o novo paradigma do controle externo novembro de 2014

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O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

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Page 1: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

O Novo Paradigma do Controle Externo

Novembro de 2014

Page 2: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Sumário

• A Secretaria de Controle Externo da Defesa Nacional e da Segurança Pública

• Clientela da SecexDefesa• Novo Paradigma do Controle• Trabalhos relevantes realizados no âmbito da

SecexDefesa• Relatório de Gestão

Page 3: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Contribuir para melhoria da gestão e do desempenho da Administração Pública

Contribuir para transparência da Administração Pública

Coibir a ocorrência de fraudes e desvios de recursos

Condenar efetiva e tempestivamente os responsáveis

por irregularidades e desvios

RESULTADOS

PROCESSOS INTERNOSGovernança e desempenho

Intensificar ações que promovam a melhoria da gestão de riscos e de controles internos

da Administração Pública

Aprimorar as ações de controle voltadas à

melhoria do desempenho da Administração Pública

Intensificar ações de controle para combate ao desperdício

e utilização irregular de recursos públicos

Transparência

Induzir a Administração Pública a divulgar informações de sua

gestão

Intensificar a comunicação com a sociedade

Facilitar o exercício do controle social

Modernizar e integrar as práticas de gestão de

pessoas

Estruturar a gestão do conhecimento organizacional

Desenvolver competências gerenciais e profissionais

Desenvolver cultura de inovação

Fortalecer cultura orientada a resultados

PESSOAS E INOVAÇÃO

ORÇAMENTO E LOGÍSTICA

Aprimorar o relacionamento com o Congresso Nacional

Atuar em cooperação com a Administração Pública e

com a rede de controle

Assegurar razoabilidade no tempo de apreciação dos processos

Atuar de forma seletiva e sistêmica em áreas de risco e relevância

Parcerias Tempestividade e seletividade

MISSÃO

Controlar a Administração Pública para contribuir com seu aperfeiçoamento em benefício da sociedade

Ser reconhecido como instituição de excelência no controle e no aperfeiçoamento da Administração Pública

VISÃO

Assegurar recursos para modernização do TCU

Assegurar adequado suporte logístico às

necessidades do TCU

Intensificar e aprimorar o uso de TI nas ações de

controle

Otimizar o uso de TI na gestão do TCU

Promover a melhoria da governança do TCU

Tribunal de Contas da União

Page 4: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Controlar a Administração Pública para contribuir com seu aperfeiçoamento em benefício da sociedade

MISSÃO

Page 5: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Contribuir para melhoria da gestão e do desempenho da

Administração Pública

Contribuir para transparência da Administração Pública

Coibir a ocorrência de fraudes e desvios de recursos

Condenar efetiva e tempestivamente os responsáveis

por irregularidades e desvios

RESULTADOS

PROCESSOS INTERNOS

Intensificar ações que promovam a melhoria da gestão de riscos e de controles internos

da Administração Pública

Governança e desempenho

Aprimorar as ações de controle voltadas à

melhoria do desempenho da Administração Pública

Intensificar ações de controle para combate ao desperdício

e utilização irregular de recursos públicos

Induzir a Administração Pública a divulgar informações de sua

gestão

Transparência

Intensificar a comunicação com a sociedade

Facilitar o exercício do controle social

Modernizar e integrar as práticas de gestão de

pessoas

Estruturar a gestão do conhecimento organizacional

Desenvolver competências gerenciais e profissionais

Desenvolver cultura de inovação

Fortalecer cultura orientada a resultados

PESSOAS E INOVAÇÃO

ORÇAMENTO E LOGÍSTICA

Aprimorar o relacionamento com o Congresso Nacional

Assegurar razoabilidade no tempo de apreciação dos processos

Atuar em cooperação com a Administração Pública e

com a rede de controle

Atuar de forma seletiva e sistêmica em áreas de risco e relevância

Parcerias Tempestividade e seletividade

Controlar a Administração Pública para contribuir com seu aperfeiçoamento em benefício da sociedade

MISSÃO

Ser reconhecido como instituição de excelência no controle e no aperfeiçoamento da Administração Pública

VISÃO

Assegurar recursos para modernização do TCU

Assegurar adequado suporte logístico às

necessidades do TCU

Intensificar e aprimorar o uso de TI nas ações de

controle

Otimizar o uso de TI na gestão do TCU

Promover a melhoria da governança do TCU

Tribunal de Contas da União

Page 6: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Intensificar ações que promovam a melhoria da gestão de riscos e de controles internos

da Administração Pública

Governança e desempenho

Aprimorar as ações de controle voltadas à

melhoria do desempenho da Administração Pública

Intensificar ações de controle para combate ao desperdício

e utilização irregular de recursos públicos

Governança e Desempenho

Riscos e controles Desempenho Desperdício e

mau uso

Page 7: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Especialização Segecex Secretarias da Sede

Serviços Essenciais ao Estado

Desenvolvi-mento

Nacional

Infraestru-tura

Área Social

Coordenações Temáticas

Page 8: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Coestado(11)

Cosocial(12)

Codesenvolvimento(11)

Coinfra(11)

COORDENAÇÕES-GERAIS

Page 9: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

TEMÁTICAS – SERVIÇOS ESSENCIAIS AO ESTADO

Defesa Nacional e Segurança

Pública

Administração do Estado

Pessoal Tecnologia da Informação

Aquisições Logísticas

Secretarias nos Estados: Regiões Centro-Oeste e Sul

Page 10: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

CLIENTELA DA SECEXDEFESA

Fonte: Anexo da Portaria Segecex 3, de 4/1/2013

Page 11: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

SecexDefesa

2ª DT:Ministério da

Defesa, Comando da Marinha, GSI e

Abin

3ª DT:Segurança Pública (MJ)

1ª DT:Comandos do Exército e da Aeronáutica

Page 12: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

NOVO PARADIGMA DO CONTROLE

Transparência Prestação de contas: Accountability Responsabilidade corporativa

PRINCÍPIOS

CONTROLE DOS ATOS ADMINISTRATIVOS

ESPECIALIZAÇÃO

MELHORIA DA GOVERNANÇAE DO DESEMPENHO

GOVERNANÇASistema pelo qual as

organizações são dirigidas e

controladas.Diretrizes, estruturas organizacionais, processos e mecanismos de controle.

(ALCANCE METAS)

Page 13: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

TCU coordena grupo de

trabalho de capacitação conjunta em

gestão e controle dos

grandes projetos de

defesa nacional

Page 14: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Controle da Defesa e da Segurança Pública

SecexDefesa

Produção de Conhecimento sobre a

Defesa Nacional

ToT

Prosub

Page 15: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Produção de conhecimento sobre a Defesa Nacional

Outros grandes projetos de Defesa

Nacional

SISFRON

PEE Guarani

48 grandes projetos

136 bilhões em investimentos até 2033

Priorização de fiscalizações

Page 16: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Trabalhos Relevantes

Governança da Segurança Pública

Page 17: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Objetivo do Trabalho

Conhecer e avaliar os mecanismos de governança da Secretaria Nacional de Segurança Pública (Senasp) e das organizações de segurança pública dos estados e do Distrito Federal (OSPE) quanto às condições para implementação da política nacional de segurança pública.

Page 18: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Unidades diagnosticadas

1) Secretaria Nacional de Segurança Pública (Senasp);2) Organizações de Segurança Pública Estaduais

(OSPE): Secretarias de Segurança Pública, Secretarias de Defesa Social e unidades afins, pertencentes à estrutura do Poder Executivo estadual e do Distrito Federal.

• Excluídos do levantamento:- Polícias Militares e Civis;- Corpos de Bombeiros Militares;- Organizações de defesa civil.

Perfil GovSegurança 2013

Page 19: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Perfil GovSegurança 2013

• Técnicas:a. Quantitativa: aplicação de questionário em todas as

organizações de segurança pública estaduais (26 estados e o Distrito Federal);

b. Qualitativa: grupos focais em sete organizações de segurança pública estaduais (mais o Distrito Federal), análise documental e entrevista estruturada na Senasp.

• Teste-piloto dos instrumentos quantitativo e qualitativo, a ser realizado na Secretaria de Segurança Pública do Distrito Federal.

Métodos do levantamento

Page 20: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Modelo de Avaliação de Governança de Segurança Pública

Page 21: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Ordem Código UF I GovSeg1 b 732 u 713 o 694 p 685 g 676 t 657 j 658 z 649 v 6410 r 6011 h 6012 e 6013 i 5914 y 5915 l 5816 m 5817 x 5518 f 5319 k 5120 q 5021 d 4922 a 4523 n 4424 s 3925 c 39

Page 22: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Aspectos positivos sobre as OSPE

80% alinham seu plano estratégico com o da SENASP84% oferecem serviços à sociedade por meio de seu sítio eletrônico92% possuem unidade específica para gestão de convênios96% possuem sistemas informatizados para gerenciar ocorrências policiais

100% possuem infraestrutura tecnológica adequada

Page 23: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Aspectos que demandam atenção20% mantêm indicadores de processos finalísticos atualizados24% não formalizaram suas políticas de segurança pública40% não elaboraram plano de segurança pública

48% não realizam levantamento de necessidade de capacitação56% não possuem processo formal e regular de avaliação de desempenho de seus recursos humanos68% não compartilham informações com estados limítrofes92% não possuem código de ética formalizado

Page 24: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014
Page 26: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Trabalhos Relevantes

Transferência de Tecnologia

Page 27: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Apresentação H-XBR - Helicóptero EC-725

• Objetivo– aquisição 50 helicópteros de médio porte– apoio logístico para 5 anos

• Contratados– Consórcio Helibras – Eurocopter– Turbomeca

• Valores– R$ 5,1 bilhões (principal)– R$ 5,3 bilhões (compensação)

• Fontes de recursos– Tesouro (R$ 0,52 bilhão) e financiamento externo (R$ 4,58 bilhões)

Page 28: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Apresentação Prosub

• Objetivo– construção de 1 submarino nuclear– construção de 4 submarinos convencionais– construção de estaleiro e base naval (EBN)– transferência de tecnologia para produção dos submarinos e EBN

• Contratados– EBN: Consórcio Baía de Sepetiba (DCNS e Norberto Odebrecht)– Submarinos: DCNS e Itaguaí Construções Navais

• Valores (junho 2013)

– EBN: R$ 7,88 bilhões– Submarinos convencionais: R$ 10,5 bilhões– Submarino nuclear: R$ 12,9 bilhões

Page 29: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Apresentação Prosub

• Valores (junho 2013) – cont.

– compensação: R$ 12,97 bilhões (EBN + Submarinos)

• Fontes de recurso:– EBN:

• Tesouro R$ 7,88 bilhões

– Submarinos convencionais: • Tesouro R$ 3,79 bilhões• Recursos externos R$ 6,76 bilhões

– Submarino nuclear• Tesouro R$ 5,36 bilhões• Recursos externos R$ 3,55 bilhões

Page 30: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Objetivos da auditoria

• Avaliar os processos de transferência de tecnologia associados ao Prosub e ao H-XBR

• Aspectos conceituais de Transferência de Tecnologia Concepção Estruturação Formalização Controle

Page 31: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Objetivos da auditoria

• Concepção: • mapeamento geral das necessidades e das restrições envolvidas no

negócio

• Estruturação: • definição sistêmica, clara e atualizada dos projetos, subprojetos,

atividades, tarefas envolvidas e seus respectivos objetivos e objetos, atores a serem envolvidos (universidades, indústria, laboratórios etc.)

• Formalização• ajustes que delimitam as relações jurídicas

• Controle• elementos de controle que minimizam riscos e assegurem o alcance

dos objetivos

Page 32: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Achados da auditoria

• decisão política e imposição de prazos exíguos para análise prévia dos elementos essenciais para implementação do processo de inovação tecnológica;

• ausência de critérios prévios para identificar e selecionar atores;

• retenção de recursos humanos;• falha na delimitação de direitos de propriedade;• ausência de requisitos para a seleção dos parceiros nacionais

(Z&Z);• ausência de indicadores para mensurar a transferência de

tecnologia.

Page 34: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Trabalhos Relevantes

Prosub

Page 35: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Dinâmica Orçamentária e Financeira

O principal aspecto abordado nesta auditoria foi os impactos operacional e financeiro advindo dos contingenciamentos orçamentários.

Constatou-se que, além do risco de atraso de cronograma em razão da redução dos recursos orçamentários e financeiros disponíveis (impacto operacional), havia o risco de o contingenciamento onerar adicionalmente o Prosub, em razão de este ser financiado mediante operações de crédito contratadas no exterior (junto a um grupo de instituições financeiras francesas).

Page 36: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Dinâmica Orçamentária e Financeira

Como é a praxe desta modalidade de operação de crédito, há a cobrança de taxa de compromisso em razão do não uso, pelo tomador (Brasil), dos recursos disponibilizados, nas datas avençadas. Portanto, além dos juros a título de remuneração do capital financiado, ainda existia a possibilidade de o financiamento ser onerado adicionalmente pelo uso intempestivo dos recursos disponibilizados pelos bancos franceses (TC-027.921/2010-7).

Page 37: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Estrutura de Gestão do Prosub

A auditoria analisou a estrutura e o modelo de gestão empregados no Prosub.

Além da estrutura organizacional, foram abordadas as áreas de recursos humanos, de gerenciamento de riscos, de escopo e de comunicações. (TC-008.299/2010-2).

Page 38: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Estrutura de Gestão do Prosub

Algumas constatações• Área: Organização e Recursos Humanos

– planejamento insuficiente de recursos humanos para o corpo gerencial do Programa.

• Área: Riscos – não foi concebido um gerenciamento de riscos para o Programa de

Submarinos da Marinha e para a obtenção do sistema de propulsão nuclear, com a agravante de que o produto principal do Programa, submarino nuclear, será construído a partir de projeto da Marinha Brasileira, ainda condicionado a avanços tecnológicos futuros, dependentes em parte da transferência de know-how francês, em parte de pesquisa e desenvolvimento da Marinha, o que induz graves incertezas quanto a viabilidade, prazo e custo.

Page 39: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Estrutura de Gestão do Prosub

Algumas constatações (Acórdão• Área: Escopo

– ausência de estruturação analítica que permita a clara visualização de todas as frentes de trabalho que integram os programas e de suas inter-relações.

• Área: Comunicações – realização insuficiente e não tempestiva da identificação

das partes interessadas.

Page 40: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Trabalhos Relevantes

Sisfron

Page 41: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Objetivo do Trabalho

Realizar auditoria operacional no projeto piloto do Sisfron, para avaliar a efetividade da sua estrutura de gestão e controle, com foco no monitoramento da execução do projeto e no monitoramento de riscos.

Page 42: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Auditoria Operacional SisfronAuditoria Operacional – Gerenciamento do Sisfron

Mapeamento dos

processos de gerenciamento do

Sisfron

Identificação dos riscos e dos controles

Avaliação do riscos e dos controles

Plano de ação para a implantação de

controles adicionais

Page 43: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Relatório de Gestão

Page 44: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Relatório de Gestão (IN TCU 63/2010)

Conceito: “documentos, informações e demonstrativos de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional ou patrimonial, organizado para permitir a visão sistêmica do desempenho e da conformidade da gestão dos responsáveis por uma ou mais unidades jurisdicionadas durante um exercício financeiro” (art. 1º, Par. único, inciso II)

Page 45: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Relatório de Gestão (DN TCU 134/2013)

• O Relatório de Gestão é a oportunidade de o responsável demonstrar para a sociedade como estão sendo aplicados os recursos públicos colocados a sua disposição.

accountability

Publicação no Portal do TCU (art. 14 da DN 134/2013): Disponibilização de informações à sociedade;

Possibilidade de sanções.

Imposição de visibilidade e

transparência nos atos do governo.

Responsabilização de governantes

e gestores.

Page 46: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Relatório de Gestão

Resultados alcançados

Conformidade

Relatório de Gestão

PlanejamentoEnvolvimento

da alta

administração

Page 47: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

Conclusão

Possibilidade Necessidade

Conformidade

Desempeno

Riscos e Controles

Financeira

Pessoal

Page 48: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

“De tanto ver triunfar as nulidades; de tanto ver prosperar a desonra; de tanto ver crescer a injustiça; de tanto ver agigantarem-se os poderes nas mãos dos maus, o homem chega a desanimar-se da virtude, a rir-se da honra e a ter vergonha de ser honesto.”Ruy

Barbosa

Page 49: O Novo Paradigma do Controle Externo Novembro de 2014

MUITO OBRIGADO!Marcio André Santos de Albuquerque

Secretário da SecexDefesa (61) 3316-7673

[email protected]