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O QUE É SPED?

Consolidando a globalização e interatividade de todos os ramos com a ajuda dainformática e da internet, entramos agora em uma nova era da contabilidade, na qualpassamos a registrar os livros contábeis e fiscais de forma digital, com a informação econferência da validade das informações instantâneas.

O “SPED – Sistema Público de Escrituração Digital” determina a transferência para omeio eletrônico de todas as obrigações contábeis e fiscais das empresas, hoje cumpridascom um interminável preenchimento de formulários e livros. O lado positivo da mudança é asimplificação e padronização de muitos processos tributários.

O SPED é fruto da evolução de todo o desenvolvimento que a Receita tem seguidonos últimos anos, como com o arquivo magnético da IN 86/2001, válida no SVA/SINCO. OSPED começou a ser desenvolvido ainda no Governo Fernando Henrique com a edição da Lei9.989/00 – Plano Plurianual que contemplava o Programa de modernização dasAdministrações Tributárias e Aduaneiras.

Simplificando, SPED é o Instrumento que unifica as atividades de recepção, validação,armazenamento e autenticação de livros e documentos que integram a escrituraçãocomercial e fiscal dos empresários e das sociedades empresárias, mediante fluxo único ecomputadorizado de informações.

Pode ser entendido como um software que será disponibilizado pela Receita Federalpara todas as empresas a fim de que elas mantenham e enviem a este órgão informações denatureza fiscal e contábil (a partir da escrituração digital mantida nas empresas) einformações previdenciárias, bem como os Livros Fiscais, Comerciais e Contábeis gerados apartir da escrituração das empresas.

Composto inicialmente por cinco pilares: Nota Fiscal eletrônica, Escrituração FiscalDigital e Escrituração Contábil Digital, Conhecimento de Transporte Eletrônico e NF MunicipalEletrônica, o programa vem se aperfeiçoando e surge também a EFD – em 2011 e outrasobrigações em 2012, como o EFD - Social A implantação do SPED exigirá ajustes norelacionamento com o Fisco, nas relações com clientes, fornecedores e, principalmente, nosprocessos operacionais internos, o que demandará uma ação integrada de diferentes áreas(Tributária, Contábil, TI, Suprimentos, Produção, Comercial, entre outros).

Grupo IOB Folhamatic EBS > Sage| Escrituração Fiscal Digital ICMS/IPI 5

LEGISLAÇÃO EFD-ICMS/IPI

● Convênio ICMS 143/2006 – Institui a Escrituração Fiscal Digital do ICMS e do IPI● Ato Cotepe 9 de 18/04/2008 - Define os documentos fiscais e as especificaçõestécnicas do leiaute do arquivo digital da EFD;● Protocolo ICMS nº 77, de 18.09.2008 - Define a lista de obrigados a entregar a EFD apartir de 01/2009;● Protocolo ICMS nº 03 de 2011 - Define o prazo limite para inclusão dos contribuintes na obrigatoriedade de entrega da EFD;

● Porém, cada estado tem livre arbítrio e vem incluindo em legislações estaduais asempresas na obrigatoriedade.● Portaria CAT 147/2009 – Dispõe sobre a Escrituração Fiscal Digital no estado de SãoPaulo;● Guia Prático EFD-ICMS/IPI – Versão 2.0.13 (Setembro/2013), disponível em www.receita.fazenda.gov.br/sped

OBRIGATORIEDADE

A Escrituração Fiscal Digital é de uso obrigatório para os contribuintes do Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços deTransporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação - ICMS ou do Imposto sobreProdutos Industrializados – IPI. Independentemente do regime de tributação.

O prazo de entrega da EFD-ICMS/IPI varia de acordo com o estado em que o contribuinte está situado. Desta forma, é necessário verificar através do CNPJ no portal da Sefaz do estado se a empresa já está na obrigatoriedade de entrega do arquivo. Porém, como regra geral, todos os contribuintes, conforme Protocolo ICMS 03/2012 estarão obrigados até:

● Os contribuintes dos Estados do CE, GO, MT, PA, RN, RO, SC, TO estão obrigados àentrega do arquivo a partir de 1º de Janeiro/2012.

● Já os contribuintes dos Estados do AC, AL, AP, AM, BA, ES, MA, MS, MG, PB, PR, PI, RS,RJ, RR, SP, SE a obrigatoriedade prevista no caput aplica-se a todos os estabelecimentos dos con-tribuintes a partir de 1º de janeiro de 2014. Podendo ser antecipada a critério de cada um desses Estados.

Mediante celebração de Protocolo ICMS, as administrações tributárias das unidadesfederadas e da RFB poderão:

I - dispensar a obrigatoriedade de que trata o caput para alguns contribuintes,conjunto de contribuintes ou setores econômicos; ouII - indicar os contribuintes obrigados à EFD, tornando a utilização facultativa aosdemais.


EMPRESAS DESOBRIGADAS Á APRESENTAÇÃO DO ARQUIVO DA EFD-ICMS/IPI

Ficam dispensados da utilização da EFD as Microempresas e as Empresas de Pequeno Porte, previstas na Lei Complementar nº 123/2006, de 14 de dezembro de 2006. (Protocolo ICMS 03/2011).• A Dispensa desta cláusula não se aplica ao contribuinte do Estado doo Acre, Alagoas,Amazonas, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Rondônia e Tocantins, segundo critérioestabelecido por cada um destes Estados. ( Protocolo ICMS nº 55/2012).O contribuinte, mesmo obrigado à entrega do arquivo, pode solicitar a dispensa. A solicitaçãodeve ser encaminhada à Receita Federal do Brasil e também à Secretaria Estadual (SEFAZ).• Somente está desobrigado à entrega se ambas autarquias desobrigarem.

PRAZO DE ENTREGA

O arquivo digital conterá as informações dos períodos de apuração do imposto e será geradoe mantido dentro do prazo estabelecido pela legislação de cada unidade federada e SRF.Em São Paulo o arquivo digital da EFD deverá ser enviado até o dia 25 do mês subseqüenteao período a que se refere.

PENALIDADES

I - por apresentação extemporânea:a) R$ 500,00 (quinhentos reais) por mês - calendário ou fração, relativamente às pessoasjurídicas que, na última declaração apresentada, tenham apurado lucro presumido;b) R$ 1.500,00 (mil e quinhentos reais) por mês - calendário ou fração, relativamente àspessoas jurídicas que, na última declaração apresentada, tenham apurado lucro real outenham optado pelo autoarbitramento;

II - por não atendimento à intimação da Secretaria da Receita Federal do Brasil, paraapresentar declaração, demonstrativo ou escrituração digital ou para prestaresclarecimentos, nos prazos estipulados pela autoridade fiscal, que nunca serão inferiores a45 (quarenta e cinco) dias: R$ 1.000,00 (mil reais) por mês - calendário;III - por apresentar declaração, demonstrativo ou escrituração digital com informaçõesinexatas, incompletas ou omitidas: 0,2% (dois décimos por cento), não inferior a R$ 100,00(cem reais), sobre o faturamento do mês anterior ao da entrega da declaração,demonstrativo ou escrituração equivocada, assim entendido como a receita decorrente dasvendas de mercadorias e serviços.

§ 3o A multa prevista no inciso I será reduzida à metade, quando a declaração,demonstrativo ou escrituração digital for apresentado após o prazo, mas antes de qualquerprocedimento de ofício.” (NR)

• Multa de 5% (cinco por cento) sobre o valor da operação correspondente, aos queomitirem ou prestarem incorretamente as informações solicitadas;• Multa de 0,5% (meio por cento) do valor da receita bruta da pessoa jurídica noperíodo, aos que não atenderem à forma em que devem ser apresentados osregistros e respectivos arquivos;• Livros fiscais - Cada estado estabelece uma multa pela falta de escrituração do livrofiscal.


LEIAUTE EFD-ICMS/IPI

Entre o registro inicial (registro 0000) e o registro final (9999), o arquivo digital é constituídode blocos, cada bloco possui:

• Registro de Abertura;• Registro de Dados;• Registro de Encerramento.Multa de 0,5% (meio por cento) do valor da receita bruta da pessoa jurídica no período, aos que não atenderem à forma em que devem ser apresentados os registros e respectivos arquivos;

Bloco Descrição

0 Abertura, Identificação e Referências

C Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS//IPI)

D Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS)

E Apuração do ICMS e do IPI

G Controle do Crédito de ICMS do Ativo Permanente – CIAP

H Inventário Físico

1 Outras Informações

9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital


CADASTRO DE EMPRESAS

Menu Arquivos / Empresas Usuárias / Aba Básico

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Cadastro de Empresas

Menu Arquivos / Empresas Usuárias / Aba Escrita Fiscal

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CADASTROS

Menu Arquivos / Empresas Usuárias / Aba Escrita Fiscal / Outras

Inscrições Estaduais

O contribuinte que, na condição de responsável pelo pagamento de ICMS pelo regime jurídi-co da Substituição Tributária, poderá adotar inscrição estadual no estado de destino (benefi-ciário do imposto).Todos os 26 Estados brasileiros, além do Distrito Federal, permitem, de alguma forma, quesubstitutos tributários de outros Estados realizem inscrição no Estado de destino. Evidentemente, cada Estado tem suas peculiaridades, que são refletidas na redação dos artigos de seus Regulamentos de ICMS relativos ao tema.

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Cadastros

Menu Arquivos / Cadastros / Responsável pela Contabilidade

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Cadastros

Menu Arquivos / Cadastros / Clientes e Fornecedor – EFD

(à partir de 2009)

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Cadastros

Menu Arquivos / Cadastros / Unidade de Medida

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Cadastros

Menu Arquivos / Cadastros / Natureza da Operação

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Cadastros

Menu Arquivos / Cadastros / Informação Complementar

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Cadastros

Menu Arquivos / Cadastros / Observações

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Cadastros

Menu Arquivos / Cadastros / Produtos - Serviços - EFD (à partir de 2009)

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Cadastros

Menu Arquivos / Cadastros / Plano de Contas – Escrituração Fiscal Digital

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LANÇAMENTOS

Lançamentos Fiscais (Modelos 01,1B,04 e 55)

Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas

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Lançamentos Fiscais


Botão Lançamento de Produtos – Serviços / Dados do Produto

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Lançamentos Livros Fiscais


Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores de ICMS

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Botão Lançamento de Produtos/Serviços/ Substituição Tributária

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Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores de IPI

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Lançamentos Fiscais (Modelos 01 e 55)


Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Medicamentos

Esta Tela deverá ser apresentada pelas empresas do segmento farmacêutico (distribuidoras, indústrias, revendedoras e importadoras), exceto comércio varejista.Em caso de NF-e emitida por terceiros, a informação é obrigatória, desde que não seja destinado a comércio varejista.

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Lançamentos Fiscais (Modelo 01)

Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Saídas

Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Armas de Fogo

Esta tela deverá ser apresentada pelas empresas que realizam operações com armas de fogo (indústria, comércio e demais) e deve ser fornecido apenas para operações de saída.

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Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Veículos Novos

Esta tela deverá ser apresentado pelas empresas do segmento automotivo (montadoras - ca-pítulo 87 da NCM, concessionárias e importadoras) para informar os itens relativos aos veícu-los novos. Deve ser informado nas operações de entrada e saída (exceto pelos contribuintes emissores de NF-e), exceto quando se tratar de operações de exportação.

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Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Selo de Controle IPI

Esta tela tem por objetivo informar o tipo e a quantidade de selo de controle utilizada na saí-da dos produtos sujeitos ao selo de controle, pelos fabricantes ou importadores desses pro-dutos. Ex. bebidas quentes, cigarros e relógios. Se o produto vendido está sujeito à selagem, o registro é obrigatório. O registro não deve ser informado nas operações deaquisição de produtos.

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Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saídas

Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ IPI por Unidade ou Quantidade de Produto

Esta tela tem por objetivo fornecer informações adicionais sobre os produtos cuja forma de tributação do IPI, fixada em reais, seja calculada por unidade ou por determinada quantidade de produto, conforme tabelas de classes de valores.

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Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Conta Contábil

Deverá informar nesta tela o código da conta analítica contábil debitada/creditada do produ-to/serviço, que deve ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a conta sintética (nível acima da conta analítica).

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Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores de PIS

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Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Valores da COFINS

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Botão Informações Complementares/Observações / Chave NF-e - CT-e

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Botão Informações Complementares/Observações / Observação

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Botão Informações Complementares/Observações / Dados Complementares

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Botão Informações Complementares/Observações / Processo Referenciado

Esta tela deverá ser apresentada, obrigatoriamente, quando no campo – “Informações Com-plementares” da nota fiscal - constar a discriminação de processos referenciados no docu-mento fiscal.

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Botão Informações Complementares/Observações / Documento de Arrecadação Referenciado

Esta tela deverá ser apresentada, obrigatoriamente, quando no campo – “Informações Com-plementares” da nota fiscal - constar a identificação de um documento de arrecadação.

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Botão Informações Complementares/Observações / Documento Fiscal Referenciado

Esta tela tem por objetivo informar, detalhadamente, outros documentos fiscais que tenham sido mencionados nas informações complementares do documento que está sendo escritura-do, exceto cupons fiscais. Exemplos: nota fiscal de remessa de mercadoria originária de venda para entrega futura e nota fiscal de devolução de compras.

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Botão Informações Complementares/Observações / Cupom Fiscal Referenciado

Esta tela será utilizada para informar, detalhadamente, nas operações de saídas, cupons fiscais que tenham sido mencionados nas informações complementares do documento que está sen-do escriturado no registro C100. Nas operações de entradas, somente informar quando o emi-tente do cupom fiscal for o próprio informante do arquivo.

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Lançamentos Fiscais (Modelos 01,1B, e 04)


Botão Informações Complementares/Observações / Local da Coleta/Entrega

Esta tela tem por objetivo informar o local de coleta, quando este for diferente do endereço do emitente do documento fiscal e/ou local de entrega, quando este for diferente do endereço do destinatário do documento fiscal, além de informar a modalidade de transporte utilizada. As informações prestadas referem-se a transporte próprio ou de terceiros.

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Botão Fatura

Esta tela tem por objetivo informar dados da fatura comercial, sempre que a aquisição ou venda de mercadorias for a prazo, por meio de notas fiscais modelo 1 ou 1A. Devem ser con-sideradas as informações quando da emissão do documento fiscal, incluindo a parcela paga no ato da operação, se for o caso.

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Menu Movimentos / NF Entradas

Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Combustíveis

Esta tela deve ser apresentada pelas empresas do comércio varejista de combustíveis, somen-te nas operações de entrada, para informar o volume recebido (em litros), por item do docu-mento fiscal, conforme Livro de Movimentação de Combustíveis (LMC), Ajuste SINIEF 01/92.Não podem ser informados para um mesmo.

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Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Entradas

Botão Informações Complementares/Observações / Dados Importação

Esta tela tem por objetivo informar detalhes das operações de importação, que estejam sendo documentadas pela nota fiscal escriturada no registro C100, quando o campo IND_OPER for igual a “0” (zero), indicando operação de entrada.

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Máquina Registradora (Modelos 02,2D e 60)

Menu Arquivos / Máquina Registradora / Dados da Máquina

Registradora / ECF / PDV

Esta tela tem por objetivo identificar os equipamentos de ECF e deve ser informado por to-dos os contribuintes que utilizem tais equipamentos na emissão de documentos fiscais.

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Lançamentos Fiscais (Modelos 02,2D e 60)

Máquina Registradora

Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saída

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Lançamentos Fiscais Modelos 02,2D e 60)



Botão Lançamento de Produtos – Serviços / Dados do Produto

Esta tela deve ser apresentada para informar os itens dos documentos fiscais emitidos pelos usuários de equipamentos ECF, que foram totalizados na Redução Z.

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Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas /Saída


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Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Substituição Tributária

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Lançamentos Fiscais (Modelos 02,2D e 60)



Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Dados do ECF/CMR/PDV

Nesta tela deve ser apresentado para a identificação dos documentos fiscais emitidos pelos usuários de equipamentos ECF, que foram totalizados na Redução Z.

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Botão Dados Cupom

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IMPORTAÇÕES

Importações de Dados

Menu Diversos / Importação de Dados / Arquivo no Formato Sintegra

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Importações de Dados

Menu Diversos / Importação de Dados / Arquivo no Formato TDM ou REDF (ECF)

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Lançamentos Fiscais (Modelos 07,08,8B,09,10,11 ,26, 27 e 57)

Conhecimento de Transporte


Esta tela deve ser apresentada por todos os contribuintes adquirentes ou prestadores dos serviços que utilizemos documentos especificados.

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Lançamentos Fiscais (Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 E 57)



Botão Dados Transporte / Dados da Carga

Nesta tela devem ser apresentados os dados sobre o transporte da carga, objeto dos conhe-cimentos de transporte aqui especificados.

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Botão Dados Transporte / Itens da NF de Transporte

Nesta tela deverá ser apresentada para informar os itens das Notas Fiscais de Serviços de Transporte.

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Botão Dados Transporte / Complemento da NF de Transporte

Esta tela deve ser apresentado para informar o complemento das Notas Fiscais de Serviços de Transporte, com municípios de origem e destino do transporte.

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Lançamentos Fiscais (Modelos 08 e 8B)



Botão Dados Transporte / Dados do CTRC

Esta tela tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento de Transporte Rodovi-ário de Cargas e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso.

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Botão Dados Transporte / Dados do CTAC

Esta tela tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento de Transporte Aquavi-ário de Cargas.

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Botão Dados Transporte / Dados do CTA

Esta tela tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento de Transporte Aéreo de Cargas.

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Botão Dados Transporte / Dados do CTMC

Esta tela tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas.

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Botão Dados Transporte / Modais

Esta tela tem por objetivo identificar todos os transportadores e seus documentos fiscais emitidos durante o transporte multimodal.

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Botão Dados Transporte / Resumo Movimento Diário / Dados Complementares

Esta tela deverá ser apresentada pelos contribuintes prestadores dos serviços de transporte de passageiros e bagagens que adotarem o Resumo de Movimento Diário (código 18), exceto se o fisco estadual dispuser de outro modo de escrituração.

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Lançamentos Fiscais (Modelos 13, 14, 15 e 16)



Botão Dados Transporte / Resumo Movimento Diário / Bilhetes Informados

Este registro tem por objetivo informar os documentos consolidados no Resumo de Movi-mento Diário (Código18).

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Botão Informações Complementares/Observações / Chave NF-e - CT-e

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Lançamentos Fiscais (Modelos 06, 29 e 28)

Energia Elétrica, Gás e Água Canalizada


Esta informação deve ser apresentada, nas operações de saída, pelos contribuintes do seg-mento de energia elétrica e não obrigadas ao Convênio ICMS 115/03, pelos contribuintes do segmento de fornecimento de gás e, nas operações de entrada, por todos os contribuintes adquirentes.IMPORTANTE: para documentos de entrada, os campos de valor de imposto/contribuição, base de cálculo e alíquota só devem ser informados se o adquirente tiver direito à apropriação do crédito.

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Botão Lançamento de Produtos - Serviços/ Dados do Produto

Esta informação deve ser apresentada para informar os itens das Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica, Notas Fiscais/Contas de fornecimento de água canalizada e NotasFiscais Consumo Fornecimento de Gás , nas operações de saída.

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Botão Informações Complementares/Observações – Energia Elétrica,Gás e Água Canalizada

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Comunicação / Telecomunicação


Esta informação tem por objetivo apresentar as notas fiscais de serviços de comunicações. Na aquisição de serviço, será utilizado por todos os contribuintes; nas prestações de serviço, pelos contribuintes não enquadrados no Convênio ICMS 115/03. Empresas sujeitas ao dis-posto no Convênio ICMS 115/03 deverão utilizar este registro para informar os documentos emitidos nos modelos 21 e 22, nos casos não previstos no referido convênio, se houver.IMPORTANTE: para documentos de entrada, os campos de valor de imposto/contribuição, base de cálculo e alíquota só devem ser informados se o adquirente tiver direito à apropriação do crédito (enfoque do declarante).

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Botão Informações Complementares/Observações/ Comunicação/Telecomunicação

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Lançamento de Produtos/Serviços / Comunicação/Telecomunicação

Esta tela tem por objetivo informar os itens das Notas Fiscais de Serviços de Comunicação e Notas Fiscais de Serviços de Telecomunicação. Não deve ser informado pelos adquirentes dos serviços.

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Menu Movimentos / NF Entradas e Saídas / Saídas

Botão Informações Complementares/Observações/ Comunicação/Telecomunicação / Terminal

Faturado

Esta tela tem por objetivo informar o terminal faturado de Nota Fiscal de Serviços de Comuni-cação e Nota Fiscal de Serviços de Telecomunicação.

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APURAÇÕES

Menu Relatórios / Livros Fiscais / ICMS

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Apurações

Menu Relatórios / Livros Fiscais / ICMS – ST

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Apurações

Menu Relatórios / Livros Fiscais / IPI

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Apurações

Menu Diversos/ EFD ICMS/IPI / Obrigações do ICMS Recolhido ou à

Recolher

Esta tela tem o objetivo de discriminar os pagamentos realizados (débitos especiais) ou a re-alizar, referentes à apuração do ICMS – Operações Próprias e de Substituição Tributária do período.

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CONTROLE CIAP

CIAP – Controle de Crédito do Ativo Permanente

Menu Movimentos / Lançamento Nota Fiscal de Entrada

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Controle CIAP


Menu Arquivos / Cadastros / Cadastro de Bens/Componentes do Ativo Imobilizado

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Controle CIAP


Menu Movimentos / Controle de Crédito do ICMS do Ativo Permanente – CIAP / CIAP

Modelo D

Esta tela tem o objetivo de identificar o documento fiscal que acobertou a entrada ou a saída do bem ou componente do CIAP.

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Controle CIAP


Menu Movimentos / Controle de Crédito do ICMS do Ativo Permanente / Botão Bens da Nota

Esta tela tem o objetivo de informar as movimentações de bens ou componentes no CIAP e a apropriação de parcelas de créditos de ICMS do Ativo Imobilizado.

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Menu Movimentos / Controle de Crédito do ICMS do Ativo

Permanente – CIAP / Demonstrativo de Apuração Mensal do Fator

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INVENTÁRIO

Inventário Físico das Mercadorias

Menu Arquivos / Inventário / Produtos

Esta tela deve ser informada para discriminar os itens existentes no estoque.

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REGISTRO EXPORTAÇÃO

Menu Movimentos / Informações Sobre Exportação

Esta tela deve ser preenchida no mês em que se concluir a exportação direta ou indireta pelo efetivo exportador.

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BOMBAS

Menu Arquivos / Cadastros / Bombas – Posto de Gasolina

Esta tela deve ser apresentada para discriminar as bombas pertencentes ao varejista.

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Bombas

Menu Arquivos / Cadastros / Bombas – Posto de Gasolina /

Lacres e Bicos da Bomba

Esta tela deve ser apresentada para discriminar os lacres aplicados à bomba e os bicos per-tencentes à bomba.

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Movimentação de Combustíveis

Menu Movimentos / Movimentações de Combustíveis

Esta tela registro deve ser apresentada pelos contribuintes do ramo varejista de combustíveis (postos de combustíveis). Este registro se refere à movimentação diária de combustíveis (Por-taria DNC Nº 26, de 13/11/92, instituiu o Livro de Movimentação de Combustíveis (LMC), pelo Posto Revendedor (PR), dos estoques e das movimentações de compra e venda de gaso-linas, óleo diesel, querosene iluminante, álcool etílico hidratado carburante e mistura óleo di-esel/biodiesel especificada pela ANP), havendo apenas um registro por tipo de combustível e por data do fechamento da movimentação , independente de ocorrerem intervenções.

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OPERAÇÕES COM CARTÃO DE CRÉDITO OU DÉBITO

Menu Diversos/ EFD ICMS/IPI / Operações com Cartão de Crédito

e Débito

Esta tela destina-se a identificar o valor total das operações de vendas realizadas pelo decla-rante por meio de cartão de débito ou de crédito, discriminado por administradora. Para ve-rificar se a empresa é considerada administradora de cartões, deve-se consultar o contrato firmado entre a empresa e o informante do arquivo. Deve ser informado o valor total destas vendas , excluídos os estornos, cancelamentos e outros recebimentos não vinculados à sua atividade operacional. A obrigatoriedade deste registro deve ser verificada junto a cada uma das unidades federativas.

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GERAÇÃO DO ARQUIVO

Para geração do arquivo da EFD deve acessar o Menu Diversos - EFD-ICMS/IPI, na opção

Geração da EFD-ICMS/IPI

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VALIDAÇÃO DO ARQUIVO - EFD-ICMS/IPI

Conforme dispõe o Convênio ICMS 147/2006 a EFD-ICMS/IPI deverá ser transmitida deforma eletrônica ao Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) e será considerada válidaapós a confirmação do recebimento do arquivo.

PVA – PROGRAMA VALIDADOR E ASSINADOR

A validação e Transmissão da EFD-ICMS/IPI será realizada através do PVA-FISCAL. Conformedispõe o Artigo 4º: A EFD- deverá ser submetida ao Programa Validador e Assinador (PVA),especificamente desenvolvido para tal fim, a ser disponibilizado no sítio da RFB na Internet,no endereço <http://www.receita.fazenda.gov.br/sped>, contendo, no mínimo, as seguintesfuncionalidades:I - validação do arquivo digital da escrituração;II - assinatura digital;III - visualização da escrituração;IV - transmissão para o Sped; eV - consulta à situação da escrituração.Para realizar o download do Validador o contribuinte deve acessar o site da Receita Federalhttp://www.receita.fazenda.gov.br/sped do Brasil, na opção Download do PVA EFDDepois de realizado o download do aplicativo, deve instalá-lo.

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IMPORTANDO E VALIDANDO O ARQUIVO DA EFD ICMS/IPI

Depois de gerado pelo Sistema Folhamatic Fiscal o arquivo da EFD ICMS/IPI deve ser validado no PVA-SPED Fiscal. Para realizar esta validação, acesse o Validador, no Menu Escrituração Fiscal,na opção NOVA > Importar. Ou através do ícone da tela inicial:

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Selecione o arquivo gerado pelo sistema Folhamatic Fiscal, e aguarde a consistência dos da-

dos. Para visualizar os erros, clique na opção ERROS e clique em EXIBIR:

Os erros devem ser corrigidos preferencialmente no Sistema Folhamatic Fiscal.

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