e-SOCIAL eSocial Eventos Peridicos por: Paulo C. DAmore (21-set-2014) S-1310 - Servios Tomados (Cesso de Mo de Obra) Evento onde so prestadas as informaes relativas aos servios prestados por terceiros mediante cesso de mo de obra ou empreitada, com as correspondentes informaes sobre as retenes efetuadas pela empresa declarante. O preenchimento do evento por pessoa fsica efetuado exclusivamente em caso de prestao de servios em obra de construo civil cuja inscrio no Cadastro Nacional de Obras - CNO tenha sido efetuada pela prpria pessoa fsica. Para este evento, e para o evento S-1320 (anlogo ao S-1310 mas que se refere ao detalhamento dos SERVIOS PRESTADOS), e caso de no seja possvel ou vivel a digitao de seus dados via Servio WEB no Portal do e-SOCIAL, ser necessrio UM APLICATIVO ESPECFICO para isto, ou a informao partir dos atuais aplicativos (ERPs ou similares) em uso e que atendam estas reas no Empregador declarante. errado imaginar que estes eventos devam ser produzidos pelo Aplicativo de Folha de Pagamento, pois qualquer dado aqui exigido, nenhum se refere a contedo que deva estar nos Bancos de Dados deste software. Os dados para estes dois eventos so encontrveis no Departamento Fiscal, ou no Departamento de Contabilidade, tanto para S-1310/De Tomadores, como para S-1320/De Prestadores de Servios. Da verso inicial divulgada (1.1) para as mais atuais (1.1-Beta 5.6) ainda no oficiais, notamos uma mudana fundamental nestes eventos, assim: No incio previa-se a existncia de apenas UM evento por competncia com todos os prestadores ou tomadores (at 999) e suas Notas Fiscais (at 999 por Prestador). Na verso mais atual at o momento temos n eventos por competncia, de acordo com a quantidade de Notas Fiscais. A alterao benfica pois no impe limites de documentos, e muito mais prtica tambm para se construir o Aplicativo para digitao destes dados. (*) Nota-se aqui a clara inteno do e-SOCIAL quanto ao cruzamento destes dados, ou seja: Os dados informados do Tomador no evento S-1310, devero coincidir com os dados informados pelo Prestador no evento S-1320, em cada competncia. Por bloco de dados, as informaes deste evento, so:

- Dados do Empregador (declarante/TOMADOR) que toma os servios

prestados por outros prestadores de servios com cesso de mo de obra;

- Dados dos Prestadores de Servios

(Na verso 1.1 = possveis at 999 Prestadores por competncia);

(Na verso 1.1 5.6 Beta = somente 1 Prestador por evento e n eventos por

competncia);

- Identificao do Prestador de Servio:

Identificao do estabelecimento "prestadorr" dos servios mediante cesso de mo de obra. No caso de arquivo de Pessoa Jurdica, deve ser indicado o CNPJ do estabelecimento prestador. Caso os servios tenham sido prestados em obra prpria de construo civil, o estabelecimento deve ser o CNPJ da filial que efetivou a matrcula da obra e, no caso de pessoa fsica, o prprio CPF do contribuinte.

O registro apresenta a totalizao dos servios contratados de terceiros mediante cesso de mo de obra. Deve existir um registro para cada prestador de servios, e o detalhamento das informaes efetuado, por nota fiscal (prembulo + itens), nos registros vinculados. Nesta TOTALIZAO de NFs (1) por Prestador, deve constar:

(1) Este bloco de dados no est mais sendo exigido na Verso 1.1 Beta 5.6

valor bruto da(s) nota(s) fiscal(is) Validao: Deve corresponder a soma do campo {vlrBruto} dos registros vinculados.

Base de clculo da reteno da contribuio previdenciria. Validao: Deve corresponder a soma do campo {vlrBaseRetencao} dos registros vinculados

Soma do valor da reteno das notas fiscais de servio Validao: Deve corresponder a soma do campo {vlrRetencao} dos registros vinculados.

Soma do valor do adicional de reteno das notas fiscais Validao: Deve corresponder a soma do campo {vlrAdicional} dos registros vinculados. Valor da reteno que deixou de ser efetuada pelo prestador ou que foi depositada em juzo em decorrncia da deciso judicial Validao: No pode ser maior que o somatrio entre {vlrRetencao} e {vlrAdicional}

e, ... Detalhamento das NOTAS FISCAIS de SERVIOS (at 999 documentos possveis

por Prestador de Servios) prestados pela empresa identificada no registro superior,

contendo os seguintes dados:

(Na verso 1.1 = possveis at 999 documentos por Prestador em 1

evento);

(Na verso 1.1 5.6 Beta = 1 documento por Prestador ou por evento);

A-PREMBULO da Nota Fiscal (O detalhamento item por item de cada Nota Fiscal

deve vir aps este bloco), com os seguintes dados:

. Nmero da Nota Fiscal/Fatura Data de Emisso da Nota Fiscal/Fatura Validao: O ms/ano da emisso da nota fiscal deve ser igual ao ms/ano indicado no registro de abertura do arquivo.

Indicativo de Prestao de Servios em Obra de Construo Civil; 0 - No obra de construo civil ou no est sujeita a matrcula; 1 - Obra de Construo Civil - Empreitada Total; 2 - Obra de Construo Civil - Empreitada Parcial; 3 - Obra de Construo Civil - Subempreitada; Validao: Somente pode ser igual a [1,2] se houver item da nota fiscal com {tpServico} = [03]. Em arquivo gerado por Pessoa Fsica, deve ser igual a [1,2] Valores Vlidos: 0, 1, 2, 3 nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Obra Validao: No deve ser informado se {indObra} = [0]. Se {indObra} for igual a 1 (Empreitada Total), o {nrCNO}

informado deve ser de propriedade do {cnpjPrestador} ao qual se refere a nota fiscal. Se {indObra} for igual a 2 (Empreitada Parcial), o {nrCNO} informado deve ser de propriedade do estabelecimento {nrInscricao} indicado em {ideEstabelecimento}. Se {indObra} for igual a 3 (Subempreitada), o {nrCNO} informado deve ser de propriedade do {proprietarioCNO} valor bruto da(s) nota(s) fiscal(is) Validao: Deve ser maior que zero. Base de clculo da reteno da contribuio previdenciria. Validao: Deve ser igual ou inferior ao valor bruto valor da reteno apurada relativa aos servios contidos na nota fiscal/fatura Validao: Deve ser maior que zero se {vlrBaseRetencao} for maior que zero. valor da reteno destacada na nota fiscal relativo aos servios subempreitados, se houver. Validao: No pode ser superior ao {vlrRetencaoApurada}. valor retido. Validao: Deve corresponder a {vlrRetencaoApurada} menos {vlrRetencaoSubempreitada} Adicional de reteno da nota fiscal, caso os servios tenham sido prestados sob condies especiais que ensejem aposentadoria especial aos trabalhadores aps 15, 20, ou 25 anos de contribuio. Validao: Se existir informao em {servPrestCondEspeciais} correspondente, o valor informado neste campo deve corresponder ao somatrio de 4% sobre o {vlrServicos15} mais 3% sobre {vlrServicos20} mais 2% sobre {vlrServicos25}.

e, ... B-Detalhamento dos ITENS de cada NOTA FISCAL de SERVIOS identificada no registro superior. (Na verso 1.1 = possveis at 999 itens por documento);

(Na verso 1.1 5.6 Beta = at 99 itens por documento);

contendo os seguintes dados:

Nmero do item Validao: Deve ser maior que zero. tipo de servio, conforme tabela 6. Validao: O cdigo informado deve existir na tabela.

TABELA 6

CLASSIFICAO DE SERVIOS PRESTADOS MEDIANTE CESSO DE MO DE OBRA/EMPREITADA SUJEITOS A RETENO DE CONTRIBUIO PREVIDENCIRIA

Cdigos e Tipos de Servio

01 Limpeza, conservao ou zeladoria 02 Vigilncia ou segurana 03 Construo civil 04 Servios de natureza rural 05 Digitao 06 Preparao de dados para processamento 07 Acabamento 08 Embalagem 09 Acondicionamento 10 Cobrana 11 Coleta ou reciclagem de lixo ou de resduos 12 Copa 13 Hotelaria 14 Corte ou ligao de servios pblicos 15 Distribuio

16 Treinamento e ensino 17 Entrega de contas e de documentos 18 Ligao de medidores 19 Leitura de medidores 20 Manuteno de instalaes, de mquinas ou de equipamentos 21 Montagem 22 Operao de mquinas, de equipamentos e de veculos 23 Operao de pedgio ou de terminal de transporte 24 Operao de transporte de passageiros 25 Portaria, recepo ou ascensorista 26 Recepo, triagem ou movimentao de materiais 27 Promoo de vendas ou de eventos 28 Secretaria e expediente 29 Sade 30 Telefonia ou telemarketing 31 Trabalho temporrio na forma da Lei n 6.019, de janeiro de valor bruto do servio Validao: Deve ser maior que zero. Base de clculo da reteno da contribuio previdenciria. Validao: Deve ser igual ou inferior ao valor bruto

e, ... caso os servios relativos Nota Fiscal identificada no registros superior tenham sido prestados por segurados em condies especiais, cuja atividade permita a concesso de aposentadoria aps 15, 20 ou 25 anos contribuio, h de se prestar ainda, as seguintes informaes: Valor dos Servios prestados por segurados em condies especiais, cuja atividade permita concesso de aposentadoria especial aps 15 anos de contribuio Validao: O somatrio dos campos {vlrServicos15}, {vlrServicos20} e {vlrServicos25} no pode ser superior ao {vlrBaseRetencao} indicado na nota fiscal correspondente.

Valor dos Servios prestados por segurados em condies especiais, cuja atividade permita concesso de aposentadoria especial aps 20 anos de contribuio Validao: O somatrio dos campos {vlrServicos15}, {vlrServicos20} e {vlrServicos25} no pode ser superior ao {vlrBaseRetencao} indicado na nota fiscal correspondente . Valor dos Servios prestados por segurados em condies especiais, cuja atividade permita concesso de aposentadoria especial aps 25 anos de contribuio Validao: O somatrio dos campos {vlrServicos15}, {vlrServicos20} e {vlrServicos25} no pode ser superior ao {vlrBaseRetencao} indicado na nota fiscal correspondente.

e, ... caso a empresa prestadora de servios possui deciso/sentena judicial determinando a suspenso da reteno ou o depsito judicial das contribuies previdencirias incidente sobre o valor dos servios contidos na nota fiscal/fatura emitida pelo PRESTADOR DE SERVIOS, h de se prestar ainda, as seguintes informaes:

nmero do processo judicial; Validao: Validar DV do nmero informado. O processo deve existir na tabela de PROCESSOS / Evento S-1070.

Valor da reteno que deixou de ser efetuada pelo contratante ou que foi depositada em juzo em decorrncia da deciso judicial Validao: No pode ser maior que o somatrio entre {vlrRetencao} e {vlrAdicional} da nota fiscal correspondente

e, ... em caso de servios subempreitados (Indicador de Obra=3) h de se prestar ainda, as seguintes informaes:

Tipo de Inscrio do proprietrio do CNO Validao: Deve ser igual a [1] (CNPJ) ou [2] (CPF) Valores Vlidos: 1, 2

nmero de inscrio (CNPJ/CPF) do proprietrio do CNO. Validao: Deve ser um CNPJ ou CPF vlido, conforme indicado em {tpInscProprietario}, e constar como responsvel no cadastro do CNO

S-1320 - Servios Prestados (Cesso de Mo de Obra) Evento onde so prestadas as informaes relativas aos servios prestados mediante cesso de mo de obra pela empresa declarante, com a identificao das empresas contratantes e das notas fiscais emitidas. O evento de preenchimento exclusivo por PJ. Por bloco de dados, as informaes deste evento, so:

- Dados do Empregador (declarante/PRESTADOR) que presta os servios

tomados por tomadores de servios com cesso de mo de obra;

- Dados dos Tomadores de Servios

(Na verso 1.1 = possveis at 999 Tomadores por competncia);

(Na verso 1.1 5.6 Beta = somente 1 Tomador por evento e n eventos por

competncia);

- Identificao do Tomador de Servio:

Identificao do estabelecimento "tomador" dos servios mediante cesso de mo de obra. No caso de arquivo de Pessoa Jurdica, deve ser indicado o CNPJ do estabelecimento tomador, ou CPF no caso de Pessoa Fsica.

O registro apresenta a totalizao dos servios prestados a terceiros mediante cesso de mo de obra. Deve existir um registro para cada tomador de servios, e o detalhamento das informaes efetuado, por nota fiscal (prembulo + itens), nos registros vinculados. Nesta TOTALIZAO de NFs por Prestador (1), deve constar:

(1) - Este bloco de dados no est mais sendo exigido na Verso 1.1 Beta 5.6 valor bruto da(s) nota(s) fiscal(is) Validao: Deve corresponder a soma do campo {vlrBruto} dos registros vinculados.

Base de clculo da reteno da contribuio previdenciria Validao: Deve corresponder a soma do campo {vlrBaseRetencao} dos registros vinculados

Soma do valor da reteno das notas fiscais de servio Validao: Deve corresponder a soma do campo {vlrRetencao} dos registros vinculados.

Soma do valor do adicional de reteno das notas fiscais Validao: Deve corresponder a soma do campo {vlrAdicional} dos registros vinculados. Valor da reteno que deixou de ser efetuada pelo tomador ou que foi depositada em juzo em decorrncia da deciso judicial Validao: No pode ser maior que o somatrio entre {vlrRetencao} e {vlrAdicional}

e, ... Detalhamento das NOTAS FISCAIS de SERVIOS (at 999 documentos possveis

por Tomador de Servios) tomados pela empresa identificada no registro superior,

contendo os seguintes dados:

(Na verso 1.1 = possveis at 999 documentos por Tomador em 1

evento);

(Na verso 1.1 5.6 Beta = 1 documento por evento);

A-PREMBULO da Nota Fiscal (O detalhamento item por item de cada Nota Fiscal

deve vir aps este bloco), com os seguintes dados:

. Nmero da Nota Fiscal/Fatura Data de Emisso da Nota Fiscal/Fatura Validao: O ms/ano da emisso da nota fiscal deve ser igual ao ms/ano indicado no registro de abertura do arquivo.

Indicativo de Prestao de Servios em Obra de Construo Civil; 0 - No obra de construo civil ou no est sujeita a matrcula; 1 - Obra de Construo Civil - Empreitada Total; 2 - Obra de Construo Civil - Empreitada Parcial; 3 - Obra de Construo Civil - Subempreitada; Validao: Somente pode ser igual a [1,2] se houver item da nota fiscal com {tpServico} = [03]. Em arquivo gerado por Pessoa Fsica, deve ser igual a [1,2] Valores Vlidos: 0, 1, 2, 3 nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Obra Validao: No deve ser informado se {indObra} = [0]. Se {indObra} for igual a 1 (Empreitada Total), o {nrCNO} informado deve ser de propriedade do {cnpjTomador} ao qual se refere a nota fiscal. Se {indObra} for igual a 2 (Empreitada Parcial), o {nrCNO} informado deve ser de propriedade do estabelecimento {nrInscricao} indicado em {ideEstabelecimento}. Se {indObra} for igual a 3 (Subempreitada), o {nrCNO} informado deve ser de propriedade do {proprietarioCNO} valor bruto da(s) nota(s) fiscal(is) Validao: Deve ser maior que zero. Base de clculo da reteno da contribuio previdenciria. Validao: Deve ser igual ou inferior ao valor bruto valor da reteno apurada relativa aos servios contidos na nota fiscal/fatura Validao: Deve ser maior que zero se {vlrBaseRetencao} for maior que zero. valor da reteno destacada na nota fiscal relativo aos servios subempreitados, se houver. Validao: No pode ser superior ao {vlrRetencaoApurada}. valor retido. Validao: Deve corresponder a {vlrRetencaoApurada} menos {vlrRetencaoSubempreitada} Adicional de reteno da nota fiscal, caso os servios tenham sido tomados sob condies especiais que ensejem aposentadoria especial aos trabalhadores aps 15, 20, ou 25 anos de contribuio. Validao: Se existir informao em {servPrestCondEspeciais} correspondente, o valor informado neste campo deve corresponder ao somatrio de 4% sobre o {vlrServicos15} mais 3% sobre {vlrServicos20} mais 2% sobre {vlrServicos25}.

e, ... B-Detalhamento dos ITENS de cada NOTA FISCAL de SERVIOS identificada no registro superior. (Na verso 1.1 = possveis at 999 itens por documento);

(Na verso 1.1 5.6 Beta = at 99 itens por documento);

contendo os seguintes dados:

Nmero do item Validao: Deve ser maior que zero. tipo de servio, conforme tabela 6. Validao: O cdigo informado deve existir na tabela.

TABELA 6

CLASSIFICAO DE SERVIOS TOMADOS MEDIANTE CESSO DE MO DE OBRA/EMPREITADA SUJEITOS A RETENO DE CONTRIBUIO PREVIDENCIRIA

Cdigos e Tipos de Servio

01 Limpeza, conservao ou zeladoria 02 Vigilncia ou segurana 03 Construo civil 04 Servios de natureza rural 05 Digitao 06 Preparao de dados para processamento 07 Acabamento 08 Embalagem 09 Acondicionamento 10 Cobrana 11 Coleta ou reciclagem de lixo ou de resduos 12 Copa 13 Hotelaria 14 Corte ou ligao de servios pblicos 15 Distribuio 16 Treinamento e ensino 17 Entrega de contas e de documentos 18 Ligao de medidores 19 Leitura de medidores 20 Manuteno de instalaes, de mquinas ou de equipamentos 21 Montagem 22 Operao de mquinas, de equipamentos e de veculos 23 Operao de pedgio ou de terminal de transporte 24 Operao de transporte de passageiros 25 Portaria, recepo ou ascensorista 26 Recepo, triagem ou movimentao de materiais 27 Promoo de vendas ou de eventos 28 Secretaria e expediente 29 Sade 30 Telefonia ou telemarketing 31 Trabalho temporrio na forma da Lei n 6.019, de janeiro de valor bruto do servio Validao: Deve ser maior que zero. Base de clculo da reteno da contribuio previdenciria. Validao: Deve ser igual ou inferior ao valor bruto

e, ... caso os servios relativos Nota Fiscal identificada no registros superior tenham sido tomados por segurados em condies especiais, cuja atividade permita a concesso de aposentadoria aps 15, 20 ou 25 anos contribuio, h de se prestar ainda, as seguintes informaes: Valor dos Servios tomados por segurados em condies especiais, cuja atividade permita concesso de aposentadoria especial aps 15 anos de contribuio Validao: O somatrio dos campos {vlrServicos15}, {vlrServicos20} e {vlrServicos25} no pode ser superior ao {vlrBaseRetencao} indicado na nota fiscal correspondente.

Valor dos Servios tomados por segurados em condies especiais, cuja atividade permita concesso de aposentadoria especial aps 20 anos de contribuio Validao: O somatrio dos campos {vlrServicos15}, {vlrServicos20} e {vlrServicos25} no pode ser superior ao {vlrBaseRetencao} indicado na nota fiscal correspondente . Valor dos Servios tomados por segurados em condies especiais, cuja atividade permita concesso de aposentadoria especial aps 25 anos de contribuio Validao: O somatrio dos campos {vlrServicos15}, {vlrServicos20} e {vlrServicos25} no pode ser superior ao {vlrBaseRetencao} indicado na nota fiscal correspondente.

e, ... caso a empresa tomadora de servios possui deciso/sentena judicial determinando a suspenso da reteno ou o depsito judicial das contribuies previdencirias incidente sobre o valor dos servios contidos na nota fiscal/fatura emitida pelo PRESTADOR DE SERVIOS, h de se prestar ainda, as seguintes informaes:

nmero do processo judicial; Validao: Validar DV do nmero informado. O processo deve existir na tabela de PROCESSOS / Evento S-1070.

Valor da reteno que deixou de ser efetuada pelo contratante ou que foi depositada em juzo em decorrncia da deciso judicial Validao: No pode ser maior que o somatrio entre {vlrRetencao} e {vlrAdicional} da nota fiscal correspondente

e, ... em caso de servios subempreitados (Indicador de Obra=3) h de se prestar ainda, as seguintes informaes:

CNPJ do Subempreiteiro Validao: Deve ser um CNPJ vlido, com raiz diferente da empresa declarante

vlrRetidoSubempreitada Informar o valor da reteno efetuada em relao aos servios contidos na nota fiscal e que foram subempreitados Validao: Deve ser maior que zero.

proprietarioCNO Identificao do proprietrio do CNO em caso de servios subempreitados. Somente pode ser preenchido quando {indObra} for igual a [3].

tpInscProprietario Tipo de Inscrio do proprietrio do CNO Validao: Deve ser igual a [1] (CNPJ) ou [2] (CPF) Valores Vlidos: 1, 2

NrInscProprietario Preencher com o nmero de inscrio (CNPJ/CPF) do proprietrio do CNO. Validao: Deve ser um CNPJ ou CPF vlido, conforme indicado em {tpInscProprietario}, e constar como responsvel no cadastro do CNO

Observaes/Comentrios: Estes dois eventos compem na apurao das contribuies projetadas de serem realizadas pelo e-SOCIAL, aps a transmisso de todos os eventos da competncia e sua perfeita validao. Vencidas estas etapas, o e-SOCIAL promete retornar ao Empregador Declarante a DCTF-WEB, e uma DARF ESPECIAL para que este, NO DIA 07 IMEDIATAMENTE SEGUINTE AO DA COMPETENCIA, promova o seu devido pagamento. Esta DARF dever atender s contribuies Previdncia j inclusa a parte empregador, desoneraes de Folha de Pagamento, compensaes, depsitos relativos ao FGTS e retenes de IR.