Mundo Contábil Digital

Uma abordagem moderna sobre o SPED

www.decisionit.com.br

A Decision IT

Grupo Técnico da Escrituração Fiscal

Associação Brasileira de Automação

Associação das Empresas Brasileiras de TI

1° a transmitir a Manifestação do

Destinatário no Brasil

A Decision IT, há mais de 15 anos, trabalha com soluções completas para auxiliar as empresas no cumprimento das obrigações fiscais e tributárias. Aliando conhecimentos de Contabilidade e de TI com a vasta experiência na área fiscal, os serviços de consultoria e os softwares oferecidos estão alinhados com as mais recentes obrigações fiscais.

A Decision IT

Atender as demandas fiscais brasileiras com

segurança, rapidez e precisão.

Solução completa de NF-e

Automação e produtividade para o dia-a-dia Fiscal

Captura da Regularidade Cadastral junto aos Fiscos

Ferramenta para cálculo de tributos brasileiros

A Decision IT

Mauro Negruni

AGENDA

Assuntos que serão tratados hoje!

1. Contextualização

2. Sistema Público de Escrituração Digital (SPED)

3. Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)

4. Contábil Digital (ECD e EFD - IRPJ)

5. Escrituração Fiscal Digital - EFDs (ICMS/IPI, PIS/COFINS e CPRB)

6. Central de balanços - eXtensible Business Reporting Language (XBRL)

Desde 1995 (primeiro convênio do SINTEGRA) até 2007 qual foi a Revolução em TI, na TELECOM, financeira, etc.?

Carros: lançamentos de versões com Injeção Eletrônica; ou seja, o SINTEGRA foi planejando na era do carburador !!

Varejos:

Contexto 1995 - 2018

PVA EFD CONTRIBUIÇÕES

ATUALMENTE:

4GB18 milhões de linhas

4 horas

Contexto 1995 - 2018

Contexto 1995 - 2018 Quem pode prever a tecnologia de auditoria no

futuro?

Carregador de Celular SEM FIO!

Contexto 1995 - 2018 Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?

Hoje, na Decision IT...

Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?

Projeto SPED

O projeto SPED prevê ATUALMENTE:

1. Nota Fiscal Eletrônica Mercantil e Serviços (NF-e / NFS-e)

2. Conhecimento Transporte Eletrônico (CT-e)

3. Escrituração Fiscal Digital (EFD)

4. Escrituração Contábil Digital (ECD)

5. Escrituração das Contribuições

6. EFD-IRPJ em substituição ao FCONT

7. Central de Balanços (XBRL)

8. EFD Social

Estadual

Municipal

Federal

Projeto SPED

Para muitas empresas, o PROJETO SPED, ainda é um assunto desconhecido. Assim, tem-se um ambiente de insegurança em relação aos dados e a forma para encaminhamento aos Fiscos.

A medida mais eficaz, via de regra, é procurar ajuda especializada. A experiência em lidar com assuntos complexos

será a força propulsora para obter êxito. Alocar apenas colaboradores e fornecedores de sistemas ERP’s manterá o

estado atual. A necessidade aponta para outra direção: ESPECIALISTAS QUE JÁ TRILHARAM O CAMINHO.

NF-e

Geração, autenticação e autorização de documentos fiscais eletrônicos;

Guarda eletrônica de documentos;

Assinatura digital (documento a documento);

Validação mínima do documento (não da operação);

Segunda geração – Eventos:

• Fisco estará ouvindo o remetente e destinatário.

Evitar envolvimento em ilícitos e redução da concorrência desleal.

ECD

Demonstrações devem estar transcritas no livro digital (previstas em lei);

Pareceres dos auditores independentes;

Critérios fiscais são distintos dos societários (obrigados e prazos);

Partidas de TODOS os lançamentos por fato contábil;

Visão fiscal será no LALUR na EFD IRPJ.

Escrituração dos livros de registros e demonstrações contábeis de forma digital;

Livro de caráter societário;

EFD-IRPJ

Nova obrigação para entrega 2014 sobre fatos 2013;

Eliminação do FCONT e extinção do RTT;

Lalur (parte A e B);

Apuração do IRPJ e CSLL com extinção de DIPJ.

EFD-IRPJ

EFD

Escrituração de documentos que comprovam a apuração;

Tem como base livros escritos em papel (1970);

É substituto de obrigações múltiplas em vários estados (Sintegra, GIAs, LMC, etc.) em implantação sem prazo;

Dispensado de informações de PIS/COFINS originalmente previstas.

Fiscal (ICMS/IPI):

EFD

Escrituração de operações;

Não havia livro em papel para analogia;

Será substituto do DACON quando a qualidade permitir;

Novidade CPRB (desoneração da folha);

Não confundir dispensa de IRPJ com C. Sociais (ainda que não gere tributo a pagar).

Contribuições (PIS/PASEP, COFINS e CRPB):

XBRL

Projeto da Sociedade com apoio da RFB;

Trará maior transparência para a sociedade pela uniformização de informações;

Estará hospedado no SPED (não no FISCO);

Projeto no âmbito do SPED suspenso (pressão gaúcha!);

Central de Balanços

Site do SPED:

“...As informações coletadas serão mantidas em um repositório e publicadas em diversos níveis de agregação. Esses dados serão

utilizados para geração de estatísticas, análises nacionais e internacionais (por setor econômico, forma jurídica e porte das empresas), análises de risco creditício e estudos econômicos,

contábeis e financeiros, dentre outros usos.

A Central tem como objetivo a captação de dados contábeis e financeiros (notadamente as demonstrações contábeis), a

agregação desses dados e a disponibilização à sociedade, em meio magnético, dos dados originais e agregados.”

Taxonomia

Impacto sobre as normas contábeis

A taxonomia do XBRL é um conjunto de instruções que transformam os três maiores relatórios da legislação brasileira em linguagem computacional. A taxonomia coloca qualquer balanço no formato da taxonomia brasileira. Assim, mediante leitura, qualquer pessoa, independente de nacionalidade, conseguirá entender um balanço contábil brasileiro, pois estará numa linguagem simples, única, direta e clara.

A taxonomia do XBRL pode ser utilizada como parte do projeto de convergência às normas internacionais IFRS (International Financial Reporting Standards), facilitando a preparação dos dados a serem manuseados interna e externamente.

...

Taxonomia

...O XBRL não tem a implicação no desenvolvimento de novas normas contábeis, mas serve como reforço da informação e impacta em como otimizar a produção, utilização e manutenção da informação contábil e financeira. Além disso, essa tecnologia não apenas situa as atuais normas contábeis, mas também é flexível o suficiente para acomodar as futuras normas e as orientações contábeis.

O CFC, mediante Portaria nº 38/10, instituiu a comissão com a finalidade de criar a jurisdição do XBRL no Brasil, credenciando o Conselho Federal de Contabilidade como entidade junto ao XBRL internacional.

Fonte: www.cfc.org.br

O Projeto SPED nas Empresas

Então por que tanto trabalho??????

O Projeto SPED nas Empresas

Já que temos que fazer...

O Projeto SPED nas Empresas

Vamos lá, temos muito trabalho pela frente...

Mas afinal, o que devo fazer?

1. Procurar pessoal especializado;

2. Organizar um “comitê” na empresa onde trabalha (ou vai

trabalhar) para acompanhar o SPED (projeto interno);

3. Definir o escopo do projeto (por fases);

4. Estabelecer o plano (cronograma, prioridades e metas

factíveis à empresa);

5. Avaliar os resultados periodicamente.

“O leão vai deixar sua empresa nua”

Carlos Sussumo Oda – Receita Federal do Brasil: demonstração do poderio tecnológico.

Mensagem Final:

Atender ao SPED não é tarefa do profissional de TI e também não é exclusiva dos contadores.

O SPED exige mais do que uma tecnologia e mais do que uma assinatura:

exige CONHECIMENTO! Mauro Negruni

PORTO ALEGRE

Realização:

• A Decision IT, buscando colaborar para o desenvolvimento do projeto SPED e dividir conhecimento para com as empresas e profissionais que vivenciam esta complexa realidade, leva a Porto Alegre um dos maiores eventos sobre SPED do Brasil.

• O Fórum SPED, que já ocorre em todo o Brasil, reúne as principais referências nacionais no assunto para pensar e discutir SPED com você.

• Empresários, pesquisadores, ESTUDANTES e profissionais das áreas contábil, fiscal e tributária não podem deixar de aproveitar esta oportunidade de explorar o contexto SPED.

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Muito Obrigado!