planilha do fluxo global de caixa
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Planilha do Fluxo Global de Caixa
0 1 2 ... n
(+) Receitas
(-) PIS/CONFINS
(-) ICMS
=Receitas Líquidas
(-) CPV/CSP/CMV
(=) Lucro Operacional Bruto
(-) Desp. Admin.
(-) Desp. Gerais
(-) desp. Comerc.
(=) Lucro Operacional (EBITDA)
(-) Depreciação
(=) Lucro antes de Juros e IR (Lajir)
(-) Despesas Financeiras
(=) Lair (EBIT)
(-) IR
(=) Lucro Líquido
(+) Depreciação
(=) Fluxo de caixa operacional
(+/-) investimentos
(+/-) Variação no Capital de Giro(=) Fluxo de caixa global