novo modelo da gfip ministÉrio da fazenda receita federal do brasil brasília/df, setembro/2005

Novo Modelo da GFIPNovo Modelo da GFIP

MINISTÉRIO DA FAZENDAMINISTÉRIO DA FAZENDARECEITA FEDERAL DO BRASILRECEITA FEDERAL DO BRASIL

Brasília/DF, setembro/2005Brasília/DF, setembro/2005

22

GFIPGFIP• Guia de recolhimento do FGTS e Guia de recolhimento do FGTS e

Informações à Previdência Social;Informações à Previdência Social;

• Criada pela Lei 9.528/97; Criada pela Lei 9.528/97;

• Obrigatória a partir da competência Obrigatória a partir da competência 01/1999;01/1999;

• Recolhimento da Contribuição Social - LC Recolhimento da Contribuição Social - LC nº 110, de 29/06/01. nº 110, de 29/06/01. (Vigência: setembro/2006)(Vigência: setembro/2006)

33

OBJETIVOSOBJETIVOS

• Armazenamento de vínculos e remunerações Armazenamento de vínculos e remunerações para a concessão de benefícios, conhecendo para a concessão de benefícios, conhecendo a vida laboral dos segurados;a vida laboral dos segurados;

• Liberação do ônus da prova para benefícios, Liberação do ônus da prova para benefícios, Lei 10.403/2002;Lei 10.403/2002;

• Permitir o fornecimento ao segurado de Permitir o fornecimento ao segurado de extrato com suas contribuições;extrato com suas contribuições;

• Inibir fraudes na concessão de benefícios;Inibir fraudes na concessão de benefícios;

• Controle da arrecadação e direcionamento Controle da arrecadação e direcionamento da fiscalização para empresas sonegadoras;da fiscalização para empresas sonegadoras;

44

QUEM DEVE DECLARAR?QUEM DEVE DECLARAR?

• Todas as pessoas físicas ou jurídicas Todas as pessoas físicas ou jurídicas sujeitas a:sujeitas a:

• recolhimento do FGTS;recolhimento do FGTS;

• contribuições e/ou informações à contribuições e/ou informações à Previdência Social.Previdência Social.

55

• Até o dia 07Até o dia 07 (ou dia útil anterior) do mês (ou dia útil anterior) do mês subseqüente ao da ocorrência dos fatos subseqüente ao da ocorrência dos fatos geradores, inclusive pelas empresas ou geradores, inclusive pelas empresas ou equiparados que :equiparados que :

• deixarem de efetuar o depósito do deixarem de efetuar o depósito do FGTS devido;FGTS devido;

• deixarem de recolher as contribuições deixarem de recolher as contribuições previdenciárias devidas;previdenciárias devidas;

• não tenham recolhimento à Previdência não tenham recolhimento à Previdência (Ex.: empresa do SIMPLES) (Ex.: empresa do SIMPLES)

QUANDO DECLARAR?QUANDO DECLARAR?

66

O QUE DEVE SER INFORMADO O QUE DEVE SER INFORMADO NA GFIP ?NA GFIP ?

Dados CadastraisDados Cadastrais empregador/contribuinte, trabalhadores e tomadoresempregador/contribuinte, trabalhadores e tomadores

Fatos geradoresFatos geradores Previdência Social, FGTS e outras entidades e fundosPrevidência Social, FGTS e outras entidades e fundos

Outras informaçõesOutras informações Movimentações, salário-família, salário-maternidade, Movimentações, salário-família, salário-maternidade,

compensação, retenção 11% sobre NF/fatura ...compensação, retenção 11% sobre NF/fatura ...

77

GFIPGFIP

Infrações (Previdência):Infrações (Previdência): deixar de entregar a GFIPdeixar de entregar a GFIP omitir fatos geradoresomitir fatos geradores entregar com erro de preenchimentoentregar com erro de preenchimento

Não entrega ou entrega deficiente:Não entrega ou entrega deficiente: Auto-de-InfraçãoAuto-de-Infração Impede a Certidão Negativa de Débito - Impede a Certidão Negativa de Débito -

CNDCND

MULTAMULTASS

Art. 32 da Lei 8.212/91Art. 32 da Lei 8.212/91

Art. 284 do RPS, aprovado pelo Decreto Art. 284 do RPS, aprovado pelo Decreto 3.048/993.048/99

88

suprimir ou reduzir contribuição social previdenciária e suprimir ou reduzir contribuição social previdenciária e qualquer acessório, mediante a omissão de segurados, qualquer acessório, mediante a omissão de segurados, receitas ou lucros auferidos, remunerações pagas ou receitas ou lucros auferidos, remunerações pagas ou creditadas e demais fatos geradores de contribuições creditadas e demais fatos geradores de contribuições sociais previdenciárias, sociais previdenciárias,

com pena de reclusão, de 2 a 5 anos, e multa.com pena de reclusão, de 2 a 5 anos, e multa.

CRIME DE SONEGAÇÃOCRIME DE SONEGAÇÃOLei 9.983/2000Lei 9.983/2000

O não recolhimento da contribuição descontada O não recolhimento da contribuição descontada dos segurados constitui crime. dos segurados constitui crime.

99

Folha de Folha de PagamentoPagamento

XX

GFIPGFIP

XX

GPSGPS

1010

Folha de Pagamento x GFIP x GPSFolha de Pagamento x GFIP x GPS

Esses valores devem refletir a contribuição previdenciária: calculada na folha de pagamento e recolhida em GPS

1111

GFIPGFIPNOVO MODELONOVO MODELO

1212

NOVO FLUXO DA NOVO FLUXO DA GFIPGFIP

DesenvolvimenDesenvolvimento do SEFIPto do SEFIP

Preenchimento do SEFIP Preenchimento do SEFIP pelos empregadorespelos empregadores

Processamento Processamento DataprevDataprev

Homologação do SEFIPHomologação do SEFIP Disponibilização do Disponibilização do

SEFIP SEFIP na página do MPS/CAIXAna página do MPS/CAIXA

Entrega via Entrega via Internet pelo Internet pelo Conectividade Conectividade

SocialSocialATÉ 2 DIASATÉ 2 DIAS

Processamento da GFIPProcessamento da GFIP

Crítica de DuplicidadeCrítica de Duplicidade

Partilhamento do arquivoPartilhamento do arquivo10 A 15 10 A 15

DIASDIAS

Transmissão à DataprevTransmissão à Dataprev

8 A 15 DIAS8 A 15 DIAS

5 DIAS5 DIASBatimento FinanceiroBatimento Financeiro

Bancos repassam à CAIXABancos repassam à CAIXA

Entrega em Entrega em disquete aos disquete aos

Bancos Bancos (ATÉ FEV/05)(ATÉ FEV/05)

1313

• Envio pela internetEnvio pela internet

• Processamento das informações, pela Processamento das informações, pela Previdência, diretamente do arquivo recebido, Previdência, diretamente do arquivo recebido, eliminando o processamento da CAIXAeliminando o processamento da CAIXA

• Natureza única Natureza única unificação dos códigos de unificação dos códigos de pagamento e declaratóriospagamento e declaratórios

• Desvinculação do processamento da GFIP Desvinculação do processamento da GFIP com a quitação do FGTScom a quitação do FGTS

• GFIP retificadoraGFIP retificadora

• GFIP Competência 13 GFIP Competência 13

NOVO MODELO DA GFIPNOVO MODELO DA GFIP

1414

ENTREGA EXCLUSIVA PELA INTERNET ENTREGA EXCLUSIVA PELA INTERNET UTILIZAÇÃO DAS INFORMAÇÕES UTILIZAÇÃO DAS INFORMAÇÕES

ORIGINAISORIGINAIS

• Obrigatória a partir de 03/2005 via Conectividade Obrigatória a partir de 03/2005 via Conectividade

Social. Social. (Portaria MPS/MTE nº 227, de 25/02/05)(Portaria MPS/MTE nº 227, de 25/02/05)

• Identificação do responsável pela entrega da GFIPIdentificação do responsável pela entrega da GFIP

• Validação do conteúdo da declaração no momento da Validação do conteúdo da declaração no momento da

entrega entrega (tipo de arquivo, versão SEFIP, lacre)(tipo de arquivo, versão SEFIP, lacre)

• Eliminação dos riscos decorrentes de perda de Eliminação dos riscos decorrentes de perda de

informação entre o processamento na CAIXA e a informação entre o processamento na CAIXA e a

transmissão dos dados para a Previdênciatransmissão dos dados para a Previdência

• Acesso rápido às informações na forma como foram Acesso rápido às informações na forma como foram

prestadas pelo contribuinteprestadas pelo contribuinte

1515

• Eliminação da dupla natureza da GFIP Eliminação da dupla natureza da GFIP recolhimento e declaratóriarecolhimento e declaratória. .

• Códigos declaratórios (9xx) serão eliminados Códigos declaratórios (9xx) serão eliminados a função desses códigos será substituída a função desses códigos será substituída pelo campo pelo campo Modalidade do FGTSModalidade do FGTS

• Independente da indicação de recolhimento Independente da indicação de recolhimento ou não do FGTS para os empregados, a GFIP ou não do FGTS para os empregados, a GFIP será válida para a Previdência. será válida para a Previdência.

UNIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DEUNIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DE

PAGAMENTO E DECLARATÓRIOSPAGAMENTO E DECLARATÓRIOS

1616

Confirmação de Confirmação de recolhimento do FGTSrecolhimento do FGTS

• Não será mais necessária a Não será mais necessária a CONFIRMAÇÃO DE RECOLHIMENTO DO CONFIRMAÇÃO DE RECOLHIMENTO DO FGTSFGTS para garantir a validade de uma para garantir a validade de uma GFIPGFIP

• Caso uma empresa entregue uma GFIP, Caso uma empresa entregue uma GFIP,

assinalando que vai pagar o FGTS para o assinalando que vai pagar o FGTS para o trabalhador, mas não pague, essa trabalhador, mas não pague, essa informação será considerada válida pela informação será considerada válida pela Previdência.Previdência.

1717

Base de cálculo Base de cálculo Previdência X FGTSPrevidência X FGTS

• BC FGTS x BC Previdência BC FGTS x BC Previdência iguais na iguais na maioria das situações.maioria das situações.

• Não será possível informar uma base Não será possível informar uma base de cálculo para o FGTS de cálculo para o FGTS maiormaior que a que a base de cálculo da Previdência Social.base de cálculo da Previdência Social.• Exceções:Exceções:

• Acidente de trabalho e serviço militar Acidente de trabalho e serviço militar obrigatório;obrigatório;

• Cód. Recolhimento: 145, 3xx, 640 e 660. Cód. Recolhimento: 145, 3xx, 640 e 660. (só (só FGTS)FGTS)

1818

RECOLHIMENTO / DECLARAÇÃO RECOLHIMENTO / DECLARAÇÃO DO FGTS POR EMPREGADODO FGTS POR EMPREGADO

ModalidadModalidadee

DescritivoDescritivo

BrancoBranco Recolhimento FGTS e Recolhimento FGTS e DeclaraçãoDeclaração para a para a PrevidênciaPrevidência

11 DeclaraçãoDeclaração para FGTS e Previdência para FGTS e Previdência

77Retificação de Recolhimento FGTS e Retificação de Recolhimento FGTS e

DeclaraçãoDeclaração para a Previdência para a Previdência (Branco)(Branco)

88Retificação de Retificação de DeclaraçãoDeclaração para FGTS e para FGTS e

Previdência Previdência (1)(1)

99Confirmação de informações anteriores e Confirmação de informações anteriores e DeclaraçãoDeclaração à Previdência à Previdência (Branco ou 1)(Branco ou 1)

• Identificação do recolhimento/declaração para cada Identificação do recolhimento/declaração para cada empregado, através do campo “empregado, através do campo “MODALIDADE DO MODALIDADE DO FGTSFGTS”. ”.

1919

CÓDIGOS DE CÓDIGOS DE RECOLHIMENTORECOLHIMENTO

• A partir da versão 8.0 do SEFIP, os códigos de A partir da versão 8.0 do SEFIP, os códigos de recolhimento válidos serão:recolhimento válidos serão:

• 115 - situações em geral115 - situações em geral

• 130 - trabalhadores avulsos portuários130 - trabalhadores avulsos portuários

• 135 - trabalhadores avulsos 135 - trabalhadores avulsos nãonão portuários portuários (código (código novo)novo)

• 150 - cessão de mão-de-obra e empreitada parcial150 - cessão de mão-de-obra e empreitada parcial

• 155 - empreitada total155 - empreitada total

• 211 - cooperados que prestam serviços por 211 - cooperados que prestam serviços por intermédio de cooperativa de trabalho intermédio de cooperativa de trabalho (código (código novo)novo)

• 608 - dirigente sindical608 - dirigente sindical

• 650 - reclamatória trabalhista650 - reclamatória trabalhistaObs: Existirão outros códigos de interesse exclusivo do Obs: Existirão outros códigos de interesse exclusivo do FGTSFGTS

2020

CHAVE DA GFIPCHAVE DA GFIP

Teremos uma única GFIP válida por chave, não podendo existir, uma mesma competência/estabelecimento, mais de

uma GFIP com a mesma chave.

CÓDIGOS DE RECOLHIMENTOCÓDIGOS DE RECOLHIMENTO

115, 150, 155, 211115, 150, 155, 211 130, 135, 608130, 135, 608 650650

CHAVECHAVE

CNPJ/CEI do empregadorCNPJ/CEI do empregador CNPJ/CEI do empregadorCNPJ/CEI do empregador CNPJ/CEI do empregadorCNPJ/CEI do empregador

CompetênciaCompetência CompetênciaCompetência CompetênciaCompetência

FPASFPAS FPASFPAS FPASFPAS

Código de RecolhimentoCódigo de Recolhimento Código de RecolhimentoCódigo de Recolhimento Código de RecolhimentoCódigo de Recolhimento

CNPJ/CEI doCNPJ/CEI doTomadorTomador

Número do Número do Processo/Vara/PeríodoProcesso/Vara/Período

• A chave da GFIP terá importância fundamental no novo A chave da GFIP terá importância fundamental no novo modelo e será composta pelas seguintes informações:modelo e será composta pelas seguintes informações:

2121

ENTREGA DE GFIP DISTINTASENTREGA DE GFIP DISTINTAS

DEVERÃO SER ENTREGUES GFIP DISTINTAS POR:DEVERÃO SER ENTREGUES GFIP DISTINTAS POR: Competência, inclusive competência 13;Competência, inclusive competência 13; Código de recolhimento;Código de recolhimento; Estabelecimento (CNPJ/CEI) ;Estabelecimento (CNPJ/CEI) ; FPAS;FPAS; Tomador se serviço de trabalhador avulso portuário,Tomador se serviço de trabalhador avulso portuário,

(código 130)(código 130);; Tomador se serviço de trabalhador avulso Tomador se serviço de trabalhador avulso nãonão

portuário, portuário, (código 135)(código 135);; Número de processo / vara / período da reclamatória Número de processo / vara / período da reclamatória

trabalhista, trabalhista, (código 650);(código 650); Empresa de origem do dirigente sindical, Empresa de origem do dirigente sindical, (código 608).(código 608).

2222

EMPRESA SEM MOVIMENTOEMPRESA SEM MOVIMENTO

• A empresa ou estabelecimento com ausência A empresa ou estabelecimento com ausência de informações, deve fazer de informações, deve fazer GFIP sem GFIP sem movimentomovimento, uma única vez:, uma única vez:

a)a) em 01/1999 para a empresa que, em 01/1999 para a empresa que, nessa competência, enquadrava-se na nessa competência, enquadrava-se na situação acima; situação acima;

b) b) em qualquer competência posterior na em qualquer competência posterior na qual ocorra a situação.qual ocorra a situação.

Validade Validade até a próxima GFIP até a próxima GFIP comcom movimento. movimento.

Comp. 01/ 99 02/ 99 03/ 99 04/ 99 05/ 99 06/ 99 07/ 99GFIP S/ Mov x x 115 S/ Mov x x

2323

GFIP SEM MOVIMENTOGFIP SEM MOVIMENTO

• Versão 8.0 do SEFIP:Versão 8.0 do SEFIP:

• opção “opção “GFIP sem movimentoGFIP sem movimento” na tela de ” na tela de abertura do movimento;abertura do movimento;

• somentesomente código de recolhimento 115. código de recolhimento 115.

• O código de recolhimento 906 não será mais O código de recolhimento 906 não será mais utilizado.utilizado.

• Permanecem inalteradas as situações que requerem a Permanecem inalteradas as situações que requerem a apresentação de GFIP sem movimento, sendo esta apresentação de GFIP sem movimento, sendo esta desconsideradadesconsiderada quando houver, na competência: quando houver, na competência:

• recolhimento de contribuições previdenciárias;recolhimento de contribuições previdenciárias;

• outra GFIP com informações.outra GFIP com informações.

2424

GFIP GFIP CCOOM TOMADORESM TOMADORES

Pontos importantes:Pontos importantes:

•Para os códigos 150, 155 e 211Para os códigos 150, 155 e 211 o o CNPJ/CEI do tomador/obra CNPJ/CEI do tomador/obra nãonão é um dado componente da chave, é um dado componente da chave, por isso por isso o conjunto de o conjunto de informação de informação de todostodos os tomadores de serviço/obras de os tomadores de serviço/obras de construção civil devemconstrução civil devem ser informados ser informados obrigatoriamente num obrigatoriamente num mesmo movimentomesmo movimento, compondo um mesmo arquivo SEFIPCR.SFP., compondo um mesmo arquivo SEFIPCR.SFP.

•NNas atividades de cessão de mão-de-obra em geral e as atividades de cessão de mão-de-obra em geral e empreitada, será empreitada, será obrigatóriaobrigatória a inclusão da administração no a inclusão da administração no movimento do tomador. Portanto, a inclusão da administração movimento do tomador. Portanto, a inclusão da administração nos códigos de recolhimento 150 ou 155, nos códigos de recolhimento 150 ou 155, deixa de ser opcionaldeixa de ser opcional..

•Para os códigos de recolhimento 130, 135 e 608, o CNPJ/CEI do Para os códigos de recolhimento 130, 135 e 608, o CNPJ/CEI do tomador é um parâmetro da chave por isso o conjunto de tomador é um parâmetro da chave por isso o conjunto de informações para cada tomador de serviço é considerado uma informações para cada tomador de serviço é considerado uma GFIP.GFIP.

2525

RETIFICAÇÃO RETIFICAÇÃO DA GFIPDA GFIP

2626

RETIFICAÇÃO DA GFIPRETIFICAÇÃO DA GFIP

• Efetuada mediante a entrega de nova GFIP (GFIP Efetuada mediante a entrega de nova GFIP (GFIP retificadora) que irá substituir a GFIP incorreta.retificadora) que irá substituir a GFIP incorreta.

• Os formulários RDE, RDT, RDT Coletiva e RRD Os formulários RDE, RDT, RDT Coletiva e RRD deixarão de ser utilizadosdeixarão de ser utilizados

• A retificação será processada considerando o A retificação será processada considerando o conceito de conceito de chavechave: uma nova GFIP substitui a : uma nova GFIP substitui a anterior desde que ambas tenham a mesma anterior desde que ambas tenham a mesma chave. chave.

• As omissões de fatos geradores, atualmente As omissões de fatos geradores, atualmente corrigidas por GFIP complementar, também serão corrigidas por GFIP complementar, também serão feitas através de GFIP retificadora.feitas através de GFIP retificadora.

2727

RETIFICAÇÃO ELETRÔNICA RETIFICAÇÃO ELETRÔNICA PARA TODAS AS GFIPPARA TODAS AS GFIP

• A GFIP retificadora deverá conter:A GFIP retificadora deverá conter:

a) dados corretos da GFIP anterior; a) dados corretos da GFIP anterior;

b)b) dados incorretos da GFIP anterior, dados incorretos da GFIP anterior, devidamentedevidamente retificadosretificados;;

c)c) dados acrescentados, os quais não dados acrescentados, os quais não constaram na GFIP anterior.constaram na GFIP anterior.

• Para excluir informação: A GFIP Para excluir informação: A GFIP retificadora deverá ser entregue retificadora deverá ser entregue semsem a a informação que se quer excluir.informação que se quer excluir.

2828

PEDIDO DE EXCLUSÃO DE PEDIDO DE EXCLUSÃO DE GFIPGFIP

Será feito quando existir: Será feito quando existir:

a)a) GFIP com informação incorreta num dos GFIP com informação incorreta num dos dados que dados que compõem a chavecompõem a chave da GFIP; da GFIP;

b)b) GFIP com informações, quando deveria ter GFIP com informações, quando deveria ter sido entregue a sido entregue a GFIP sem movimentoGFIP sem movimento..

Nesse caso, é necessário fazer, primeiro, um Nesse caso, é necessário fazer, primeiro, um pedido de exclusão, para depois entregar a GFIP pedido de exclusão, para depois entregar a GFIP sem movimento.sem movimento.

Será gerado no SEFIP, sendo emitido o Será gerado no SEFIP, sendo emitido o Comprovante Comprovante de Solicitação de Exclusão de GFIPde Solicitação de Exclusão de GFIP, que deverá ser , que deverá ser guardado pelo prazo legalmente previstoguardado pelo prazo legalmente previsto

2929

RETIFICAÇÃO RETIFICAÇÃO ELETRÔNICA ELETRÔNICA

PREVIDÊNCIA x FGTSPREVIDÊNCIA x FGTS• A partir da versão 8.0 do SEFIP, a A partir da versão 8.0 do SEFIP, a retificaçãoretificação da GFIP da GFIP

será feita mediante a entrega de será feita mediante a entrega de nova GFIPnova GFIP, observada , observada as seguintes particularidades:as seguintes particularidades:

Para a Previdência SocialPara a Previdência Social Para o Para o FGTSFGTS

cada nova GFIP, para cada nova GFIP, para uma uma mesma chavemesma chave, , substitui a anterior substitui a anterior

a nova GFIP deve sinalizar se a nova GFIP deve sinalizar se confirmaconfirma, ou , ou retificaretifica a informação prestada para cada trabalhador, a informação prestada para cada trabalhador,

por meio do campo por meio do campo Modalidade FGTSModalidade FGTS

• Para a Previdência o foco é a Para a Previdência o foco é a chave da GFIPchave da GFIP; para o FGTS, ; para o FGTS, o foco é o o foco é o trabalhadortrabalhador. .

• Para o FGTS, quando houver retificação para trabalhadores Para o FGTS, quando houver retificação para trabalhadores (códigos “7” e/ou “8” no campo Modalidade FGTS) será (códigos “7” e/ou “8” no campo Modalidade FGTS) será gerado gerado Comprovante de Solicitação de Retificação de GFIP Comprovante de Solicitação de Retificação de GFIP para o FGTSpara o FGTS..

3030

DICA IMPORTANTE DICA IMPORTANTE

GUARDAR SEMPRE O GUARDAR SEMPRE O BACKUP DE TODAS AS BACKUP DE TODAS AS

GFIPGFIP

ANTESANTES DE FECHAR O DE FECHAR O MOVIMENTOMOVIMENTO

3131

Informações perdidas na Informações perdidas na restauração de backup feito após restauração de backup feito após

fechamentofechamento• Mod. FGTSMod. FGTS• Participação no movimentoParticipação no movimento• Valor pago à CooperativaValor pago à Cooperativa• Valor pago à Cooperativa com Valor pago à Cooperativa com adicionaladicional• Sal. FamíliaSal. Família• Sal. MaternidadeSal. Maternidade• Comercialização Produção Rural (PJ e Comercialização Produção Rural (PJ e PF)PF)• Receitas de patrocínioReceitas de patrocínio• Recolhimento de competências Recolhimento de competências anterioresanteriores• Compensação (e períodos)Compensação (e períodos)• Valor descontado do seguradoValor descontado do segurado• Rem. 13º salário Rem. 13º salário • Base de cálculo do 13º da Previdência Base de cálculo do 13º da Previdência SocialSocial• etc. etc.

3232

TIPOS DE CONTROLETIPOS DE CONTROLE

SãoSão 44 tipos de controle: tipos de controle:

• ChaveChave

• Número de Controle Número de Controle

• Número dNúmero doo Arquivo Arquivo

• Número de Ordem de Envio da GFIPNúmero de Ordem de Envio da GFIP

3333

NÚMERO DE CONTROLENÚMERO DE CONTROLE

• Código de 16 posições, composto de letras, Código de 16 posições, composto de letras, algarismos e sinais aritméticos (+ , /)algarismos e sinais aritméticos (+ , /)..

• Na sua composição são consideradas as Na sua composição são consideradas as informações de interesse da Previdência Social, informações de interesse da Previdência Social, registradas na GFIP.registradas na GFIP.

• Os campos de interesse exclusivo do FGTS não Os campos de interesse exclusivo do FGTS não interferem em sua geraçãointerferem em sua geração

• Tem como finalidade diferenciar uma GFIP de Tem como finalidade diferenciar uma GFIP de outra, outra, mesmomesmo quandoquando tiveremtiverem chaveschaves iguaisiguais..

3434


• ÉÉ gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento e impresso na RE, RET e REC, desde a versão 7.0 e impresso na RE, RET e REC, desde a versão 7.0 do SEFIP. do SEFIP.

• A partir da versão 8.0, também será impresso no:A partir da versão 8.0, também será impresso no:

• ““Comprovante de Declaração à Previdencia”.Comprovante de Declaração à Previdencia”.

• Comprovante de Solicitação de Exclusão Comprovante de Solicitação de Exclusão

• Comprovante de Solicitação de Retificação para o Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS FGTS

3535


3636


3737

Número de Número de ArquivoArquivo

• Código Código 16 de posições16 de posições, composto de letras, algarismos e , composto de letras, algarismos e sinais aritméticos (+ , /).sinais aritméticos (+ , /).

• Gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento. Gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento.

• Cada arquivo SEFIPCR.SFP contendo Cada arquivo SEFIPCR.SFP contendo umauma ou ou mais de umamais de uma GFIP será identificado por um Número de Arquivo.GFIP será identificado por um Número de Arquivo.

• Onde será impresso:Onde será impresso:

• “ “Comprovante de Declaração à Previdência”Comprovante de Declaração à Previdência”

• Relação de Estabelecimentos Centralizados – REC Relação de Estabelecimentos Centralizados – REC

• Relação de Tomador/Obra – RET Relação de Tomador/Obra – RET

• Comprovante de solicitação de exclusãoComprovante de solicitação de exclusão

• Comprovante de solicitacao de retificação para o FGTSComprovante de solicitacao de retificação para o FGTS

• Resumos da REResumos da RE

3838

Número Número de Ordem de Ordem de Envio da de Envio da GFIPGFIP

• Número seqüencial de sete algarismos Número seqüencial de sete algarismos (000001 a (000001 a 9999999)9999999)

• Atribuído pelo Conectividade Social, por Atribuído pelo Conectividade Social, por Superintendência Regional da Caixa – SUREG;Superintendência Regional da Caixa – SUREG;

• Assegura a eficácia da retificação: Assegura a eficácia da retificação: substituição substituição das informações pelo último arquivo recebidodas informações pelo último arquivo recebido..

• Visualizado no sistema GFIP Web;Visualizado no sistema GFIP Web;

3939

PROCEDIMENTOS NA PROCEDIMENTOS NA ENTREGA DA GFIPENTREGA DA GFIP

Chavesiguais

Após a entrega da primeira GFIPApós a entrega da primeira GFIP

Chavesdiferentes

Números deNúmeros deControle iguaisControle iguais

Números de Números de Controle diferentesControle diferentes

Todas as GFIP das Todas as GFIP das respectivas chaves são respectivas chaves são

consideradas válidasconsideradas válidas

GFIP GFIP RETIFICADORARETIFICADORA

DUPLICIDADEDUPLICIDADE

4040

CHAVES CHAVES IGUAISIGUAIS X X NÚMEROS DE CONTROLE NÚMEROS DE CONTROLE IGUAISIGUAIS

CNPJCNPJ Comp.Comp.FPAFPA

S S Cód. Cód. Rec.Rec.

GFIP GFIP 11

NúmeroNúmerodede

ControleControle



GFIP GFIP 22

NúmeroNúmerodede

ControleControle

C H A V E D A G F I PC H A V E D A G F I P

DUPLICIDADE GFIP 2 NÃO substituirá a GFIP 1

4141

CHAVES CHAVES IGUAISIGUAIS X X NÚMEROS DE CONTROLE NÚMEROS DE CONTROLE IGUAISIGUAIS



GFIP GFIP 11

NúmeroNúmerodede

ControleControle



GFIP GFIP 22

NúmeroNúmerodede

ControleControle


DUPLICIDADE GFIP 2 NÃO substituirá a GFIP 1

4242

CHAVES CHAVES IGUAISIGUAIS X X NÚMEROS DE CONTROLE NÚMEROS DE CONTROLE DIFERENTESDIFERENTES

GFIP 2: RETIFICADORA substituirá a GFIP 1



GFIP GFIP 11

NúmeroNúmerodede

ControleControle



GFIP GFIP 22

NúmeroNúmerodede

ControlControlee


4343



GFIP GFIP 11

NúmeroNúmerodede

ControleControle

CHAVES CHAVES IGUAISIGUAIS X X NÚMEROS DE CONTROLE NÚMEROS DE CONTROLE DIFERENTESDIFERENTES

GFIP 2: RETIFICADORA substituirá a GFIP 1



GFIP GFIP 22

NúmeroNúmerodede

ControlControlee


4444

CHAVES CHAVES DIFERENTESDIFERENTES

CNPJCNPJ Comp.Comp. FPAS FPAS Cód. Cód. Rec.Rec.

GFIP GFIP 11

NúmeroNúmerodede

ControleControle

CNPJCNPJ CompComp..

FPAFPAS S

Cód. Cód. Rec.Rec.

GFIP GFIP 22

NúmeroNúmerodede ControContro

lele


AS DUAS GFIP SERÃO VÁLIDAS

4545

CHAVES CHAVES DIFERENTESDIFERENTES

CNPJCNPJ Comp.Comp. FPAS FPAS Cód. Cód. Rec.Rec.

GFIP GFIP 11

NúmeroNúmerodede

ControleControle

CNPJCNPJ CompComp..

FPAFPAS S

Cód. Cód. Rec.Rec.

GFIP GFIP 22

NúmeroNúmerodede ControContro

lele


AS DUAS GFIP SERÃO VÁLIDAS

4646

RETIFICAÇÃO DE GFIP ENTREGUE RETIFICAÇÃO DE GFIP ENTREGUE EM VERSÃO ANTERIOR AO SEFIP EM VERSÃO ANTERIOR AO SEFIP

8.08.0Regra GeralRegra Geral::

• A entrega de uma GFIP para competências A entrega de uma GFIP para competências anteriores à implantação do Novo Modelo da anteriores à implantação do Novo Modelo da GFIP, acarretará a eliminação de todas as GFIP e GFIP, acarretará a eliminação de todas as GFIP e formulários retificadores já entregues.formulários retificadores já entregues.

• IMPORTANTE: Os fatos geradores corretos, mas IMPORTANTE: Os fatos geradores corretos, mas que foram excluídos, deverão ser reapresentados.que foram excluídos, deverão ser reapresentados.

• ApósApós a entrega de uma GFIP de versão 8.0, passa a entrega de uma GFIP de versão 8.0, passa a valer o conceito de chave, para novas GFIP e a valer o conceito de chave, para novas GFIP e retificação.retificação.

• Mesma regra para Mesma regra para pedidopedido dede exclusãoexclusão de GFIP. de GFIP.

4747

ExceçõesExceções::

1.1. GFIP 155/908 com CEI incorreto:GFIP 155/908 com CEI incorreto:• Necessário fazer Pedido de Exclusão;Necessário fazer Pedido de Exclusão;

• GFIP 155 (8.0): Substitui as demais GFIP existentes, exceto GFIP 155 (8.0): Substitui as demais GFIP existentes, exceto 650/904.650/904.

2.2. Avulsos não portuários (Cód. Rec.: 130/909 e FPAS Avulsos não portuários (Cód. Rec.: 130/909 e FPAS diferente de 680):diferente de 680):

• Todas as GFIP 130/909 do mesmo tomador são substituídas;Todas as GFIP 130/909 do mesmo tomador são substituídas;

• GFIP 135 (8.0): Substitui todas existentes, exceto 650/904;GFIP 135 (8.0): Substitui todas existentes, exceto 650/904;

• Substituída por GFIP 8.0 de qualquer código de Substituída por GFIP 8.0 de qualquer código de recolhimento.recolhimento.


8.08.0

4848

ExceçõesExceções::3.3. Dirigente Sindical (Cód. Rec.: 608/910)Dirigente Sindical (Cód. Rec.: 608/910)

• GFIP 608 (8.0): Substitui todas as GFIP existentes com GFIP 608 (8.0): Substitui todas as GFIP existentes com CNPJ/CEI do campo Tomador de Serviço, exceto 650/904.CNPJ/CEI do campo Tomador de Serviço, exceto 650/904.

• Substituída por GFIP 8.0 de qualquer código de Substituída por GFIP 8.0 de qualquer código de recolhimento.recolhimento.

• GFIP 8.0, da empresa, diferente de 608: não substitui GFIP GFIP 8.0, da empresa, diferente de 608: não substitui GFIP 608/910 do sindicato.608/910 do sindicato.

4.4. Reclamatória Trabalhista (Cód. Rec.: 650/904)Reclamatória Trabalhista (Cód. Rec.: 650/904)• Retificada somente por GFIP 650 (8.0);Retificada somente por GFIP 650 (8.0);

• Se o erro for nº processo, vara ou período: Se o erro for nº processo, vara ou período: PedidoPedido dede ExclusãoExclusão..

• Não é necessária entrega de GFIP para os demais códigos Não é necessária entrega de GFIP para os demais códigos de recolhimento, nem os demais processos/vara/período.de recolhimento, nem os demais processos/vara/período.


8.08.0

4949

GFIP COMPETÊNCIA 13GFIP COMPETÊNCIA 13

• Será gerada a partir da versão 8.0 do Será gerada a partir da versão 8.0 do SEFIP. SEFIP.

• Obrigatória a partir do ano de 2005, para Obrigatória a partir do ano de 2005, para informar o 13º salário anual (1ª e 2ª informar o 13º salário anual (1ª e 2ª parcelas somadas) pago aos parcelas somadas) pago aos trabalhadores. trabalhadores.

• Prazo de entrega Prazo de entrega Último dia útil de janeiroÚltimo dia útil de janeiro (a confirmar)(a confirmar)

5050

SEMPRE:SEMPRE: Comprovante de Declaração das Contribuições a recolher Comprovante de Declaração das Contribuições a recolher

à Previdência Social è a outras Entidades e Fundos por à Previdência Social è a outras Entidades e Fundos por FPASFPAS (“Relatório de rubricas” ou “Comprovante das Contribuições (“Relatório de rubricas” ou “Comprovante das Contribuições por FPAS”)por FPAS”)

RERE - Relação dos Trabalhadores Constantes do Arquivo - Relação dos Trabalhadores Constantes do Arquivo SEFIPSEFIP

EM CASOS ESPECÍFICOSEM CASOS ESPECÍFICOS:: RETRET – Relação dos Tomadores/Obras – Relação dos Tomadores/Obras RECREC – Relação dos Estabelecimentos Centralizados – Relação dos Estabelecimentos Centralizados Comprovante de Solicitação de ExclusãoComprovante de Solicitação de Exclusão Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTSComprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS

FORMULÁRIOS FORMULÁRIOS OBRIGATÓRIOSOBRIGATÓRIOS QUE QUE COMPÕEM A GFIP:COMPÕEM A GFIP:

5151

COMPROVANTE DE COMPROVANTE DE ENTREGA DA GFIP PARA A ENTREGA DA GFIP PARA A

PREVIDÊNCIAPREVIDÊNCIA

Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo

Conectidade Social

Número Número de de

ArquivoArquivo

5252

VINCULAÇÃO PROTOCOLO x GFIPVINCULAÇÃO PROTOCOLO x GFIP

Protocolo de Envio de Arquivos Protocolo de Envio de Arquivos

GFIPGFIP

Razão SocialRazão Social CNPJCNPJ CompetênciaCompetência Cód. RecolhimentoCód. Recolhimento Data protocolo x data Data protocolo x data

GFIPGFIP

NúmerNúmero de o de

ArquivArquivoo

5353

VINCULAÇÃO RELATÓRIOS DA GFIP VINCULAÇÃO RELATÓRIOS DA GFIP

RECREC

ComprovanComprovante de te de

Declaração Declaração à à

Previdência Previdência

RETRET Resumo das Resumo das informações à informações à

PSPS

Resumo do Resumo do FechamentFechament

oo

Número Número de de

ArquivoArquivo

Número Número

de Controlede Controle

5454

GFIP/SEFIPGFIP/SEFIP

INTERNET:INTERNET:

www.mps.gov.brwww.mps.gov.br

www.caixa.gov.brwww.caixa.gov.br

5858

COBRANÇA DE COBRANÇA DE DIVERGÊNCIAS DIVERGÊNCIAS

5959

OBJETIVOSOBJETIVOS

• Aumentar a arrecadaçãoAumentar a arrecadação

• Controlar a inadimplênciaControlar a inadimplência

• Direcionar a fiscalização para Direcionar a fiscalização para empresas sonegadorasempresas sonegadoras

• Ampliar a presença fiscalAmpliar a presença fiscal

• Agilizar a constituição e Agilizar a constituição e cobrança de créditos cobrança de créditos

COBRANÇA DE COBRANÇA DE DIVERGÊNCIASDIVERGÊNCIAS

6060

IP (Intimação para pagamento) IP (Intimação para pagamento)

Cientifica o contribuinte para:Cientifica o contribuinte para:

PagarPagar ou ou parcelarparcelar as divergências as divergências apuradas entre os valores declarados em apuradas entre os valores declarados em GFIP e os recolhidos em GPS. GFIP e os recolhidos em GPS.

PRAZOPRAZO: 30 dias contados da data do seu : 30 dias contados da data do seu envioenvio sob pena de inscrição em dívida sob pena de inscrição em dívida ativa.ativa.


6161

Site do MPS Site do MPS detalhamento da divergência detalhamento da divergência e GPSe GPS

Intimação para Pagamento - IPIntimação para Pagamento - IP


Período relativo aos valores apurados;Período relativo aos valores apurados; Prazo para regularização;Prazo para regularização; Endereço eletrônico para obtenção dos valores Endereço eletrônico para obtenção dos valores

devidos, bem como, instruções para pagamento;devidos, bem como, instruções para pagamento; Possibilidade de parcelamento;Possibilidade de parcelamento; Endereço e documentos a serem apresentados Endereço e documentos a serem apresentados

pelo empregador/contribuinte;pelo empregador/contribuinte; Implicações decorrentes da não regularização.Implicações decorrentes da não regularização.

6666666600019166666666000191

6666

REGULARIZAÇÃO DA DIVERGÊNCIA ( 30 dias )

RECOLHIMENTOGPS

DÍVIDA ATIVA

COBRANÇA AUTOMÁTICACOBRANÇA AUTOMÁTICA

NÃO REGULARIZAÇÃO

PARCELAMENTOPARCELAMENTO CORREÇÃO GFIP

RETIFICADORA

6767

MINISTÉRIO DA FAZENDAMINISTÉRIO DA FAZENDA

Receita Federal do BrasilReceita Federal do Brasil

Coordenação-Geral de Administração da Coordenação-Geral de Administração da Receita Previdenciária - Coarp Receita Previdenciária - Coarp

Coordenação de Declarações e Divergências Coordenação de Declarações e Divergências em Receita Previdenciária - Coded em Receita Previdenciária - Coded

6868

ESTUDO DE CASO 1ESTUDO DE CASO 1

6969

OBJETIVOSOBJETIVOS

• Demonstração de GFIP das competências 12 Demonstração de GFIP das competências 12 e 13 com rescisão de contrato;e 13 com rescisão de contrato;

• demonstração dos números de controles da demonstração dos números de controles da GFIP;GFIP;

• análise dos relatórios gerados pelo SEFIPanálise dos relatórios gerados pelo SEFIP,,

7070

INFORMAÇÕES DEVIDAS INFORMAÇÕES DEVIDAS NANA COMPETÊNCIA 13 COMPETÊNCIA 13

• base de cálculo das contribuições previdenciárias da base de cálculo das contribuições previdenciárias da competência 13, referentes ao 13º salário;competência 13, referentes ao 13º salário;

• valor da dedução do 13º salário-maternidade;valor da dedução do 13º salário-maternidade;

• Compensação;Compensação;

• Valor referente a competências anteriores, inferiores Valor referente a competências anteriores, inferiores ao limite mínimo para recolhimentoao limite mínimo para recolhimento

• Retenção sobre nota fiscal/fatura (Lei nº 9.711/98) Retenção sobre nota fiscal/fatura (Lei nº 9.711/98) sofrida em dezembrosofrida em dezembro..

7171

ONDE E QUANDO INFORMAR ONDE E QUANDO INFORMAR AS PARCELAS DE AS PARCELAS DE 13º13º

SALÁRIOSALÁRIO• A 1 A 1 ªª e a 2 e a 2 ªª parcelas continuam sendo informadas normalmente parcelas continuam sendo informadas normalmente

no campo no campo Remuneração 13o. SalárioRemuneração 13o. Salário nana competênciacompetência dodo pagamentopagamento dasdas respectivasrespectivas parcelasparcelas, pois trata-se de informação , pois trata-se de informação à Caixaà Caixa

• O valor de ajuste de O valor de ajuste de 13ª salário decorrente de remuneração 13ª salário decorrente de remuneração variávelvariável continua sendo informado continua sendo informado na competência 12na competência 12 no campo no campo Base de Cálculo 13° Salário Previdência Social – Referente à Base de Cálculo 13° Salário Previdência Social – Referente à Competência do Movimento Competência do Movimento

• O 13O 13°° Salário pago em Rescisão continua sendo informado no Salário pago em Rescisão continua sendo informado no campo campo 13° Salário Previdência Social – Referente à Competência 13° Salário Previdência Social – Referente à Competência do Movimento do Movimento na GFIP de na GFIP de competência do mês da rescisão competência do mês da rescisão

• A soma das parcelas serão informadas no A soma das parcelas serão informadas no campocampo Base de Cálculo Base de Cálculo 13° Salário Previdência Social – Referente à Competência do 13° Salário Previdência Social – Referente à Competência do Movimento Movimento na GFIP de na GFIP de competência 13.competência 13.

7272

NOVIDADES NOS NOVIDADES NOS RELATÓRIOS RELATÓRIOS

• Comprovante de Declaracao à Previdência;Comprovante de Declaracao à Previdência;

• GPS com Código Barras nos mesmos moldes da GPS gerada pela GPS com Código Barras nos mesmos moldes da GPS gerada pela página da Previdência;página da Previdência;

• Campo “Dedução de 13 Salário Maternidade”;Campo “Dedução de 13 Salário Maternidade”;

• Campos para Valores pagos a Cooperativa Trabalho referentes Campos para Valores pagos a Cooperativa Trabalho referentes aos adicionais para Aposentadoria Especial;aos adicionais para Aposentadoria Especial;

• RE por ordem de categoria;RE por ordem de categoria;

• Informação exclusiva de faturas emitidas por tomador;Informação exclusiva de faturas emitidas por tomador;

• Guia de recolhimento do FGTS.Guia de recolhimento do FGTS.

7373

Comprovante de Declaração à Comprovante de Declaração à PrevidênciaPrevidência

7474

GPS COM CÓDIGO DE BARRASGPS COM CÓDIGO DE BARRAS

7575

CAMPOS NOVOS NO RESUMOCAMPOS NOVOS NO RESUMO

7676

CAMPOS NOVOS NO RELATÓRIO CAMPOS NOVOS NO RELATÓRIO ANALÍTICO DE GPSANALÍTICO DE GPS

7777

RE POR ORDEM DE CATEGORIARE POR ORDEM DE CATEGORIA

7878

INFORMAÇÃO EXCLUSIVA DE INFORMAÇÃO EXCLUSIVA DE FATURAS EMITIDAS PARA TOMADORFATURAS EMITIDAS PARA TOMADOR

7979

GUIA DE RECOLHIMENTO DO FGTSGUIA DE RECOLHIMENTO DO FGTS

8080

.

Protocolo de Envio de Arquivos Conectividade Social

Prezado cliente ESCRITÓRIO CONTÁBIL SOL LTDA – 99.999.999/0001-91,

Seu arquivo Sefipcr.zip foi armazenado na caixa postal da funcionalidade SEFIPIREV, na Caixa Econômica Federal, no dia 04/11/2002 às 08:06. O número deste Protocolo de Envio de Arquivos é 4DFBCDA6.74D211 D6.88060090.27728FF4. Este número é sua garantia do recebimento do arquivo pela Caixa Econômica Federal, para posterior tratamento. Sendo detectadas ocorrências impeditivas para o seu processamento, nota explicativa será enviada para a sua Caixa Postal. Em se tratando de GFIP com código de recolhimentos declaratórios, não há necessidade da apresentação da GFIP correspondente à Rede Bancária, sendo o presente protocolo o comprovante de sua entrega.

Informações Complementares: Responsável : ESCRITÓRIO CONTÁBIL SOL LTDA - 11 0211 000709 . Competência : 10/2002 Base de Processamento: São Paulo Código : 115 Contato : AMAURI TEIXEIRA Telefone : 001162123321 Empresa contida na RE de Protocolo 4DFBCDAG. 74021·106. 88060090. 27728FF4. CNPJ Razão Social 88.888.888/0001-91 INDÚSTRIA DE LATICÍNIOS DELÍCIA LTDA.

LACRE DO CONECTIVIDADE SOCIAL : 425786600-42

Atenção: Este Protocolo de Envio de Arquivos não garante a legitimidade do conteúdo

das informações.

8181

Comprovante de Declaração à Comprovante de Declaração à Previdência Previdência

8282

Comprovante de Declaração à Comprovante de Declaração à PrevidênciaPrevidência

8383

RETRET

8484

Comprovante de Solicitação de ExclusãoComprovante de Solicitação de Exclusão

8585


8686

OBJETIVOSOBJETIVOS

• Demonstrar o funcionamento do código Demonstrar o funcionamento do código 150; 150;

• Demonstrar Demonstrar obrigatoriedadeobrigatoriedade de informar, de informar, no no mesmo movimentomesmo movimento, os trabalhadores , os trabalhadores cedidos e os trabalhadores da cedidos e os trabalhadores da administração.administração.

8787

COMPENSAÇÃO DA COMPENSAÇÃO DA RETENÇÃORETENÇÃO

Na GFIPNa GFIP = Campo = Campo “ Retenção (Lei “ Retenção (Lei

9.711/98)”9.711/98)”

Saldo remanescente: poderá ser Saldo remanescente: poderá ser

compensado em competências compensado em competências

subsequentes, sem o limite de 30%.subsequentes, sem o limite de 30%.

Na GFIPNa GFIP = Campo = Campo “Compensação”“Compensação”

-87-

8888

Códigos de Recolhimento da GFIP Códigos de Recolhimento da GFIP que exigem informação de que exigem informação de

TomadoresTomadores

Empreitada e Cessão de Mão-de-Obra, Empreitada e Cessão de Mão-de-Obra, inclusive Trabalho Temporário; inclusive Trabalho Temporário;

Obra de Construção Civil - empreitada Obra de Construção Civil - empreitada parcialparcial

150150

Obras de Construção Civil – empreitada Obras de Construção Civil – empreitada totaltotal

155155

Cooperativa de TrabalhoCooperativa de Trabalho 211211

Trabalhadores Avulsos PortuárioTrabalhadores Avulsos Portuário 130130

Trabalhadores Avulsos NÃO PortuárioTrabalhadores Avulsos NÃO Portuário 135135

8989

ExemploExemplo

Folha de Folha de Pagamento/ Pagamento/

TrabalhadoresTrabalhadores

Administra-Administra-çãoção

2020

Tomador ATomador A 1010

Tomador BTomador B 2020

Tomador CTomador C 4040

GFIP ÚnicaGFIP Única

Código de Rec. 150Código de Rec. 150

Com informações Com informações p/tomadorp/tomador

AdmAdm Tom ATom A Tom BTom B Tom Tom CC

2020 1010 2020 4040

9090

GFIP com informações por GFIP com informações por TomadorTomador

SituaçãoSituaçãoCódigoCódigo

ssRECREC

Tela Cadastro de Tomador/ObraTela Cadastro de Tomador/Obra

Campo Campo InscriçãoInscrição

Campo Razão Campo Razão SocialSocial

AdministraçãAdministração o

150150155155

CNPJ da própria CNPJ da própria empresaempresa Nome da empresaNome da empresa

Cessão de Cessão de mão-de-obramão-de-obra 150150 CNPJ da empresa CNPJ da empresa

contratantecontratantenome do nome do

contratantecontratante

Empreitada Empreitada parcial e parcial e

subempreitadsubempreitadaa

150150 matrícula CEI da matrícula CEI da obraobra

nome do nome do contratantecontratante

Empreitada Empreitada total e obra total e obra

própriaprópria155155 matrícula CEI da matrícula CEI da

obraobra nome da obranome da obra

9191


9292

OBJETIVOSOBJETIVOS

• Demonstrar o funcionamento dos códigos Demonstrar o funcionamento dos códigos 150 e 155150 e 155

• Demonstrar a Demonstrar a obrigatoriedadeobrigatoriedade de informar de informar no no mesmomesmo movimentomovimento os trabalhadores da os trabalhadores da Administração e os da Obra.Administração e os da Obra.

9393

GFIP com TomadoresGFIP com Tomadores

Situações com Situações com tomadorestomadores

Conceito (chave)Conceito (chave) Documentos/RelatóriosDocumentos/Relatórios Construção CivilConstrução Civil RecolhimentoRecolhimento

9494

Códigos de Recolhimento da GFIP Códigos de Recolhimento da GFIP que exigem informação de que exigem informação de

TomadoresTomadores

Empreitada e Cessão de Mão-de-Obra, Empreitada e Cessão de Mão-de-Obra, inclusive Trabalho Temporário; inclusive Trabalho Temporário;

Obra de Construção Civil - empreitada Obra de Construção Civil - empreitada parcialparcial

150150

Obras de Construção Civil – empreitada Obras de Construção Civil – empreitada totaltotal

155155

Cooperativa de TrabalhoCooperativa de Trabalho 211211

Trabalhadores Avulsos PortuárioTrabalhadores Avulsos Portuário 130130

Trabalhadores Avulsos NÃO PortuárioTrabalhadores Avulsos NÃO Portuário 135135

9595

GFIP com informações por GFIP com informações por TomadorTomador

SituaçãoSituaçãoCódigoCódigo

ssRECREC

Tela Cadastro de Tomador/ObraTela Cadastro de Tomador/Obra

Campo Campo InscriçãoInscrição

Campo Razão Campo Razão SocialSocial

AdministraçãAdministração o

150150155155

CNPJ da própria CNPJ da própria empresaempresa Nome da empresaNome da empresa

Cessão de Cessão de mão-de-obramão-de-obra 150150 CNPJ da empresa CNPJ da empresa

contratantecontratantenome do nome do

contratantecontratante

Empreitada Empreitada parcial e parcial e

subempreitadsubempreitadaa

150150 matrícula CEI da matrícula CEI da obraobra

nome do nome do contratantecontratante

Empreitada Empreitada total e obra total e obra

própriaprópria155155 matrícula CEI da matrícula CEI da

obraobra nome da obranome da obra

9696

RETENÇÃORETENÇÃO

Na GFIPNa GFIP = Campo = Campo “ Retenção (Lei “ Retenção (Lei

9.711/98)”9.711/98)”

SaldoSaldo remanescenteremanescente: : poderá ser poderá ser

compensado em competências subsequentes, compensado em competências subsequentes,

sem o limite de 30%.sem o limite de 30%.

Na GFIPNa GFIP = Campo = Campo “Compensação”“Compensação”

-96-

9797

Código de Recolhimento 155Código de Recolhimento 155

A GFIP deve ser consultada nos sistemas A GFIP deve ser consultada nos sistemas pelo pelo CEI da obra.CEI da obra.

Os trabalhadores das Obras ficam vinculados a Os trabalhadores das Obras ficam vinculados a matricula CEImatricula CEI

Se a administração estiver neste movimento sSe a administração estiver neste movimento será erá gerada uma GPS no CNPJ da empresagerada uma GPS no CNPJ da empresa

9898

Dados do caso 3Dados do caso 3

Remuneração de TrabalhadoresRemuneração de Trabalhadores AdministraçãoAdministração Obra contratada por empreitada parcial - Obra contratada por empreitada parcial -

Obra do Shopping ParcialObra do Shopping Parcial Obra contratada por empreita total - Obra contratada por empreita total - Escola da Escola da

Prefeitura da SaudadePrefeitura da Saudade Obra própria - Obra própria - Edifício ResidencialEdifício Residencial

9999

SoluçãoSolução Código 150Código 150

Tomador AdministraçãoTomador Administração Tomador obra Shopping Parcial Tomador obra Shopping Parcial (empreitada (empreitada

parcial)parcial)

Código 155Código 155 Tomador obra Escola da Prefeitura da Tomador obra Escola da Prefeitura da

Saudade Saudade (empreitada TOTAL)(empreitada TOTAL)

Tomador obra Edifica Edifício Residencial Tomador obra Edifica Edifício Residencial (obra própria)(obra própria)

100100

GFIP 150 – 1 MovimentoGFIP 150 – 1 Movimento

Tomador AdministraçãoTomador Administração Remuneração trabalhadores ADMINISTRAÇÃORemuneração trabalhadores ADMINISTRAÇÃO

Tomador obra do shopping parcial Tomador obra do shopping parcial (empreitada Parcial)(empreitada Parcial) Remuneração de trabalhadores da obraRemuneração de trabalhadores da obra

101101

GFIP 155 – 1 MovimentoGFIP 155 – 1 Movimento

Obra da Edifica Edifício ResidencialObra da Edifica Edifício Residencial Remuneração de trabalhadores da obraRemuneração de trabalhadores da obra

Obra Escola da Prefeitura da Obra Escola da Prefeitura da SaudadeSaudade Remuneração de trabalhadores da obraRemuneração de trabalhadores da obra

102102


103103

OBJETIVOSOBJETIVOS

• Identificar GFIP com informações de Identificar GFIP com informações de segurados associados à cooperativa de segurados associados à cooperativa de trabalho (cooperados);trabalho (cooperados);

• Apresentar as características do Apresentar as características do preenchimento da GFIP de cooperados e preenchimento da GFIP de cooperados e demais segurados pelas cooperativas de demais segurados pelas cooperativas de trabalho;trabalho;

• Identificar as hipóteses de cálculo da Identificar as hipóteses de cálculo da contribuição dos cooperados, a partir de contribuição dos cooperados, a partir de 04/2003.04/2003.

104104

COOPERATIVAS DE COOPERATIVAS DE TRABALHO TRABALHO

• Cooperados: Cooperados:

• GFIP 211 GFIP 211 (911 até a versão 7.0 do (911 até a versão 7.0 do SEFIP)SEFIP)

• Trabalhadores da Administração: Trabalhadores da Administração:

• GFIP 115GFIP 115

105105


• 03/200003/2000: As cooperativas de trabalho : As cooperativas de trabalho deixaram de contribuirdeixaram de contribuir sobre o valor sobre o valor distribuído aos cooperados.distribuído aos cooperados.

• Categorias 24 e 25Categorias 24 e 25: somente são : somente são utilizadas a partir da utilizadas a partir da competência competência 04/200304/2003, , (Lei 10.666/2003).(Lei 10.666/2003).

• Cooperativa de produção:Cooperativa de produção: cooperados cooperados devem ser informados com a categoria devem ser informados com a categoria 13, em GFIP 11513, em GFIP 115

106106


Cat. Descrição

17Contribuinte individual – Cooperado que presta serviços a empresascontratantes da cooperativa de trabalho.

18Contribuinte Individual – Transportador cooperado que presta serviços aempresas contratantes da cooperativa de trabalho.

24Contribuinte individual – Cooperado que presta serviços a entidadebeneficente de assistência social isenta da cota patronal ou a pessoa física,por intermédio da cooperativa de trabalho.

25Contribuinte individual – Transportador cooperado que presta serviços aentidade beneficente de assistência social isenta da cota patronal ou a pessoafísica, por intermédio da cooperativa de trabalho.

Cooperados: Cooperados: GFIP 211GFIP 211

107107


Lei 10.666/2003Lei 10.666/2003

CategoriaCategoria Contribuição do Contribuição do seguradosegurado

1717 11%11%

1818 11%11%

2424 20%20%

2525 20%20%

108108

RETIFICAÇÃORETIFICAÇÃO

Ver apostilaVer apostila

109109

SISTEMA GFIP WEBSISTEMA GFIP WEB

110110

GFIP WEBGFIP WEBFuncionalidades:Funcionalidades:

• APENAS VISUALIZAR AS GFIP ENTREGUES NA APENAS VISUALIZAR AS GFIP ENTREGUES NA VERSÃO 7.0VERSÃO 7.0

• PROCESSAR AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NOS PROCESSAR AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NOS ARQUIVOS SEFIPCR.RE GERADAS PELA ARQUIVOS SEFIPCR.RE GERADAS PELA VERSÃO 8.0 DO SEFIP E POSTERIORES, VERSÃO 8.0 DO SEFIP E POSTERIORES, TRANSMITIDAS PELO CONECTIVIDADE SOCIAL TRANSMITIDAS PELO CONECTIVIDADE SOCIAL DA CAIXADA CAIXA

• VISUALIZAR E ACOMPANHAR O VISUALIZAR E ACOMPANHAR O PROCESSAMENTO DA GFIP ENTREGUE NA PROCESSAMENTO DA GFIP ENTREGUE NA VERSÃO 8.0 E SEGUINTESVERSÃO 8.0 E SEGUINTES

111111

• ENVIAR PARA A ARRECADAÇÃO OS ENVIAR PARA A ARRECADAÇÃO OS ARQUIVOS DE RUBRICAS NECESSÁRIOS À ARQUIVOS DE RUBRICAS NECESSÁRIOS À COBRANÇA AUTOMÁTICACOBRANÇA AUTOMÁTICA

• ENVIAR PARA O CNIS DADOS NECESSÁRIOS ENVIAR PARA O CNIS DADOS NECESSÁRIOS AO BENEFÍCIOAO BENEFÍCIO

• REALIZAR CRÍTICA DE BLOQUEIO DA GFIP, REALIZAR CRÍTICA DE BLOQUEIO DA GFIP, QUANDO FOR O CASOQUANDO FOR O CASO

GFIP WEBGFIP WEBFuncionalidades:Funcionalidades:

112112

CAMINHO PARA ACESSOCAMINHO PARA ACESSO

113113

As senhas para acesso serão

fornecidas pelo Sistema de

Autorização de Acesso – SAA

Durante o treinamento, os multiplicadores

utilizarão:

Usuário: admin

Senha: 123456

114114

115115

O NA – Número do Arquivo, estará nesta

tela

1- Exportada

2- Aguardando Exportação

3- Criticada

4- Em duplicidade

5- Substituída – Não Exportada

6- Exportada – Substituída

7- Exportada – Excluída

8- Excluída e não Exportada

9- Visualização

“TS”

“RT”

“EX”

“SM”

“BQ”

“DB”

116116

117117

118118

119119

120120

121121

122122

123123

novo modelo da gfip ministÉrio da fazenda receita federal do brasil brasília/df, setembro/2005

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