nota fiscal de serviÇos eletrÔnica - nfs-e tutorial de … · será obrigatória para todos os...

PREFEITURA MUNICIPAL DE PINHAIS

NOTA FISCAL DE SERVIÇOS

ELETRÔNICA - NFS-e

TUTORIAL DE USO DA FERRAMENTA

PINHAIS - 2015

2

SUMÁRIO

1. Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) ............................................... 3

1.1 Considerações Iniciais ................................................................................. 3

1.2 Legislação ................................................................................................. 3

1.3 Definição de Nota Fiscal de Serviços Eletrônica .............................................. 3

1.4 Quem está obrigado a emitir NFS-e? ............................................................ 3

1.5 Blocos impressos ....................................................................................... 3

1.6 Integração com outros softwares ................................................................. 4

1.7 Como aderir à NFS-e .................................................................................. 4

2. Acesso à Ferramenta – NFS-e ................................................................. 5

3. Uso da Ferramenta - NFS-e ..................................................................... 6

3.1 Configurando o Cabeçalho da NFS-e ............................................................. 6

3.2 Emissão da NFS-e ...................................................................................... 9

3.2.1 Preenchimento e Emissão da NFS-e ....................................................... 9

3.2.2 Cadastro de Tomadores....................................................................... 15

3.2.3 Informar Irregularidade Cadastral ........................................................ 16

3.2.4 Envio da NFS-e por e-mail ................................................................... 18

3.2.5 Gerenciamento das NFS-e emitidas (cancelamento, reimpressão,

reenvio por email) ...................................................................................... 20

3.2.6 Emissão de Formulário em Branco de NFS-e .......................................... 21

3.2.7 Consulta de NFS-e emitidas pelo prestador (NFS-e Prestadas) ................. 22

3.2.8 Consulta de NFS-e emitidas para o prestador (NFS-e Tomadas) ............... 22

3.2.9 Exportação de Informações das NFS-e .................................................. 23

4. Local da Prestação do Serviço X Tributa no Município do Prestador X

Situação Tributária ...................................................................................... 24

4.1 Legendas das Situações Tributárias ............................................................. 27

3 1. Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)

1.1 Considerações Iniciais

Este tutorial tem como objetivo demonstrar a ferramenta de emissão e gerenciamento de

Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e). A NFS-e é uma obrigação tributária e tem

previsão legal no município de Pinhais. 1.2 Legislação

A Nota Fiscal de Serviços Eletrônica foi instituída no município de Pinhais pela Lei

1192/2011. A regulamentação da NFS-e ocorreu pelo Decreto 1609/2014. 1.3 Definição de Nota Fiscal de Serviços Eletrônica

A Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) é um documento de existência

exclusivamente digital, gerado e armazenado eletronicamente pela Administração

Tributária Municipal ou por outra entidade conveniada, para documentar as operações de

prestação de serviços.

1.4 Quem está obrigado a emitir a NFS-e? Em Pinhais, a obrigatoriedade está regulamentada pelo Decreto 1609/2014. Nesse

Decreto, estão determinadas as regras, definindo o processo de migração e qualificando

os contribuintes que estão obrigados a iniciarem as emissões da NFS-e.

A emissão de Nota Fiscal Eletrônica de Serviços – NFS-e, a partir de 01 de abril de 2015,

será obrigatória para todos os prestadores de serviços inscritos no cadastro econômico

municipal, exceto nos casos previstos no art. 22. O sistema de emissão da NFS-e é disponibilizado a todas as empresas que prestam

serviços, domiciliadas em Pinhais, devidamente cadastradas no Cadastro Econômico

Municipal. Portanto todas as empresas nesta situação podem usá-la, mesmo que ainda

não estejam enquadradas na obrigatoriedade. 1.5 Blocos impressos

As Notas Fiscais de Serviços em bloco ou em formulário contínuo devem ser entregues ao

DEMOB – Gerência de ISS, mediante termo de inutilização de documentos fiscais, até 90

dias após a empresa ter sido autorizada a emitir Nota Fiscal de Serviços Eletrônica.

4

1.6 Integração com outros softwares

O contribuinte pode usar a sua solução de informática para gerar as NFS-e no sistema da

Prefeitura. Todas as regras de integração, bem como o manual com todas as

especificações técnicas, podem ser obtidas pelas empresas desenvolvedoras de software

e pelo próprio contribuinte através do Portal Fiscal Web (www.nfs-e.net).

1.7 Como aderir à NFS-e

Para liberação da emissão de Nota Fiscal de Serviços Eletrônica, é necessário cadastrar a

solicitação de acesso no Portal do Cidadão (http://pinhais.atende.net), clicando em

"cadastrar-se", e entregar a documentação abaixo:

Formulário "Solicitação de uso da NFS-e", assinada por sócio(s)

administrador(es), com firma(s) reconhecida(s) (o formulário está disponível para

download no site da Prefeitura: www.pinhais.pr.gov.br);

Cópia do contrato social, ou última alteração (consolidada);

Cópia de RG/CPF do sócio (signatário da solicitação de AIDF-e).

No caso da solicitação por procuração, além dos documentos acima citados, mais:

Procuração, com firma reconhecida;

Cópia simples do RG e CPF do procurador.

Os documentos devem ser entregues no Departamento de Rendas Mobiliárias - DEMOB,

Av. Camilo di Lellis, 453 - Centro.

A liberação do acesso à emissão de NFS-e é informada por e-mail, no endereço

informado na solicitação de acesso.

http://www.nfs-e.net/

http://pinhais.atende.net/

http://www.pinhais.pr.gov.br/

5 2. Acesso à Ferramenta NFS-e A partir do site do município de Pinhais, www.pinhais.pr.gov.br deve-se acessar o Portal

do Cidadão, clicando na opção Serviços Online

ou acessar: http://pinhais.atende.net. No Portal de Cidadão, informe o CNPJ da empresa, a senha e clique em Entrar.

Posteriormente, deve ser acionado o serviço Nota Fiscal de Serviços Eletrônica para

entrar:

* OBSERVAÇÃO (Bloqueio de Pop-up): Verifique se o seu navegador de internet possui bloqueador de pop-up.

Veja abaixo um exemplo de como desbloquear os pop-ups no navegador

Google Chrome:

6

3. Uso da Ferramenta NFS-e

3.1 Configurando o Cabeçalho da NFS-e

A qualquer momento após a liberação para emissão da NFS-e, o prestador do serviço

poderá fazer algumas configurações específicas, como a configuração de tributos

federais, a inclusão de sua logomarca na NFS-e, entre outras. Para tanto, deve-se

acessar Configurações >> Cabeçalho da NFS-e

Clique em Consultar, e em seguida deve-se acionar a ação Alterar:

Nas configurações de cabeçalho existem duas configurações relacionadas ao Envio de Email das NFS-e emitidas: 1) Caso o tomador do serviço possua e-mail cadastrado, receberá automaticamente

7

a NFS-e emitida em seu e-mail. Se o emissor de NFS-e não deseja enviar essa nota

automaticamente ao tomador do serviço, deverá marcar a opção Não enviar email ao

tomador do serviço:

2) Caso o tomador deseje enviar todas as NFS-e emitidas para determinado(s)

endereço(s) de e-mail (nesse caso, deve-se informar esse(s) endereço(s) de e-mail).

Na Configuração de Tributos Federais, informe a alíquota e o valor mínimo

correspondente à retenção na fonte de cada tributo federal (quando aplicável). No

momento da emissão da NFS-e os campos serão preenchidos automaticamente no

formulário, mas poderão ser alterados.

* O M.E.I. – Microempreendedor Individual não deve preencher estes campos.

No campo Observações, podem ser cadastradas informações que serão sugeridas na

emissão de todas as NFS-e. Elas serão mostradas na tela de preenchimento da NFS-e

como sugestão, mas poderão ser alteradas.

No campo Texto do Email da NFS-e (Envio) pode ser configurada uma mensagem

padrão a ser enviada juntamente com a NFS-e quando forem enviadas por e-mail.

8

No campo Texto do Email da NFS-e (Cancelamento) pode ser configurada uma

mensagem padrão a ser enviada juntamente com o e-mail de cancelamento da NFS-e.

No campo Logo é possível inserir uma imagem que caracterize o Prestador do Serviço

(Logomarca). Para fazer a inclusão de uma imagem, deve-se Buscar a imagem e

posteriormente Confirmar Nova Imagem. Deve-se ficar atento ao tamanho e às

extensões de arquivo permitidas. Uma vez cadastrada uma imagem, ela pode ser

visualizada ou excluída.

Existe ainda a configuração de Informações Complementares. As Informações

Complementares devem ser cadastradas com um Título e com as Informações

Relacionadas e são de utilização/configuração opcional de cada emissor de NFS-e. É

possível editar os textos cadastrados, com as funções semelhantes de um documento de

texto do Office Word.

9 3.2 Emissão da NFS-e

3.2.1 Preenchimento e Emissão da NFS-e Para entrar na tela de preenchimento/emissão da NFS-e, deve-se acessar o link

Emitir NFS-e na tela inicial do sistema:

Também é possível acessar através do menu Nota Fiscal >> Emissão

Na coluna de Ações é possível acessar, entre outras, a opção Emitir NFSe

1. Detalhes das Emissões: gerenciamento das NFS-e já emitidas;

2. Emitir NFS-e: emissão de novas NFS-e;

3. Formulário em Branco: emissão de formulários em branco;

4. Gráficos de NFS-e: gera gráficos sobre a utilização das notas;

5. Detalhamento Econômico: informações do cadastro econômico.

10

Acionando Emitir NFS-e, abre-se a tela de preenchimento da NFS-e. Os dados do

contribuinte dizem respeito ao cadastro do prestador do serviço. Atualizar alguma dessas

informações depende dos trâmites junto a Prefeitura.

Os próximos campos apresentados são:

11 1. Série: Mantenha série única.

2. Tomador: Identificação se o tomador é Pessoa Física, Jurídica ou Estrangeira.

3. CPF/CNPJ Tomador: Identificação do tomador do serviço. Informa-se o CPF/CNPJ do

tomador, quando é nacional; ou o Identificador, quando o tomador é estrangeiro;

4. Valor: Deve ser informado o valor total dos serviços prestados.

5. Valor Desconto: Caso houver, deve ser informado o valor do desconto incorporado

na nota.

6. IR / INSS / Constribuição Social / PIS / Cofins: Caso houver, deve ser

informado o valor (R$) das retenções de tributos federais.

7. Observações: Informações não relacionadas diretamente ao serviço prestado podem

ser inseridas como Observações (serão impressas no rodapé da nota). Esse campo pode

ser pré-configurado nas Configurações de Cabeçalho da NFS-e.

8. Local da Prestação do Serviço: Deve ser informado o código do município onde o

serviço foi executado. Para pesquisar os municípios clique na lupa, ou digite o nome do

município à direita da lupa.

9. Lista de Serviço: Selecione o item da Lista de Serviços, anexa da Lei Complementar

116/2003 que está relacionado o serviço prestado.

* OBSERVAÇÃO (serviços disponíveis para emissão de NFS-e): São disponibilizados no formulário os itens da lista de serviço que possuírem

relacionamento com as atividades desenvolvidas, que constem no Cadastro

Econômico da empresa (Alvará de Localização e Funcionamento).

Se o prestador de serviço que vai emitir NFS-e identificar que determinado item

da lista de serviços não está disponível, mas ele desempenha atividade

relacionada, ele deverá verificar os procedimentos necessários para regularização

junto à prefeitura.

10. Trib. Mun. Prestador: Deve ser identificado se o serviço deverá ser tributado do

município do prestador (opção SIM) ou se o serviço deverá ser tributado do município

onde o serviço foi prestado (opção NÃO).

11. Alíquota: Deve ser identificada a alíquota correspondente ao serviço conforme

regulamentação do município onde o serviço será tributado. Nos casos em que o serviço

for tributado no município de Pinhais, ou tributado em outros municípios que também

fazem uso da ferramenta Fiscal Web, a alíquota será automaticamente identificada,

baseada na regulamentação municipal, não sendo possível alterá-la.

* OBSERVAÇÃO (alíquota para empresa optantes do Simples Nacional): Nos casos em que o Prestador do Serviço for optante do Simples Nacional,

somente na primeira NFS-e emitida no mês, será necessário identificar a alíquota

em que o prestador está enquadrado. Se na primeira NFS-e emitida no mês foi

identificada a alíquota incorreta do Simples Nacional, o Prestador de serviço

deverá efetuar o cancelamento daquela NFS-e e na emissão de nova NFS-e,

acionar a Lupa de consulta de alíquota para visualizar novamente a tabela de

alíquotas e selecionar a correta. A tabela de alíquotas apresentada é baseada nos

Anexos III e IV da Lei Complementar 123/2006, e será conforme a imagem

abaixo:

12

12. Descritivo: Deve ser feita a descrição, detalhamento dos serviços prestados. O

preenchimento deste campo também é obrigatório

13. Sit. Trib.: Deve ser indicada a Situação Tributária pela qual o serviço deverá sofrer

tributação, que devem atender a obrigação tributária principal.

* OBSERVAÇÃO (principais situações tributárias utilizadas): Mais adiante este tutorial trará maiores esclarecimentos acerca de todas as

Situações Tributárias possíveis de serem utilizadas (item 4). Entretanto, destaca-

se que as principais Situações Tributárias utilizadas na emissão da NFS-e serão: » TI – Tributada Integralmente, indica que o prestador do serviço recolherá o

ISSQN;

» TIRF – Tributada Integralmente com Retenção na Fonte, indica que o tomador

do serviço fará a retenção do ISSQN e posterior recolhimento ao município;

» NTIFx - Não Tributada - ISS regime Fixo, deve ser usada por empresas do

regime M.E.I. – Microempreendedor Individual.

14. Vlr. Trib.: Deve ser informada a Base de Cálculo do ISSQN. No caso de ser

destacado um único serviço na NFS-e, o Valor Tributável deverá ser igual ao Valor

indicado no início do preenchimento da nota. Caso sejam destacados vários serviços na

mesma NFS-e, a soma dos Valores Tributáveis de todos os serviços é que deve ser igual

ao Valor indicado no início do preenchimento da nota.

15. Dedução: Nos casos em que for possível efetuar deduções, deve ser informado o

valor a deduzir da base de cálculo do ISS;

16. Vlr. ISSRF: Haverá o preenchimento automático do Valor do ISSRF nos casos em

que seja destacada a Retenção na Fonte ou Substituição Tributária.

17. Novo Item de Serviço: Deve ser acionada essa opção nos casos em que se deseja

preencher a NFS-e informando mais de um serviço. Quando acionado esse item, serão

abertos na tela para preenchimento, novos campos de Serviços Prestados Relacionados

ao Documento (citados anteriormente nos itens 8 a 16).

8

13

18. Mostrar Genéricos: Deve ser acionada essa opção nos casos em que se deseje

adicionar Informações Complementares a NFS-e. Essas informações complementares

exigem o preenchimento de um título e suas respectivas anotações. Esse campo é de uso

opcional no preenchimento de cada NFS-e, ou pode ser pré-configurado nas

Configurações de Cabeçalho da NFS-e, conforme especificado no item 3.2 deste tutorial.

Após preencher os campos da NFS-e, basta clicar em CONFIRMAR.

Será apresentado um aviso alertando o prestador do serviço sobre as informações

utilizadas no preenchimento, e que se alguma delas estiver incorreta, devem-se fazer as

correções, evitando a necessidade de cancelamento da NFS-e posteriormente.

Confirmando o aviso apresentado, a NFS-e gerada constará em um quadro com as

informações do Cadastro do Prestador, Número da NFS-e, Série da NFS-e, Valor da

NFS-e e as ações para Imprimir a NFS-e, e enviar a NFS-e por e-mail.

Na ação Imprimir, a NFS-e será exibida em versão HTML para impressão:

14

* OBSERVAÇÃO (Lei 12741/2012): Em cumprimento à determinação da lei federal nº 12.741/2012, é informado

automaticamente no rodapé da NFS-e o “Valor aproximado dos tributos”.

Este valor é calculado com base nas informações da NFS-e, de acordo com a

tabela do IBPT (Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação).

15 3.2.2 Cadastro de Tomadores

Para informar os dados do tomador dos serviços, basta digitar o CPF (pessoa física) ou o

CNPJ (pessoa jurídica).

Para localizar o tomador por Nome/Razão Social, basta digitar parte do nome no campo à

direita, e selecionar entre as sugestões exibidas:

Ao clicar na estrela, será exibida uma lista de tomadores mais utilizados nas emissões de

NFS-e anteriores:

Se o tomador não for cadastrado, clique na lupa para ativar a função Consultar

Em seguida, clique em Inserir

Se o tomador estiver cadastrado, mas com endereço incorreto, e não for empresa

domiciliada em Pinhais, é possível cadastrar um endereço alternativo, clicando em Novos

endereços para o tomador do serviço

16 Altere os campos necessários e clique em Confirmar

O novo endereço cadastrado passará a constar na aba “Lista” e poderá ser utilizado em

futuras emissões de NFS-e. Este procedimento também irá gerar automaticamente uma

informação de irregularidade cadastral, a ser analisada pela Prefeitura. (tópico a seguir)

3.2.3 Informar Irregularidade Cadastral

Para correção de cadastros, pode ser utilizada também a Informação de

Irregularidade Cadastral. Esta ferramenta permite registrar no sistema inconsistências

nas informações de qualquer cadastro (tomadores ou prestadores de serviços). É possível

também informar a correção do endereço e/ou a razão social da empresa, se estes

estiverem inconsistentes com o cadastro CNPJ da Receita Federal.

Acesse no Menu: Globais >> Cadastros >> Pessoas/Endereços >> Pessoa

Utilize os filtros para localizar o cadastro. Após localizar o cadastro a ser corrigido, clique

na ação Informar Irregularidade Cadastral:

17

Serão listadas as informações do cadastro. Aquelas que estiverem incorretas devem ser

alteradas. Ao Confirmar, as irregularidades relatadas serão remetidas ao setor de

cadastro da Prefeitura que fará a verificação e tomará as providências necessárias para

proceder à atualização. Ao confirmar, verifique o Município responsável pela liberação.

* OBSERVAÇÃO (atualização de cadastros): Ao ser analisada a informação de irregularidade cadastral pela Prefeitura, serão

considerados alguns fatores que permitirão ou não o deferimento da alteração

solicitada:

- Se os dados informados estão de acordo com o cadastro CNPJ;

- Se a empresa possui cadastro econômico no município responsável pela

liberação. Neste caso a alteração de endereço só será possível mediante

procedimento específico na Prefeitura.

18

3.2.4 Envio da NFS-e por e-mail Ao acionar a ação para enviar a NFS-e por e-mail, poderá ser informado determinado

endereço de e-mail para receber exclusivamente a NFS-e emitida, como também é

possível criar uma lista de contatos para envio futuro de novas NFS-e. Acionando a opção

Adicionar Contato, serão solicitados um Nome e E-mail para criar o contato. Ao gravar, o

contato ficará salvo para utilização futura. Para envio da NFS-e para determinado e-mail,

informa-se no campo específico e aciona-se a opção enviar.

Para enviar a NFS-e para um e-mail cadastrado como contato, deve-se marcar o contato.

Ele será carregado no campo e-mail. A NFS-e pode ser enviada para quantos e-mails for

necessário.

Para alterar e/ou atualizar sua lista de contatos de e-mail para envio das NFS-e, acesse

Globais >> Cadastros >> Diversos >> CPFCNPJ x Email

19

A mensagem enviada por e-mail terá a aparência mostrada abaixo, e conterá o texto

cadastrado nas configurações de cabeçalho (item 3.1 deste tutorial), e as informações da

NFS-e: Através dos links disponíveis na mensagem, é possível visualizar a NFS-e em versão

HTML para impressão, fazer o download do arquivo XML, e também é possível obter o

código de autenticidade para confirmação no site da Prefeitura.

20 3.2.5 Gerenciamento das NFS-e emitidas (cancelamento, reimpressão,

reenvio por email). Para fazer o gerenciamento de alguma NFS-e emitida, deve-se acessar através do menu

Nota Fiscal >> Emissão

Na sequencia, deve-se acionar a ação Detalhes das Emissões.

Nos Detalhes das Emissões, são várias ações disponíveis. Na próxima tela, clique em Consultar para exibir as Notas Fiscais emitidas: Nos Detalhes das Emissões, são várias ações disponíveis.

1. Cancelar: Deve ser acionada para fazer o cancelamento no mesmo mês em que foi

emitida a NFS-e ou até o dia 20 do mês subsequente, desde que não tenha sido

protocolada a competência do ISS. Para efetivar o cancelamento, é necessário informar o

motivo e confirmar.

21

* OBSERVAÇÃO Prazo para cancelamento de NFS-e: O prazo para cancelamento está estabelecido no Decreto 1609/2014 SEÇÃO VII

Art.30 (A NFS-e poderá ser cancelada pelo emitente, pela própria ferramenta,

antes do pagamento do imposto e até 120 dias contados da data de emissão,

limitado a 20 de janeiro do exercício subsequente), ou seja, o próprio emissor

poderá efetuar o cancelamento/estorno via sistema até o dia 20 do mês seguinte

ao mês da emissão da NFS-e (desde que não tenha sido realizado o protocolo da

DIF), Cancelamentos/estornos posteriores ao dia 20 só poderão ser feitos através

da função “Solicitação de cancelamento de NFS-e” (veja opção 8 – abaixo, neste

tutorial).

2. Estornar Cancelamento: Deve ser acionada para fazer o estorno de alguma NFS-e

cancelada indevidamente.

3. Visualizar: Apresentação em tela das informações contidas na NFS-e.

4. Imprimir: Apresentação da NFS-e em HTML para impressão.

5. Envia e-mail: Permite que a NFS-e seja enviada por e-mail.

6. Download do arquivo XML de retorno: Permite que seja baixado o arquivo XML

gerado no momento de emissão da NFS-e.

7. Download do arquivo XML enviado para geração de NFS-e: Para as notas

emitidas através de integração com outros softwares, é possível fazer o download do

arquivo XML enviado via integração e que originou a NFS-e.

8. Solicitação de cancelamento de NFS-e: Deve ser acionada para fazer a solicitação

de cancelamento, quando não for possível utilizar a função “Cancelar”, e até 120 (cento e

vinte) dias após a emissão da NFS-e (Decreto 1609/2014 – Art. 30).

A solicitação será analisada e a NFS-e cancelada em até 48 horas. Após ser cancelada a

NFS-e, é necessário protocolar novamente a competência correspondente no sistema de

Escrita Fiscal.

3.2.6 Emissão de Formulário em Branco de NFS-e A prefeitura de Pinhais autoriza os prestadores de serviços emissores de NFS-e a

utilizarem até 5 (cinco) formulários em branco de NFS-e por mês. A função desses

formulários em branco é o uso em situações em que não esteja disponível a ferramenta

de emissão on-line de NFS-e. Devem ser emitidas no início do mês e impressas em três

vias logo após sua geração. Devem ser armazenadas durante o mês para utilização em

caso de necessidade. Caso não sejam utilizados no mês em que foram gerados, devem

ser inutilizados e declarados na DIF como não utilizados. Caso sejam utilizados, devem

ser lançados na DIF com as informações do preenchimento. Para fazer a emissão de Formulários em Branco, o prestador de serviço deverá acessar Nota Fiscal >> Emissão >> NFS-e em Branco.

22 Serão apresentadas as informações da Autorização de Uso da NFS-e com a quantidade

de formulários em branco autorizados e a quantidade de formulários em branco já

emitido no mês. O número de formulários em branco é mensal e não acumulativo. Para

emitir a NFS-e em branco deve-se acionar a ação disponível. 3.2.7 Consulta de NFS-e emitidas pelo prestador (NFS-e Prestadas)

É possível consultar e gerar um relatório das notas emitidas por ele (NFS-e Prestadas).

Para tanto, deverá acessar em Consulta >> NFS-e Prestadas. O emissor de NFS-e poderá utilizar os vários filtros para consultar as NFS-e que desejar,

dentre as emitidas por ele. Da consulta poderá ser gerado um relatório, acionando a

opção Imprimir.

As NFS-e Prestadas também podem ser impressas e visualizadas na Consulta.

3.2.8 Consulta de NFS-e emitidas para o prestador (NFS-e Tomadas) É possível consultar e gerar um relatório das notas emitidas para ele (NFS-e Tomadas).

Para tanto, deverá acessar em Consulta >> NFS-e Tomadas.

23 3.2.9 Exportação de Informações das NFS-e

É possível que o prestador de serviço emissor de NFS-e faça a exportação das informa-

ções das NFS-e emitidas. A exportação gerará um arquivo no formato 'txt' com todas as

informações das NFS-e emitidas. Esse arquivo pode ser importado para outros softwares

(gerenciais e/ou contábeis), evitando a redigitação de informações. Para gerar o arquivo,

deve-se acessar Nota Fiscal >> Exportação. Alguns filtros facilitam a seleção das NFS-e que se deseja exportar.

Cadastro Econômico: Não é necessário informar o cadastro, uma vez que somente

do próprio prestador serão geradas as informações. Série: Deve-se indicar a série da NFS-e que se deseja exportar as informações.

Número de / até: Pode ser utilizado para indicar determinado intervalo de NFS-e

emitidas que se deseja exportar as informações. Data de Emissão de / até: Pode ser utilizado para indicar um intervalo de datas

que as NFS-e foram emitidas e que se deseja exportar as informações. Layout de Exportação: Acionando essa opção será apresentado o Layout com o

qual será gerado o arquivo de exportação. Para gerar o arquivo de exportação, deve-se Confirmar.

24

4. Local da Prestação do Serviço X Tributa no Município do Prestador X

Situação Tributária Através deste item, pretende-se esclarecer as principais dúvidas dos prestadores de

serviços emissores de Nota Fiscal de Serviços Eletrônica com relação aos campos de

preenchimento da NFS-e Local da Prestação do Serviço, Tributa no Município do

Prestador e Situação Tributária. Na maioria das NFS-e emitidas, os prestadores de

serviços deverão utilizar uma das sete “combinações” abaixo apontadas. Caberá aos

prestadores de serviço identificar, amparados e baseados na Lei Complementar Federal

116/2003, na legislação tributária do município de Pinhais e na legislação tributária do

município onde prestar os serviços, qual situação deverá ser utilizada em cada caso.

1

Local da Prestação do Serviço Pinhais

Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais.

Tributa no Município do Prestador SIM

Situação Tributária TI

Quem paga o ISS Prestador

Onde paga o ISS Pinhais

2


Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Pinhais.


Situação Tributária TIRF

Quem paga o ISS Tomador


3


Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Pinhais.

Tributa no Município do Prestador NÃO

Situação Tributária TIRF



4

Local da Prestação do Serviço Fora de Pinhais

Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais.





5


Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Pinhais.


Situação Tributária TIRF/TIST



25

6

Local da Prestação do Serviço Outro Município

Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município onde o serviço foi prestado.




Onde paga o ISS Município onde o serviço foi prestado

7

Local da Prestação do Serviço Fora de Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município onde o serviço foi prestado.


Situação Tributária TIRF/TIST


Onde paga o ISS Município onde o serviço foi prestado

As situações descritas também devem ser obedecidas nos casos em que o prestador de

serviço emissor de NFS-e é optante do Simples Nacional. A legislação do Simples

Nacional estabelece alíquotas de ISS baseadas no faturamento da empresa, mas o

regulamento que legisla sobre as operações de prestação de serviço continua sendo a

LC 116/2003 e as legislações tributárias de cada município.

Existem outras “combinações” possíveis de serem utilizadas em casos específicos.

a) Prestadores de serviços enquadrados em regime de recolhimento de ISS de forma fixa.

(Esta combinação deve ser utilizada por empresas do regime MEI - Microempreendedor

Individual):

a

Local da Prestação do Serviço Pinhais ou Fora de Pinhais

Independente de onde o serviço foi prestado e de onde o ISSQN é devido, não incidirá ISSQN sobre o serviço porque o prestador do serviço recolhe o tributo de forma fixa ao município de Pinhais.

Tributa no Município do Prestador SIM / NÃO

Situação Tributária NTIFx

Quem paga o ISS Prestador (ISS Fixo)


b) Prestadores de serviços enquadrados em regimes de recolhimento de ISS de forma Estimada:

b


Independente de onde o serviço foi prestado e de onde o ISSQN é devido, não

incidirá ISSQN sobre o serviço porque o prestador do serviço recolhe o tributo de forma estimada ao município de Pinhais.


Situação Tributária NTIEs



26 c) Prestadores de serviços imunes ou isentos do recolhimento de ISSQN:

c


Independente de onde o serviço foi prestado e de onde o ISSQN é devido, não incidirá ISSQN sobre o serviço porque o prestador do serviço tem isenção ou imunidade de recolher o tributo.


Situação Tributária ISE / IMU

Quem paga o ISS Ninguém

Onde paga o ISS Não paga

d) Serviços prestados no exterior:

d

Local da Prestação do Serviço Fora do País (99999)

Independente do serviço que foi prestado, sua execução ocorreu fora do Brasil, ele não será tributado.


Situação Tributária NTRIB



e) Serviços prestados por cooperativas para seus cooperados:

e

Local da Prestação do Serviço Qualquer

Os serviços prestados por cooperativas para os seus cooperados, não haverá incidência de ISS por se tratar de Ato Cooperado.


Situação Tributária NTAC



27 4.1 Legendas das Situações Tributárias: TI Tributada Integralmente

TIRF Tributada Integralmente com ISSRF

TIST Tributada Integralmente e sujeita à Substituição Tributária

TRBC Tributada com redução da base de cálculo

TRBCRF Tributada com redução da base de cálculo com ISSRF

TRBCST Tributada com redução da base de cálculo e sujeita à Substituição Tributária

ISE Isenta

IMU Imune

NTIFx Não Tributada ISS regime Fixo

NTIEs Não Tributada ISS regime Estimativa

NTICc Não Tributada ISS Construção Civil recolhido antecipadamente

NTRIB Não Tributada

NTAC Não Tributada Ato Cooperado

Em caso de qualquer dúvida ou dificuldade com relação a NFS-e, é possível buscar auxílio

diretamente com a Prefeitura Municipal de Pinhais no Departamento de Rendas

Mobiliárias diretamente pelos telefones (41)3912-5122 / (41)3912-5179.

O atendimento pode ser prestado também pela empresa IPM pelo telefone (47) 3531-

1500 ou através do atendimento on-line pela própria ferramenta Fiscal-Web:

nota fiscal de serviÇos eletrÔnica - nfs-e tutorial de … · será obrigatória para todos os...

Documents