Plano de negóciosModelo simplificado

Proposta do plano

• A idéia deste modelo de plano de negócio é identificardiversos pontos relevantes: prazos médios, análise devenda de produtos, investimento fixo, mão-de-obra,custos fixos operacionais, custos variáveis, sazonalidade,orçamento receita e despesas, avaliação econômica efinanceira, previsão anual e ponto de equilíbrio

• Além destes fatores levantados no plano, uma análiseSWOT do negócio irá contribuir em analisar todos osfatores envolvidos na implantação ou avaliação de umnegócio

• A idéia é que o plano seja simples e de fácilcompreensão

Proposta do plano

• Planos não necessariamente representam a realidade donegócio. Na verdade representam um mapa paraorientar os envolvidos nos passos a serem seguidos. Assituações mudam e o planos devem ser revistos.

• Este plano deve ser feito por um profissional queentenda as variáveis envolvidas

• Este modelo de plano é do SEBRAE-PR

Prazos Médios

POLÍTICA DE VENDAa) Prazo médio de venda das mercadorias % Dias

Venda a Vista 25,00 -

Venda a Prazo 75,00 30

Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e à prazo Prazo Médio 23

em relação as vendas totais.

POLÍTICA DE COMPRAb) Prazo médio de compras % Dias

A Vista 0,00 -

A Prazo 100,00 60

Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e à prazo Prazo Médio 60

em relação as compras totais.

POLÍTICA DE ESTOQUE Dias

c) Necessidade média de estoques 75

Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário

em dias.

Análise de venda de produtos

a) Descrição do Produtob) Unidade de

Medidac) Quantidade

d) Custo Unitário da

Mercadoria

e) Preço de

Vendaf) % IPI

crocs pc 1.000 40,45 89,00

VENDAS DE PRODUTOS

DISCRIMINAÇÃO VALOR $ Depreciação

Construções 0,00

Máquinas e Equipamentos 11.500,00 20,0%

Informática (pc + licença + leitor + nobreak) 2.500,00

segurança (sistema de monitoramento através de cameras) 2.000,00

Impressora fiscal 2.000,00

ar condicionado 5.000,00

Móveis e Utensílios 25.000,00 20,0%

Moveis + Olver 20.000,00

Letreiro + Luminosos+ Adesivos 5.000,00

Reformas 60.000,00 20,0%

Obra (mezanino + gesso + pintura +eletrica + piso + porta) 60.000,00

Taxa de Franquia 5.000,00

Abertura da empresa (contador + advogado) 5.000,00

Veículos 46.400,00 20,0%

Produto compra a vista 32.400,00

Impostos adiantados ( 17% sobre estoque 2000 pares) 14.000,00

Outros 106.600,00 20,0%

Ponto (Manauara Shopping) 94.600,00

Suporte de Implementação 7.000,00

Despesa com suporte de implantção 4.000,00

Software 1.000,00

TOTAL 254.500,00

Este quadro apresenta todo o investimento em imobilizado, que será necessário

para a Empresa poder manter sua estrutura em perfeito funcionamento.

Investimento Fixo

Mão de obra

a) Cargo/Função b) nº func. c) Salário Encargos Total

Vendedor 4 525,00 788,34 2.888,34

Gerente Loja 1 800,00 300,32 1.100,32

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

TOTAL 5 3.988,66

Custos fixos operacionaisDiscriminação Valor $

Mão-de-Obra+ Encargos 3.988,66

Retirada dos Sócios (Pró-labore) 2.500,00

Água

Luz 250,00

Telefone 250,00

Contador 600,00

Despesas com Veículos

Material de Expediente e Consumo 1.000,00

Aluguel 6.230,00

Seguros

Propaganda e Publicidade 1.246,00

Depreciação 4.158,33

Manutenção

Condomínio 2.260,00

Despesas de Viagem

Serviços de Terceiros

Ônibus, Táxis e Selos

Outros 180,00

Software 180,00

TOTAL 22.662,99

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00

Sazonalidade

Mês índices Acumulado

mar-10 12% 12%

abr-10 -2% 10%

mai-10 -7% 3%

jun-10 -6% -3%

jul-10 -17% -20%

ago-10 40% 20%

set-10 -23% -3%

out-10 12% 9%

nov-10 3% 12%

dez-10 50% 62%

jan-11 -80% -18%

fev-11 20% 2%

Orçamento receita e despesasDISCRIMINAÇÃO VALOR $ %

1. Receita Total 89.000,00 100,00

Venda a Vista 22.250,00 25,00

Venda a Prazo 66.750,00 75,00

2. Custos Variáveis Totais 57.364,55 64,45

Custo dos Produtos 40.454,55 45,45

SIMPLES Federal 3.560,00 4,00

SIMPLES Estadual 0,00 0,00

ICMS 0,00 0,00

PIS 0,00 0,00

COFINS 0,00 0,00

Contribuição Social 0,00 0,00

Comissão de Vendas 1.780,00 2,00

ISS 0,00 0,00

Imposto de Renda Presumido 0,00 0,00

IPI 0,00 0,00

Outros 8.900,00 10,00

Desconto Cartão de Crédito 2.670,00 3,00

Desconto Vale-refeição 0,00 0,00

3. Margem de Contribuição 31.635,45 35,55

4. Custos Fixos Totais 22.662,99 25,46

Mão-de-Obra+ Encargos 3.988,66 4,48

Retirada dos Sócios (Pró-labore) 2.500,00 2,81

Água 0,00 0,00

Luz 250,00 0,28

Telefone 250,00 0,28

Contador 600,00 0,67

Despesas com Veículos 0,00 0,00

Material de Expediente e Consumo 1.000,00 1,12

Aluguel 6.230,00 7,00

Seguros 0,00 0,00

Propaganda e Publicidade 1.246,00 1,40

Depreciação 4.158,33 4,67

Manutenção 0,00 0,00

Condomínio 2.260,00 2,54

Despesas de Viagem 0,00 0,00

Serviços de Terceiros 0,00 0,00

Ônibus, Táxis e Selos 0,00 0,00

Outros 180,00 0,20

5. Resultado Operacional 8.972,46 10,08

Contribuição Social Após o Lucro 0,00 0,00

6. Resultado Após Contribuição Social 8.972,46 10,08

Imposto de Renda Pessoa Jurídica 0,00 0,00

7. Resultado 8.972,46 10,08

Avaliação econômica/financeira

147.436,18

Disponibilidade para 01 dia 2.966,67

Contas a Receber 43.333,15

Estoques 101.136,36

2. Fontes de Recursos 103.417,75

Fornecedores 80.909,09

Tributos/Comissões/Salários 22.508,66

Empréstimos

3. Necessidade de Capital de Giro 44.018,43

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO 1-Aplicações de Recursos

Investimento Inicial 298.518,43

Rentabilidade 3,01%

Lucratividade 10,08%

Retorno do Investimento 33 meses

Capacidade de Pagamento 13.130,79

AVALIAÇÃO ECONÔMICO/FINANCEIRA

Previsão anual

Próximo mar-10 abr-10 mai-10 jun-10 jul-10 ago-10 set-10 out-10 nov-10 dez-10 jan-11 fev-11

Sazonalidade 12% 10% 3% -3% -20% 20% -3% 9% 12% 62% -18% 2%

1. Receita Total 99.680,00 97.900,00 91.670,00 86.330,00 71.200,00 106.800,00 86.330,00 97.010,00 99.680,00 144.180,00 72.980,00 90.780,00 1.144.540,00

2. Custos Variáveis Totais 65.672,29 64.827,60 60.842,34 57.436,07 46.746,04 72.326,25 58.126,71 66.146,09 68.064,61 101.193,32 49.463,29 62.758,92 773.603,53

3. Margem de Contribuição 34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39 42.986,68 23.516,71 28.021,08 370.936,47

4. Custos Fixos Totais 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 271.955,92

5. Resultado Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09 98.980,55

Contribuição Social Após o Lucro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6. Resultado Após Contribuição Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09 98.980,55

Imposto de Renda Pessoa Jurídica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7. Resultado 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09 98.980,55

Faturamento Acumulado 99.680,00 197.580,00 289.250,00 375.580,00 446.780,00 553.580,00 639.910,00 736.920,00 836.600,00 980.780,00 1.053.760,00 1.144.540,00

Aliquota Simples Federal Ind. 5,0% 5,4% 5,8% 6,2% 6,2% 6,6% 7,0% 7,4% 7,4% 8,2% 8,2% 8,6%

Simples Federal 4.984,00 5.286,60 5.316,86 5.352,46 4.414,40 7.048,80 6.043,10 7.178,74 7.376,32 11.822,76 5.984,36 7.807,08

Total

Outras Informações

PREVISÃO ANUAL

0,00 20.000,00 40.000,00 60.000,00 80.000,00

100.000,00 120.000,00 140.000,00 160.000,00

mar/10 abr/10 mai/10 jun/10 jul/10 ago/10 set/10 out/10 nov/10 dez/10 jan/11 fev/11

Previsão Anual

1. Receita Total

Ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio demonstra a venda mínima que sua empresa deve alcançar.

Neste projeto, o valor do ponto de equilíbrio é de R$R$ 63.757,78

e corresponde a 71,64% das vendas previstas.

Venda diária necessária: R$ 2.550,31 Próximo

Venda semanal necessária: R$ 15.939,45

Ponto de Equlíbrio