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Poltica de Gerenciamento de

Riscos - CrediSIS

Verso 1.0 Elaborada em janeiro de 2018

Poltica de Gerenciamento de Riscos CrediSIS 2 | P g i n a

SUMRIO

1. OBJETIVO .......................................................................................................................... 3

2. DIRETRIZES .......................................................................................................................... 3

3. ABRANGNCIA ..................................................................................................................... 3

4. DAS ESTRUTURAS DE GERENCIAMENTO DE RISCOS ............................................ 3

4.1. Gerenciamento do Risco de Crdito ............................................................................... 4

4.2. Gerenciamento do Risco de Mercado ............................................................................. 4

4.3. Gerenciamento do Risco Operacional ............................................................................ 5

4.4. Gerenciamento do Risco de Liquidez ............................................................................. 5

4.5. Gerenciamento do Risco Socioambiental ....................................................................... 6

4.6. Gerenciamento do Risco de variao das taxas de juros .............................................. 6

4.7. Gerenciamento de Capital ............................................................................................... 6

5. DA ESTRUTURA CENTRALIZADA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS ................ 7

5.1. Conselho de Administrao ............................................................................................. 7

5.2. Diretoria Executiva .......................................................................................................... 7

5.3. reas de Controles Internos ............................................................................................ 7

6. ETAPAS DO GERENCIAMENTO DE RISCOS ................................................................ 8

6.1. Identificao dos Riscos ................................................................................................... 8

6.2. Anlises dos Riscos ........................................................................................................... 8

6.3. Avaliao dos Riscos ........................................................................................................ 8

6.4. Tratamento dos Riscos ..................................................................................................... 9

6.5. Monitoramento dos Riscos .............................................................................................. 9

6.6. Comunicao .................................................................................................................... 9

7. DA GESTO INTEGRADA DE RISCOS ............................................................................ 9

7.1. Perfil exigido do Agente de Gesto Integrada de Riscos............................................... 9

7.2. Do Diretor de Riscos ........................................................................................................ 9

7.2.1. Atribuies do Diretor de Riscos ........................................................................... 10

8. RESPONSABILIDADES DA GESTO DE RISCOS ....................................................... 10

8.1. Conselho de Administrao ........................................................................................... 10

8.2. Diretoria Executiva ........................................................................................................ 11

8.3. Controle Interno ............................................................................................................. 12

8.4. Auditoria Interna ........................................................................................................... 13

8.5. Gesto Integrada de Riscos ........................................................................................... 13

9. DISPOSIES FINAIS ....................................................................................................... 14

Poltica de Gerenciamento de Riscos CrediSIS 3 | P g i n a

1. OBJETIVO

A Poltica de Gesto integrada de Riscos tem como objetivo estabelecer as diretrizes e

responsabilidades a serem observadas no processo de gerenciamento de riscos de forma

a possibilitar a identificao, avaliao, tratamento, monitoramento e comunicao de

riscos operacionais, de mercado, de liquidez e de crdito.

O gerenciamento de risco envolve uma atuao conjunta da rea de gesto integrada de

riscos e demais reas, objetivando a conformidade de seus processos e mitigao.

2. DIRETRIZES

A presente poltica tem como diretrizes:

a) Assegurar que os riscos sejam gerenciados de forma: Preventiva, Segura, Eficiente e Eficaz;

b) Definir qual ser o tratamento a ser adotado considerando as seguintes aes, de acordo com o grau de Apetite a Riscos: evitar, mitigar, compartilhar ou aceitar;

c) Comunicar, de forma clara e objetiva a todas as partes interessadas, os resultados de todas as etapas do processo de gerenciamento de riscos;

d) Contribuir para a manuteno e melhoria contnua da imagem corporativa, ao medir, monitorar e gerir impactos de desempenho das operaes.

3. ABRANGNCIA

A presente Poltica abrange todas as cooperativas do Sistema CrediSIS. As diretrizes

devero ser observadas e cumpridas pela Central e Filiadas do Sistema CrediSIS e servir

como fonte de consulta permanente para implementar ou definir estratgias de gesto dos

riscos.

4. DAS ESTRUTURAS DE GERENCIAMENTO DE RISCOS

Aprimorando a harmonizao, a integrao e a racionalizao de processos, e baseado no

princpio de organizao sistmica, o Sistema CrediSIS implantar estruturas

centralizadas de gerenciamento de capital e dos riscos de crdito, mercado, variao das

taxas de juros, operacional, liquidez e socioambiental.

No Sistema CrediSIS, as estruturas centralizadas de gerenciamento de riscos e de capital

so compatveis com a natureza das operaes e complexidade dos produtos e servios

oferecidos, sendo proporcional dimenso da exposio aos riscos das cooperativas

filiadas.

Poltica de Gerenciamento de Riscos CrediSIS 4 | P g i n a

A implantao das estruturas centralizadas no desonera as filiadas de suas

responsabilidades pela gesto de riscos e de capital, na forma da regulamentao

aplicvel.

A Estrutura de Gerenciamento de riscos visa dar conformidade a resoluo CMN n

4.557/2017, onde dispe que: facultada a sistema cooperativo de crdito,

independentemente do enquadramento das instituies integrantes, a implementao de

estrutura centralizada para o gerenciamento de riscos e de estrutura centralizada para o

gerenciamento de capital. Requer o efetivo envolvimento da administrao do CrediSIS,

para efeito de promover adequada integrao pela execuo das atividades.

A estrutura de gerenciamento contnuo e integrado de riscos esta composto por:

I. risco de Crdito; II. risco de mercado;

III. risco de variao das taxas de juros; IV. risco operacional; V. risco de liquidez; e

VI. risco socioambiental.

4.1. Gerenciamento do Risco de Crdito

Para o cumprimento das aes relacionadas ao gerenciamento de Risco de Crdito, dever

ser observado todos os aspectos pertinentes ao processo de concesso de crdito, tais

como concentrao, garantias e prazos, visando assegurar a qualidade da carteira. A

estrutura de Gerenciamento de Risco de Crdito prev:

a) Os limites operacionais relacionados ao Risco de Crdito so iguais para todas as Cooperativas Filiadas, respeitando a respectiva proporcionalidade econmico-

financeira;

b) A Central, em conjunto com as Cooperativas Filiadas, a instituio responsvel pela atividade de identificao e classificao dos Riscos de Crdito, bem como

pelo monitoramento e gerenciamento dos indicadores desses riscos;

c) A Central, ao disponibilizar s Cooperativas Filiadas novas modalidades de crdito, faz avaliao prvia do produto, identificando as possibilidades de risco

e adequando os controles e procedimentos para gerenciamento de Risco de

Crdito;

d) Os procedimentos para anlise, concesso, provisionamento, acompanhamento e recuperao de crdito, descritos no Manual de Crdito do Sistema CrediSIS,

visam prevenir e minimizar riscos que possam impactar negativamente nos

objetivos da Central e Cooperativas Filiadas.

4.2. Gerenciamento do Risco de Mercado

Poltica de Gerenciamento de Riscos CrediSIS 5 | P g i n a

A gesto de Risco de Mercado monitora os riscos de variaes nas cotaes de mercado

dos instrumentos financeiros, objetivando a otimizao da relao entre risco e retorno,

valendo-se de estrutura de limites, modelos e ferramentas de gesto adequados. Para

atingir este objetivo, so levados em conta os seguintes aspectos:

a) A mtrica adotada para o clculo gerencial do risco de mercado o Valor em Risco VaR (Value At Risk) que mede a perda mxima estima

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