nota fiscal eletrônica a experiência da sefaz-rs seminário tic – 19/10/2006 – porto alegre
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Nota Fiscal Eletrônica A experiência da SEFAZ-RS Seminário TIC – 19/10/2006 – Porto Alegre. Projeto NF-e. Histórico - Túnel do Tempo. 1998 – 2002 – SINTEGRA ver estatísticas 2003 – ICMS ELETRÔNICO (Secretário – Conciliação DB/CR) - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
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Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal EletrônicaA experiência da SEFAZ-RSA experiência da SEFAZ-RS
Seminário TIC – 19/10/2006 – Porto AlegreSeminário TIC – 19/10/2006 – Porto Alegre
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Histórico - Túnel do TempoHistórico - Túnel do TempoHistórico - Túnel do TempoHistórico - Túnel do Tempo
1998 – 2002 – SINTEGRA ver estatísticas
2003 – ICMS ELETRÔNICO (Secretário – Conciliação DB/CR)
2003 – GT ICMS ELETRONICO (Obrig. Acessórias, Alto Custo)
2003 – Apresentação Brasil: SAP, COTEPE, CONFAZ, CRC
2004 – janeiro - Receita Federal – Apresentação eICMS
(acelera o desenv. de soluções no Brasil: BA,RS,SC,GO)
2004 – julho – Protocolo ENAT 01/2004 (Cadastro Sincronizado)
2004 – dezembro – e-mail sobre Factura Electrónica do Chile email
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Histórico - Túnel do TempoHistórico - Túnel do TempoHistórico - Túnel do TempoHistórico - Túnel do Tempo
2005
Março – Visita ao Chile (SP,RS) – “Factura Electrónica”
Abril - ENCAT e RFB assumem Projeto da NF-e
Julho – Lançamento eICMS/DFE – FIERGS – WorkShop – SII
- 1ª Apresentação NF-e nacional para empresas
Agosto – Protocolos ENAT 01, 02, 03, 04 de 2005 –
- Cadastro, SPED, NF-e, CNAE-Fiscal.
Setembro – Definição EMPRESAS-PILOTO
Setembro – AJUSTE SINIEF 07/05 – CONFAZ
Dezembro – ATO COTEPE 72/05
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Histórico - Túnel do TempoHistórico - Túnel do TempoHistórico - Túnel do TempoHistórico - Túnel do Tempo
2006
Março – Início do Piloto NF-e – Lançamento na SEFAZ-SP
Julho – AJUSTE SINIEF 04/06
Abril a Setembro – Piloto
Setembro – Primeiras Notas Fiscais Eletrônicas
Outubro – Final do Piloto da NF-e
Novembro – Lançamento da 2ª fase: Início Massificação
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Objetivo do ProjetoObjetivo do ProjetoObjetivo do ProjetoObjetivo do Projeto
Projeto NF-e
O projeto tem como objetivo a alteração da sistemática atual de emissão da nota fiscal em papel, por nota fiscal de existência apenas eletrônica.
NFs Modelos
1 e 1A
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Conceito de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)Conceito de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)Conceito de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)Conceito de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)
É um documento emitido e armazenado eletronicamente,
de existência apenas digital, com o intuito de documentar
uma operação de circulação de mercadorias ou prestação
de serviços ocorrida entre as partes, cuja validade
jurídica é garantida pela assinatura digital do emitente e
recepção, pelo fisco, antes da ocorrência do Fato Gerador.
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Legislação AprovadaLegislação AprovadaLegislação AprovadaLegislação Aprovada
Projeto NF-e
Protocolo ENAT 03/2005 (27/08/2005)
Define o ENCAT como coordenador e responsável pelo desenvolvimento e implantação do projeto;
Define os papéis da RFB e Estados na execução do projeto.
Ajuste SINIEF 07/2005 - Ajuste 04/06 (IN DRP 073/06)
Institui a NF-e e define os procedimentos operacionais do fisco e contribuintes.
Ato COTEPE 72/2005 (20/12/2005)
Dispõe sobre as especificações técnicas da NF-e.
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Diretrizes do Projeto NF-eDiretrizes do Projeto NF-eDiretrizes do Projeto NF-eDiretrizes do Projeto NF-e
• Mudança de Paradigma => Eliminação Papel;
• Simplificação de Obrigações Acessórias aos Contribuintes;
• Controle em Tempo Real das Operações Realizadas;
• Mínimo Impacto na Atividade Comercial do Contribuinte;
• Uso Tecnologia Certificação Digital;
• Validade Jurídica do Documento Eletrônico;
• Implantação Gradual (Início pelos Grandes Emissores);
• Política de Contingências e Segurança;
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Benefícios EsperadosBenefícios EsperadosBenefícios EsperadosBenefícios Esperados
Para o Emissor da NF-e:
• Redução de custos de aquisição de
formulário contínuo;
• Redução de custos de impressão;
• Redução de custos de armazenamento de documentos fiscais;
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Benefícios EsperadosBenefícios EsperadosBenefícios EsperadosBenefícios Esperados
Emissor NF-e:
• Simplificação de obrigações acessórias (dispensa de AIDF);
• Redução de tempo de parada em Postos Fiscais de Divisas;
• Incentivo a uso de relacionamentos eletrônicos com clientes (B2B);
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Benefícios EsperadosBenefícios EsperadosBenefícios EsperadosBenefícios Esperados
Contribuinte Comprador (Receptor NF-e):
• Eliminação de digitação de notas fiscais na recepção de mercadorias e conseqüentes erros de escrituração;
• Planejamento de logística possibilitada pela recepção antecipada das informações contidas na NF-e.
• Redução na possibilidade de fraudes na emissão do Renavan (venda direta de veículos).
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Benefícios EsperadosBenefícios EsperadosBenefícios EsperadosBenefícios Esperados
Para as Administrações Tributárias:
Aperfeiçoamento dos processos de controle fiscal e conseqüente aumento da arrecadação;
Melhor qualidade, compartilhamento e redução da redundância de informações;
Informação em tempo real, antes da ocorrência do fato gerador;
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Emissão da NF-eEmissão da NF-eEmissão da NF-eEmissão da NF-e
AutomaçãoContribuinte
XML - NFCompleta
Chave Eletrônica
Algoritmode Chave
Representaçãoda NF-e
NF-eCompleta
AssinaturaDigital do
Contribuinte
Instalações do Contribuinte
O Sistema de Automação do contribuinte deve gravar um
arquivo XML com todo o conteúdo de cada Nota Fiscal
antes da sua impressão.
Contribuinte assina a NF-e com sua chave privada (Certificado Digital ICP-Brasil), garantindo a
autoria e integridade.
A partir de informações da NF o sistema calcula uma “Chave de Acesso” para permitir consulta
aos dados da NF-e.O contribuinte imprime DANFE,
em papel comum, com a “Chave de Acesso” da NF-e. Apesar da representação
impressa esta NF-e ainda não possui validade nem
autorização para circular.
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Envio / Recepção pelas Administrações TributáriasEnvio / Recepção pelas Administrações TributáriasEnvio / Recepção pelas Administrações TributáriasEnvio / Recepção pelas Administrações Tributárias
Projeto NF-e
SEFAZOrigem
NF-eCompleta
AssinaturaDigital do
Contribuinte
Recibo deEntrega
Instalações do Contribuinte
Contribuinte transmite a NF-e assinada digitalmente para a
SEFAZ de origem.
SEFAZ de Origem verifica o esquema XML, assinatura
digital, reg fiscal, habilitação e unicidade da numeração da
NF-e.
A SEFAZ retorna Autorização Uso ou Denegação/Rejeição
da NF-e
A partir da Autorização de Uso, a NF-e tem valor legal e
autorização para circular.
SRF
SEFAZDestino
A NF-e será imediatamente disponibilizada para a SRF.
Se a NF-e for interestadual será imediatamente disponibilizada
para a SEFAZ de Destino.
Em caso de falha a SEFAZ de Destino se atualiza
posteriormente com a SRF.
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Projeto NF-e
Contribuinte SEFAZOrigem
SPED
RecepçãoValidação
WebService
PORTALwww.nfe.gov.br
Periodicidade: Aleatória
SEFAZ Destino
Lote
Result
ado NFe
Client WebService
Consultas
ValidaçãoAutorização
Visualizador
WebService
SUFRAMA
WebServiceWebService
WebService
Situação NFe
Internet RIS
Remessa
Trânsito
NFe NFe
ValidaçãoAssinatura
Gera Nota XML
Internet
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Projeto NF-e
Visualização do Conteúdo Arquivo XML da NF-e
http://nfe.fazenda.gov.br
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Projeto NF-e
Visualização do Conteúdo Arquivo XML da NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Projeto NF-e
Visualização da NF-e Através do DANFE
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Projeto NF-e
Visualização da NF-e Através do DANFE
43060992665611012850550070000000011375309286
Chave de Acesso
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Projeto NF-e
Visualização da NF-e Através do DANFE
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Projeto NF-e
Visualização da NF-e Através do DANFE
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Situação Atual do ProjetoSituação Atual do ProjetoSituação Atual do ProjetoSituação Atual do Projeto
Finalização da fase piloto do Projeto (Outubro);
Início da 2ª fase ou massificação.
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
A NF-e na SEFAZ-RS
SEFAZ-RS
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Site Projeto NF-e na SEFAZ-RS
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Site Projeto NF-e na SEFAZ-RS
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Intranet SEFAZ-RS
• Serviços e informações já disponibilizados na Rede Interna da Secretaria da Fazenda
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
CREDENCIAMENTO
HOMOLOGAÇÃO
PROCESSO DE CREDENCIAMENTO PARA EMISSÂO DE NF-E
INTERESSE
1 – Consultar a documentação do Projeto Nota Fiscal Eletrônica -
NF-e - disponível no portal www.nfe.fazenda.gov.br.3 – Fazer uma análise do custo benefício de adotar
a emissão de NF-e e estudar a viabilidade de implantação do projeto.
4 – Requerer o credenciamento no
sistema NF-e.
REQUERIMENTO
1 – Protocolar requerimento na
Secretaria da Fazenda de seu Estado e conforme legislação própria para
credenciar-se como emissor de NF-e.
2 – Aguardar autorização da Secretaria da Fazenda
para iniciar a fase de Homologação.
3 – Tendo recebido a autorização, obter os certificados digitais
referidos na documentação do Projeto
junto a Autoridades Certificadoras.
4 – Iniciar fase de Homologação
1 – FASE DE PROVAS
1 – Gerar arquivos XML conforme especificado
na documentação.2 – Assinar os arquivos
com o programa AssinadorRS.exe,
disponível no portal da NF-e, em
www.nfe.fazenda.gov.br.3 – Transmitir arquivos XML assinados para a Secretaria da Fazenda
de acordo com o informado na
autorização para iniciar Fase de Homologação.4 – Aguardar aprovação
pela Fazenda dos arquivos enviados.5 – Iniciar Fase de
Simulação.
2 – SIMULAÇÃO
1 – Enviar novos arquivos XML:
A) com assinatura digital criada a partir da
aplicação do contribuinte;
B) simulando operações reais realizadas pelo
contribuinte;C) com cópia dos
respectivos Documentos Fiscais que validam as operações dos arquivos
enviados.2 – Aguardar aprovação
pela Fazenda dos arquivos enviados.3 – Iniciar fase de
Impressão dos DANFEs.
3 – IMPRESSÃO DOS DANFES
1 – Emitir DANFEs referentes aos arquivos XML anteriormente
enviados e remetê-los à Fazenda para
o endereço informado na
Autorização para iniciar a Fase de Homologação.2 – Aguardar
homologação pela Fazenda do layout
dos DANFEs emitidos.
3 – Iniciar fase de testes com o Web-
Service.
4 – TESTES COM WEB-SERVICE
1 – Efetuar testes de volume das diversas operações e serviços
disponíveis no sistema NF-e, conforme a
documentação do Projeto:A) Envio de lotes de Notas
Fiscais Eletrônicas para Autorização de Uso;
B) Cancelamento de Notas Fiscais Eletrônicas;C) Inutilização da
numeração de NF-es;D) Consulta de Status das
NF-es enviadas;E) Outros serviços
porventura disponibilizados.
2 – Aguardar homologação pela Fazenda.
3 – Iniciar fase de Emissão em Paralelo.
5 – EMISSÃO EM PARALELO
1 – Emitir em paralelo Notas Fiscais Eletrônicas – NF-e - e Notas Fiscais
convencionais de operações reais, com os
respectivos DANFEs (ainda sem efeitos
fiscais).2 – Comunicar à Fazenda a possibilidade de entrar em Fase de Produção, emitindo apenas Notas
Fiscais Eletrônicas, confirmando a estratégia
e os prazos de implantação da Nota Fiscal Eletrônica nos estabelecimentos do
contribuinte.3 – Aguardar autorização pela Fazenda para emitir em Fase de Produção.
AUTORIZAÇÃO
1 – O contribuinte deverá, de acordo com
o estabelecido pela Fazenda na Autorização
para iniciar Fase de Homologação, declarar que cumpre todos os
requisitos estabelecidos para a emissão de
Notas Fiscais Eletrônicas – NF-e.
2 – A Fazenda credencia o contribuinte
para emitir Notas Fiscais Eletrônicas
válidas.3 – O credenciamento
do contribuinte é publicado no site da
Secretaria da Fazenda de seu Estado.
4 – O contribuinte fica autorizado a emitir NF-e válidas a partir da data
publicada.
ESTADO DO RIO GRANDE DO SULSECRETARIA DA FAZENDA
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
ICMS ELETRÔNICO – CASO DA RECEITA ESTADUAL DO RSICMS ELETRÔNICO – CASO DA RECEITA ESTADUAL DO RSICMS ELETRÔNICO – CASO DA RECEITA ESTADUAL DO RSICMS ELETRÔNICO – CASO DA RECEITA ESTADUAL DO RS
Conta-Corrente de Notas Fiscais Eletrônicas – visibilidade, transparência: fiscalização preventiva – aumento da percepção do risco de sonegação
Vinculação do Crédito Fiscal ao Débito
Projeto NF-e
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
ICMS Eletrônico
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Projeto NF-e
ICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-e
C/C: EMPRESA E ESTADOS
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
ICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-e
Projeto NF-e
C/C: EMPRESA E ESTADOS
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
Empresa XYZ
ICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-e
A CÂMARA DE COMPENSAÇÃO
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ENCAT (NF-e)ENCAT (NF-e)
A CÂMARA DE COMPENSAÇÃO
ICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-eICMS Eletrônico – Conta-Corrente de NF-e
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Evento encerramento Piloto – Início 2ª FASE
14 – NOVEMBRO – 2006
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Projeto NF-eProjeto NF-eLíder do Projeto da NF-e na SEFAZ-RS:Líder do Projeto da NF-e na SEFAZ-RS:
Ricardo Neves PereiraRicardo Neves Pereira
E-mail: [email protected]. 51-3214.5064
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Situação AnteriorTrânsito de Mercadorias RIS
Indústria/Comércio
Produção Primária
Ambiente Integrado de Auditoria Fiscal
Módulo: PRNINTRANET/SEFAZ
“Indícios/Informações”
+ 530 milhões de Documentos Fiscais
+ 12 bilhões de registro
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Documentos Fiscais Recebidos
DocumentosFiscais
Central de Digitação
Programa de
Integração Tributária
SINTEGRA(Escrituração
Fiscal)
SITAGRO(Notas
Fiscais de Produtor)
TOTAL
2004 3.126.182 199.399 172.643.967 8.667.115 184.663.607
2005 1.733.819 419.524 198.952.975 7.725.961 208.839.521
2006 Até 09/06 1.085.612 293.727 137.984.389 2.421.829 141.785.557
Total 5.945.613 912.650 509.581.331 18.814.905 535.284.676
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O início do desafio!
-----Mensagem original-----De: Paulo Roberto da Silva Enviada em: terça-feira, 30 de novembro de 2004 13:59Para: Ricardo Neves PereiraAssunto: Faturación Eletrónica (Chile)
Prezado Ricardo, tudo bem ? Como estão as novidades ? Já faz algum tempo que não temos conversado sobre a questão da evolução do projeto de melhorias nas notas fiscais (selo eletrônico e outros itens), sobre os quais havíamos falado anteriormente.Estive verificando informações sobre outros países e encontrei dados interessantes no vizinho Chile. Trata-se de ´faturación eletrónica´. Mesmo considerando-se o fato de que no Chile os impostos são gerados no momento do faturamento, diferentemente do Brasil, o assunto é de interesse. Estou encaminhando-lhe a seguir alguns links do SII (Servicio de Impuestos Internos), para apreciação.
https://palena.sii.cl/cvc/dte/menu.html http://www.sii.cl/pagina/actualizada/noticias/2004/171104noti02jo..htm
Gostaria de algumas informações sobre a evolução do tema no Brasil.
Obrigado e à disposição. Abraços, Paulo Roberto da SilvaProject Manager/ITGerdau Açominas S.A. - Brasil
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