norma de procedimento fiscal nº 112/ · pdf fileapuração do icms a partir...

Estado do ParanáSecretaria de Estado da Fazenda

Coordenação da Receita do Estado

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NORMA DE PROCEDIMENTO FISCAL Nº 112/2008

Publicada no DOE 7878 de 24.12.2008

Republicada no DOE 7890 de 15.01.2009

Republicada no DOE 7923 de 05.03.2009

O DIRETOR DA COORDENAÇÃO DA RECEITA DO ESTADO, no uso dasatribuições que lhe confere o inciso X do art. 9º do Regimento da Coordenação daReceita do Estado, aprovado pela Resolução SEFA n. 88/2005, resolve expedir aseguinte NPF - Norma de Procedimento Fiscal:

SÚMULA: Dispõe sobre as tabelas de ajustes do lanç amento e apuração,previstas no item 5 do Ato COTEP/ICMS 9, de 18 de a bril de 2008.

1. Os contribuintes obrigados à Escrituração Fiscal Digital - EFD deverãoobservar, para geração do arquivo digital, as seguintes tabelas:

5. Tabelas de ajustes do lançamento e apuração

5.1. Ajustes dos saldos da apuração do ICMS

5.1.1. Tabela de códigos de ajustes da apuração do ICMS

Apuração de ICMS próprio

Código Descrição Ajuste



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PR000031

Nova redação dada aoCódigo PR000031 pelo art.2º da NPF 046/2017, emvigor em 24.4.2017,produzindo efeitos a partir domês de referênciamaio/2017.

ICMS; Outros débitos;Imposto devido namudança de forma detributação da mercadoriaconforme art. 18 do Anexo Xdo RICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do imposto devido.

Informar o estoqueapurado no Registro H005,mencionando no campo 04(MOT_INV) o motivo "02 - Namudança de forma detributação da mercadoria(ICMS)".

Redações anteriores:

(a) incluída pela NPF 069/2014,em vigor em 05.08.2014,produzindo efeitos a partir domês de referênciasetembro/2014.

.....................................................

............

(b) redação dada pela NPF124/2016, em vigor em19.12.2016, produzindo efeitos apartir do mês de referênciajaneiro/2017.

(a) ICMS; Outros débitos; Mudança deforma de tributação da mercadoria

.....................................................................

..........

(b) ICMS; Outros débitos; Imposto devidona mudança de forma de tributação damercadoria, conforme art. 12-G do AnexoX do RICMS.

(a) Gerar um registro E111 informando nocampo 04 o valor do imposto devido nostermos do Decreto n. 9.780, de 20 dedezembro de 2013, sobre os estoques dosprodutos relacionados na Seção XXXI doAnexo X do RICMS (SubstituiçãoTributária).

...............................................................

(b) Gerar um Registro E111, informandono campo 04 o valor do imposto devidonos termos do art. 12-G do Anexo X doRICMS.

Informar o estoque apurado no registroH005, mencionando no campo 04(MOT_INV) o motivo “02 - Na mudança deforma de tributação da mercadoria

(ICMS)”.

PR000032

Excluído daTabela deCódigos deAjustes daApuração doICMS a partir

ICMS; Outrosdébitos;Mudança deforma detributação damercadoria

Gerar umregistro E111informando nocampo 04 ovalor doimposto devidonos termos do



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ICMS a partirdo mês dereferência maiode 2017, peloart. 4º da NPF046/2017publicado em24.4.2017.

Código PR000032 incluídopela NPF 069/2014, em vigorem 05.08.2014, produzindoefeitos a partir do mês dereferência setembro/2014.

Decreto n.9.775, de 20 dedezembro de2013, sobre osestoques dosprodutosrelacionados naSeção XXXII doAnexo X doRICMS(SubstituiçãoTributária).

PR000033

Excluído daTabela deCódigos deAjustes daApuração doICMS a partirdo mês dereferência maiode 2017, peloart. 4º da NPF046/2017publicado em24.4.2017.

Código PR000033 Incluídopela NPF 069/2014, em vigorem 05.08.2014, produzindoefeitos a partir do mês dereferência setembro/2014.


Gerar umregistro E111informando nocampo 04 ovalor doimposto devidonos termos doDecreto n.9.776, de 20 dedezembro de2013, sobre osestoques dosprodutosrelacionados naSeção XXXIIIdo Anexo X doRICMS(SubstituiçãoTributária).

PR000034

Excluído daTabela deCódigos deAjustes da

ICMS; Outrosdébitos;Mudança deforma detributação da

Gerar umregistro E111informando nocampo 04 ovalor do



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Ajustes daApuração doICMS a partirdo mês dereferência maiode 2017, peloart. 4º da NPF046/2017publicado em24.4.2017.


mercadoria imposto devidonos termos doDecreto n.9.779, de 20 dedezembro de2013, sobre osestoques dosprodutosrelacionados naSeção XXXIVdo Anexo X doRICMS(SubstituiçãoTributária).

PR000035




Gerar umregistro E111informando nocampo 04 ovalor doimposto devidonos termos doDecreto n.9.777, de 20 dedezembro de2013, sobre osestoques dosprodutosrelacionados naSeção XXXV doAnexo X doRICMS(SubstituiçãoTributária).

PR000036

Excluído daTabela de

ICMS; Outrosdébitos;Mudança de

Gerar umregistro E111informando no



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Tabela deCódigos deAjustes daApuração doICMS a partirdo mês dereferência maiode 2017, peloart. 4º da NPF046/2017publicado em24.4.2017.

Código PR000036 incluídoopela NPF 069/2014, em vigorem 05.08.2014, produzindoefeitos a partir do mês dereferência setembro/2014.

forma detributação damercadoria

campo 04 ovalor doimposto devidonos termos doDecreto n.9.774, de 20 dedezembro de2013, sobre osestoques dosprodutosrelacionados naSeção XXXVIdo Anexo X doRICMS(SubstituiçãoTributária).

PR000037




Gerar umregistro E111informando nocampo 04 ovalor doimposto devidonos termos doDecreto n.9.778, de 20 dedezembro de2013, sobre osestoques dosprodutosrelacionados naSeção XXXVIIdo Anexo X doRICMS(SubstituiçãoTributária).



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PR000038

Incluído o Código PR000038pela NPF 009/2015, em vigorem 11.02.2015, produzindoefeitos a partir do mês dereferência março/2015.

ICMS; Outros débitos;Transporte para FACC

1) Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor transferido para a FACC.

2) Gerar um registro E113para cada documento fiscalrelacionado ao ajuste.

PR000062 ICMS; Outros débitos;Transferência entrecentralizado/centralizador

1) Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor:1.1) do crédito transferido peloestabelecimento centralizadopara o estabelecimentocentralizador,1.2) do débito recebido peloestabelecimento centralizadortransferido pelo estabelecimentocentralizado.

2) Gerar um Registro TipoE113, para cada DocumentoFiscal relacionado ao ajuste.

PR000072 ICMS; Outros débitos;Transferência realizada desaldo acumulado

1) Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ocrédito acumulado transferido.

2) Gerar um Registro Tipo E113, para cada DocumentoFiscal relacionado ao ajuste.

PR000080

Incluído o Código PR000080pela NPF 124/2016, em vigor

ICMS; Outros débitos; Débitodecorrente da diferença dealíquotas interna einterestadual, conforme art.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor do débito conforme oart. 13-A do RICMS.



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pela NPF 124/2016, em vigorem 19.12.2016, produzindoefeitos a partir de 1º.1.2017.

interestadual, conforme art.13-A do RICMS.

art. 13-A do RICMS.

PR000081

Nova redação dada aoCódigo PR000081 pela NPF124/2016, em vigor em19.12.2016, produzindoefeitos a partir do mês dereferência janeiro/2017.

ICMS; Outros débitos;Diferencial de alíquota.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 osvalores devidos, referenteao diferencial de alíquota.

Gerar um Registro Tipo E113para cada documento fiscalrelacionado ao ajuste.

Redação anterior dada pelo art.2º da NPF 098/2016, em vigorem 6.10.2016, produzindoefeitos a partir do mês dereferência outubro/2016 (comretificações da NPF 100/2016).

ICMS; Outros débitos; Débito decorrenteda diferença de alíquotas interna einterestadual, conforme § 7º do art. 5º doRICMS.

Gerar um Registro E111 informando nocampo 04 o valor do débito conforme o §7º do art. 5º do RICMS.

Gerar um ou mais Registros E113identificando os documentos fiscais

relacionados ao ajuste.

Redação original emvigor em 5.3.2009,produzindo efeitos apartir do mês dereferência

janeiro/2016.

ICMS; Outros débitos;Diferencial de alíquota

1) Gerar um RegistroE111, informando nocampo 04 os valoresdevidos referente adiferencial de alíquota.

2) Gerar um RegistroTipo E113, para cadaDocumento Fiscal

relacionado ao ajuste.

PR000082

Nova redação dada aoCódigo PR000082 pelo art.2º da NPF 098/2016, emvigor em 6.10.2016,produzindo efeitos a partir domês de referência

ICMS; Outros débitos; Débitode Regime Especialmonitorado pelo IGF/SRE.

Código a ser utilizado pordeterminação específica daSEFA/PR.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do débito previsto em



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mês de referênciaoutubro/2016 (comretificações da NPF100/2016).

valor do débito previsto emRegime Especial.

Gerar um ou mais RegistrosE112 identificando osnúmeros do Regime Especialrelacionados ao ajuste.

Redação anterior incluídapela NPF 009/2015, emvigor em 11.02.2015,produzindo efeitos a partirdo mês de referência

março/2015.

ICMS; Outros débitosmonitorados pela SEFA/PR


Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao débito

monitorado pela SEFA/PR.

PR000083




Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao débitomonitorado pela SEFA/PR.

PR000084





PR000085

Incluído o Código PR000085





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PR000086





PR000087





PR000088





PR000089

Incluído o Código PR000089





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PR000090





PR000091

Nova redação dada aoCódigo PR000091 pelo art.1º da NPF 020/2017, emvigor em 24.2.2017,produzindo efeitos a partir domês de referênciamarço/2017 (efeitos a partirde 1º de março de 2017).

ICMS; Outros débitos;Débito originário de ajuste nocálculo do ICMS/ST resultanteda aplicação de PMPF previstoem Regime Especial

Código a ser utilizadopor determinação específicada SEFA/PR.Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do débito previsto emRegime Especial.Gerar um ou mais RegistrosE112 identificando o númerodo Regime Especialrelacionado ao código deajuste.

PR000091

Incluido o Código PR000091 pela NPF009/2015, em vigor em 11.02.2015,

produzindo efeitos a partir do mês de

referência março/2015 até fevereiro/2017.

ICMS; Outros débitos monitorados pela

SEFA/PR

Código a ser utilizado por determinaçãoespecífica da SEFA/PR.

Gerar um registro E111 informando nocampo 04 o valor referente ao débito


PR000158 ICMS; Outros débitos; 1) Gerar um registro E111



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PR000158

Incluído o Código PR000158pelo item 1 da NPF109/2013, em vigor19.12.2013, surtindo efeitos apartir do mês de referênciajaneiro de 2014.

ICMS; Outros débitos;Imposto postergado

1) Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do imposto com direito àpostergação do pagamento

2) Gerar um Registro TipoE113 para cada DocumentoFiscal relacionado ao ajuste

PR000300

Incluído o Código PR00300pelo art. 2º da NPF 011/2016, publicada e surtindo efeitosa partir de 2.2.2016.

ICMS; Outros Débitos; Outrosdébitos referentes ao FECOP.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 asoma dos valores referente aoadicional do impostodestinado ao FECOP calculadosobre as operações combenefícios fiscais nos termosdo Anexo XII do RICMS.

PR009999 ICMS; Outros débitos; Demaiscasos

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor referente a outrosdébitos não previstos nosdemais códigos de ajustes daapuração do ICMS.

PR010001

Incluído o Código PR10001pelo art. 1º da NPF046/2017, publicada em24.4.2017, surtindo efeitos apartir de 1º.5.2017.

ICMS; Estorno de crédito;Estorno de créditodecorrente de indeferimentodo pedido de restituição,conforme § 2º do art. 95 doRICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao crédito aser estornado.

Gerar um Registro E112mencionando o processo aque está vinculado.



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PR010022 ICMS; Estorno de créditos;Ativo imobilizado

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor a ser estornadoreferente a ativo imobilizado,para o respectivo mês.

PR010023


ICMS; Estorno de crédito;Estorno de créditopresumido excedente,conforme art. 69-B doRICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao créditoestornado.

Gerar o Registro E112,informando no campo 4(indicador da origem doprocesso) o código 9 - outros,e no campo 6, o motivo dolançamento.

PR010024


ICMS; Estorno de crédito;Estorno de crédito previstono inciso IV do § 4º e noinciso II do § 14 do art. 22 doRICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao estorno decrédito.

Gerar um ou maisRegistros E113 identificandoos documentos fiscaisrelacionados ao estorno decrédito.

PR010042 ICMS; Estorno de créditos;Material de uso e consumo

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor a ser estornadoreferente a material de uso e



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consumo, para o respectivomês.

PR010300

Incluído o Código PR10300pelo art. 2º da NPF 011/2016, publicada e surtindo efeitosa partir de 2.2.2016.

ICMS; Estorno de Crédito;Estorno de créditos referenteao FECOP.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 asoma dos valores do adicionaldo imposto destinado aoFECOP referente àsdevoluções de mercadoriasrecebidas nos termos daalínea “a” do inciso I do § 1ºdo art. 9º do Anexo XII doRICMS.

PR010302

Incluído o Código PR010302pelo art. 1º da NPF 070/2016, em vigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partir domês de referência julho/2016.

ICMS; Estorno de créditos;Estorno de créditosdecorrente de auto deinfração.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do estorno de créditodecorrente de auto deinfração.

Gerar um Registro no E112informando no campo 03 onúmero do ProcessoAdministrativo Fiscal ao qual oajuste está vinculado.

Gerar um Registro E113informando o documentofiscal do estorno.

PR019999 ICMS; Estorno de créditos;Demais casos

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor referente a estorno decréditos não previstos nosdemais códigos de ajustes daapuração do ICMS.



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PR020001

Nova redação dada aocódigo PR020001 pelo art.2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partir domês de referência julho/2016.

ICMS; Outros créditos;Crédito presumido previsto noitem 1 do Anexo III doRICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 1 do AnexoIII do RICMS.

Gerar um ou mais RegistrosE113 identificando osdocumentos fiscaisrelacionados ao ajuste.

Redação anterior incluídapela NPF 009/2015, emvigor em 11.02.2015,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciamarço/2015 a junho/2016:

"ICMS; Outros créditos;Crédito presumidoprevisto no item 1 doAnexo III do RICMS"

"Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 1 do

Anexo III do RICMS."

PR020002

Nova redação dada aocódigo PR020002 pelo art.4º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016, comaplicação até o mês dereferência dezembro/2015.




Redação anterior incluídapela NPF 009/2015, emvigor em 11.02.2015,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciamarço/2015.




PR020003 ICMS; Outros créditos;Crédito presumido previsto no

Gerar um Registro E111informando no campo 04 o



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Crédito presumido previsto noitem 3 do Anexo III doRICMS.

informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 3 do AnexoIII do RICMS.






PR020004





Redação anterior incluídapela NPF 009/2015, emvigor em 11.02.2015,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciamarço/2015 a junho/2016.




PR020005

Nova redação dada aocódigo PR020005 pelo art.


Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 5 do Anexo



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código PR020005 pelo art.2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partir domês de referência julho/2016.

RICMS. previsto no item 5 do AnexoIII do RICMS.






PR020006









PR020007

Nova redação dada aocódigo PR020007 pelo art.2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,





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vigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partir domês de referência julho/2016. Gerar um ou mais Registros

E113 identificando osdocumentos fiscaisrelacionados ao ajuste.





PR020008







"Gerar um registro E111,informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 8 do


PR020009



No campo 04 o valor docrédito presumido previsto noitem 9 do Anexo III doRICMS.

Gerar um ou mais RegistrosE113 identificando osdocumentos fiscais



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18

mês de referência julho/2016.documentos fiscaisrelacionados ao ajuste.





PR020010









PR020011







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PR020012









PR020013

Nova redação dada aoCódigo PR020013 pelo art.2º da NPF 046/2017, emvigor em 24.4.2017,produzindo efeitos a partir domês de referênciamaio/2017.

ICMS; Outros créditos;Crédito presumido previstono art. 24A da Lei11.580/1996.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumido.

Gerar um ou maisRegistros E113 identificandoos documentos fiscaisrelacionados ao ajuste.


(a) incluída pela NPF009/2015, em vigor em

(a) "ICMS; Outroscréditos; Créditopresumido previsto no

(a) "Gerar um registroE111 informando nocampo 04 o valor do



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009/2015, em vigor em11.02.2015, produzindoefeitos a partir do mês dereferência março/2015.

.............................................

....

(b) redação dada ao códigoPR020013 pelo art. 4º daNPF 070/2016, em vigor em25.7.2016, produzindoefeitos a partir do mês dereferência dezembro/2015.

presumido previsto noitem 12-A do Anexo IIIdo RICMS"

....................................

(b) ICMS; Outroscréditos; Créditopresumido previsto noitem 12-A do Anexo IIIdo RICMS.

campo 04 o valor docrédito presumido previstono item 12-A do Anexo IIIdo RICMS."

.....................

(b) Gerar um RegistroE111 informando nocampo 04 o valor docrédito presumido previstono item 12-A do Anexo IIIdo RICMS.

Gerar um ou maisRegistros E113identificando osdocumentos fiscais


PR020014









PR020015


ICMS; Outros créditos;Crédito presumido previsto noitem 14 do Anexo III do

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumido



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item 14 do Anexo III doRICMS.

valor do crédito presumidoprevisto no item 14 do AnexoIII do RICMS.






PR020016









PR020017

Nova redação dada aocódigo PR020017 pelo art.3º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016, com





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vigor em 25.7.2016, comaplicação até o mês dereferência junho/2015. Gerar um ou mais Registros






PR020018


ICMS; Outros créditos;Crédito presumido previsto noitem 16-A do Anexo III doRICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 16-A doAnexo III do RICMS.



"ICMS; Outros créditos;Crédito presumidoprevisto no item 16-A doAnexo III do RICMS"

"Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 16-A do


PR020019




Gerar um ou mais RegistrosE113 identificando os



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23

referência dezembro/2015.E113 identificando osdocumentos fiscaisrelacionados ao ajuste.





PR020020









PR020021 ICMS; Outros créditos; Ativoimobilizado - CIAP

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor apurado em todosformulários Controle deCrédito de ICMS do AtivoPermanente - CIAP, para orespectivo mês.

PR020022 ICMS; Outros créditos; Gerar um Registro E111



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PR020022









PR020023









PR020024 ICMS; Outros créditos;Crédito presumido previsto no

Gerar um Registro E111informando no campo 04 o



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Crédito presumido previsto noitem 21 do Anexo III doRICMS.

informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 21 do AnexoIII do RICMS.




"Gerar um registro E111,informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 21 do


PR020025

Nova redação dada aocódigo PR020025 pelo art.3º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016, comaplicação até o mês dereferência junho/2015.








PR020026



Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 22-A do



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RICMS. previsto no item 22-A doAnexo III do RICMS.






PR020027









PR020028






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27

vigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partir domês de referência julho/2016. Gerar um ou mais Registros


Redação anterior incluídapela NPF 009/2015, em vigorem 11.02.2015, produzindoefeitos a partir do mês dereferência março/2015 ajunho/2016.




PR020029









PR020030




Gerar um ou mais RegistrosE113 identificando os



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28

mês de referência julho/2016.E113 identificando osdocumentos fiscaisrelacionados ao ajuste.





PR020031









PR020032







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PR020033

Nova redação dada aocódigo PR020033 pelo art.3º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016, comaplicação até o mês dereferência junho/2015.








PR020034







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PR020035









PR020036





Redação anterior incluídapela NPF 009/2015, em

"ICMS; Outros créditos;Crédito presumido

"Gerar um registro E111informando no campo 04 o



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31

vigor em 11.02.2015,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciamarço/2015 a junho/2016.

previsto no item 30-A doAnexo III do RICMS"

valor do crédito presumidoprevisto no item 30-A do


PR020037









PR020038











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março/2015 a junho/2016.Anexo III do RICMS."

PR020039









PR020040











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PR020041 ICMS; Outros créditos;Material de uso e consumo

Gerar um Registro E111,informando no campo 04,quando permitido, o valorreferente a crédito de materialde uso e consumo, para orespectivo mês.

PR020042









PR020043







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PR020044









PR020045










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35

vigor em 11.02.2015,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciamarço/2015 a junho/2016.

previsto no item 39 doAnexo III do RICMS"

valor do crédito presumidoprevisto no item 39 do


PR020046






"ICMS; Outros créditosCrédito presumidoprevisto no item 40 doAnexo III do RICMS"



PR020047

Excluído da Tabela deCódigos de Ajustes daApuração do ICMS a partirdo mês de referência janeirode 2017, pelo art. 3º da NPF046/2017 publicado em24.4.2017.a) Redação anterior incluídapela NPF 009/2015, em vigor em11.02.2015, produzindo efeitos apartir do mês de referênciamarço/2015 a junho/2016.---------------------------------------------------------------b) (Nova redação dada aocódigo PR020047 pelo art.

a) "ICMS;Outroscréditos;Créditopresumidoprevisto noitem 40-Bdo AnexoIII doRICMS"-----------------------------------------------------------------------------------------------

a) "Gerar umregistro E111informando nocampo 04 o valordo créditopresumido previstono item 40-B doAnexo III doRICMS."------------------------------------------------------------------------------------------------------b) Gerar umRegistro E111informando nocampo 04 ovalor do crédito



___________________________________

36

código PR020047 pelo art.2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partir domês de referênciajulho/2016.)

---- b) ICMS;Outroscréditos;Créditopresumido previstono item40-B doAnexo IIIdoRICMS.

campo 04 ovalor do créditopresumidoprevisto no item40-B do AnexoIII do RICMS.Gerar um oumais RegistrosE113identificando osdocumentosfiscaisrelacionados aoajuste.

PR020048









PR020049

Nova redação dada aocódigo PR020049 pelo art.2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partirdo mês de referência



Gerar um ou mais Registros



___________________________________

37

do mês de referênciajulho/2016.






PR020050









PR020051







___________________________________

38






PR020052

Nova redação dada aocódigo PR020052 pelo art.2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciajulho/2016.








PR020053







___________________________________

39





PR020054


a)Redação anterior incluídapela NPF 009/2015, emvigor em 11.02.2015,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciamarço/2015 a junho/2016.b) Nova redação dada aocódigo PR020054 pelo art.2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciajulho/2016.

a) "ICMS; Outroscréditos; Créditopresumidoprevisto no item46 do Anexo IIIdo RICMS"------------------------------------------------------------------------------------------------------------b) ICMS;Outros créditos;Créditopresumidoprevisto no item46 do Anexo IIIdo RICMS.

a) "Gerar umregistro E111informando nocampo 04 o valordo créditopresumidoprevisto no item46 do Anexo IIIdo RICMS."------------------------------------------------------------------------------------------------b)Gerar umRegistro E111informando nocampo 04 ovalor do créditopresumidoprevisto noitem 46 doAnexo III doRICMS.Gerar um oumais RegistrosE113identificando osdocumentosfiscaisrelacionadosao ajuste.



___________________________________

40

PR020055

Excluído daTabela deCódigos deAjustes daApuração doICMS a partirdo mês dereferênciajaneiro de 2017,pelo art. 3º daNPF 046/2017publicado em24.4.2017.

a) Redação anterior incluídapela NPF 009/2015, em vigorem 11.02.2015, produzindoefeitos a partir do mês dereferência março/2015 ajunho/2016.b) Nova redação dada aocódigo PR020055 pelo art.2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciajulho/2016.

a) "ICMS; Outroscréditos; Créditopresumidoprevisto no item47 do Anexo IIIdo RICMS"-----------------------------------------------------------------------------------------------b) ICMS;Outros créditos;Créditopresumidoprevisto no item47 do Anexo IIIdo RICMS.

a) "Gerar umregistro E111informando nocampo 04 o valordo créditopresumidoprevisto no item47 do Anexo IIIdo RICMS."-------------------------------------------------------------------------------------------------b) Gerar umRegistro E111informando nocampo 04 ovalor do créditopresumidoprevisto no item47 do Anexo IIIdo RICMS.Gerar um oumais RegistrosE113identificando osdocumentosfiscaisrelacionados aoajuste.

PR020056

Nova redação dada aocódigo PR020056 pelo art.2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partir



Gerar um ou mais Registros



___________________________________

41

vigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciajulho/2016.




"1) Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 47-A doAnexo III do RICMS.

2) Gerar um registro E113informado o documentofiscal relacionado ao

ajuste."

PR020057


ICMS; Outros créditos;Crédito presumido previsto noitem 47-B do Anexo III doRICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 47-B doAnexo III do RICMS.



"ICMS; Outros créditos;Crédito presumidoprevisto no item 47-B doAnexo III do RICMS"

"Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 47-B do


PR020058

Nova redação dada aocódigo PR020058 pelo art.2º da NPF 070/2016, em





___________________________________

42

2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciajulho/2016.

III do RICMS.






PR020059









PR020060






___________________________________

43







PR020061 ICMS; Outros créditos;Transferência entrecentralizado/centralizador

1) Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor:1.1) do débito transferido peloestabelecimento centralizadopara o estabelecimentocentralizador;1.2) do crédito recebido peloestabelecimento centralizadortransferido pelo estabelecimentocentralizado.


PR020062



No campo 04 o valor docrédito presumido previsto noitem 50 do Anexo III doRICMS.




___________________________________

44





PR020063









PR020064










___________________________________

45

vigor em 11.02.2015,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciamarço/2015.




PR020065









PR020066




Gerar um ou mais RegistrosE113 identificando osdocumentos fiscaisrelacionados ao ajuste







___________________________________

46

março/2015 a junho/2016.Anexo III do RICMS."

PR020067





Redação anteriorincluída pela NPF009/2015, em vigorem 11.02.2015,produzindo efeitos apartir do mês dereferênciamarço/2015 ajunho/2016.




PR020068

Código PR020068 incluídopelo item 1 da NPF109/2013, em vigor19.12.2013, surtindo efeitosa partir do mês dereferência janeiro de 2014.

ICMS; Outros créditos;Imposto recolhidoantecipadamente.

1) Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do imposto recolhidoantecipadamente

2) Gerar um Registro TipoE112 para cada DocumentoFiscal relacionado ao ajuste

PR020069






___________________________________

47



Redação anteriorincluída pela NPF009/2015, em vigor em11.02.2015,produzindo efeitos apartir do mês dereferência março/2015a junho/2016.




PR020070









PR020071 ICMS; Outros créditos;Transferência recebida desaldo acumulado

1) Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ocrédito acumulado recebido.



___________________________________

48


PR020072









PR020073





Redação anteriorincluída pela NPF





___________________________________

49

009/2015, em vigor em11.02.2015,produzindo efeitos apartir do mês dereferência março/2015a junho/2016.




PR020074

Reincluído o CódigoPR020074 pela NPF124/2016, em vigor em19.12.2016, produzindoefeitos a partir de1º.1.2017.

ICMS; Outros créditos;Crédito presumido previstono § 1º do art. 6º da Lei n.13.212/2001.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor referente ao créditopresumido, conforme § 1º doart. 6º da Lei n. 13.212/2001.

Gerar um Registro Tipo E113para cada documentofiscal relacionado ao ajuste.

PR020074

Excluído anteriormente oCódigo PR020074 pelo art. 5ºda NPF 070/2016, a partir domês de referência julho/2016),

em vigor em 25.7.2016.

-- --

Redação anteriorincluída pela NPF009/2015, em vigor em11.02.2015,produzindo efeitos apartir do mês dereferência março/2015.

"ICMS; Outros créditos;Crédito presumidoprevisto no Anexo III doRICMS e não previstonos demais códigos deajustes"

"Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no Anexo III doRICMS e não previsto nos

demais códigos de ajustes."

PR020075






___________________________________

50



Redação anteriorincluída pela NPF103/2015, em vigor em17.11.2015,produzindo efeitos apartir do mês dereferência janeiro/2016a junho/2016.


"Gerar um registro E111informando no campo 04o valor do créditopresumido previsto no item46-A do Anexo III do

RICMS."

PR020076






"ICMS; Outros créditos;Crédito presumidoprevisto no item 46-Bdo Anexo III doRICMS"

"Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 46-B do


PR020077

Nova redação dada aocódigo PR020077 pelo art.2º da NPF 070/2016, em

ICMS; Outros créditos;Crédito presumido naImportação, autorizado.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoautorizado nas operações deimportações.



___________________________________

51

2º da NPF 070/2016, emvigor em 25.7.2016,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciajulho/2016.

importações.



"ICMS; Outros créditos;Crédito presumido naImportação, autorizado"

"Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoautorizado nas operações

de importações."

PR020078


Código PR020078 incluidopelo art. 1º da NPF070/2016 , em vigor em25.7.2016, produzindoefeitos a partir do mês dereferência julho/2016.

ICMS; Outroscréditos;Créditopresumidoprevisto no item18-A do AnexoIII do RICMS.

Gerar umRegistro E111informando nocampo 04 ovalor do créditopresumidoprevisto noitem 18-A doAnexo III doRICMS.Gerar um oumais RegistrosE113identificando osdocumentosfiscaisrelacionados aoajuste.

PR020079

Excluído daTabela de

ICMS; Outroscréditos;Crédito

Gerar umRegistro E111informando no



___________________________________

52

Tabela deCódigos deAjustes daApuração doICMS a partirdo mês dereferência maiode 2017, peloart. 4º da NPF046/2017publicado em24.4.2017.

Código PR020079 incluidopelo art. 1º da NPF070/2016 , em vigor em25.7.2016, produzindoefeitos a partir do mês dereferência julho/2016.

presumidoprevisto no item38-A do AnexoIII do RICMS.

campo 04 ovalor do créditopresumidoprevisto noitem 38-A doAnexo III doRICMS.Gerar um oumais RegistrosE113identificando osdocumentosfiscaisrelacionados aoajuste.

PR020080

Incluído o CódigoPR020080 pelo art. 1º daNPF 098/2016, em vigorem 6.10.2016, produzindoefeitos a partir do mês dereferência agosto/2016(com retificações da NPF100/2016).




PR020081

Nova redação dada aoCódigo PR020081 pelo art.2º da NPF 046/2017, emvigor em 24.4.2017,produzindo efeitos a partirdo mês de referência

ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente damudança de forma detributação da mercadoriaconforme art. 18 do Anexo Xdo RICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao crédito aser apropriado.

Informar o estoqueapurado no Registro H005,



___________________________________

53

produzindo efeitos a partirdo mês de referênciamaio/2017.

apurado no Registro H005,mencionando no campo 04(MOT_INV) o motivo "02 - Namudança de forma detributação da mercadoria(ICMS)".

PR020081

Redação anterior incluída pelaNPF 124/2016, em vigor em19.12.2016, produzindoefeitos a partir de 1º.1.2017.

ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente damudança de forma detributação da mercadoria,conforme art. 12-G doAnexo X do RICMS.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor referente ao créditoa ser apropriado, conformeart. 12-G do Anexo X doRICMS.

Informar o estoque apuradono registro H005,mencionando no campo 04(MOT_INV) o motivo “02 -Na mudança de forma detributação da mercadoria(ICMS)”.

PR020082

Nova redaçãodada ao CódigoPR020082 peloart. 2º da NPF046/2017, emvigor em24.4.2017,produzindoefeitos a partirdo mês dereferênciamaio/2017.

ICMS; Outros créditos;Recuperação de crédito deICMS-ST, monitorado peloSetor de Regimes Especiais daIGF.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do respectivo crédito.

Gerar um ou maisRegistros E112 identificandoo número do RegimeEspecial relacionado aocódigo de ajuste.

PR020082


(a) ICMS; Outros créditosmonitorados pelaSEFA/PR

(a) Código a ser utilizadopor determinaçãoespecífica da SEFA/PR.



___________________________________

54

(a) incluída pela NPF009/2015, em vigor em11.02.2015, produzindoefeitos a partir do mês dereferência março/2015.

..............................

(b) redação dada ao CódigoPR020082 pelo art. 2º da NPF098/2016, em vigor em6.10.2016, produzindo efeitosa partir do mês de referênciaoutubro/2016 (comretificações da NPF100/2016).

........................................

.....

(b) ICMS; Outroscréditos; Créditopresumido de RegimeEspecial monitorado peloIGF/SRE.

Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao créditomonitorado pela SEFA/PR.

..........................

(b) Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto em RegimeEspecial.

Gerar um ou maisRegistros E112identificando os númerosdo Regime Especial


PR020083

Nova redaçãodada ao CódigoPR020083 peloart. 2º da NPF046/2017, emvigor em24.4.2017,produzindoefeitos a partirdo mês dereferênciamaio/2017.

ICMS; Outros créditosmonitorados pelo Setor deRegimes Especiais da IGF.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito previsto emRegime Especial.

Gerar um ou maisRegistros E112 identificandoo número do RegimeEspecial relacionado aoajuste.

PR020083


(a) incluída pela NPF009/2015, em vigor em11.02.2015, produzindoefeitos a partir do mês de

(a) ICMS; Outros créditosmonitorados pelaSEFA/PR.

........................

(b) ICMS; Outroscréditos; Créditopresumido de Regime

(a) Código a ser utilizadopor determinaçãoespecífica da SEFA/PR.

Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao créditomonitorado pela SEFA/PR.



___________________________________

55

efeitos a partir do mês dereferência março/2015.

...................

(b) redação dada ao CódigoPR020083 pelo art. 2º da NPF098/2016, em vigor em6.10.2016, produzindo efeitosa partir do mês de referênciaoutubro/2016 (comretificações da NPF

100/2016).

presumido de RegimeEspecial monitorado peloIGF/SRE.


..........................

(b) Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto em RegimeEspecial.

Gerar um ou maisRegistros E112identificando os númerosdo Regime Especial


PR020084

Nova redação dada aoCódigo PR020084 pelo art.2º da NPF 098/2016, emvigor em 6.10.2016,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciaoutubro/2016 (comretificações da NPF100/2016).

ICMS; Outros créditos;Crédito presumido de RegimeEspecial monitorado peloIGF/SRE.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto em Regime Especial.


Redação anteriorincluída pela NPF009/2015, em vigor em11.02.2015,produzindo efeitos apartir do mês de

referência março/2015.

ICMS; Outros créditosmonitorados pelaSEFA/PR

Código a ser utilizadopor determinaçãoespecífica daSEFA/PR.

Gerar um registroE111 informando nocampo 04 o valorreferente ao créditomonitorado pela

SEFA/PR.

PR020085

Nova redação dada aoCódigo PR020085 pelo art.

ICMS; Outros créditos;Crédito presumido de RegimeEspecial monitorado pelo

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumido



___________________________________

56

Código PR020085 pelo art.2º da NPF 098/2016, emvigor em 6.10.2016,produzindo efeitos a partirdo mês de referênciaoutubro/2016 (comretificações da NPF100/2016).

Especial monitorado peloIGF/SRE.

valor do crédito presumidoprevisto em Regime Especial.

Gerar um ou maisRegistros E112 identificandoos números do RegimeEspecial relacionados aoajuste.






SEFA/PR.

PR020086









Gerar um registroE111 informando nocampo 04 o valorreferente ao crédito



___________________________________

57

monitorado pela

SEFA/PR.

PR020087


ICMS; Outros créditos;Crédito presumido de RegimeEspecia monitorado peloIGF/SRE.








SEFA/PR.

PR020088





Redação anteriorincluída pela NPF


Código a ser utilizadopor determinaçãoespecífica da



___________________________________

58

incluída pela NPF009/2015, em vigor em11.02.2015,produzindo efeitos apartir do mês de


SEFA/PR específica daSEFA/PR.


SEFA/PR.

PR020089










SEFA/PR.

PR020090

Nova redaçãodada ao CódigoPR020090 peloart. 2º da NPF046/2017, emvigor em

ICMS; Outros créditosmonitorados pelo Setor deRegimes Especiais da IGF.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito previsto emRegime Especial.

Gerar um ou maisRegistros E112 identificandoo número do Regime



___________________________________

59

vigor em24.4.2017,produzindoefeitos a partirdo mês dereferênciamaio/2017.

o número do RegimeEspecial relacionado aoajuste.

PR020090

(a) Redação anteriorincluída pela NPF009/2015, em vigor em11.02.2015,produzindo efeitos apartir do mês dereferência março/2015.

.....................

(b) Nova redação dadaao Código PR020090pelo art. 2º da NPF098/2016, em vigorem 6.10.2016,produzindo efeitos apartir do mês dereferênciaoutubro/2016 (comretificações da NPF100/2016).

(a) ICMS; Outroscréditos monitoradospela SEFA/PR

..................................

(b) ICMS; Outroscréditos; Créditopresumido de RegimeEspecial monitoradopelo IGF/SRE.

(a) Código a serutilizado pordeterminaçãoespecífica daSEFA/PR.

Gerar um registroE111 informando nocampo 04 o valorreferente ao créditomonitorado pelaSEFA/PR.

..............................

b) Gerar um RegistroE111 informando nocampo 04 o valor docrédito presumidoprevisto em RegimeEspecial.

Gerar um ou maisRegistros E112identificando osnúmeros do RegimeEspecial relacionados

ao ajuste.

PR020091

Nova redação dada aoCódigo PR020091 peloart. 1º da NPF 020/2017,em vigor em 24.2.2017,produzindo efeitos a

ICMS; Outros créditos;Crédito originário de ajuste nocálculo do ICMS/ST resultanteda aplicação de PMPF previstoem Regime Especial

Código a ser utilizadopor determinação específicada SEFA/PR.Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito previsto emRegime Especial.



___________________________________

60

produzindo efeitos apartir do mês dereferência março/2017(efeitos a partir de 1º demarço de 2017).

Regime Especial.

Gerar um ou mais RegistrosE112 identificando o númerodo Regime Especialrelacionado ao código deajuste.

Redações anterioresdo código PR020091:

a) incluída pela NPF009/2015, em vigor em11.02.2015,produzindo efeitos apartir do mês dereferência março/2015até setembro/2016.

b) redação dada aoCódigo PR020091pelo art. 2º da NPF098/2016, em vigorem 6.10.2016,produzindo efeitos apartir do mês dereferênciaoutubro/2016 (comretificações da NPF100/2016) ate

fevereiro/2017.

a) ICMS; Outroscréditos monitoradospela SEFA/PR

b) ICMS; Outroscréditos; Créditopresumido de RegimeEspecial monitoradopelo IGF/SRE.

a)Código a serutilizado pordeterminaçãoespecífica daSEFA/PR.

Gerar um registroE111 informando nocampo 04 o valorreferente ao créditomonitorado pelaSEFA/PR.

b) Gerar um RegistroE111 informando nocampo 04 o valor docrédito presumidoprevisto em RegimeEspecial.

Gerar um ou maisRegistros E112identificando osnúmeros do RegimeEspecial relacionados

ao ajuste.

PR020092

Incluído o CódigoPR020092 pela NPF124/2016, em vigor em

ICMS; Outros créditos;Crédito presumido previsto noitem 46-C do Anexo III doRICMS.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 46-C doAnexo III do RICMS.



___________________________________

61

124/2016, em vigor em19.12.2016, produzindoefeitos a partir de1º.1.2017.

Anexo III do RICMS.

Gerar um ou mais RegistrosE113, identificando osdocumentos fiscaisrelacionados ao ajuste.

PR020093

Incluído o CódigoPR020093 pela NPF124/2016, em vigor em19.12.2016, produzindoefeitos a partir de1º.1.2017.


Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoprevisto no item 54-A doAnexo III do RICMS.


PR020094

Incluído o CódigoPR020094 pela NPF 090/2017, em

vigor em 28.8.2017, produzindoefeitos a partir de 1º.8.2017.

ICMS. Outros Créditos;Crédito presumido previsto noitem 40-C do Anexo III doRICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04o valor referente ao crédito.

PR020095



ICMS. Outros Créditos;Crédito presumido previsto noitem 47-C do Anexo III doRICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04o valor referente ao crédito.

PR020096

Incluído o Código

ICMS. Outros Créditos;Crédito presumido previsto noart. 11-A do Decreto

Gerar um Registro E111,informando no campo 04o valor referente ao crédito e,



___________________________________

62



Crédito presumido previsto noart. 11-A do Decreto6.434/2017.

informando no campo 04o valor referente ao crédito e,no campo 03, a seguintedescrição:"Crédito Presumido -Comércio Eletrônico -Decreto n. 6.434/2017".

PR020168

Incluído o CódigoPR020168 pelo item 1 daNPF 109/2013, em vigor19.12.2013, surtindoefeitos a partir do mês dereferência janeiro de 2014.

ICMS; Outros créditos;Imposto postergado

Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do imposto com direito àpostergação do pagamento

PR020200

Nova redaçãodada ao CódigoPR020200 peloart. 2º da NPF090/2017, emvigor em28.8.2017,produzindoefeitos a partirdo mês dereferênciaagosto/2017.

ICMS. Crédito presumido deserviço de comunicaçãoprevisto no item 21-A doAnexo III do RICMS.

Gerar um Registro E111,informando no campo 03"Ofício n. NNN/AAAA -GAB/SEFA - item 21-A doAnexo III do RICMS" e nocampo 04 o valor domontante constante do ofício.

PR020200

Redação anterior Incluída pelaNPF 116/2015, em vigor em16.12.2015, produzindoefeitos a partir do mês de

ICMS; Outros Créditos; Crédito Presumido;Prestação de Serviços de Comunicação(Lei 18.280/2014).

1) Gerar um Registro E111, informando:

1.1) no campo 03: descrever "OFÍCIO NR.NNNNNN/AAAA - GAB/SEFA", onde:1.1.1) NNNNN: número do ofício,completando com zeros à esquerda, paraque a informação tenha obrigatoriamentecinco dígitos;



___________________________________

63

efeitos a partir do mês dereferência dezembro/2015. cinco dígitos;

1.1.2) AAAA: ano da emissão do ofício;

1.2) no campo 04: valor do montanteconstante do ofício, conforme previsto nostermos do Decreto n. 666/2015 (Item 21-Ado Anexo III do RICMSPR/2012 -Convênio

ICMS 102/2013).

PR020201

Nova redaçãodada ao CódigoPR020201 peloart. 2º da NPF090/2017, emvigor em28.8.2017,produzindoefeitos a partirdo mês dereferênciaagosto/2017.

ICMS. Crédito presumido deenergia elétrica - 3% -previsto no item 21-A doAnexo III do RICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 03"Ofício n. NNN/AAAA -GAB/SEFA - item 21-A doAnexo III do RICMS" e nocampo 04 o valor domontante constante do ofício.

PR020201

Redação anterior Incluída pelaNPF 116/2015, em vigor em16.12.2015, produzindoefeitos a partir do mês dereferência dezembro/2015.

ICMS; Outros Créditos; Crédito Presumido;Fornecimento de EnergiaElétrica (Lei18.280/2014).


1.1) no campo 03: descrever "OFÍCIO NR.NNNNNN/AAAA - GAB/SEFA", onde:1.1.1) NNNNN: número do ofício,completando com zeros à esquerda, paraque a informação tenha obrigatoriamentecinco dígitos;1.1.2) AAAA: ano da emissão do ofício;

1.2) no campo 04: valor do montanteconstante do ofício, conforme previsto nostermos do Decreto n. 666/2015 (Item 21-Ado Anexo III do RICMSPR/2012 -ConvênioICMS 102/2013).

PR020202

Nova redaçãodada ao Código

ICMS. Crédito presumido deenergia elétrica - 5% -previsto no item 21-B doAnexo III do RICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 03"Ofício n. NNN/AAAA -GAB/SEFA - item 21-B do



___________________________________

64

dada ao CódigoPR020202 peloart. 2º da NPF090/2017, emvigor em28.8.2017,produzindoefeitos a partirdo mês dereferênciaagosto/2017.

Anexo III do RICMS. GAB/SEFA - item 21-B doAnexo III do RICMS" e nocampo 04 o valor domontante constante do ofício.

PR020202

Redação anterior Incluída pelaNPF 116/2015, em vigor em16.12.2015, produzindoefeitos a partir do mês de

referência dezembro/2015.

ICMS; Outros Créditos; Crédito Presumido;Luz Fraterna (Decreto 2789/2015).


1.1) no campo 03: descrever "OFÍCIO NR.NNNNNN/AAAA - GAB/SEFA", onde:1.1.1) NNNNN: número do ofício,completando com zeros à esquerda, paraque a informação tenha obrigatoriamentecinco dígitos;1.1.2) AAAA: ano da emissão do ofício;

1.2) no campo 04: valor do montanteconstante do ofício, conforme previsto nostermos do Decreto n. 2.789/2015 (Item21-B do Anexo III do RICMSPR/2012 - LUZ

FRATERNA - Convênio 57/2015).

PR020203

Incluído o CódigoPR020203 pela NPF116/2015 , em vigor em16.12.2015, produzindoefeitos a partir do mês dereferência dezembro/2015.

ICMS; Outros Créditos;Crédito Presumido; Prestaçãode Serviços de Comunicação(Convênio ICMS 56/2012).

1) Gerar um Registro E111,informando no campo 03 aexpressão "CRÉDITOPRESUMIDO (CONVÊNIOICMS 56/2012), e no campo04 o valor do ajuste daapuração;

2) Gerar um Registro E112,informando:2.1) no campo 02: deixar embranco;2.2) no campo 03: o número do



___________________________________

65

Termo de Acordo firmado com oDiretor da Coordenação daReceita do Estado e o respectivoano no formato NNNNNNAAAA,onde:2.2.1) NNNNNN: o número doTermo de Acordo;2.2.2) AAAA: ano do Termo deAcordo;

2.3) no campo 04: o dígito "0";2.4) no campo 05: o número daparcela relativa ao créditopresumido no formato NP/QP,onde:2.4.1) NP: o número da parcelaapropriada;2.4.2) QP: a quantidade deparcelas firmadas no Termo deAcordo;

2.5) no campo 06: a expressão"TERMO DE ACORDO -CONVÊNIO ICMS 56/2012 - ITEM47-B, ANEXO III, RICMSPR2012)".

PR020204

Incluído o CódigoPR020204 pela NPF116/2015, em vigor em16.12.2015, produzindoefeitos a partir do mês dereferência dezembro/2015.

ICMS; Outros Créditos;Crédito Presumido; Prestaçãode Serviços de Comunicação(Convênios ICMS 146/2013 e156/2013).

1) Gerar um Registro E111,informando no campo 03 aexpressão "CRÉDITOPRESUMIDO (CONVÊNIOSICMS 146/2013 E 156/2013)CONFORME PREVISTO NOART. 2º DO DECRETO9580/2013 - RETROATIVO", eno campo 04 o valor do ajusteda apuração;

2) Gerar um Registro E112,informando:



___________________________________

66

2.1) no campo 02: deixar embranco;2.2) no campo 03: o número doTermo de Acordo firmado com oDiretor da Coordenação daReceita do Estado e o respectivoano no formato NNNNNNAAAA,onde:2.2.1) NNNNNN: o número doTermo de Acordo;2.2.2) AAAA: ano do Termo deAcordo;

2.3) no campo 04: o dígito "0";2.4) no campo 05: o número daparcela relativa ao créditopresumido no formato NP/QP,onde2.4.1) NP: o número da parcelaapropriada;2.4.2) QP: a quantidade deparcelas firmadas no Termo deAcordo;

2.5) no campo 06: a expressão"TERMO DE ACORDO - ART. 2ºDO DECRETO 9580/2013 -RETROATIVO - (CONVÊNIOSICMS 146/2013 E 156/ 2013)".

PR020205


ICMS; Outros Créditos;Energia Elétrica; DemaisCasos

1) Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor do crédito de ICMS noajuste da apuração;

2) Gerar um Registro E112,informando:2.1) no campo 02: deixar embranco;2.2) no campo 03: o número dodocumento ou processo ao qual o



___________________________________

67

ajuste está vinculado, se houver;2.3) no campo 04: o indicador daorigem do processo (0 - SEFAZ; 1- Justiça Federal; 2 - JustiçaEstadual; 9 - Outros);2.4) no campo 05: deixar embranco;2.5) no campo 06: a descriçãocomplementar do evento queocasionou o lançamentorelacionado ao ajuste.

PR020206


ICMS; Outros Créditos;Prestação de Serviços deComunicação; Demais Casos

1) Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor do crédito de ICMS noajuste da apuração;

2) Gerar um Registro E112,informando:2.1) no campo 02: deixar embranco;2.2) no campo 03: o número dodocumento ou processo ao qual oajuste está vinculado, se houver;2.3) no campo 04: o indicador daorigem do processo (0 - SEFAZ; 1- Justiça Federal; 2 - JustiçaEstadual; 9 - Outros);2.4) no campo 05: deixar embranco;2.5) no campo 06: a descriçãocomplementar do evento queocasionou o lançamentorelacionado ao ajuste.

PR020207

Incluído o Código

ICMS; Outros créditos;Crédito de aquisições decontribuintes do SimplesNacional, conforme § 13 do

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito previsto no §13 do art. 23 do RICMS.



___________________________________

68

Incluído o CódigoPR020207 pelo art. 1º daNPF 098/2016, em vigorem 6.10.2016, produzindoefeitos a partir do mês dereferência outubro/2016(com retificações da NPF100/2016).

Nacional, conforme § 13 doart. 23 do RICMS.

13 do art. 23 do RICMS.


PR020208


ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente detransferências de créditos dosetor agropecuário conformeart. 36 do RICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito conforme oart. 36 do RICMS.


PR020209

Nova redação dada aoCódigo PR020209 pelaNPF 124/2016, em vigorem 19.12.2016, produzindoefeitos a partir do mês dereferência janeiro/2017.

ICMS; Outros Créditos;Crédito decorrente deautorização judicial ouadministrativa.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor do crédito autorizado.

Gerar um ou mais RegistrosE112, identificando osprocessos judiciais ouadministrativos relacionadosao ajuste.


Redação anterior incluída peloart. 1º da NPF 098/2016, em

ICMS; Outros créditos; Crédito decorrentede autorização judicial.

Gerar um Registro E111 informando nocampo 04 o valor do crédito autorizado



___________________________________

69

vigor em 6.10.2016,produzindo efeitos a partir domês de referênciaoutubro/2016 (comretificações da NPF100/2016).

judicialmente.

Gerar um ou mais Registros E112identificando os processos judiciaisrelacionados ao ajuste.



PR020210


ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente derecuperação do imposto porsubstituição tributáriaconforme § 11 do art. 22 doRICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito conforme o §11 do art. 22 do RICMS.


PR020211


ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente derecuperação do imposto porsubstituição tributáriaconforme art. 5º do Anexo Xdo RICMS.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor do crédito conforme oart. 5º do Anexo X do RICMS.


Redação anterior incluída peloart. 1º da NPF 098/2016, emvigor em 6.10.2016,produzindo efeitos a partir domês de referênciaoutubro/2016 (comretificações da NPF

ICMS; Outros créditos; Crédito decorrentede recuperação do imposto porsubstituição tributária conforme art. 5º doAnexo X do RICMS.

Gerar um Registro E111 informando nocampo 04 o valor do crédito conforme oart. 5º do Anexo X do RICMS.

Gerar um ou mais Registros E112identificando os processos judiciaisrelacionados ao ajuste.



___________________________________

70

retificações da NPF100/2016).



PR020212


ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente dadiferença de alíquotas internae interestadual, conforme o §3º do art. 13-A do RICMS.

Gerar um Registro E111,informando no campo 4 ovalor do crédito, conforme o §3º do art. 13-A do RICMS.


Redação anterior incluída peloart. 1º da NPF 098/2016, emvigor em 6.10.2016,produzindo efeitos a partir domês de referênciaoutubro/2016 (comretificações da NPF100/2016).

ICMS; Outros créditos; Crédito decorrenteda diferença de alíquotas interna einterestadual conforme o § 3º do art. 1º doDecreto 442/2015.

Gerar um Registro E111 informando nocampo 04 o valor do crédito conforme o §3º do art. 1º do Decreto 442/2015.



PR020213


Código PR020213 Incluído

ICMS; Outroscréditos;Créditodecorrente deressarcimentodo imposto porsubstituiçãotributáriaconforme art. 5ºdo Anexo X doRICMS.

Gerar umRegistro E111informando nocampo 04 ovalor do créditoconforme o art.5º do Anexo Xdo RICMS.Gerar um oumais RegistrosE112identificando osprocessosadministrativosrelacionados aoajuste.



___________________________________

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Código PR020213 Incluídopelo art. 1º da NPF098/2016, em vigor em6.10.2016, produzindoefeitos a partir do mês dereferência outubro/2016(com retificações da NPF100/2016).

ajuste.Gerar um oumais RegistrosE113identificando osdocumentosfiscaisrelacionados aoajuste.

PR020214


ICMS; Outros créditos;Crédito presumido conformeDecreto 1922/2011.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito presumidoconforme Decreto 1922/2011.


PR020215

Incluído o CódigoPR020215 pelo art. 1º daNPF 098/2016, em vigorem 6.10.2016, produzindoefeitos a partir do mês dereferência agosto/2016(com retificações da NPF100/2016).




PR020216

Incluído o CódigoPR020216 pela NPF124/2016, em vigor em

ICMS; Outros créditos;Recuperação de ICMS - incisoV do art. 27 do RICMS.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor referente ao crédito aser recuperado, conformeprevisão do inciso V do art.27 do RICMS.



___________________________________

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124/2016, em vigor em19.12.2016, produzindoefeitos a partir de1º.1.2017.

27 do RICMS.

Gerar um Registro Tipo E113para cada documentofiscalrelacionado ao ajuste.

PR020217


ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente derecuperação do imposto emrelação às entradasanteriormente tributadas -art. 9º do Anexo VIII doRICMS.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor referente ao créditoa ser recuperado, conformeprevisão do art. 9º doAnexo VIII do RICMS.

Informar o estoque apuradono registro H005mencionando no campo 04(MOT_INV) o motivo “04 - Naalteração de regime depagamento - condição docontribuinte”.

PR020218

Incluído o CódigoPR020218 pelo art. 1º daNPF 046/2017, publicadaem 24.4.2017, surtindoefeitos a partir de1º.5.2017.

ICMS; Outros créditos;Crédito extemporâneo,conforme inciso I do § 5º doart. 23 do RICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao créditoextemporâneo.

Gerar um ou mais RegistrosE112, informando no campo 4(indicador da origem doprocesso) o código9-outros, e no campo 6, omotivo do lançamento.

Gerar um ou maisRegistros E113 identificandoos documentos fiscais



___________________________________

73

lançadosextemporaneamente.

PR020219


ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente decrédito presumidoestornado, conforme incisoII do § 2º do art. 69-B doRICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao créditoapropriado.

Gerar o Registro E112,informando no campo 4(indicador da origem doprocesso) o código 9 - outros,e no campo 6 o motivo dolançamento.

PR020220


ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente dacontratação de transportadorautônomo ou transportadorade outras UF, seminscrição neste Estado,conforme previsão doparágrafo único do art. 143 doAnexo X do RICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor referente ao crédito.

Gerar um Registro E112,indicando no campo 02 a guiade recolhimento, no campo 04(indicador de origem doprocesso) o código 9 - outros,e no campo 06 a identificaçãodo relatório de que trata o art.143 do Anexo X do RICMS.

Gerar um ou maisRegistros E113 identificandoos documentos fiscaisrelacionados ao créditoapropriado.



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PR020221


ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente deinutilização de mercadoriasujeita a ST, conforme art. 7ºdo Anexo X do RICMS.


Gerar um Registro E112, compreenchimento dos campos03, 04 (outros) e 05.

Gerar um ou maisRegistros E113 identificandoos documentos fiscaisrelacionados ao créditoapropriado.

PR020222


ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente derecuperação do impostosujeito a ST, conforme art. 14do Anexo X do RICMS.

Gerar um Registro E111informando no campo 04 ovalor do crédito.


PR020223

Incluído o Código PR020223 pelo art.1º da NPF 046/2017,publicada em 24.4.2017,surtindo efeitos a partir de1º.5.2017.

ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente derecolhimento antecipado dofrete, conforme § 1º do art.231 do RICMS.


Gerar um Registro E112,indicando no campo 02 a guiade recolhimento, no campo 04(indicador de origem do



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75

processo) o código 9 - outros,e no campo 06 a descriçãocomplementar.

PR020224


ICMS; Outros créditos;Crédito decorrente dedocumento fiscal eletrônicoque perdeu o prazo decancelamento, conformeinciso VII do art. 216 doRICMS.



PR023050

Incluído o CódigoPR023050 pelo item 1 daNPF 103/2012, em vigor apartir de 8.11.2012.

OBS.: Em relação ao Código PR023050

ver item 2 da NPF 103/2012.

ICMS: Ajuste a créditoreferente ao valor do ICMSincremental a sertransportado para a GIA/ICMSda inscrição auxiliar.

Gerar um registro E111informando no campo 04 ovalor do imposto com direito àpostergação do pagamento,declarado no campo 58 daGIA/ICMS da inscriçãoauxiliar.

PR029999 ICMS; Outros créditos;Demais casos

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor referente a outroscréditos não previstos nosdemais códigos de ajustes daapuração do ICMS.

PR030300

Incluído o CódigoPR30300 pelo art. 2º da

ICMS; Estorno de Débito;Estorno de débitos referenteao Fundo Estadual deCombate à Pobreza do Paraná- FECOP.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 asoma dos valores referente aoadicional do impostodestinado ao FECOP nos



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PR30300 pelo art. 2º daNPF 011/2016 , publicadae surtindo efeitos a partirde 2.2.2016.

- FECOP. destinado ao FECOP nostermos do inciso I do art. 7ºdo Anexo XII do RICMS.

PR030301


ICMS; Estorno de débito;Estorno de débito decorrentede ressarcimento do impostopor substituição tributária,conforme art. 5º do Anexo Xdo RICMS.

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor do estorno de débito,conforme alínea “b” do § 4ºdo art. 5º do Anexo X doRICMS.

Gerar um ou mais RegistrosE112, identificando osprocessos administrativosrelacionados ao ajuste.

Gerar um Registro Tipo E113para cada documentofiscal relacionado ao ajuste.

PR039999 ICMS; Estorno de débitos;Demais casos

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor referente a estorno dedébitos não previstos nosdemais códigos de ajustes daapuração do ICMS.

PR049999 ICMS; Deduções do impostoapurado; Demais casos

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor referente a deduções doimposto apurado nãoprevistos nos demais códigosde ajustes da apuração doICMS.

PR059999 ICMS; Débito especial; Gerar um Registro E111,



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PR059999

Incluído o CódigoPR059999 pelo item 1 daNPF 084/2009, em vigorem 16.10.2009, surtindoefeitos a partir de1º.1.2009.

ICMS; Débito especial;Demais casos

Gerar um Registro E111,informando no campo 04 ovalor referente ao débitoespecial não previsto nosdemais códigos de ajustes daapuração do ICMS.

Apuração de ICMS Diferencial de Alíquotas - EC 87/2015/FECOP


PR209999


Outros débitos; Outrosdébitos para ajuste deapuração ICMS-DIFAL para aUF/PR.

Gerar um Registro E311,informando no campo 04 ovalor referente a outrosdébitos não previstos nosdemais códigos de ajustesde apuração do ICMSDiferencial de Alíquotas.

Redação anterior incluída peloart. 1º da NPF 011/2016 ,publicada e surtindo efeitos apartir de 2.2.2016.

ICMS Diferencial de Alíquotas - EC87/2015/FECOP; Outros Débitos;

Outros Débitos para ajuste de apuraçãoICMS Diferencial de Alíquotas – EC87/2015/FECOP para a UF PR.

Gerar um Registro E311, informando nocampo 04 o valor referente a outrosdébitos não previstos nos demaiscódigos de ajustes de apuração do ICMSDiferencial de Alíquotas - EC

87/2015/FECOP.

PR219999

Nova redação dada aoCódigo PR219999 pela NPF124/2016, em vigor em19.12.2016, produzindoefeitos a partir do mês de

Estorno de créditos; Estornode créditos para ajuste deapuração ICMS-DIFAL para aUF/PR.




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efeitos a partir do mês dereferência janeiro/2017. Diferencial de Alíquotas.


ICMS Diferencial de Alíquotas - EC87/2015/FECOP; Estorno de Créditos;Estorno de créditos para ajuste deapuração ICMS Diferencial de Alíquotas –EC 87/2015/FECOP para a UF PR

Gerar um Registro E311, informando nocampo 04 o valor referente a estorno decréditos não previstos nos demaiscódigos de ajustes de apuração do ICMSDiferencial de Alíquotas - EC

87/2015/FECOP.

PR229999


Outros créditos; Outroscréditos para ajuste deapuração ICMS-DIFAL para aUF/PR.



ICMS Diferencial de Alíquotas - EC87/2015/FECOP; Outros Créditos;

Outros Créditos para ajuste de apuraçãoICMS Diferencial de Alíquotas – EC87/2015/FECOP para a UF PR.

Gerar um Registro E311, informando nocampo 04 o valor referente a outroscréditos não previstos nos demaiscódigos de ajustes de apuração do ICMSDiferencial de Alíquotas - EC

87/2015/FECOP.

PR239999


Estorno de débitos; Estornode débitos para ajuste deapuração ICMS-DIFAL para aUF/PR.



ICMS Diferencial de Alíquotas -EC87/2015/FECOP; Estorno de Débitos;

Estorno de débitos para ajuste deapuração ICMS Diferencial de Alíquotas -EC 87/2015/FECOP para a UF PR.

Gerar um Registro E311, informando nocampo 04 o valor referente a estornos dedébitos não previstos nos demaiscódigos de ajustes de apuração do ICMSDiferencial de Alíquotas - EC

87/2015/FECOP.



___________________________________

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PR249999


Deduções; Deduções doimposto apurado na apuraçãodo ICMS-DIFAL para a UF/PR.



ICMS Diferencial de Alíquotas - EC87/2015/FECOP; Deduções;

Deduções do imposto apurado naapuração do ICMS Diferencial deAlíquotas - EC 87/2015/FECOP para aUF PR.

Gerar um Registro E311, informando nocampo 04 o valor referente a deduçõesdo imposto apurado não previstos nosdemais códigos de ajustes de apuraçãodo ICMS Diferencial de Alíquotas - EC

87/2015/FECOP.

PR259999


Débito especial; Débitoespecial de ICMS-DIFAL paraa UF/PR.



ICMS; Débito Especial; Débito especial deICMS Diferencial de Alíquotas - EC87/2015/FECOP para a UF PR.

Gerar um Registro E311, informando nocampo 04 o valor referente ao débitoespecial não previstos nos demais códigosde ajustes de apuração do ICMSDiferencial de Alíquotas - EC

87/2015/FECOP.

PR309999

Incluído o Código PR309999pela NPF 124/2016, em vigorem 19.12.2016, produzindoefeitos a partir de 1º.1.2017.

Outros débitos; Outrosdébitos para ajuste deapuração ICMS-FECOP paraa UF/PR.

Gerar um Registro E311,informando no campo 04 ovalor referente a outrosdébitos não previstos nosdemais códigos de ajustes deapuração do ICMS-FECOP.



___________________________________

80

PR319999


Estorno de créditos; Estornode créditos para ajuste deapuração ICMS-FECOP paraa UF/PR.


PR329999


Outros créditos; Outroscréditos para ajuste deapuração ICMS-FECOP paraa UF/PR.


PR339999


Estorno de débitos; Estornode débitos para ajuste deapuração ICMS-FECOP paraa UF/PR.


PR349999


Deduções; Deduções doimposto apurado na apuraçãodo ICMS-FECOP para a UF/PR.


PR359999


Débito especial; Débitoespecial de ICMS-FECOP paraa UF/PR.

Gerar um Registro E311,informando no campo 04 ovalor referente a outrosdébitos não previstos nosdemais códigos de ajustesde apuração do



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efeitos a partir de 1º.1.2017.ICMS-FECOP.

Apuração do ICMS substituição tributária


PR109999 ICMS ST, Outros débitos;Demais casos

Gerar um Registro E220,informando no campo 04 ovalor referente a outrosdébitos não previstos nosdemais códigos de ajustes daapuração do ICMS.

PR110300

Código PR10300incluído pelo art. 2ºda NPF 011/2016 ,publicada e surtindoefeitos a partir de2.2.2016.

ICMS ST; Estorno de Crédito;Estorno de créditos referenteao FECOP.

Gerar um Registro E220,informando no campo 04 asoma dos valores do adicionaldo imposto destinado aoFECOP referente àsdevoluções de mercadoriasrecebidas nos termos daalínea “b” do inciso I do § 1ºdo art. 9º do Anexo XII doRICMS.

PR119999 ICMS ST; Estorno de créditos;Demais casos

Gerar um Registro E220,informando no campo 04 ovalor referente a estorno decréditos não previstos nosdemais códigos de ajustes da



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apuração do ICMS.

PR129999 ICMS ST; Outros créditos;Demais casos

Gerar um Registro E220,informando no campo 04 ovalor referente a outroscréditos não previstos nosdemais códigos de ajustes daapuração do ICMS.

PR130300

Código PR10300incluído pelo art. 2ºda NPF 011/2016 ,publicada e surtindoefeitos a partir de2.2.2016.

ICMS ST; Estorno de Débito;Estorno de débitos referenteao FECOP.

Gerar um Registro E220,informando no campo 04 asoma dos valores referente aoadicional do impostodestinado ao FECOP nostermos do inciso II do art. 7ºdo Anexo XII do RICMS

PR139999 ICMS ST; Estorno de débitos;Demais casos

Gerar um Registro E220,informando no campo 04 ovalor referente a estorno dedébitos não previstos nosdemais códigos de ajustes daapuração do ICMS.

PR149999 ICMS ST; Deduções doimposto apurado, Demaiscasos

Gerar um Registro E220,informando no campo 04 ovalor referente a deduções doimposto apurado nãoprevistos nos demais códigosde ajustes da apuração doICMS.



___________________________________

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PR159999

Código PR159999 incluídopelo item 1 da NPF084/2009, em vigor em16.10.2009, surtindo efeitos apartir de 1º.1.2009.

ICMS ST; Débito especial;Demais casos

Gerar um Registro E220,informando no campo 04 ovalor referente ao débitoespecial não previsto nosdemais códigos de ajustes daapuração do ICMS.

5.2. Tabela de informações adicionais da apuração - Valores declaratórios

Os códigos da tabela 5.2 não serão utilizados pela Secretaria de Estado da Fazendado Paraná - SEFA.

5.3. Tabela de ajustes e informações de valores provenientes de documento fiscal


PR20000001 Estorno de débito; Operaçãoprópria; Própria; A apurar;Mercadoria; Vendaambulante (CFOPs 5103,6103, 5104, 6104)

Quando da emissão de NotaFiscal referente a umaoperação de vendaambulante, informar nosRegistros:

a) Venda ambulanteutilizando nota fiscal modelo01.

1) C100 e seus respectivosRegistros "filhos": 1.1) aNota Fiscal Geral das



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mercadorias remetidas paravenda ambulante (CFOPs5414, 6414, 5415, 6415,5657, 6657, 5904, 6904),1.2) se houver, a Nota Fiscalde retorno de mercadoriaremetida para vendaambulante (CFOP 1414,2414, 1415, 2415, 1904,2904),1.3) se houver, a nota fiscalemitida por ocasião daentrega da mercadoria(CFOP 5103, 6103, 5104,6104);

----------------------------------

2) Se houver, para a notafiscal relacionada nosubitem 1.3, informar nosRegistros:2.1) C 195 - campo 03, oseguinte texto: "Vendaefetuada fora doestabelecimento"; 2.2) C 197, os itens da NotaFiscal, indicando no campo02, o Código PR20000001;

-----------------------------------

b) Venda ambulanteutilizando nota fiscal modelo02 ou Cupom Fiscal



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1) C100 e seus respectivosRegistros "filhos": 1.1) aNota Fiscal Geral dasmercadorias remetidas paravenda ambulante (CFOPs5414, 6414, 5415, 6415,5657, 6657, 5904, 6904), 1.2) se houver, a Nota Fiscalde retorno de mercadoriaremetida para vendaambulante (CFOP 1414,2414, 1415, 2415, 1904,2904),

------------------------------------

2) Se houver, no RegistroC300 ou no Registro C400 eseus respectivos registros"filhos", os totais dosDocumentos Fiscais emitidospor ocasião da entrega damercadoria,

------------------------------------

3) Se houver, para osDocumentos Fiscais emitidospor ocasião da entrega damercadoria, informados noRegistro C300 ou no RegistroC400 e seus respectivos"filhos", informar nosRegistros:



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3.1) E111 - campo 04, ovalor do imposto dosDocumentos Fiscais emitidospor ocasião da entrega damercadoria, utilizando oCódigo PR039999;3.2) El 13, informar odocumento fiscal emitido porocasião da entrega damercadoria.

PR20000002 Estorno de débito; Operaçãoprópria, Própria; A apurar;Mercadoria; Nota fiscalconcomitante com CupomFiscal (CFOPs 5929, 6929)

Quando da emissão de umaNota Fiscal referente a umaoperação, para a qual játenha sido emitido umCupom Fiscal, informar nosRegistros:

1) C100 e seus respectivosRegistros "filhos", quandoobrigatórios, a Nota Fiscalemitida;

2) C195 - campo 03, oseguinte texto:"Lançamento efetuado emdecorrência de emissão dedocumento fiscal relativo aoperação ou prestaçãotambém registrada emequipamento emissor deCupom Fiscal - ECF",

3) C197, os itens da NotaFiscal, indicando no campo02, o Código PR20000002;



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4) C 114, os dados doCupom Fiscal relacionado aNota Fiscal emitida;

5) C400, e seus respectivosregistros "filhos", os dadosdo Cupom Fiscal para o qualtambém foi emitida a NotaFiscal.

PR20001003

Código PR020001003 incluído pelaNPF 009/2015, em vigor em

11.02.2015, produzindo efeitos apartir do mês de referência

março/2015.

Estorno de débito; Operaçãoprópria; Própria; A apurar;Transporte; Impostorecolhido antecipadamente

Quando da emissão dodocumento fiscal referente auma prestação para a qual játenha sido recolhidoantecipadamente o imposto,informar nos registros:

1) D100 e seus respectivosregistros “filhos”, quandoobrigatórios, o documentofiscal emitido;

2) D195, no campo 03,informando o seguinte texto:”Lançamento efetuado em

decorrência de emissão de

documento fiscal relativo a

prestação em que o imposto

foi recolhido

antecipadamente”;

3) D197, os itens dodocumento fiscal,



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informando:3.1) no campo 02, o CódigoPR20001003;

3.2) no campo 07, o valor doICMS recolhidoantecipadamente.

5.4. Tabela de códigos das obrigações de ICMS a recolher

Será utilizada a tabela que consta no Ato COTEPE/ICMS9/08.

5.5. Tabela de tipos de utilização dos créditos fiscais - ICMS

Os códigos da tabela 5.5 não serão utilizados pela Secretaria de Estado da Fazendado Paraná - SEFA

2. Esta NPF entrará em vigor na data da sua publicação, produzindo efeitos apartir de 1° de janeiro de 2009.

COORDENAÇÃO DA RECEITA DO ESTADO, Curitiba, em 19 dedezembro de 2008.

Vicente Luis TezzaDiretor

norma de procedimento fiscal nº 112/ · pdf fileapuração do icms a partir...

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