planejamento financeiro

Planejamento Financeiro Gestão Financeira Orçamento Empresarial Controles Financeiros Básicos Fluxo de Caixa Análise do Fluxo de Caixa

A Confisco 1.

Nesta apresentação a Confisco Contabilidade aborda dicas que vão desde o planejamento financeiro até a análise do fluxo de caixa, com o objetivo de agregar informações essenciais para empresários que desejam realizar uma gestão financeira equilibrada e eficiente.

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Gestão Financeira 2. Um processo de Gestão Financeira deve ser monitorado e avaliado constantemente, para que se torne fundamental para o sucesso de uma empresa. Controles mensais fazem parte da rotina do empreendedor e contribuir para que o orçamento empresarial siga dentro do estabelecido, mantendo assim a saúde financeira da empresas e permitindo maiores investimentos.



Orçamento Empresarial 3. Orçamento Empresarial é o ato de planejar e estimar os ganhos, despesas e investimentos que a empresa terá em um período futuro, geralmente estabelecido em 1 (um) ano, mas também pode ser planejado para prazos maiores, como dois ou três anos.



Controles Básicos 4. Existem controles básicos que são comuns a todas as empresas , independente de estrutura e segmento e todos influenciam diretamente na gestão financeira. São eles: Controles das vendas realizadas; Controle das compras; Controle de Estoques; Controle de Caixa.



Vendas 5. Este controle deve informar o volume diário das vendas realizadas, os custos das mercadorias vendidas, o lucro bruto e a margem de contribuição de cada produto, assim como as mercadorias devolvidas. O controle de vendas deve totalizar os valores diariamente, além de executar o mesmo controle ao final de cada mês.



Compras 6. Permite controlar o volume diário das compras realizadas, o custo de aquisição, prazo médio de compras de cada produto, etc. Esse controle reflete diretamente no gerenciamento dos estoques, pois possibilita uma reposição adequada das mercadorias/produtos, refletindo no caixa da empresa e garantindo maior eficácia e economia.



Estoques 7. Os estoques refletem diretamente no caixa e no planejamento da empresa: mercadoria estocada em excesso pode significar dinheiro parado (lembrando que cada caso deve ser analisado individualmente), por isso a gestão dos estoques é essencial. Quando mal administrada, pode ser prejudicial à gestão.



Controle de Caixa 8. É o controle mais e comum nas empresas, que pode ser realizado de forma simples, registrando as entradas (dinheiro e cheques) e as saídas (pagamentos, despesas, vales, etc.), sendo o resultado a subtração das entradas e saídas, transferido para o dia seguinte. Sendo registrados manualmente ou através de sistemas informatizados, toda empresa, independente do tamanho deve ter este controle que é fundamental para a elaboração do fluxo de caixa que veremos nas próximas páginas.



Fluxo de Caixa 9. Elaborado a partir do Controle de Caixa, o Fluxo também converge informações de outros controles como: controle de bancos, de clientes, duplicatas a receber, cheques pré-datados e de fornecedores. Esta projeção só é possível a partir de uma cultura de controle e planejamento em todos os setores da empresa, sendo imprescindível uma comunicação clara e objetiva.



Análise do Fluxo de Caixa 10. A análise do comportamento de receitas e despesas permite identificar períodos onde a empresa poderá fazer investimentos ou momentos em que a disponibilidade de verba no caixa será menor. A verificação de prazos entre recebimentos e pagamentos, possibilita correções antecipadas para manter a harmonia entre as datas, evitando saldos negativos na análise do fluxo de caixa.



Análise do Fluxo de Caixa 11. O prazo para pagamento dos fornecedores pode estar muito curto, quando comparado ao prazo concedido para recebimento das vendas realizadas. Em um fluxo de caixa, a falta de sintonia entre as datas de pagamento e recebimento evidencia as falhas e prejudica o planejamento financeiro da empresa


(continuação)


O Contador 12. O Contador é peça chave neste planejamento, pois as informações do sistema financeiro devem ser iguais às registradas na Contabilidade. É o Contador que irá encontrar e apontar possíveis erros, omissões e até mesmo fraudes na movimentação financeira de uma empresa.



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