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TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO TC 031.633/2013-7

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GRUPO I – CLASSE VII – Plenário TC 031.633/2013-7

Natureza: Representação Representante: Secretaria de Controle Externo de Aquisições Logísticas (Selog)

Órgão/Entidade/Unidade: Secretaria Especial de Saúde Indígena do Ministério da Saúde (Sesai/MS)

Representação legal: não há Sumário: REPRESENTAÇÃO. CONHECIMENTO. SOLICITAÇÃO. DETERMINAÇÕES. DILIGÊNCIAS.

RELATÓRIO

Adoto como Relatório a instrução de peça 53, chancelada à peça 54 pelo Titular da Secretaria de Controle Externo das Aquisições Logísticas (Selog):

INTRODUÇÃO

1. Cuidam os autos de representação formulada por esta Unidade Técnica, a partir de denúncia apócrifa contra a Secretaria Especial de Saúde Indígena (Sesai), em face de possíveis

irregularidades ocorridas em diversas licitações, todas já finalizadas, e na condução dos contratos delas decorrentes (peça 1).

2. De forma objetiva, conforme identificou-se em instrução à peça 11, a denúncia apontou três contratações passíveis de diligências por parte do Tribunal, a seguir descritas:

2.1. Pregão Presencial 7/2013, conduzido pelo Distrito Sanitário Especial Indígena (Dsei) -

Bahia, cujo objeto foi o registro de preços para aluguel de veículos com motorista para a sede e os polos base do Dsei Bahia, adjudicado à empresa San Marino Locação de Veículos e Transportes

Ltda., pelo valor de R$ 17.436.280,00. Consideradas as contratações realizadas pelas unidades participantes e aditivos contratuais, o montante adicional vinculado ao contrato principal do qual se tem notícia perfaz R$ 84.062.025,44,00 (peça 24, p. 1-4).

2.2. Pregão Eletrônico 11/2013, conduzido pelo Dsei Kaiapó do Pará, que teve por objeto a contratação de empresa especializada para fornecimento de refeições destinadas aos pacientes

indígenas e acompanhantes em tratamento de saúde nas Casas de Apoio à Saúde do Índio (Casai) de Redenção/PA, Ourilândia do Norte/PA, Tucumã/PA e São Felix do Xingu/PA, adjudicado à empresa Arena Distribuidora Comercial Ltda.- ME, pelo valor de R$ 2.176.800,00 (peça 1, p. 4).

2.3. Pregão Eletrônico SRP 21/2013, conduzido pelo Dsei Manaus, cujo objeto consistiu no registro de preços para contratação de empresa especializada em taxi aéreo compreendendo o

deslocamento de pessoas, cargas, cargas perigosas e missões aeromédicas, adjudicado à empresa Heringer Taxi Aéreo Ltda., pelo valor de R$ 94.265.020,00 (peça 1, p. 4). Consideradas as contratações realizadas pelas unidades participantes e aditivos contratuais dos quais se tem notícia, o

montante adicional vinculado ao contrato principal perfaz R$ 123.661.080,00 (peça 24, p. 5-11).

EXAME DE ADMISSIBILIDADE

Para verificar as assinaturas, acesse www.tcu.gov.br/autenticidade, informando o código 55541341.


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3. A representação foi conhecida pelo Ministro-Relator em despacho à peça 13.

HISTÓRICO

4. Durante a avaliação técnica dos fatos apresentados verificou-se que a Controladoria-

Geral da União (CGU) realizou auditoria no pregão presencial 7/2013 e no contrato dele resultante, tendo concluído, dentre outros indícios de irregularidades, haver sobrepreço de R$ 12.803.461,70 na referida contratação. Verificou-se, ainda, a existência de outros trabalhos de fiscalização em

desenvolvimento pela CGU nas contratações objeto da representação.

5. Em função da apuração, pelo Departamento Nacional de Auditoria do Sistema Único de

Saúde (Denasus), das irregularidades apontadas pela CGU no âmbito da contratação decorrente do pregão presencial 7/2013, com vistas à apuração dos fatos, identificação dos responsáveis e quantificação do dano, realizou-se diligência daquele órgão (peça 30) para que:

5.1. informasse o status dos processos de fiscalização em andamento no Ministério da Saúde e no Departamento Nacional de Auditoria do Sistema Único de Saúde que apuram eventuais

irregularidades na condução do Pregão Presencial Dsei Bahia 7/2013, Pregão Eletrônico Dsei Kaiapó 11/2013, Pregão Eletrônico 21/2013 Dsei Manaus, e dos contratos deles resultantes;

5.2. enviasse um plano de ações internas do Ministério da Saúde, individualizado para cada

certame (indicando setor competente, com contatos – nome dos responsáveis, telefones e e-mails e cronograma), com vistas à apuração de responsabilidades, à quantificação de débitos e ao

ressarcimento ao erário de eventuais danos decorrentes das contratações resultantes dos: Pregão Presencial Dsei Bahia 7/2013, Pregão Eletrônico Dsei Kaiapó 11/2013 e Pregão Eletrônico 21/2013 Dsei Manaus.

6. Diligenciou-se, também, a CGU, solicitando a íntegra dos relatórios de auditoria referentes aos três certames tratados neste processo, bem como os respectivos processos (peça 29).

EXAME TÉCNICO

Respostas às diligências (peças 39, 40, 41 e 52)

7. Em resposta à solicitação do TCU (peça 39), a Sesai respondeu não ter conhecimento de

auditorias que evidenciassem irregularidades nos pregões eletrônicos Dsei Kaiapó 11/2013 e Dsei Manaus 21/2013. Informou, contudo, que em relação ao certame 7/2013 (Dsei/BA) e os contratos dele

decorrentes encaminhou-se o relatório da CGU à Corregedoria do Ministério para instauração de sindicância e apuração das responsabilidades.

8. Em outra oportunidade (peça 41), informou a Sesai que a elaboração de plano de ações

internas com vistas à apuração de responsabilidades, quantificação de débitos e ressarcimento ao erário de eventuais danos em decorrência do pregão presencial 7/2013 (Dsei/BA) está condicionada à

finalização da condução do processo de sindicância pela Corregedoria-Geral do Ministério da Saúde. No caso dos pregões eletrônicos Dsei Kaiapó 11/2013 e Dsei Manaus 21/2013, informou que o plano de ação será elaborado após a finalização das auditorias em andamento pelo Denasus.

9. A Coordenação-Geral da Auditoria do Denasus (Coade), por sua vez, apresentou, em 27/3/2015 (peça 41, p. 3-5), a seguinte programação quanto às apurações em curso, decorrentes do

pregão presencial 7/2013:

Unidade (Dsei) Nº do contrato Auditoria Status

Maranhão 10/2013 14966 Auditoria realizada e relatório concluído, porém com programação de nova fase para revisão e inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, com posterior notificação para apresentação de justificativas.



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Tocantins 16/2013 14963 Auditoria realizada e relatório concluído, porém com

programação de nova fase para revisão e inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, com posterior notificação para apresentação de justificativas.

Guamá Tocantins/PA

10/2013 14950

Auditoria realizada e relatório concluído, porém reaberto para revisão e inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, com posterior notificação para apresentação de justificativas.

Kayapó Redenção/PA

7/2013 14951 Auditoria realizada, porém, com programação de nova fase de verificação para complementação de levantamento de informações com posterior inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis e notificação para justificativas.

Litoral Sul Curitiba/PR

13/2013 15297 Auditoria programada para o período de 6 a 10/04/2015.

Dsei/AL 14/2013 15301 Auditoria programada para o período de 27 a 30/04/2015. Bahia 13/2013 Como o contrato em questão e a licitação já foram objeto de fiscalização

pela CGU, esses não serão auditados.

Cuiabá/MT 14/2013 e outros

14297 Auditoria realizada e encerrada, inclusive com MT e outros encaminhamentos para conhecimento e adoção de providências. Obs.: Esta auditoria, embora tenha sido realizada com a finalidade de atender à Sesai para verificar contração de locação de veículos, os contratos não decorreram de adesão ao Registro de Preços SRP 32/2012 (Pregão Presencial 7/2013 - DSEI/BA).

10. Em 17/8/2015, a Coade/Denasus, apresentou nova tabela (peça 52), atualizando o andamento das apurações e incluindo o Dsei/Manaus (contrato 21/2013) e o Dsei/Kaiapó-PA

(contrato 11/2013), conforme segue:

Unidade (Dsei) Nº do contrato Auditoria Status

Maranhão 10/2013 14966 Após a programação de nova fase para revisão e inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, esses foram notificados para apresentação de justificativas, as quais foram analisadas pela equipe da auditoria. O relatório foi concluído pela equipe e encontra-se em análise na Unidade Central do DENASUS, em Brasília, a fim de proceder aos ajustes visando ao encerramento.

Tocantins 16/2013 14963 Após a programação de nova fase para revisão e inclusão

dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, esses foram notificados para apresentação de justificativas, as quais foram analisadas pela equipe da auditoria, porém o relatório encontra-se na Supervisão Técnica do Serviço de Auditoria no Acre, Unidade desconcentrada deste Denasus responsável pela realização da atividade, a fim de proceder aos ajustes visando ao envio à unidade central para encerramento.

Guamá Tocantins/PA

10/2013 14950 Após a programação de nova fase para revisão e inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, esses foram notificados para apresentação de



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justificativas, e estando neste momento aguardando a manifestação desses agentes auditados.

Kayapó Redenção/PA

7/2013 14951 Após a programação de nova fase para revisão e inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, esses foram notificados para apresentação de justificativas, e estando neste momento aguardando a manifestação desses agentes auditados

Litoral Sul Curitiba/PR

13/2013 15297 Auditoria realizada e relatório concluído, porém houve a programação de nova fase para revisão e inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, esses foram notificados para apresentação de justificativas, as quais estão sendo analisadas pela equipe da auditoria. A equipe solicitou prorrogação de prazo para analises das justificativas apresentadas e posterior encerramento do relatório.

Dsei/AL 14/2013 15301

Auditoria realizada, porém, houve a programação de nova fase para revisão e inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, esses foram notificados para apresentação de justificativas no dia 23/07/2015.

Cuiabá/MT 14/2013 e outros

14297 Auditoria realizada e encerrada, inclusive com MT e outros encaminhamentos para conhecimento e adoção de providências. Obs.: Esta auditoria, embora tenha sido realizada com a finalidade de atender à Sesai para verificar contração de locação de veículos, os contratos não decorreram de adesão ao Registro de Preços SRP 32/2012 (Pregão Presencial 7/2013 - DSEI/BA).

Dsei/Manaus 21/2013 15408 Auditoria realizada, porém, houve a programação de nova fase para revisão e inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, esses foram notificados para apresentação de justificativas, e estando neste momento aguardando a manifestação desses agentes auditados.

Dsei Kaiapó-PA 11/2013 15413 Auditoria realizada, porém, houve a programação de nova fase para revisão e inclusão dos dirigentes da empresa contratada no rol dos responsáveis, esses foram notificados para apresentação de justificativas, e estando neste momento aguardando a manifestação desses agentes auditados.

11. A CGU apresentou resposta, mediante o Ofício 5910-DSSAU/DS/SFC/CGU-PR, de 13/3/2015 (peça 40), ao qual anexou o relatório de auditoria (RDE 00190.002501/2014-44) produzido

a partir da análise do pregão presencial 7/2013 (Dsei/BA), bem como do contrato 13/2013, dele decorrente.

12. Em relação ao Dsei Kaiapó Redenção do Pará, informou que não houve fiscalização

específica, porém, noticiou o andamento de fiscalização cujo o objeto é o pregão 4/2013, conduzido pealo Dsei de Porto Velho/RO, do qual resultou ata com adesão de 4 Dsei’s, entre eles o Dsei Kaiapó

Redenção/PA, que firmou o contrato 11/2013 para a prestação de serviços de alimentação com a empresa Arena Distribuidora Comercial. Em relação a esse processo, contudo, alegou que se encontra em segredo de justiça.

13. Afirmou que foi emitida ação de controle para verificar o contrato 11/2013, decorrente do pregão 21/2013 (Dsei/Manaus) adjudicado à empresa Heringer Táxi Aéreo, cujos trabalhos estão em

andamento. Em relação a essa fiscalização, contudo, a CGU não encaminhou cópia do processo, conforme solicitado.



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Análise

Pregão Presencial 7/2013 (Dsei/BA)

14. O relatório de auditoria produzido pela CGU quando da análise do pregão presencial

7/2013 e do contrato 13/2013 (Dsei/BA), dele decorrente, assim recomendou (peça 40, p. 25):

Recomendação 1: Efetuar a glosa de eventuais saldos pendentes de pagamento e na inexistência de tal situação, reaver os valores pagos a maior mediante a abertura de processo administrativo específico.

Recomendação 2: Apurar as responsabilidades de quem deu causa aos danos ao Erário.

Recomendação 3: Que a SESAI promova o levantamento e o ressarcimento dos valores pagos indevidamente por todas as demais unidades regionais que aderiram ao Registro de Preços SRP 32/2012.

15. Na programação inicial apresentada pelo Ministério da Saúde para a apuração de responsabilidades e danos decorrentes do pregão presencial 7/2013 e respectivas contratações (peça

41), consignou-se, em relação ao contrato 13/2013 (Dsei/BA), que “como o contrato em questão e a licitação já foram objeto de fiscalização pela CGU, esses não serão auditados”.

16. Além disso, a Sesai informou que a apuração determinada pela CGU (recomendação 2) está “condicionada à finalização da condução do processo de sindicância pela Corregedoria-Geral do Ministério da Saúde”. Sendo assim, as informações prestadas dão conta de que, especificamente

em relação ao pregão presencial 7/2013 e ao contrato 13/2013 (Dsei/BA), passados mais de dois anos de sua ocorrência (certame em 6/3/2013 e contrato firmado em 24/4/2013), nenhuma providência foi

tomada, no âmbito da Sesai ou do Ministério da Saúde, com vistas à apuração de responsabilidades, quantificação e ressarcimento dos danos já configurados pela CGU.

17. Tendo em vista que os resultados da auditoria realizada pela CGU não dependem dos

trabalhos do Denasus e que restam configuradas as irregularidades, cumpre expedir determinação à Sesai para que, relativamente ao pregão presencial 7/2013 e ao contrato 13/2013 (Dsei/BA), inicie

desde já a apuração de responsabilidades, quantificação e medidas para ressarcimento dos danos ao erário, sem qualquer vinculação ao resultado dos trabalhos do Denasus.

18. Ainda quanto ao certame do Dsei/BA, não foi juntada aos autos qualquer comprovação de

providências tomadas com vistas ao atendimento da recomendação 1 da CGU, de proceder às glosas nos saldos remanescentes da contratação, bem como de reaver os valores pagos a maior mediante a

abertura de processo administrativo específico. A esse respeito, compete realizar diligência com vistas a verificar as providências adotadas.

19. No que se refere à recomendação 3 do relatório da CGU, e em atenção à diligência

promovida pelo TCU (peça 30), a Coade/Denasus iniciou apurações em diversos contratos decorrentes da adesão à ata de registro de preços (ARP) 32/2012 do pregão presencial 7/2013, tendo

apresentado como plano de ação mais atualizado o quadro à peça 52 (item 10 desta instrução).

20. Em que pese o quadro indicar o andamento das auditorias realizadas pelo Denasus, contrato a contrato, entende-se que, em vista do dilatado tempo transcorrido desde a ocorrência do

dano, de mais de dois anos, é essencial que o órgão atualize o plano de ação fazendo constar nele, além das informações prestadas, as etapas do planejamento, evidenciando cada ação no âmbito da

fiscalização, indicando o setor, os responsáveis (com nome, CPF, cargo/função, telefone e e-mail de contato) pela etapa do processo, e cronograma com a data para o início e término de cada evento previsto, até a conclusão dos trabalhos, a exemplo do modelo a seguir:



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Unidade Contrato Auditoria Status

Maranhão 10/2013 14966 Etapa:

Setor:

Identificação do Responsável (nome, CPF, cargo/função, e-mail, telefone):

Data de início:

Data de término:

Observações:

Etapa:

Setor:

Identificação do Responsável (nome, CPF, e-mail, telefone):

Data de início:

Data de término:

Observações:

Tocantins 16/2013 14963 Etapa:

Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:

Etapa:

Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:

21. Tal ajuste no plano de ação permite verificar o andamento dos trabalhos e identificar eventuais gargalos que possam resultar em morosidade nas apurações, inclusive possível

responsabilização por omissão.

Pregão Eletrônico 11/2013 (Dsei Kaiapó do Pará)

22. Acerca do pregão eletrônico 11/2013 (Dsei Kaiapó do Pará), a CGU informou que não

houve fiscalização específica, porém, noticiou o andamento de fiscalização cujo o objeto é o pregão 4/2013, conduzido pealo Dsei de Porto Velho/RO, do qual resultaram adesões à ata de registro de

preços, entre eles do Dsei Kaiapó Redenção/PA, que firmou o contrato 11/2013 para a prestação de serviços de alimentação com a empresa Arena Distribuidora Comercial. Cópia do processo da referida fiscalização, contudo, não foi encaminhado, sob o argumento de estar em segredo de justiça.

23. De igual maneira, a Sesai afirmou não ter conhecimento de nenhuma apuração em curso no âmbito do Ministério da Saúde acerca do certame e o Denasus informou que incluirá a demanda,

de fiscalização do referido pregão e dos contratos dele decorrentes, como prioridade, na sua programação (peça 41, p. 5).



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24. A mídia solicitada pelo TCU quando da primeira diligência (peça 14) com cópia do

processo, que estava corrompida, foi reenviada (peça 33). Na nova mídia constam cópias das folhas 689 a 777 do processo de fiscalização do contrato 13/2013 celebrado entre o Dsei Kaiapó do Pará e a

empresa Arena Distribuidora e Comércio Ltda.-ME para a operacionalização e desenvolvimento de todas as atividades para fornecimento de cinco refeições diárias, de segunda a domingo, destinadas aos pacientes indígenas e acompanhantes em tratamento de saúde nas Casais de Redenção/PA,

Ourilândia do Norte/PA, Tucumã/PA e São Félix do Xingu/PA, no valor total anual de R$ 2.174.490,00.

25. Os documentos enviados na mídia são os seguintes: cópia do contrato 13/2013 (folhas 689 a 709); nota de empenho no valor de R$ 100.000,00 à empresa Arena (folhas 710 a 714); publicação do extrato do contrato no DOU (folha 715); designação dos fiscais do contrato (folhas 716 e 717);

trâmites para a primeira prorrogação (folhas 720 a 724); pesquisa de mercado a justificar a manutenção da vantajosidade do preço (R$ 2.174.490,00/ano) da empresa Arena (folhas 725 a 759);

nota de empenho no valor de R$ 600.000,00 (folhas 734 a 738); parecer da CGU sobre o primeiro termo aditivo à contratação (folhas 762 a 766); certidões e justificativas ao parecer (folhas 768 a 777); folhas não numeradas com extrato do aditivo no DOU e cópia do primeiro termo aditivo

formalizado, com vigência de 20/8/2014 a 19/8/2015.

26. Em função do teor da exordial, realizou-se oitiva e diligência à Sesai (peça 14) para que,

em relação à contratação decorrente do Pregão Eletrônico 11/2013, firmada com a empresa Arena Distribuidora Comercial Ltda.- ME, apresentasse esclarecimentos quanto ao momento do desenquadramento da empresa da condição de Empresa de Pequeno Porte (EPP) e as implicações

decorrentes desse fato na execução contratual.

27. Além disso, diligenciou-se a Secretaria Especial de Saúde Indígena (Sesai), para que

encaminhasse ao Tribunal, os seguintes documentos relativos ao contrato firmado com a empresa Arena Distribuidora Comercial Ltda.- ME (CNPJ 05.836.297/0001-43):

27.1. Cópias dos contratos assinados e de todas as alterações deles decorrentes, tais como

termos aditivos, reequilíbrios, reajustes, repactuações, prorrogações e apostilamentos e seus anexos, bem como dos pareceres jurídicos e técnicos produzidos desde a data da assinatura dos contratos até

hoje;

27.2. Comprovações de eventuais variações de custos nos insumos e/ou nos encargos das contratadas que possam ter ensejado as alterações supra;

27.3. Na hipótese de prorrogações dos contratos já consumadas ou na iminência delas ocorrerem, pesquisas de mercado e/ou explicitações dos índices de reajustes, caso haja, utilizados

como base para eventuais alterações dos preços originalmente contratados;

27.4. Informações sobre a utilização das atas de registro de preços pelas entidades participantes (identificação, montante e vigência dos contratos) e eventuais adesões (identificação,

montante e vigência dos contratos).

28. Os documentos enviados pela Sesai evidenciam que, de fato, a manutenção da

vantajosidade do contrato foi demonstrada mediante a obtenção de três propostas junto a outras empresas, embora esse método de pesquisa seja contrário à jurisprudência do Tribunal para licitações, aplicável às prorrogações contratuais, segundo a qual, a pesquisa junto a fornecedores

somente deve utilizada como parâmetro quando não for possível obter preços de referência nos sistemas oficiais (Acórdãos 2.170/2007-TCU-Plenário e 3.280/2011-TCU-Plenário).

29. Tendo em vista, contudo, que o valor do contrato se manteve inalterado na prorrogação, que a contratação decorreu do pregão eletrônico 11/2013, o qual contou com a participação de onze licitantes, diversos lances (ata à peça 7) e que a proposta ofertada pela empresa Arena foi 51,3% mais



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econômica que o valor estimado para a contratação, não se vislumbram potenciais prejuízos ao erário

em função da pesquisa realizada.

30. A corroborar a assertiva, consoante o Acórdão 1.214/2013-TCU-Plenário, a

vantajosidade econômica para a prorrogação dos contratos de serviço de natureza continuada estará assegurada, dispensando a realização de pesquisa de mercado, quando atendidos requisitos de reajuste salarial, de índices de preços de insumos e de limites de preço para a contratação.

31. No que se refere a essa contratação, restaram pendentes de atendimento à oitiva e à diligência do TCU, esclarecimentos quanto ao momento do desenquadramento da empresa da

condição de EPP e as implicações decorrentes desse fato na execução contratual e informações sobre a utilização das atas de registro de preços pelas entidades participantes (identificação, montante e vigência dos contratos) e eventuais adesões (identificação, montante e vigência dos contratos).

32. O desenquadramento da empresa da condição de EPP, por ser inevitável em função da receita a ser auferida em decorrência do contrato com a Sesai, foi suscitado vislumbrando-se a

eventualidade de alterações contratuais em percentuais que não representassem variações relativas dos componentes dos custos do contrato, e na hipótese dessas alterações ocorrerem em interregno inferior a um ano do marco legal para o pleito, em afronta ao §1º, art. 2º, da Lei 10.192/2001 e à

jurisprudência do TCU (Acórdãos 1.563/2004, 1.941/2006 e 1.828/2008, todos do Plenário).

33. Tendo em vista que esse fato somente seria relevante na eventualidade de ter havido

repactuação a título de reequilíbrio decorrente do desenquadramento, uma vez que tal fato não seria admissível tendo em vista se tratar de situação traçada desde a origem, cujos efeitos financeiros futuros já eram conhecidos, e considerando que a prorrogação se deu pelo mesmo valor contratado, a

informação perde a relevância e pode ser dispensada.

34. No que se refere às informações acerca das adesões de outros órgãos, reputa-se

importante reiterar a diligência realizada inicialmente (peça 14) apenas quanto a adesões de entes integrantes do Ministério da Saúde, incluindo no pedido informações quanto a eventuais prorrogações, notadamente quanto a variações nos valores praticados em cada um dos contratos

decorrentes do pregão eletrônico 11/2013 (Dsei Kaiapó do Pará), bem como cópias das avenças, caso haja alterações de valores nos contratos, acompanhadas das demonstrações analíticas das variações,

de acordo com a Planilha de Custos e Formação de Preços (Acórdãos 1.374/2006-TCU-Plenário, 1.827/2008-TCU-Plenário).

Pregão Eletrônico 21/2013 (Dsei Manaus)

35. No que se refere ao pregão 21/2013 (Dsei Manaus), a CGU informou que foi emitida ação de controle para verificar o contrato decorrente do certame, firmado com a empresa Heringer Táxi

Aéreo, cujos trabalhos estão em andamento. Em que pese a solicitação do TCU, a CGU não encaminhou cópia do processo que trata da fiscalização, razão pela qual se propõe que a diligência (peça 29) seja reiterada nesse ponto (item “c” do documento).

36. A Sesai afirmou não ter conhecimento de apuração em curso no âmbito do Ministério da Saúde acerca do certame e o Denasus informou que incluirá a demanda, de fiscalização do referido

pregão e dos contratos dele decorrentes, como prioridade, na sua programação (peça 41, p. 5).

37. Na mídia enviada pela Sesai (peça 33) em resposta à primeira diligência (peça 14), constam dois volumes do processo MS 25037.001850/2012-81, que trata da contratação de empresa

especializada na prestação de serviços de transporte aéreo para atender as necessidades do Dsei/Manaus. Em que pese o termo de encerramento do segundo volume encaminhado fazer

referência a um terceiro volume, este e os demais que porventura existam não foi (foram) encaminhado (s) ao TCU.



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38. Os volumes encaminhados não evidenciam o desenrolar do procedimento licitatório, visto

que até onde é possível acompanhar (volumes 1 e 2), a empresa Manaus Táxi Aéreo, detentora da menor proposta, vinha demonstrando regularidade em sua documentação. Não é possível, pela

documentação encaminhada, verificar como se deu sua desclassificação, tampouco a contratação da empresa Heringer Táxi Aéreo, razão pela qual é necessário reiterar a diligência ao Ministério da Saúde para que envie cópia integral do processo administrativo do pregão 21/2013 (Dsei Manaus).

39. Foram encaminhados também ao Tribunal, na referida mídia, o Despacho 1532/2014-SESAI/DSEI-MANAUS/SELOG, em que o Dsei-Manaus informa não haver termos aditivos ao

contrato, tampouco reequilíbrios ou reajustes, haja vista que a Consultoria-Jurídica da União do Estado do Amazonas (CJU-AM) não aprovou a minuta do Termo Aditivo, tendo em vista o envio após a expiração da vigência contratual, além de nota explicativa dos motivos que levaram à perda do

prazo. No despacho do Dsei-Manaus informam-se doze órgãos participantes (todos integrantes do Ministério da Saúde) e a inexistência de adesões.

40. Feitas as considerações supra, com vistas a possibilitar a análise do pregão eletrônico 21/2013 (Dsei Manaus) e da contratação dele decorrente (não prorrogada, segundo informações prestadas ao TCU) faz-se necessário reiterar a diligência à CGU (item “c” da peça 29), bem como ao

Ministério da Saúde com vistas ao encaminhamento integral do(s) processo(s) administrativo(s) que trata(m) do certame e seus desdobramentos.

CONCLUSÃO

41. O documento apresentado foi conhecido como Representação, conforme despacho proferido pelo Ministro-Relator à peça 13.

42. No que tange ao pregão presencial 7/2013 e ao contrato 13/2013 (Dsei/BA), tendo em vista que os resultados da auditoria realizada pela CGU não dependem dos trabalhos do Denasus e

que restam configuradas as irregularidades, cumpre expedir determinação à Sesai para que instaure, desde já, TCE para a apuração de responsabilidades, quantificação e medidas para ressarcimento dos danos ao erário, sem que aguarde o resultado dos trabalhos do Denasus, informando ao Tribunal,

no prazo de quinze dias, as providências adotadas, e o nome dos responsáveis pela condução do processo, CPF, cargo/função, e-mail e telefone de contato.

43. Ainda no bojo do pregão presencial 7/2013, em vista do dilatado tempo transcorrido desde a ocorrência do dano, de mais de dois anos, é essencial que o Denasus atualize o plano de ação das auditorias realizadas nos contratos dos órgãos aderentes fazendo constar nele, além das informações

já prestadas, as etapas do planejamento, evidenciando cada ação, indicando o setor, os responsáveis (com nome, telefone e e-mail de contato) pela etapa do processo, e cronograma com a data para o

término e início de cada evento previsto, até a conclusão dos trabalhos, a exemplo do modelo a seguir:

Unidade Contrat

o Auditoria Status


Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:



10

Etapa:

Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:


Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:

Etapa:

Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:

44. Acerca do pregão eletrônico 11/2013 (Dsei Kaiapó do Pará), tendo em vista que o valor do contrato original 13/2013 se manteve inalterado na prorrogação, que a contratação decorreu de certame que contou com a participação de onze licitantes, diversos lances (ata à peça 7) e que a

proposta ofertada pela empresa contratada foi 51,3% mais econômica que o valor estimado para a contratação, não se vislumbram potenciais prejuízos ao erário em função do contrato e sua

prorrogação.

45. Visando ao completo saneamento dos autos e tendo em vista a possibilidade de que tenha havido adesões à ata decorrente do pregão 11/2013 (Dsei Kaiapó do Pará), propõe-se reiterar ao

Ministério da Saúde a diligência realizada inicialmente (peça 14, item 2), apenas quanto a entes integrantes do Ministério da Saúde que tenham realizado adesões à ata de registro de preços e

prorrogação(ões) contratuais, solicitando informações quanto a variações nos valores praticados em cada um dos contratos, bem como cópias das avenças, acompanhadas das demonstrações analíticas dessas variações, de acordo com Planilha de Custos e Formação de Preços (Acórdãos 1.374/2006-

TCU-Plenário, 1.827/2008-TCU-Plenário).

46. No que se refere ao pregão 21/2013 (Dsei Manaus), as informações constantes dos autos e mídia anexa não são suficientes para possibilitar a análise quanto à sua regularidade. Por essa razão,

faz-se necessário reiterar a diligência à CGU (item “c” da peça 29), bem como ao Ministério da Saúde (peça 14, item 2) com vistas ao encaminhamento integral de cópia do(s) processo(s)

administrativo(s), contratações e termos aditivos (do órgão gerenciador e dos participantes) que trata(m) do certame e seus desdobramentos.

PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO

47. Pelo exposto, submetem-se os autos à consideração superior, propondo a adoção das seguintes medidas:



11

47.1. determinar ao Ministério da Saúde, em atenção ao caput do art. 197 do Regimento Interno

do TCU c/c o art. 8º, caput, da lei 8.443/1992, que a autoridade administrativa competente, sob pena de responsabilidade solidária, adote as providências imediatas com vistas à instauração de tomada de

contas especial para apuração dos fatos, identificação dos responsáveis e quantificação do dano apontado no relatório 00190.002501/2014-44, da Controladoria-Geral da União, que trata do pregão presencial 7/2013 e do contrato 13/2013 (Dsei/BA);

47.2. determinar ao Departamento Nacional de Auditoria do Sistema Único de Saúde (Denasus), com fulcro no art. 250, inciso II, do Regimento Interno do TCU, que atualize o plano de

ação das auditorias realizadas nos contratos dos órgãos aderentes à ata de registro de preços decorrente do pregão presencial 7/2013 (Dsei/BA), fazendo constar nele, além das informações já prestadas ao TCU, as etapas do planejamento, evidenciando cada ação, indicando o setor, os

responsáveis (com nome, telefone e e-mail de contato) pela etapa do processo, e cronograma com a data para o término e início de cada evento previsto, até a conclusão dos trabalhos, a exemplo do

modelo a seguir:

Unidade Contrat

o Auditoria Status


Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:

Etapa:

Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:


Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:

Etapa:

Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:



12

47.3. solicitar ao Ministério da Saúde e ao Denasus que informem, no prazo de quinze dias, as

providências adotadas para dar cumprimento às determinações supra (itens 47.2 e 47.3);

47.4. diligenciar, nos termos do art. 11 da Lei 8.443/1992 c/c o §1º do art. 157 do Regimento

Interno/TCU, o Ministério da Saúde, para que, no prazo de quinze dias, encaminhe ao Tribunal os seguintes documentos:

I-) em relação aos contratos firmados entre os órgãos aderentes, integrantes do Ministério

da Saúde, e a empresa Arena Distribuidora Comercial Ltda.- ME (CNPJ 05.836.297/0001-43) em decorrência do Pregão Eletrônico 11/2013:

a) cópias dos contratos assinados e de todas as alterações deles decorrentes, tais como termos aditivos, reequilíbrios, reajustes, repactuações, prorrogações e apostilamentos e seus anexos, bem como dos pareceres jurídicos e técnicos produzidos desde a data da assinatura dos contratos até

hoje;

b) comprovações de eventuais variações de custos nos insumos e/ou nos encargos das

contratadas que possam ter ensejado as alterações supra;

c) na hipótese de prorrogações dos contratos já consumadas ou na iminência delas ocorrerem, pesquisas de mercado e/ou explicitações dos índices de reajustes, caso haja, utilizados

como base para eventuais alterações dos preços originalmente contratados;

d) quaisquer documentos adicionais que entender necessários em relação aos referidos

contratos.

II-) cópia integral do(s) processo(s) administrativo(s), contratações e termos aditivos (do órgão gerenciador e dos participantes) que trata(m) do Pregão Eletrônico 21/2013 (Dsei Manaus) e

seus desdobramentos, firmados com a empresa Heringer Taxi Aéreo Ltda. (CNPJ 06.933.485/0001-52);

47.6. diligenciar, nos termos do art. 11 da Lei 8.443/1992 c/c o §1º do art. 157 do Regimento Interno/TCU, a Controladoria-Geral da União, para que encaminhe a íntegra do relatório de auditoria, bem como do respectivo processo, referente ao pregão eletrônico 21/2013 (Dsei Manaus) e

das contratações dele decorrentes;

47.7. encaminhar cópia desta instrução ao Ministério da Saúde, à Secretaria Especial de Saúde

Indígena, ao Departamento Nacional de Auditoria do Sistema Único de Saúde e à Controladoria-Geral da União para subsidiar as manifestações.

É o Relatório.



1

VOTO

Registro, inicialmente, que atuo neste processo por força de sorteio em decorrência do

impedimento do Ministro Benjamin Zymler, com fundamento no art. 135, parágrafo único, do CPC c/c

o art. 151 do Regimento Interno do TCU (peça 56).

2. Ratifico estarem preenchidos os requisitos de admissibilidade desta Representação, nos

termos dos arts. 235 e 237, inciso VI, do Regimento Interno do TCU c/c o art. 113, § 1o, da Lei

8.666/93, em harmonia com o despacho de peça 13.

3. A Representação foi formulada pela Secretaria de Controle Externo de Aquisições Logísticas

(Selog) em razão de denúncia apócrifa contra a Secretaria Especial de Saúde Indígena do Ministério da

Saúde (Sesai/MS), a qual versa sobre possíveis irregularidades em diversas licitações finalizadas e nos

contratos derivados desses certames.

4. Cuida-se, nesta oportunidade, de três procedimentos licitatórios e os contratos deles decorrentes:

a) Pregão Presencial 7/2013, conduzido pelo Distrito Sanitário Especial Indígena (Dsei)/ Bahia, cujo objeto é o registro de preços para aluguel de veículos com motorista para a sedes e os pólos-base da Dsei, adjudicado à empresa San Marino Locação de Veículos e Transportes Ltda., pelo

valor de R$ 17.436.280,00. Levando-se em conta as contratações feitas pelas unidades participantes e aditivos contratuais, tem-se notícia de que o valor adicional atinge R$ 84.062.025,44.

b) Pregão Eletrônico 11/2013, conduzido pelo Dsei Kaiapó/Pará, cujo objeto é a contratação de empresa especializada em fornecimento de refeições destinadas a pacientes indígenas e

acompanhantes em tratamento de saúde nas Casas de Apoio à Saúde do Índio (Casai) de Redenção/PA, Ourilândia do Norte/PA, Tucumã/PA e São Felix do Xingu/PA, adjudicado à empresa Arena Distribuidora Comercial Ltda.- ME pelo valor de R$ 2.176.800,00

c) Pregão Eletrônico SRP 21/2013, conduzido pelo Dsei/Manaus, cujo objeto é o registro

de preços para contratação de empresa especializada em taxi aéreo para o deslocamento de pessoas, cargas, cargas perigosas e missões aeromédicas, adjudicado à empresa Heringer Taxi Aéreo Ltda., pelo valor de R$ 94.265.020,00. Levando-se em conta as contratações feitas pelas unidades partic ipantes e

aditivos contratuais, tem-se notícia de que o valor adicional atinge R$ 123.661.080,00.

5. As informações prestadas pelo Departamento Nacional de Auditoria do Sistema Único de Saúde (Denasus) e Controladoria-Geral da União (CGU), atual Ministério da Transparência, Fiscalização e Controle, revelaram-se insuficientes em relação aos Pregões Eletrônicos 11/2013 e

21/2013, sendo necessárias diligências propostas pela Unidade Técncia para o completo saneamento destes autos.

6. No caso do Pregão Presencial 7/2013, propõe a Selog expedir determinação ao Ministério da Saúde para que instaure a competente TCE relacionada a esse certame e ao Contrato 13/2013, além

da determinação ao Denasus para que atualize o plano de ação das auditorias realizadas nos contratos dos órgãos aderentes à ata de registro de preços decorrente do pregão presencial 7/2013 (Dsei/BA),



2

assinando-se prazo para o cumprimento desses comandos.

Em face do exposto, acolho os fundamentos e as conclusões presentes nos pareceres da Selog e Voto por que seja adotado o Acórdão que ora submeto à consideração deste Colegiado.

TCU, Sala das Sessões Ministro Luciano Brandão Alves de Souza, em 18 de maio de 2016.

RAIMUNDO CARREIRO

Relator



1

ACÓRDÃO Nº 1255/2016 – TCU – Plenário

1. Processo: TC 031.633/2013-7

2. Grupo I, Classe de Assunto VII – Representação 3. Representante: Secretaria de Controle Externo de Aquisições Logísticas (Selog)

4. Órgão/Entidade/Unidade: Secretaria Especial de Saúde Indígena do Ministério da Saúde (Sesai/MS) 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 6. Representante do Ministério Público: não atuou

7. Unidade Técnica: Selog 8. Representação Legal: não há

9. Acórdão:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos Representação formulada pela Secretaria de

Controle Externo de Aquisições Logísticas (Selog) em decorrência de denúncia apócrifa contra a Secretaria Especial de Saúde Indígena do Ministério da Saúde (Sesai/MS), a qual versa sobre possíveis

irregularidades em diversas licitações finalizadas e nos contratos derivados desses certames, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão Plenária,

diante das razões expostas pelo Relator, em:

9.1. conhecer da presente Representação, nos termos dos arts. 235 e 237, inciso VI, do Regimento Interno do TCU c/c o art. 113, § 1o, da Lei 8.666/93;

9.2. determinar ao Ministério da Saúde, em atenção ao caput do art. 197 do Regimento Interno do TCU c/c o art. 8º, caput, da lei 8.443/1992, que a autoridade administrativa competente, sob pena de responsabilidade solidária, adote as providências imediatas com vistas à instauração de tomada

de contas especial para apuração dos fatos, identificação dos responsáveis e quantificação do dano apontado no relatório 00190.002501/2014-44, da Controladoria-Geral da União, que trata do pregão presencial 7/2013 e do contrato 13/2013 (Dsei/BA);

9.3. determinar ao Departamento Nacional de Auditoria do Sistema Único de Saúde (Denasus), com fulcro no art. 250, inciso II, do Regimento Interno do TCU, que atualize o plano de

ação das auditorias realizadas nos contratos dos órgãos aderentes à ata de registro de preços decorrente do pregão presencial 7/2013 (Dsei/BA), fazendo constar nele, além das informações já prestadas ao TCU, as etapas do planejamento, evidenciando cada ação, indicando o setor, os responsáveis (com

nome, telefone e e-mail de contato) pela etapa do processo, e cronograma com a data para o término e início de cada evento previsto, até a conclusão dos trabalhos, a exemplo do modelo a seguir:

Unidade Contrato Auditoria Status


Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:



2

Etapa:

Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:


Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:

Etapa:

Setor:


Data de início:

Data de término:

Observações:

9.4. solicitar ao Ministério da Saúde e ao Denasus que informem, no prazo de quinze dias, as providências adotadas para dar cumprimento às determinações supra (itens 9.2 e 9.3);

9.5. diligenciar, nos termos do art. 11 da Lei 8.443/1992 c/c o §1º do art. 157 do Regimento Interno/TCU, o Ministério da Saúde, para que, no prazo de quinze dias, encaminhe ao

Tribunal os seguintes documentos: 9.5.1. em relação aos contratos firmados entre os órgãos aderentes, integrantes do

Ministério da Saúde, e a empresa Arena Distribuidora Comercial Ltda.- ME (CNPJ 05.836.297/0001-

43) em decorrência do Pregão Eletrônico 11/2013: 9.5.1.1. cópias dos contratos assinados e de todas as alterações deles decorrentes, tais como

termos aditivos, reequilíbrios, reajustes, repactuações, prorrogações e apostilamentos e seus anexos, bem como dos pareceres jurídicos e técnicos produzidos desde a data da assinatura dos contratos até hoje;

9.5.1.2. comprovações de eventuais variações de custos nos insumos e/ou nos encargos das contratadas que possam ter ensejado as alterações supra;

9.5.1.3. na hipótese de prorrogações dos contratos já consumadas ou na iminência delas ocorrerem, pesquisas de mercado e/ou explicitações dos índices de reajustes, caso haja, utilizados como base para eventuais alterações dos preços originalmente contratados;

9.5.1.4. quaisquer documentos adicionais que entender necessários em relação aos referidos contratos.

9.5.2. cópia integral do(s) processo(s) administrativo(s), contratações e termos aditivos (do órgão gerenciador e dos participantes) que trata(m) do Pregão Eletrônico 21/2013 (Dsei Manaus) e seus desdobramentos, firmados com a empresa Heringer Taxi Aéreo Ltda. (CNPJ 06.933.485/0001-

52);



3

9.6. diligenciar, nos termos do art. 11 da Lei 8.443/1992 c/c o §1º do art. 157 do

Regimento Interno/TCU, Controladoria-Geral da União (CGU), atual Ministério da Transparência, Fiscalização e Controle, para que encaminhe a íntegra do relatório de auditoria, bem como do respectivo processo, referente ao pregão eletrônico 21/2013 (Dsei Manaus) e das contratações dele

decorrentes; 9.7. encaminhar cópia deste Acórdão, bem como do Relatório e Voto que o fundamentam,

ao Ministério da Saúde, à Secretaria Especial de Saúde Indígena, ao Departamento Nacional de Auditoria do Sistema Único de Saúde e à Controladoria-Geral da União (CGU), atual Ministério da Transparência, Fiscalização e Controle, para subsidiar as manifestações.

10. Ata n° 17/2016 – Plenário.

11. Data da Sessão: 18/5/2016 – Ordinária. 12. Código eletrônico para localização na página do TCU na Internet: AC-1255-17/16-P. 13. Especificação do quorum:

13.1. Ministros presentes: Walton Alencar Rodrigues (na Presidência), Benjamin Zymler, Augusto Nardes, Raimundo Carreiro (Relator), José Múcio Monteiro, Ana Arraes e Bruno Dantas.

13.2. Ministro que alegou impedimento na Sessão: Benjamin Zymler. 13.3. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.4. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa e André Luís de Carvalho.

(Assinado Eletronicamente)

WALTON ALENCAR RODRIGUES (Assinado Eletronicamente)

RAIMUNDO CARREIRO na Presidência Relator

Fui presente:

(Assinado Eletronicamente)

LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral, em exercício


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