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Poltica de Gerenciamento de
Riscos - CrediSIS
Verso 1.0 Elaborada em janeiro de 2018
Poltica de Gerenciamento de Riscos CrediSIS 2 | P g i n a
SUMRIO
1. OBJETIVO .......................................................................................................................... 3
2. DIRETRIZES .......................................................................................................................... 3
3. ABRANGNCIA ..................................................................................................................... 3
4. DAS ESTRUTURAS DE GERENCIAMENTO DE RISCOS ............................................ 3
4.1. Gerenciamento do Risco de Crdito ............................................................................... 4
4.2. Gerenciamento do Risco de Mercado ............................................................................. 4
4.3. Gerenciamento do Risco Operacional ............................................................................ 5
4.4. Gerenciamento do Risco de Liquidez ............................................................................. 5
4.5. Gerenciamento do Risco Socioambiental ....................................................................... 6
4.6. Gerenciamento do Risco de variao das taxas de juros .............................................. 6
4.7. Gerenciamento de Capital ............................................................................................... 6
5. DA ESTRUTURA CENTRALIZADA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS ................ 7
5.1. Conselho de Administrao ............................................................................................. 7
5.2. Diretoria Executiva .......................................................................................................... 7
5.3. reas de Controles Internos ............................................................................................ 7
6. ETAPAS DO GERENCIAMENTO DE RISCOS ................................................................ 8
6.1. Identificao dos Riscos ................................................................................................... 8
6.2. Anlises dos Riscos ........................................................................................................... 8
6.3. Avaliao dos Riscos ........................................................................................................ 8
6.4. Tratamento dos Riscos ..................................................................................................... 9
6.5. Monitoramento dos Riscos .............................................................................................. 9
6.6. Comunicao .................................................................................................................... 9
7. DA GESTO INTEGRADA DE RISCOS ............................................................................ 9
7.1. Perfil exigido do Agente de Gesto Integrada de Riscos............................................... 9
7.2. Do Diretor de Riscos ........................................................................................................ 9
7.2.1. Atribuies do Diretor de Riscos ........................................................................... 10
8. RESPONSABILIDADES DA GESTO DE RISCOS ....................................................... 10
8.1. Conselho de Administrao ........................................................................................... 10
8.2. Diretoria Executiva ........................................................................................................ 11
8.3. Controle Interno ............................................................................................................. 12
8.4. Auditoria Interna ........................................................................................................... 13
8.5. Gesto Integrada de Riscos ........................................................................................... 13
9. DISPOSIES FINAIS ....................................................................................................... 14
Poltica de Gerenciamento de Riscos CrediSIS 3 | P g i n a
1. OBJETIVO
A Poltica de Gesto integrada de Riscos tem como objetivo estabelecer as diretrizes e
responsabilidades a serem observadas no processo de gerenciamento de riscos de forma
a possibilitar a identificao, avaliao, tratamento, monitoramento e comunicao de
riscos operacionais, de mercado, de liquidez e de crdito.
O gerenciamento de risco envolve uma atuao conjunta da rea de gesto integrada de
riscos e demais reas, objetivando a conformidade de seus processos e mitigao.
2. DIRETRIZES
A presente poltica tem como diretrizes:
a) Assegurar que os riscos sejam gerenciados de forma: Preventiva, Segura, Eficiente e Eficaz;
b) Definir qual ser o tratamento a ser adotado considerando as seguintes aes, de acordo com o grau de Apetite a Riscos: evitar, mitigar, compartilhar ou aceitar;
c) Comunicar, de forma clara e objetiva a todas as partes interessadas, os resultados de todas as etapas do processo de gerenciamento de riscos;
d) Contribuir para a manuteno e melhoria contnua da imagem corporativa, ao medir, monitorar e gerir impactos de desempenho das operaes.
3. ABRANGNCIA
A presente Poltica abrange todas as cooperativas do Sistema CrediSIS. As diretrizes
devero ser observadas e cumpridas pela Central e Filiadas do Sistema CrediSIS e servir
como fonte de consulta permanente para implementar ou definir estratgias de gesto dos
riscos.
4. DAS ESTRUTURAS DE GERENCIAMENTO DE RISCOS
Aprimorando a harmonizao, a integrao e a racionalizao de processos, e baseado no
princpio de organizao sistmica, o Sistema CrediSIS implantar estruturas
centralizadas de gerenciamento de capital e dos riscos de crdito, mercado, variao das
taxas de juros, operacional, liquidez e socioambiental.
No Sistema CrediSIS, as estruturas centralizadas de gerenciamento de riscos e de capital
so compatveis com a natureza das operaes e complexidade dos produtos e servios
oferecidos, sendo proporcional dimenso da exposio aos riscos das cooperativas
filiadas.
Poltica de Gerenciamento de Riscos CrediSIS 4 | P g i n a
A implantao das estruturas centralizadas no desonera as filiadas de suas
responsabilidades pela gesto de riscos e de capital, na forma da regulamentao
aplicvel.
A Estrutura de Gerenciamento de riscos visa dar conformidade a resoluo CMN n
4.557/2017, onde dispe que: facultada a sistema cooperativo de crdito,
independentemente do enquadramento das instituies integrantes, a implementao de
estrutura centralizada para o gerenciamento de riscos e de estrutura centralizada para o
gerenciamento de capital. Requer o efetivo envolvimento da administrao do CrediSIS,
para efeito de promover adequada integrao pela execuo das atividades.
A estrutura de gerenciamento contnuo e integrado de riscos esta composto por:
I. risco de Crdito; II. risco de mercado;
III. risco de variao das taxas de juros; IV. risco operacional; V. risco de liquidez; e
VI. risco socioambiental.
4.1. Gerenciamento do Risco de Crdito
Para o cumprimento das aes relacionadas ao gerenciamento de Risco de Crdito, dever
ser observado todos os aspectos pertinentes ao processo de concesso de crdito, tais
como concentrao, garantias e prazos, visando assegurar a qualidade da carteira. A
estrutura de Gerenciamento de Risco de Crdito prev:
a) Os limites operacionais relacionados ao Risco de Crdito so iguais para todas as Cooperativas Filiadas, respeitando a respectiva proporcionalidade econmico-
financeira;
b) A Central, em conjunto com as Cooperativas Filiadas, a instituio responsvel pela atividade de identificao e classificao dos Riscos de Crdito, bem como
pelo monitoramento e gerenciamento dos indicadores desses riscos;
c) A Central, ao disponibilizar s Cooperativas Filiadas novas modalidades de crdito, faz avaliao prvia do produto, identificando as possibilidades de risco
e adequando os controles e procedimentos para gerenciamento de Risco de
Crdito;
d) Os procedimentos para anlise, concesso, provisionamento, acompanhamento e recuperao de crdito, descritos no Manual de Crdito do Sistema CrediSIS,
visam prevenir e minimizar riscos que possam impactar negativamente nos
objetivos da Central e Cooperativas Filiadas.
4.2. Gerenciamento do Risco de Mercado
Poltica de Gerenciamento de Riscos CrediSIS 5 | P g i n a
A gesto de Risco de Mercado monitora os riscos de variaes nas cotaes de mercado
dos instrumentos financeiros, objetivando a otimizao da relao entre risco e retorno,
valendo-se de estrutura de limites, modelos e ferramentas de gesto adequados. Para
atingir este objetivo, so levados em conta os seguintes aspectos:
a) A mtrica adotada para o clculo gerencial do risco de mercado o Valor em Risco VaR (Value At Risk) que mede a perda mxima estima