Orçamento2014

preparar o

Pedro Damião

[instumento de autonomia] em que se preveem, deforma discriminada, as receitas a obter e as despesas arealizar pelo agrupamento de escolas

[art.º 9º., nº1, D.L. n.º 137/2012]

Orçamento

Compete ao Conselho Geral h) Definir as linhas orientadoras para a elaboração do orçamento;

[artº. 13.º, n.º1, D.L. n.º 137/2012]

Compete ao Diretorb) Elaborar o projeto de orçamento, em conformidade com as linhas

orientadoras definidas pelo conselho geral;[art.º. 20.º, n.º4, D.L. n.º 137/2012]

Compete ao Conselho Administrativoa) Aprovar o projeto de orçamento anual, em conformidade com as

linhas orientadoras definidas pelo conselho geral;[art.º. 38.º, D.L. n.º 137/2012]

Competências

1. Linhas orientadoras do Orçamento [Conselho Geral]

2. Projeto de Orçamento [janeiro]

3. Orçamento de Estado [abril]

Orçamento: etapas

Projeto de Orçamento

FoFi 111 – Receitas do Orçamento de EstadoAtividade 192 –2º e 3º Ciclos do Ensino Básico e Ensino Secundário

FoFi 123 – Receitas com Transição de Saldos

FoFi 242 – Financiamento da UE – F. S. E. – P.O.P.H.

FoFi 280 – Financiamento da UE - Outros

O projeto de orçamento apenas contempla as dotações para a Atividade 192 pois asverbas a atribuir nas restantes atividades são calculadas com base em dados jáexistentes na DGPGF

Orçamento de Estado

Projeto de Orçamento

FoFi 193 - Orçamento de Dotações com Compensação em Receitas

Act. 190 – Educação Pré-Escolar

Act. 191 – 1º Ciclo do Ensino Básico

Act. 192 – 2ºe 3º Ciclos do Ensino Básico e Ens.

Act. 197 – Funções Não Letivas (P.E.S., P.N.L., Comenius, Desporto Escolar, etc.)

Act. 199 – Educação Especial (Unidades de Ensino Estruturado)

Orçamento de Despesas com Compensação em Receita

Receita 2012 → Projetar Receita 2013 → Projetar Despesas 2013 → Distribuir p/ Classif. Econ.

Devolução de saldos do ano anterior → Requisição de Saldos (Março?)

Projeto de Orçamento

As verbas para

• material de cultura

• conservação de bens / contratos de manutenção e assistência

• despesas de capital (apetrechamento de refeitórios / bufetes escolares e

aquisição de outro equipamento)

são dimensionadas pela DGEstE

Como é elaborado o Projeto de Orçamento?

Baseia-se nas despesas por conta do OE do ano anterior

Inclui aumentos previstos de custos (ex. combustíveis, eletricidade, inflação, encargos com instalações)

Justificação para aumento de despesa por Classif. Econ.

Projeto de Orçamento

Projeto de Orçamento

Justificar

aumentos!!

Orçamento anual [FoFi 111]

Verbas para o 1º ciclo = 0 €

Verbas para Despesas com Pessoal Docente são requisitadas

mensalmente e não fazem parte do Orçamento

Orçamento anual [FoFi 111]

Orçamento anual [FoFi 111]

Dimensionado pela DGPGF tendo em atenção:

• indicadores globais de gestão

• o projeto de orçamento apresentado

• a evolução do número de alunos

• as indicações da DGEstE

Orçamento anual [FoFi 111]

Projeto de Orçamento[2013]

Orçamento[2013]

143.405.000 €

141.027.000 €

Despesas do AEDLV[2012]

140.824.000 €

[FoFi 111 – Ativ. 192]

são da competência do Agrupamento (gestãoflexível), apenas sendo necessário solicitar asalterações orçamentais entre despesas correntes edespesas de capital

Gestão do Orçamento[2013]

“alterações orçamentais “

Gestão do Orçamento[2013]

As verbas atribuídas são geridas pelo Conselho

Administrativo de forma a garantir a funcionalidade

do AEDLV, assegurando –se:

- os encargos com as instalações (água, luz e

comunicações),

- as despesas previstas,

- o apoio às atividades letivas,

- a aquisição de materiais didáticos e equipamentos.

Gestão do Orçamento[2013]

-Reforçar o O.D.C.R. como fonte complementar de financiamento

do AEDVL

- Manter as dinâmicas de criação de receitas assentes em

parcerias com empresas / instituições locais

- Reduzir custos através da renegociação de contratos de

assistência / manutenção

- Apetrechar 1º ciclo com material didático / material de desgaste

- Garantir a manutenção atempada do material informático

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