o novo paradigma do controle externo novembro de 2014
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O Novo Paradigma do Controle Externo
Novembro de 2014
Sumário
• A Secretaria de Controle Externo da Defesa Nacional e da Segurança Pública
• Clientela da SecexDefesa• Novo Paradigma do Controle• Trabalhos relevantes realizados no âmbito da
SecexDefesa• Relatório de Gestão
Contribuir para melhoria da gestão e do desempenho da Administração Pública
Contribuir para transparência da Administração Pública
Coibir a ocorrência de fraudes e desvios de recursos
Condenar efetiva e tempestivamente os responsáveis
por irregularidades e desvios
RESULTADOS
PROCESSOS INTERNOSGovernança e desempenho
Intensificar ações que promovam a melhoria da gestão de riscos e de controles internos
da Administração Pública
Aprimorar as ações de controle voltadas à
melhoria do desempenho da Administração Pública
Intensificar ações de controle para combate ao desperdício
e utilização irregular de recursos públicos
Transparência
Induzir a Administração Pública a divulgar informações de sua
gestão
Intensificar a comunicação com a sociedade
Facilitar o exercício do controle social
Modernizar e integrar as práticas de gestão de
pessoas
Estruturar a gestão do conhecimento organizacional
Desenvolver competências gerenciais e profissionais
Desenvolver cultura de inovação
Fortalecer cultura orientada a resultados
PESSOAS E INOVAÇÃO
ORÇAMENTO E LOGÍSTICA
Aprimorar o relacionamento com o Congresso Nacional
Atuar em cooperação com a Administração Pública e
com a rede de controle
Assegurar razoabilidade no tempo de apreciação dos processos
Atuar de forma seletiva e sistêmica em áreas de risco e relevância
Parcerias Tempestividade e seletividade
MISSÃO
Controlar a Administração Pública para contribuir com seu aperfeiçoamento em benefício da sociedade
Ser reconhecido como instituição de excelência no controle e no aperfeiçoamento da Administração Pública
VISÃO
Assegurar recursos para modernização do TCU
Assegurar adequado suporte logístico às
necessidades do TCU
Intensificar e aprimorar o uso de TI nas ações de
controle
Otimizar o uso de TI na gestão do TCU
Promover a melhoria da governança do TCU
Tribunal de Contas da União
Controlar a Administração Pública para contribuir com seu aperfeiçoamento em benefício da sociedade
MISSÃO
Contribuir para melhoria da gestão e do desempenho da
Administração Pública
Contribuir para transparência da Administração Pública
Coibir a ocorrência de fraudes e desvios de recursos
Condenar efetiva e tempestivamente os responsáveis
por irregularidades e desvios
RESULTADOS
PROCESSOS INTERNOS
Intensificar ações que promovam a melhoria da gestão de riscos e de controles internos
da Administração Pública
Governança e desempenho
Aprimorar as ações de controle voltadas à
melhoria do desempenho da Administração Pública
Intensificar ações de controle para combate ao desperdício
e utilização irregular de recursos públicos
Induzir a Administração Pública a divulgar informações de sua
gestão
Transparência
Intensificar a comunicação com a sociedade
Facilitar o exercício do controle social
Modernizar e integrar as práticas de gestão de
pessoas
Estruturar a gestão do conhecimento organizacional
Desenvolver competências gerenciais e profissionais
Desenvolver cultura de inovação
Fortalecer cultura orientada a resultados
PESSOAS E INOVAÇÃO
ORÇAMENTO E LOGÍSTICA
Aprimorar o relacionamento com o Congresso Nacional
Assegurar razoabilidade no tempo de apreciação dos processos
Atuar em cooperação com a Administração Pública e
com a rede de controle
Atuar de forma seletiva e sistêmica em áreas de risco e relevância
Parcerias Tempestividade e seletividade
Controlar a Administração Pública para contribuir com seu aperfeiçoamento em benefício da sociedade
MISSÃO
Ser reconhecido como instituição de excelência no controle e no aperfeiçoamento da Administração Pública
VISÃO
Assegurar recursos para modernização do TCU
Assegurar adequado suporte logístico às
necessidades do TCU
Intensificar e aprimorar o uso de TI nas ações de
controle
Otimizar o uso de TI na gestão do TCU
Promover a melhoria da governança do TCU
Tribunal de Contas da União
Intensificar ações que promovam a melhoria da gestão de riscos e de controles internos
da Administração Pública
Governança e desempenho
Aprimorar as ações de controle voltadas à
melhoria do desempenho da Administração Pública
Intensificar ações de controle para combate ao desperdício
e utilização irregular de recursos públicos
Governança e Desempenho
Riscos e controles Desempenho Desperdício e
mau uso
Especialização Segecex Secretarias da Sede
Serviços Essenciais ao Estado
Desenvolvi-mento
Nacional
Infraestru-tura
Área Social
Coordenações Temáticas
Coestado(11)
Cosocial(12)
Codesenvolvimento(11)
Coinfra(11)
COORDENAÇÕES-GERAIS
TEMÁTICAS – SERVIÇOS ESSENCIAIS AO ESTADO
Defesa Nacional e Segurança
Pública
Administração do Estado
Pessoal Tecnologia da Informação
Aquisições Logísticas
Secretarias nos Estados: Regiões Centro-Oeste e Sul
CLIENTELA DA SECEXDEFESA
Fonte: Anexo da Portaria Segecex 3, de 4/1/2013
SecexDefesa
2ª DT:Ministério da
Defesa, Comando da Marinha, GSI e
Abin
3ª DT:Segurança Pública (MJ)
1ª DT:Comandos do Exército e da Aeronáutica
NOVO PARADIGMA DO CONTROLE
Transparência Prestação de contas: Accountability Responsabilidade corporativa
PRINCÍPIOS
CONTROLE DOS ATOS ADMINISTRATIVOS
ESPECIALIZAÇÃO
MELHORIA DA GOVERNANÇAE DO DESEMPENHO
GOVERNANÇASistema pelo qual as
organizações são dirigidas e
controladas.Diretrizes, estruturas organizacionais, processos e mecanismos de controle.
(ALCANCE METAS)
TCU coordena grupo de
trabalho de capacitação conjunta em
gestão e controle dos
grandes projetos de
defesa nacional
Controle da Defesa e da Segurança Pública
SecexDefesa
Produção de Conhecimento sobre a
Defesa Nacional
ToT
Prosub
Produção de conhecimento sobre a Defesa Nacional
Outros grandes projetos de Defesa
Nacional
SISFRON
PEE Guarani
48 grandes projetos
136 bilhões em investimentos até 2033
Priorização de fiscalizações
Trabalhos Relevantes
Governança da Segurança Pública
Objetivo do Trabalho
Conhecer e avaliar os mecanismos de governança da Secretaria Nacional de Segurança Pública (Senasp) e das organizações de segurança pública dos estados e do Distrito Federal (OSPE) quanto às condições para implementação da política nacional de segurança pública.
Unidades diagnosticadas
1) Secretaria Nacional de Segurança Pública (Senasp);2) Organizações de Segurança Pública Estaduais
(OSPE): Secretarias de Segurança Pública, Secretarias de Defesa Social e unidades afins, pertencentes à estrutura do Poder Executivo estadual e do Distrito Federal.
• Excluídos do levantamento:- Polícias Militares e Civis;- Corpos de Bombeiros Militares;- Organizações de defesa civil.
Perfil GovSegurança 2013
Perfil GovSegurança 2013
• Técnicas:a. Quantitativa: aplicação de questionário em todas as
organizações de segurança pública estaduais (26 estados e o Distrito Federal);
b. Qualitativa: grupos focais em sete organizações de segurança pública estaduais (mais o Distrito Federal), análise documental e entrevista estruturada na Senasp.
• Teste-piloto dos instrumentos quantitativo e qualitativo, a ser realizado na Secretaria de Segurança Pública do Distrito Federal.
Métodos do levantamento
Modelo de Avaliação de Governança de Segurança Pública
Ordem Código UF I GovSeg1 b 732 u 713 o 694 p 685 g 676 t 657 j 658 z 649 v 6410 r 6011 h 6012 e 6013 i 5914 y 5915 l 5816 m 5817 x 5518 f 5319 k 5120 q 5021 d 4922 a 4523 n 4424 s 3925 c 39
Aspectos positivos sobre as OSPE
80% alinham seu plano estratégico com o da SENASP84% oferecem serviços à sociedade por meio de seu sítio eletrônico92% possuem unidade específica para gestão de convênios96% possuem sistemas informatizados para gerenciar ocorrências policiais
100% possuem infraestrutura tecnológica adequada
Aspectos que demandam atenção20% mantêm indicadores de processos finalísticos atualizados24% não formalizaram suas políticas de segurança pública40% não elaboraram plano de segurança pública
48% não realizam levantamento de necessidade de capacitação56% não possuem processo formal e regular de avaliação de desempenho de seus recursos humanos68% não compartilham informações com estados limítrofes92% não possuem código de ética formalizado
Maiores Informações
http://portal2.tcu.gov.br/portal/pls/portal/docs/2642560.PDF
Processo: TC-018.922/2013-9Acórdão: 1.042/2014-P
Trabalhos Relevantes
Transferência de Tecnologia
Apresentação H-XBR - Helicóptero EC-725
• Objetivo– aquisição 50 helicópteros de médio porte– apoio logístico para 5 anos
• Contratados– Consórcio Helibras – Eurocopter– Turbomeca
• Valores– R$ 5,1 bilhões (principal)– R$ 5,3 bilhões (compensação)
• Fontes de recursos– Tesouro (R$ 0,52 bilhão) e financiamento externo (R$ 4,58 bilhões)
Apresentação Prosub
• Objetivo– construção de 1 submarino nuclear– construção de 4 submarinos convencionais– construção de estaleiro e base naval (EBN)– transferência de tecnologia para produção dos submarinos e EBN
• Contratados– EBN: Consórcio Baía de Sepetiba (DCNS e Norberto Odebrecht)– Submarinos: DCNS e Itaguaí Construções Navais
• Valores (junho 2013)
– EBN: R$ 7,88 bilhões– Submarinos convencionais: R$ 10,5 bilhões– Submarino nuclear: R$ 12,9 bilhões
Apresentação Prosub
• Valores (junho 2013) – cont.
– compensação: R$ 12,97 bilhões (EBN + Submarinos)
• Fontes de recurso:– EBN:
• Tesouro R$ 7,88 bilhões
– Submarinos convencionais: • Tesouro R$ 3,79 bilhões• Recursos externos R$ 6,76 bilhões
– Submarino nuclear• Tesouro R$ 5,36 bilhões• Recursos externos R$ 3,55 bilhões
Objetivos da auditoria
• Avaliar os processos de transferência de tecnologia associados ao Prosub e ao H-XBR
• Aspectos conceituais de Transferência de Tecnologia Concepção Estruturação Formalização Controle
Objetivos da auditoria
• Concepção: • mapeamento geral das necessidades e das restrições envolvidas no
negócio
• Estruturação: • definição sistêmica, clara e atualizada dos projetos, subprojetos,
atividades, tarefas envolvidas e seus respectivos objetivos e objetos, atores a serem envolvidos (universidades, indústria, laboratórios etc.)
• Formalização• ajustes que delimitam as relações jurídicas
• Controle• elementos de controle que minimizam riscos e assegurem o alcance
dos objetivos
Achados da auditoria
• decisão política e imposição de prazos exíguos para análise prévia dos elementos essenciais para implementação do processo de inovação tecnológica;
• ausência de critérios prévios para identificar e selecionar atores;
• retenção de recursos humanos;• falha na delimitação de direitos de propriedade;• ausência de requisitos para a seleção dos parceiros nacionais
(Z&Z);• ausência de indicadores para mensurar a transferência de
tecnologia.
Maiores Informações
http://portal2.tcu.gov.br/portal/pls/portal/docs/2657464.PDF
Processo: TC-005.910/2011-0Acórdão: 2.952/2013-P
Trabalhos Relevantes
Prosub
Dinâmica Orçamentária e Financeira
O principal aspecto abordado nesta auditoria foi os impactos operacional e financeiro advindo dos contingenciamentos orçamentários.
Constatou-se que, além do risco de atraso de cronograma em razão da redução dos recursos orçamentários e financeiros disponíveis (impacto operacional), havia o risco de o contingenciamento onerar adicionalmente o Prosub, em razão de este ser financiado mediante operações de crédito contratadas no exterior (junto a um grupo de instituições financeiras francesas).
Dinâmica Orçamentária e Financeira
Como é a praxe desta modalidade de operação de crédito, há a cobrança de taxa de compromisso em razão do não uso, pelo tomador (Brasil), dos recursos disponibilizados, nas datas avençadas. Portanto, além dos juros a título de remuneração do capital financiado, ainda existia a possibilidade de o financiamento ser onerado adicionalmente pelo uso intempestivo dos recursos disponibilizados pelos bancos franceses (TC-027.921/2010-7).
Estrutura de Gestão do Prosub
A auditoria analisou a estrutura e o modelo de gestão empregados no Prosub.
Além da estrutura organizacional, foram abordadas as áreas de recursos humanos, de gerenciamento de riscos, de escopo e de comunicações. (TC-008.299/2010-2).
Estrutura de Gestão do Prosub
Algumas constatações• Área: Organização e Recursos Humanos
– planejamento insuficiente de recursos humanos para o corpo gerencial do Programa.
• Área: Riscos – não foi concebido um gerenciamento de riscos para o Programa de
Submarinos da Marinha e para a obtenção do sistema de propulsão nuclear, com a agravante de que o produto principal do Programa, submarino nuclear, será construído a partir de projeto da Marinha Brasileira, ainda condicionado a avanços tecnológicos futuros, dependentes em parte da transferência de know-how francês, em parte de pesquisa e desenvolvimento da Marinha, o que induz graves incertezas quanto a viabilidade, prazo e custo.
Estrutura de Gestão do Prosub
Algumas constatações (Acórdão• Área: Escopo
– ausência de estruturação analítica que permita a clara visualização de todas as frentes de trabalho que integram os programas e de suas inter-relações.
• Área: Comunicações – realização insuficiente e não tempestiva da identificação
das partes interessadas.
Trabalhos Relevantes
Sisfron
Objetivo do Trabalho
Realizar auditoria operacional no projeto piloto do Sisfron, para avaliar a efetividade da sua estrutura de gestão e controle, com foco no monitoramento da execução do projeto e no monitoramento de riscos.
Auditoria Operacional SisfronAuditoria Operacional – Gerenciamento do Sisfron
Mapeamento dos
processos de gerenciamento do
Sisfron
Identificação dos riscos e dos controles
Avaliação do riscos e dos controles
Plano de ação para a implantação de
controles adicionais
Relatório de Gestão
Relatório de Gestão (IN TCU 63/2010)
Conceito: “documentos, informações e demonstrativos de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional ou patrimonial, organizado para permitir a visão sistêmica do desempenho e da conformidade da gestão dos responsáveis por uma ou mais unidades jurisdicionadas durante um exercício financeiro” (art. 1º, Par. único, inciso II)
Relatório de Gestão (DN TCU 134/2013)
• O Relatório de Gestão é a oportunidade de o responsável demonstrar para a sociedade como estão sendo aplicados os recursos públicos colocados a sua disposição.
accountability
Publicação no Portal do TCU (art. 14 da DN 134/2013): Disponibilização de informações à sociedade;
Possibilidade de sanções.
Imposição de visibilidade e
transparência nos atos do governo.
Responsabilização de governantes
e gestores.
Relatório de Gestão
Resultados alcançados
Conformidade
Relatório de Gestão
PlanejamentoEnvolvimento
da alta
administração
Conclusão
Possibilidade Necessidade
Conformidade
Desempeno
Riscos e Controles
Financeira
Pessoal
“De tanto ver triunfar as nulidades; de tanto ver prosperar a desonra; de tanto ver crescer a injustiça; de tanto ver agigantarem-se os poderes nas mãos dos maus, o homem chega a desanimar-se da virtude, a rir-se da honra e a ter vergonha de ser honesto.”Ruy
Barbosa
MUITO OBRIGADO!Marcio André Santos de Albuquerque
Secretário da SecexDefesa (61) 3316-7673