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Universidade do Estado do Rio de Janeiro

Centro de Cincias Sociais

Faculdade de Administrao e Finanas

Renato Santiago Quintal

Polticas organizacionais de Cincia, Tecnologia e Inovao e gesto de ativos intangveis: uma anlise comparativa em Instituies Cientficas e Tecnolgicas

Rio de Janeiro 2013

Renato Santiago Quintal

Polticas organizacionais de Cincia, Tecnologia e Inovao e gesto de ativos intangveis: uma anlise comparativa em Instituies Cientficas e Tecnolgicas

Dissertao apresentada, como requisito parcial para obteno do ttulo de Mestre, ao Programa de Ps-Graduao em Cincias Contbeis, da Faculdade de Administrao e Finanas, da Universidade do Estado do Rio de Janeiro. rea de concentrao: Controle de Gesto.

Orientadora: Profa. Dra. Branca Regina Cantisano dos Santos e Silva Riscado Terra

Rio de Janeiro 2013

DEDICATRIA

Dedico esse trabalho aos meus pais, Daniel de Caires Quintal (in memorian) e Elizabeth Emlia Santiago Quintal, e aos meus irmos, Mrcia, Marcos Henrique, Luiz Daniel, Marieta e respectivas famlias.

AGRADECIMENTOS

Ao Criador pela sade, serenidade e motivao.

Marinha do Brasil pela oportunidade de realizar esse curso em dedicao exclusiva,

contribuindo sobremaneira para a minha formao profissional e pessoal. A todos os chefes

navais com os quais tive a oportunidade de conviver ao logo da carreira, pelos exemplos

dados e pelas contribuies a minha formao como cidado e militar.

Universidade do Estado do Rio de Janeiro, corporificada pelos seus docentes,

discentes e servidores, pela chance de desfrutar do saudvel ambiente acadmico ao longo dos

ltimos dois anos. Ao corpo docente do Mestrado agradeo os valorosos ensinamentos e a

oportunidade de usufruir do rico ambiente de produo de conhecimento. No poderia de

deixar de render saudaes especiais ao atual Coordenador do Programa e ao seu antecessor,

respectivamente, os Professores Doutores Francisco Jos dos Santos Alves e Josir Simeone

Gomes.

Professora Doutora Branca Regina Cantisano dos Santos e Silva Riscado Terra, por

ter aceitado me orientar, pelo compartilhamento de valiosos conhecimentos, pela

considerao e pelo tratamento cordial e gentil a mim dispensado.

Aos Professores Doutores lvaro Vieira Lima, Manoel Marcondes Machado Neto e

Mariza Costa Almeida pela gentileza de aceitarem participar da banca de avaliao da

dissertao e pelas valiosas contribuies ao contedo do presente estudo. Professora

Doutora Andrea Paula Osrio Duque pelos ensinamentos transmitidos nas searas de

metodologia do ensino e tica na pesquisa, bem como pela forma gentil e cordial como

sempre me tratou.

Aos docentes, discentes e servidores do Mestrado Profissional em Propriedade

Intelectual e Inovao do Instituto Nacional da Propriedade Industrial, agradeo a preciosa

oportunidade de frequentar, na condio de aluno ouvinte, as aulas daquele programa de ps-

graduao, as quais muito contriburam para a viabilizao desta dissertao.

Ao Excelentssimo Senhor Diretor de Finanas da Marinha, seus Oficiais e Praas pelo

acolhimento desde o primeiro dia em que fui designado para servir naquela Diretoria

Especializada.

Aos Titulares e Tripulaes das Organizaes Militares visitadas SecCTM, IEAPM,

IFI e DCT - e a Presidncia, Assessorias, Diretorias e Gerncias do CPqD registro o meu mais

sincero agradecimento pelas essenciais contribuies ao trabalho.

s valorosas equipes que silenciosamente labutam na Secretaria da Faculdade de

Administrao e Finanas; na Secretaria do Mestrado; nas Bibliotecas; e na Conservao,

Limpeza e Servios Gerais, manifesto o meu profundo agradecimento.

Aos amigos das turmas de 2011 e 2012 agradeo o ambiente camarada, saudvel e

fraternal nos profcuos dois anos de convivncia. Aproveito a oportunidade para saudar

especialmente os irmos de armas colegas tanto de Mestrado como de caserna e o

amigo Robson Augusto Dainez Cond pela parceria no desenvolvimento de trabalhos durante

o transcurso das disciplinas obrigatrias e eletivas do Mestrado.

A todos que contriburam direta ou indiretamente para a realizao dessa empreitada.

O homem no nada alm daquilo que a educao faz dele.

Immanuel Kant (1724-1804)

RESUMO

QUINTAL, Renato Santiago. Polticas organizacionais de Cincia, Tecnologia e Inovao e gesto de ativos intangveis: uma anlise comparativa em Instituies Cientficas e Tecnolgicas. 2013. 229f. Dissertao (Mestrado em Cincias Contbeis) - Faculdade de Administrao e Finanas, Universidade do Estado do Rio de Janeiro, Rio de Janeiro, 2013.

O objetivo geral da presente dissertao analisar comparativamente os elementos constitutivos das polticas organizacionais de Cincia, Tecnologia e Inovao (C, T&I) e da gesto de ativos intangveis em Instituies Cientficas e Tecnolgicas (ICTs). Os objetivos especficos so: 1) identificar e analisar comparativamente os elementos constitutivos das polticas organizacionais de C,T& I das ICTs; 2) identificar e analisar comparativamente os mtodos utilizados na valorao das patentes pelas ICTs e seus respectivos indicadores; 3) verificar se os mtodos de valorao das patentes empregados pelos Ncleos de Inovao Tecnolgica (NITs) das ICTs, com o advento da Lei de Inovao, esto aderentes aos mtodos sugeridos pela literatura corrente; 4) verificar quais so os indicadores utilizados na valorao das patentes implementados nas ICTs; e 5) elaborar a anlise comparativa. No que tange metodologia, a presente pesquisa pode ser classificada como qualitativa e quantitativa, exploratria, bibliogrfica, documental e estudos de casos. Os achados indicam que os NITs apresentam configuraes distintas e adaptadas as suas necessidades e atribuies. A preocupao com a capacitao unnime em todas as ICTs visitadas. So utilizados recursos oramentrios e extra oramentrios provenientes de agncias de fomento e fundaes de apoio pesquisa, sendo incubadoras de base tecnolgica e spin off de tecnologia consideradas possveis portas de entrada de capitalistas de risco. So mantidas relaes institucionais com atores dos ambientes acadmico, governamental, empresarial, alm da sociedade civil em geral. Os processos decisrios so compartilhados e descentralizados, permeados pela autonomia do pesquisador. Existe tendncia de que esse processo sofra alteraes em virtude da criao de Comits de Gesto do Conhecimento. Aes de impacto socioambiental so decorrentes de atividades desenvolvidas pela instituio, mas no necessariamente voltadas a esse fim. Existe o zelo por parte das ICTs visitadas com a difuso do conhecimento e para tal so empregados os seguintes instrumentos: pgina da instituio na internet, informativos e peridicos institucionais. Observou-se a possibilidade do incremento da participao institucional em premiaes, uma vez que estas so, em geral, oriundas da iniciativa dos pesquisadores. Aes tm sido empreendidas pelas ICTs visitadas no sentido de aperfeioar a gesto de contratos, o gerenciamento de projetos e o mapeamento de processos. Em termos de oportunidades, as ICTs estudadas vislumbram a obteno de novas fontes de financiamento, o aprimoramento da capacitao do seu pessoal e a modernizao dos seus parques de equipamentos. No existem metodologias de valorao de patentes e nem tampouco aqueles repositrios institucionais tm sido empregados como fontes geradoras de receitas. Contudo, a valorao do portflio de patentes e o acompanhamento dos custos de proteo tecnolgica so validamente reconhecidos pelas ICTs, uma vez que contribuem para a melhor qualificao do acervo institucional. Este estudo apresenta limitaes no que se refere avaliao subjetiva dos respondentes, associada ao fato de as respostas ao questionrio conterem nuances caractersticas da interpretao e da compreenso de cada respondente a respeito dos questionamentos realizados. Dessa forma, o resultado da pesquisa est adstrito aos cinco casos estudados, sendo impossvel a sua generalizao. Palavras-chave: Ativos intangveis. Cincia, tecnologia e inovao. Instituies cientficas e tecnolgicas. Controle de gesto. Foras armadas.

ABSTRACT The overall objective of this dissertation is to analyze comparatively the constituent elements of organizational policies for science, technology and innovation (STI) and the management of intangible assets in technical and scientific institutions (TSIs). The specific objectives are: 1) identify and analyze comparatively the constituent elements of organizational policies of STI of TSIs; 2) identify and analyze comparatively the methods used in the valuation of patents by TSI and their respective indicators; 3) check whether the patent valuation methods employed by technology transfer offices (TTOs) of TSIs, with the advent of the innovation law, are adherents to the methods suggested by current literature; 4) check which are the indicators used in the valuation of patents implemented in TSIs; and 5) elaborate the comparative analysis. With regard to the methodology, this research can be classified as exploratory, qualitative and quantitative literature, documentary, and case studies. The findings indicate that the TTOs have different configurations adapted to your needs and tasks. The concern with empowerment is unanimous in all TSIs visited. Are used extra budgetary and budgetary resources from funding agencies and foundations to support research and technology-based incubators and spin off technology considered possible input ports of venture capitalists. Institutional relations are maintained with academic environments, government agencies, business, and