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eSocial

Versão – ABR/2014

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Tecnologia ?

Fonte: Fernando Sampaio

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José Adriano

Contador com MBA em TI pela FGV

Sócio-Diretor na GSW Minas Nordeste

Coordenador Científico na BlueTax Treinamento

Blogueiro no JAP's-SPED (www.joseadriano.com.br)

Professor de Pós Graduação na PUC Minas

Professor de MBA no IPOG

Palestrante

Atuando há 28 anos nas áreas contábil e tributária, sendo os últimos 16 anos dedicados à aplicação de tecnologia a estas áreas.

Uma das maiores referências em SPED do Brasil Palestras na ACSP, APAS, ASUG, CIESP, FIEMG, Sefaz-SP, Sescon-SP,

UniAnhanguera, UniNove, dentre outras Entidades;

Entrevistas as Revistas Exame, Exame PME e PEGN, Jornais Brasil Econômico, DCI, Diário do Comércio de MG, O Estado de SP e Valor Econômico, Rádios América Minas, CBN SP, Globo Minas e Nacional de Brasília, dentre outros meios de comunicação.

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Cenário Atual

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DIPJ, DCTF, DIRF, LALUR, IN 86,

DECRED...

SINTEGRA, DAPI, GIA, DAMEF, VAF, GAM...

DES, RetençõesRAIS, CAGED, GFIP,

GPS, Ponto Eletrônico, MANAD

ICMS-ST, SISCOSERV, SUFRAMA, NOVOEX...

Mudança Cultural e

Organizacional

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SPED

NF-e

CT-e

ECF

EFD ICMS-IPI

EFD CONTRIB

eSOCIAL

Outros Projetos

DIPJ, DCTF, DIRF, LALUR, IN 86,

DECRED...

SINTEGRA, DAPI, GIA, DAMEF, VAF, GAM...

DES, RetençõesRAIS, CAGED, GFIP,

GPS, Ponto Eletrônico, MANAD

ICMS-ST, SISCOSERV, SUFRAMA, NOVOEX...

Mudança Cultural e

Organizacional

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SPED

NF-e

CT-e

ECF

EFD ICMS-IPI

EFD CONTRIB

eSOCIAL

Outros Projetos

Mudança Cultural e

Organizacional

Receita Federal – mai/14

41 % das empresas preveem

dificuldades para lidar com o projeto e

com as mudanças culturais nos

processos realizados pela empresa

Fonte: Pesquisa RFB

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Fonte: Imagem:<http://www.portalumuarama.com.br/noticia.php?id=1202>. Acesso em: 12 out. 2012

Compartilhamento das

Informações

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Mudança na

Atuação do Fisco

Fonte: Geraldo Souza (SET-RN/FIERN) e Newton Oller (SEFAZ-SP – 22/06/2009)

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Compatibilidade com diversos formatos de arquivos

Contabilidade:• ADE COFIS 15/2001• SPED/Contábil (2008)• MANAD (2006)

Notas Fiscais:• ADE COFIS 15/2001 55/2009• SPED/Fiscal (2009)• SINTEGRA (estadual-1995)• Nota Fiscal Eletrônica (2008)

Extratos Bancários, Notas de Corretagem:• TXT, PDF, WORD, EXCEL...• ausência de padrão

Folha de Pagamento:• MANAD (2006)

Ferramenta do Fisco

Contágil

Fonte: RFB - VII Enat – 20/09/2011

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Ferramentas das Empresas

• Erros de integração, causados por bugs

• Práticas inconsistentes

• Erros de extração

• Manutenções diretas na base de dados

• Falhas por queda do sistema

• Considera que a base de dados do sistema de gestão está correta

• Principal função é a formatação no layout padrão

• Validações limitadas

Sistema de

Gestão (ERP)

Sistema Auxiliar

Fiscal / Contábil

Folha / Jurídico

Arquivos

Digitais

PVA

SVA

NF-e

eSocial

...

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Cenário Atual

Trabalhista

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Cenário Atual

GPS

PPP GFIP CAGED

SEFIPMANAD

Maior incidência de erros noCadastro Nacional de InformaçõesSociais (CNIS)

GPS com valor divergente daGFIP/SEFIP

Multiplicidade de obrigaçõesacessórias

Falta de padronização na folha depagamento

GFIP/SEFIP com camposdesatualizados (Ex: empresasoptantes pelo Simples Nacional).

(Gerando)

(Gerando)

(Gerando)

(Gerando)

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Fonte: Roberto Dias Duarte

Cenário Atual

Processos Trabalhistas

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Fonte: Roberto Dias DuarteFonte: Roberto Dias Duarte

Cenário Atual

Convenções Coletivas

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Cenário

Proposto

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Cenário Proposto

(Portal do Trabalhador)

(Arquivos)

(Protocolo de Recebimento)

(Abastecimento dos Òrgãos)(Empresa)

(Cruzamento das Informações )

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+ 9 áreas de negócio;

44 leiautes;

+ 2.300 informações;

0,5 MI empresas na 1ª. Etapa.

eSocial em números

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Áreas Envolvidas

DPRH

Jurídico

Fiscal

TI Contratos

Contabilidade

Financeiro SESMTThomson Reuters – mai/14

60 % - RH

Grupo Employer – jan/14

53% - RH

19% - Financeiro

9% - Cadastro

8% - Contábil/Fiscal

6% - Medicina do Trabalho

5% - Jurídico

Fontes: Pesquisa Thomson Reuters e Estudo Grupo Employer

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Visão

Fonte: RFB

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xx

Impactos na Organização

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Cadastramento Inicial

Eventos Aleatórios(não periódicos)

Eventos mensais(periódicos)

Cadastro da empresa e dos empregados;

Estabelecimentos / Obras;

Rubricas, Lotação, Cargos, Funções,

Horários.

Admissão, Afastamentos, Desligamento, CAT, Aviso

Prévio, Férias Estabilidade e outros.

Abertura folha mensal, Remuneração, Serviços

Tomados e Prestados, Bases de Cálculo Contribuições e

Fechamento.

“Uma nova forma de Registro do

Evento Trabalhista”

Informações Requeridas

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Até 10 dias da ocorrência

1. Admissão

2. CAT – Comunicação de Acidente de Trabalho

3. Afastamento temporário

4. Desligamento

1. Alterações

2. Aviso de Férias

3. ASO – Atestado de Saúde Ocupacional

4. Atividades Desempenhadas

5. Aviso Prévio

6. Comunicação de Fato Relevante

7. Exclusão

8. Condição de Trabalho Diferenciada

9. Estabilidade

10.Trabalho sem Vínculo

11.Reintegração

Até o início da atividade laboral

Dia seguinte ao

acidente

Envio do evento até o

envio da folha da

competência

Eventos Trabalhistas

Aleatórios

Fonte: RFB

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Formato do Arquivo

Mesmos padrões de comunicação da NF-e

Assinatura Digital, certificado A1 e A3;

Formato XML;

Regras próprias de Validação dos arquivos;

Certificado ICP Brasil e e-CNPJ

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Arquitetura

Fonte: RFB

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Arquitetura Detalhada

Fonte: RFB

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Infra-Estrutura

Do Brasil

Fonte: Telebrasil (Associação Brasileira de Telecomunicações) – mai/14

150,3 MI de acessos de banda larga fixa e móvel no Brasil

51% de crescimento em relação ao registrado no mesmo período do ano passado

127,2 MI de acessos ou 85% do total, são móveis e funcionam com modalidades 3G ou 4G

91% ou 3.658 municípios do país são cobertos pela rede 3G

23,1 MI de acessos ou 39% dos domicílios brasileiros tem banda larga fixa

100% A infraestrutura de banda larga fixa está presente em todos os municípios brasileiros

60,7 MI é o número de internautas ativos em casa ou no trabalho

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O que fazer ?

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Perfil do Profissional “eSocial”

Integrar as áreas da organização

Gerar Informação de diversas áreas ou departamentos

Conhecer profundamente as normativas legais

Conhecer recursos tecnológicosGerenciar equipes, com qualificação e

compromisso

Entender a ‘filosofia do SPED’: a norma prevalece sobre a cultura

Fonte: Fernando Sampaio

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Mapeamento

Mapa de

eventos

Integração

Processos

Auditoria

Geração

Mapeamento de todos os eventos iniciais,

tabelas, não periódicos e periódicos, bem

como grau de frequência e responsáveis.

Integração, se possível, sistêmica, dos

processos oriundos de vários deptos que

impactam a e-social.

Geração e testes dos eventos conforme

leiaute e xsd’s disponibilizados.

Gestão completa do processo de

assinatura e envio/retorno e

guarda organizada dos eventos.

Auditoria digital, cruzamento de informações e

verificação de não conformidade com

obrigações já entregues.Mensageria

Fonte: Edson Lima e Pesquisa Thomson Reuters

Thomson Reuters – mai/14

60 % das empresas estão em

fase de mapeamento e integração

dos sistemas de origem

Receita Federal – mai/14

70 % das empresas não tem projetos

ou profissionais específicos para

adaptar os processos internos

necessários para atender o eSocial

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Importância do Mapeamento

Conscientizar a Alta Gestão da empresa;

Identificar as áreas e responsáveis pelas informações;

Documentar todos os processo pertinentes ao eSocial;

Mapear os processos manuais;

Identificar necessidade de adequação de processos;

Identificar riscos e propor soluções;

Avaliar a necessidade de saneamento de cadastros;

Definição dos papéis e responsabilidades.

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Integração

Mapa de

eventos

Integração

Processos

Auditoria

Geração

Mapeamento de todos os eventos iniciais,

tabelas, não periódicos e periódicos, bem

como grau de frequência e responsáveis.

Integração, se possível, sistêmica, dos

processos oriundos de vários deptos que

impactam a e-social.

Geração e testes dos eventos conforme

leiaute e xsd’s disponibilizados.

Gestão completa do processo de

assinatura e envio/retorno e

guarda organizada dos eventos.

Auditoria digital, cruzamento de informações e

verificação de não conformidade com

obrigações já entregues.Mensageria

Fonte: Edson Lima e Pesquisa RFB

Receita Federal – mai/14

60 % das empresas apontam

que a principal dificuldade serão as

origens diferentes dos dados

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Geração e Mensageria

Mapa de

eventos

Integração

Processos

Geração

Mapeamento de todos os eventos iniciais,

tabelas, não periódicos e periódicos, bem

como grau de frequência e responsáveis.

Integração, se possível, sistêmica, dos

processos oriundos de vários deptos que

impactam a e-social.

Geração e testes dos eventos conforme

leiaute e xsd’s disponibilizados.

Gestão completa do processo de

assinatura e envio/retorno e

guarda organizada dos eventos.Mensageria

Thomson Reuters – mai/14

33 % das empresas já

iniciaram a implementação dos

novos sistemas de software

requeridos

Fonte: Edson Lima e Pesquisa Thomson Reuters

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Necessidades de uma

Solução

Gestão e monitoramento

Processos Judiciais

Atualização Contínua

Qualidade dos dados

Cruzamento Informações

Segurança

Simplicidade

Aderência

Recuperação do XML

Archiving

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Exemplo de Solução

Solução

Conexão

com

diferentes

Origens

Mensageria

XML

Segurança

Criptografia

Dashboard:

Controles

Gerenciais

- RFB

- CEF

- MTE

...

Conteúdo

RH

• Soluções de Mercado

Dados Fiscais

• ERP

• Sistemas Fiscais

• Outros

Processos Jurídicos

• Sistemas

• Terceirizado

• Outros

Medicina do Trabalho

• Serviços

• Terceirizados

• Outras Soluções

Empresas

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Auditoria

Mapa de

eventos

Integração

Processos

Auditoria

Geração

Mapeamento de todos os eventos iniciais,

tabelas, não periódicos e periódicos, bem

como grau de frequência e responsáveis.

Integração, se possível, sistêmica, dos

processos oriundos de vários deptos que

impactam a e-social.

Geração e testes dos eventos conforme

leiaute e xsd’s disponibilizados.

Gestão completa do processo de

assinatura e envio/retorno e

guarda organizada dos eventos.

Auditoria digital, cruzamento de informações e

verificação de não conformidade com

obrigações já entregues.Mensageria

Fonte: Edson Lima

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Por que Auditar os arquivos ?

Antes ou Depois do Fisco ?

• Consistência entre informações

• Integridade e transparência das informações

• Regras distintas

• Maior visibilidade sobre as obrigações e tarefas programadas

• Proatividade no atendimento dos prazos

• Identificação de falhas de programação

• Identificação de falhas de conteúdo

• Trilhas confiáveis de rastreabilidade

• Governança dos processos

• Agilidade no atendimento as fiscalizações

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Concluindo...

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Pontos de Atenção!

INFORMAÇÃO EM TEMPO REAL

• Com a NF-e os fiscos passaram a receber as informações antes mesmo do fato gerador.

VISIBILIDADE

• Erros serão facilmente identificados pelos fiscos, e considerados indícios de sonegação.

CERTIFICAÇÃO DIGITAL

• Constitui autenticação legal das informações prestadas, não possibilitando mais

comparabilidade com informações impressas em caso de defesa judicial.

CRUZAMENTOS

• Informações fiscais e contábeis serão cruzadas de forma analítica.

AUTUAÇÃO RETROATIVA

• A legislação ainda permite que em até 5 anos sejam realizadas auditorias, fiscalizações e

autuações.

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O que fazer ?

CONSCIENTIZAÇÃO ORGANIZACIONAL

ACOMPANHAMENTO LEGAL

REVISÃO E READEQUAÇÃO DE PROCESSOS

SANEAMENTO E MONITORAMENTO DOS CADASTROS

VALIDAÇÃO, CRUZAMENTO E AUDITORIA DOS ARQUIVOS

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Porque fazer ?

GESTÃO ESTRATÉGICA DO RISCO

GOVERNANÇA

COMPLIANCE

INTELIGÊNCIA

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José Adriano <www.joseadriano.com.br> - @JoseAdriano

BlueTax <www.bluetax.com.br> @BlueTaxBrasil

GSW Software <www.gsw.com.br> @GSWSoftware

Edgar Madruga <http://blogdosped.blogspot.com.br> @EdgarMadruga01

Jorge Campos <http://www.spedbrasil.net/> @SPEDBrasil

Jurânio Monteiro <http://juraniomonteiro.com/> @Juranio

Mauro Negruni <http://mauronegruni.com.br/> @MNegruni

Roberto Duarte <http://www.robertodiasduarte.com.br/> @RobertoDuarte

Tadeu Cardoso <http://tadeucardoso.blogspot.com.br/> @Tadeu_BH

Tânia Gurgel <http://taniagurgel.com.br/> @TaniaGurgel

Zenaide Carvalho <http://www.zenaide.com.br/> @ZenaideCarvalho

Portal eSocial <http://www.esocial.gov.br>

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