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PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO PALESTRANTE: PROF. DANIEL PEREIRA DA SILVA

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PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO. PALESTRANTE: PROF. DANIEL PEREIRA DA SILVA. REESTRUTURA ÇÃO ADMINISTRATIVA. FORMATAÇÃO. FORMATAÇÃO DO FLUXOGRAMAA. INFORMATIZAÇÃO INTEGRADA TREINAMENTO DOS COLABORADORES INTEGRAÇÃO ADMINISTRATIVA. FORMATAÇÃO CONTÁBIL. INFORMATIZAÇÃO INTEGRADA - PowerPoint PPT Presentation

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PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

PALESTRANTE: PROF. DANIEL PEREIRA DA SILVA

REESTRUTURAÇÃO ADMINISTRATIVA

FORMATAÇÃO

CONTÁBIL

TRIBUTÁRIA

ADMINISTRATIVA

FORMATAÇÃO DO FLUXOGRAMAA

• INFORMATIZAÇÃO INTEGRADA

• TREINAMENTO DOS COLABORADORES

• INTEGRAÇÃO ADMINISTRATIVA

ALMOXARIFADO

CONTASA

RECEBER

FINANCEIROCONTAS

APAGAR

VENDAS

COMPRAS

FORMATAÇÃO CONTÁBIL

• INFORMATIZAÇÃO INTEGRADA

• TREINAMENTO DOS COLABORADORES

• INTEGRAÇÃO CONTÁBIL

PRINCÍPIOS CONTÁBEIS

CLASSIFICAÇÃO CONTÁBIL

FATOS GERADORES

CONTABILIDADEON-LINE

REGIME TRIBUTÁRIO

• LUCRO REAL• LUCRO PRESUMIDO• SUPER SIMPLES

LUCRO REAL “mitos”

• DESINFORMAÇÃO

• PRECONCEITO

• AUTUAÇÕES FISCAIS

OPÇÃO PELO LUCRO REAL

• CARGA TRIBUTÁRIA REDUZIDA

• TRANSPARÊNCIA TRIBUTÁRIA

• TRANSPARÊNCIA GERENCIAL

• INSTRUMENTOS PARA TOMADA DE DECISÃO

PIS E COFINS – LUCRO REAL

• NÃO CUMULATIVIDADE

• ISENÇÕES

• MONOFÁSICAS

• SUBSTITUIÇÕES TRIBUTÁRIAS

• DEDUÇÕES

IRPJ E CSLL - LUCRO REAL

• TRIBUTAÇÃO BASEADA NA LUCRATIVIDADE

• ISENÇÕES

• DEDUÇÕES (PREJUÍZOS FISCAIS)

OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS

• SPED - CONTÁBIL • SINTEGRA ESTADUAL E INTERESTADUAL• NOTA FISCAL PAULISTA• LIVROS FISCAIS E CONTÁBEIS• VALIDAÇÃO DAS DANFEs

LUCRO PRESUMIDO

PIS E COFINS - LUCRO PRESUMIDO

• NÃO HÁ ISENÇÕES, SUBSTITUIÇÕES TRIBUTÁRIAS E DEDUÇÕES.

• PERCENTUAL DE INCIDÊNCIA FIXO.

IRPJ E CSLL - LUCRO PRESUMIDO

• PERCENTUAL DE INCIDÊNCIA FIXO.

• TRIBUTAÇÃO SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS.

• PREJUÍZOS FISCAIS SERÃO DESCONSIDERADOS.

OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS

• CONTABILIDADE • SINTEGRA ESTADUAL E INTERESTADUAL• NOTA FISCAL PAULISTA• LIVROS FISCAIS E CONTÁBEIS• VALIDAÇÃO DAS DANFEs

SUPER SIMPLES

SUPER SIMPLES

• TABELA PROGRESSIVA

• MOVIMENTAÇÃO BANCÁRIA X FATURAMENTO

• CARTÃO DE CRÉDITO E DÉBITO

• PREÇOS DE AQUISIÇÃO INDEXADOS

• CRÉDITOS DESCONSIDERADOS

• NOTA FISCAL ELETRÔNICA (DANFE)

• NOTA FISCAL PAULISTA

OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS

• LIVRO CAIXA OU CONTABILIDADE

• SINTEGRA INTERESTADUAL

• NOTA FISCAL PAULISTA

• LIVROS FISCAIS E CONTÁBEIS

• VALIDAÇÃO DAS DANFEs

COMPARATIVO (valoração)

PIS E COFINS

LUCRO REAL• VENDAS R$ 1.000.000,00• COMPRAS R$ 800.000,00

• AGREGADO R$ 200.000,00

BASE DE CÁLCULO• R$ 118.918,92 • COFINS R$ 9.037,84• PIS R$ 1.962,16

1,10% DO FATURAMENTO

R$ 11.000,00

LUCRO PRESUMIDO• VENDAS R$ 1.000.000,00

BASE DE CÁLCULO• R$ 1.000.000,00• COFINS R$ 30.000,00• PIS R$ 6.500,00

3,65% DO FATURAMENTO

R$ 36.500,00

IRPJ E CSLL

LUCRO REAL

• VENDAS R$1.000.000,00

BASE DE CÁLCULO• R$ 30.000,00• IRPJ R$ 4.500,00• CSLL R$ 2.700,00

0,72% DO FATURAMENTO

R$ 7.200,00

LUCRO PRESUMIDO

• VENDAS R$ 1.000.000,00• BASE DE CÁLCULO• R$ 1.000.000,00• IRPJ R$ 12.000,00• CSLL R$ 10.800,00

2,28% DO FATURAMENTO

R$ 22.800,00

ICMS - RPA

• NÃO CUMULATIVIDADE

• SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

• CUSTO DE AQUISIÇÃO REDUZIDO

• CRÉDITO DE ENERGIA ELÉTRICA DA PRODUÇÃO

• NOTA FISCAL ELETRÔNICA (DANFE)

ICMS

RPA (REAL ,PRESUMIDO)

• VENDAS R$ 200.000,00• COMPRAS R$ 160.000,00

• AGREGADO R$ 40.000,00

BASE DE CÁLCULO• R$ 13.200,00 X 7,25%• ICMS R$ 957,00

0,48% DO FATURAMENTO

SUPER SIMPLES

• VENDAS R$ 200.000,00

BASE DE CÁLCULO• R$ 200.000,00• ICMS R$ 7.900,00

3,95% DO FATURAMENTO

CARGA TRIBUTÁRIA

LUCRO REAL , RPA

• PIS E COFINS....1,10%

• IRPJ E CSLL.......0,72%

• INSS……………..2,09%

• ICMS...................0,48%

• TOTAL.................4,39%

LUCRO PRESUMIDO, RPA

• PIS E COFINS....3,65%

• IRPJ E CSLL.......2,28%

• INSS...................2,09%

• ICMS...................0,48%

• TOTAL.................8,50%

COMPARATIVO

CARGA TRIBUTÁRIA

LUCRO REAL , RPA

• PIS E COFINS....1,10%

• IRPJ E CSLL.......0,72%

• INSS....................2,09%

• ICMS...................0,48%

• TOTAL.................4,39%• 200.000,00 x 4,39% = R$ 8.780,00

SUPER SIMPLES

• PIS E COFINS.... 1,98%

• IRPJ E CSLL....... 1,08%

• INSS ................... 4,60%

• ICMS................... 3,95%

• TOTAL.................11,61%• 200.000,00 x 11,61%= R$ 23.220,00

COMPARATIVO

AMEAÇAS

• RESISTÊNCIA DOS ADMINISTRADORES

• RESISTÊNCIA DOS CONTADORES

• INFORMATIZAÇÃO INEFICAZ

• DESINFORMAÇÃO TRIBUTÁRIA

OPORTUNIDADES

• GERENCIAMENTO ON-LINE

• CONTROLES CONTÁBEIS ON-LINE

• CONTROLES FISCAIS ON-LINE

RESULTADOS OBTIDOS

• DECISÕES GERENCIAIS TEMPORIZADAS.• ELIMINAÇÃO DO RETRABALHO. • TEMPO HÁBIL NAS TOMADAS DE DECISÕES.• INTEGRAÇÃO DA CONTABILIDADE ON-LINE COM

OS FATOS GERADOS NA ADMINISTRAÇÃO.• MELHORIA NA ANÁLISE DAS OPORTUNIDADES

DE CRÉDITOS DE ICMS , PIS , COFINS , IRPJ , CSLL.

• FUNCIONÁRIOS CAPACITADOS E MOTIVADOS.

AGRADECIMENTOS

CONSULTORIA EMPRESARIAL

• PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO• DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL• CONSULTORIA E ASSESSORIA CONTÁBIL• CONSULTORIA E ASSESSORIA TRIBUTÁRIA• AUDITORIA TRIBUTÁRIA• CONSULTORIA JURÍDICA

CONTATOS: [email protected] www.dapesi.com.br

(16)36301866

(16)36305078