nodo nivel central e institutos descentralizados...

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo

Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6339188 Fax (7) 6337578 Bucaramanga Colombia.

www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-15-01

INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORÍA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

Página 1 de 15

NODO NIVEL CENTRAL E INSTITUTOS DESCENTRALIZADOS

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

( No. 00078 12 Diciembre 2012 )

COLEGIO ROBERTO GARCIA PEÑA DE GIRON

LIC. FANNY ISABEL SERRANO SERRANO RECTORA

VIGENCIA AUDITADA 2011





INFORME DEFINITIVO


Página 2 de 15

ARGEMIRO CASTRO GRANADOS CONTRALOR GENERAL DE SANTANDER

LUIS CARLOS CHAPARRO GÓMEZ CONTRALOR AUXILIAR

LEYDY VIVIANA MOJICA PEÑA

SUBCONTRALORA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

KELLY PAOLA RESTREPO AMAYA

COORDINADORA DE AUDITORÍA

EQUIPO AUDITOR

JENNY MOSCOSO BRAVO PROFESIONAL ESPECIALIZADO

BUCARAMANGA, OCTUBRE DE 2012





INFORME DEFINITIVO


Página 3 de 15

TABLA DE CONTENIDO

Pá

g.

INTRODUCCION 4

1. ANTECEDENTES 5

2. ALCANCE 5

3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

5

3.1

LÍNEA FINANCIERA Y PRESUPUESTAL 5

3.1.1

INFORMACIÓN CONTABLE 5

3.2

LÍNEA DE CONTRATACIÓN 12

3.3

EVALUACIÓN A LA GESTIÓN 14

4.

PRONUNCIAMIENTO 15





INFORME DEFINITIVO


Página 4 de 15

INTRODUCCIÓN La Contraloría General de Santander, en desarrollo de las facultades otorgadas

por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Nacional, la Ley 42 de 1.993, dando cumplimiento a su Plan General de Auditorias de la vigencia 2012, procedió a practicar Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral-Modalidad Regular, al

COLEGIO ROBERTO GARCÍA PEÑA DE GIRON, para evaluar la efectividad con que se administraron los recursos asignados , por el periodo comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2011.

Para el efecto la Contraloría General de Santander, a través de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su

disposición y los resultados de la gestión realizada por el rector Licenciado FANNY ISABEL SERRANO SERRANO, evaluó el área de contratación, el área financiera y el área de gestión de la Vigencia 2011.

El Colegio Roberto García Peña de Girón, fue creado mediante el Decreto 0051 del 7 de Febrero de 1994 de la Secretaría de Educación de Santander como Colegio Departamental Roberto García Peña, posteriormente se fusionó mediante

Resolución No. 14172 del 5 de Diciembre de 2002 de la Secretaría de Educación de Santander, con la Concentración Escolar José Heriberto Franco León, Concentración Escolar Portal Campestre Norte y Escuela Rural Rio Frío.

Ofrece el Servicio Educativo en los niveles de Pre escolar, Básica y Media así: Un grado de Pre escolar, Nueve grados de Educación Básica y dos grados de

Educación Media en las Jornadas Mañana y Tarde, en las plantas físicas ubicadas en las siguientes direcciones:

SEDE A. Carrera 15 No. 36-02 del Barrio Rincón de Girón SEDE B. Calle 35 No. 21-02 del Barrio Rincón de Girón SEDE C. Carrera 21 No. 39 A 05 Barrio Portal Campestre

SEDE D. Vereda Río Frio, Anillo Vial. En la vigencia del 2011 se matricularon 2.393 alumnos distribuidos en las 4 sedes

así: SEDE A 864 SEDE C 751

SEDE B 752 SEDE D 26

Las líneas de auditoría seleccionadas para el examen responden al análisis de la

importancia y los diferentes riesgos asociados a los procesos y actividades ejecutadas por parte de la entidad, con el fin de evaluar los resultados obtenidos en cumplimiento de las políticas, planes y programas establecidos, examinando de

igual forma que los recursos disponibles sean asignados de manera eficiente, económica y eficaz.

La Contraloría General de Santander espera que este informe contribuya a un mejoramiento continuo del COLEGIO ROBERTO GARCÍA PEÑA DE GIRON, para lograr mayor eficiencia en el cumplimiento de su objeto social y una

adecuada protección del patrimonio de la Entidad, lo que redundará en el mejoramiento de la calidad de educación de la población de Girón.





INFORME DEFINITIVO


Página 5 de 15

1. ANTECEDENTES

Sobre la vigencia 2010 se realizó revisión de cuentas, dando como dictamen el Fenecimiento de la Cuenta.

2. ALCANCE En cumplimiento de la Ley 42 de 1993 (Control Fiscal), la Resolución No. 617 de

2010 de la Contraloría General de Santander, de los principios que regulan el ejercicio de la vigilancia de la gestión fiscal y de la Resolución de Comisión de Auditoría No. 000645 del 15 de Agosto de 2012, el grupo auditor analizó y evaluó

la gestión desarrollada por la entidad, en la administración y manejo de los bienes y recursos, análisis efectuado sobre los documentos e información suministrada respecto de la vigencia 2011.

El Proceso Auditor cubrió las líneas financiera y presupuestal, de contratación, y gestión, vigencia 2011.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Santander, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, la planeación y

ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe. El control incluyó el examen sobre la base de pruebas selectivas, las evidencias y

documentos que soportan la gestión de la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales.

Para el pronunciamiento de cada una de las líneas auditadas, se tomaron como insumos fundamentales los análisis y resultados comunicados en el informe rendido a través del SIA a la Contraloría General de Santander y las evidencias

encontradas durante el tiempo que duró el trabajo de campo en el COLEGIO ROBERTO GARCÍA PEÑA DE GIRON.

3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 3.1 LÍNEA FINANCIERA Y PRESUPUESTAL

El informe refleja el desempeño financiero del COLEGIO ROBERTO GARCÍA PEÑA DE GIRON durante la vigencia 2011, el análisis de los estados contables, y

la ejecución presupuestal de ingresos y gastos, apoyados en la información suministrada por las áreas de presupuesto y contabilidad, y evidenciadas en el Sistema Integral de Auditoria SIA, realiza un comparativo con la vigencia 2010, lo

que permite establecer el impacto de las variaciones obtenidas en los estados financieros y en la ejecución presupuestal del periodo auditado.





INFORME DEFINITIVO


Página 6 de 15

3.1.1 INFORMACIÓN CONTABLE

ANALISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

CONCEPTO 2011 2010

VARIACION

PORCENTUAL

% DE

PARTICIPACION

ACTIVO

CORRIENTE 134,536,826 142,022,603 -5.27% 66.37%

EFECTIVO 134,295,151 142,022,603 -5.44% 66.25%

CAJA 200,000 200,000 0.00% 0.10%

BANCOS Y CORPORACIONES 134,095,151 141,822,603 -5.45% 66.15%

DEUDORES 241,675 0 100.00% 0.12%

PRESTACION DE SERVICIOS 0 0 0.00% 0.00%

OTROS DEUDORES 241,675 0 100.00% 0.12%

NO CORRIENTE 68,185,350 93,769,924 -27.28% 33.63%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 66,484,017 90,637,924 -26.65% 32.80%

MAQUINARIA Y EQUIPO 198,704,824 198,704,824 0.00% 98.02%

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 85,580,624 81,803,624 4.62% 42.22%

EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION 60,399,857 52,472,857 15.11% 29.79%

EQUIPO DE COMEDOR COCINA DESPENSA Y HOTELERIA7,906,024 7,906,024 0.00% 3.90%

DEPRECIACION ACUMULADA -286,107,312 -250,249,405 14.33% -141.13%

OTROS ACTIVOS 1,701,333 3,132,000 -45.68% 0.84%

SOFTWARE 5,592,000 5,592,000 0.00% 2.76%

AMORTIZACION -3,890,667 -2,460,000 58.16% -1.92%

TOTAL ACTIVO 202,722,176 235,792,527 -14.03% 100.00% Fuente: Estados Financieros- Balance General

Los Activos de la institución educativa están representados en un 66.25%% en efectivo, un 33.63% en Propiedad Planta y Equipos y un 0.84 % en Otros Activos; tuvieron una disminución total del 14.03% con respecto a los de la vigencia del

2010, debido a una disminución del 27.28% de las cuentas del Activo No Corriente representada en Propiedad Planta y Equipo por la Depreciación y en Otros Activos, por la amortización del software.





INFORME DEFINITIVO


Página 7 de 15

PASIVOS Y PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2011

CONCEPTO 2011 2010

VARIACION

PORCENTUAL

% DE

PARTICIPACION

PASIVO

CORRIENTE 1,144,230 15,325,334 -92.53% 0.56%

CUENTAS POR PAGAR 1,144,230 1,446,934 -20.92% 0.56%

PROVEEDORES 0 0 0.00% 0.00%

RETENCION EN LA FUENTE 869,250 1,194,802 -27.25% 0.43%

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR 274,980 252,132 9.06% 0.14%

OTROS PASIVOS 0 13,878,400 -100.00% 0.00%

RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 0 0 0.00% 0.00%

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 0 13,878,400 -100.00% 0.00%

PATRIMONIO

HACIENDA PUBLICA 201,577,946 220,467,193 -8.57% 99.44%

CAPITAL FISCAL 293,857,866 253,665,890 15.84% 144.96%

RESULTADO DEL EJERCICIO 18,399,327 40,191,976 -54.22% 9.08%

PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 101,030,588 101,030,588 0.00% 49.84%

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 18,651,602 18,651,602 0.00% 9.20%

PROVISION.AGOTAMIENTO.DEPRECIACION -230,361,437 -193,072,863 19.31% -113.63%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 202,722,176 235,792,527 -14.03% 100.00% Fuente: Estados Financieros- Balance General

La entidad terminó la vigencia del 2011 con pasivos de $1.144.230 con una disminución del 92.53% con respecto al año 2010 y tuvo una disminución total en su patrimonio de 8.57% afectándose las cuentas de capital fiscal, resultado del

ejercicio y provisión, agotamiento y depreciación. ESTADO DE SITUACION ECONOMICA FINANCIERA Y SOCIAL

El análisis del estado de actividad financiera económica y social se basa en la información suministrada por la rectora de la institución y los datos que arroja el

Sistema Integral de Auditorías - SIA.





INFORME DEFINITIVO


Página 8 de 15

INGRESOS OPERACIONALES 94,195,500 97,860,300 -3.74% 100.00%

VENTA DE SERVICIOS 20,390,000 37,919,600 -46.23% 21.65%

Educación Formal Básica Primaria 0 10,994,004 -100.00% 0.00%

Educación Básica Secundaria 14,851,200 14,051,166 5.69% 15.77%

Educación Frmal Media Académica 5,538,800 12,874,430 -56.98% 5.88%

SERVICIOS CONEXOS 3,053,500 3,182,700 -4.06% 3.24%

Certificados y Constancias 1,571,500 1,418,700 10.77% 1.67%

Derechos de Grado 1,482,000 1,764,000 -15.99% 1.57%

TRANSFERENCIAS 70,752,000 56,758,000 24.66% 75.11%

Transferencias Municipales San Juan

de Girón 70,752,000 56,758,000 24.66% 75.11%

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN 0 28,561,137 -100.00% 0.00%

Servicios Educativos 0 28,561,137 -100.00% 0.00%



Educación Formal Media Técnica 0 5,712,227 -100.00% 0.00%

MARGEN BRUTO OPERACIONAL 94,195,500 69,299,163 35.93% 100.00%

GASTOS 83,026,851 37,254,270 122.87% 88.14%

Administración 82,506,121 36,393,596 126.71% 87.59%

Comisiones, Honorarios y Servicios 11,862,941 12,328,205 -3.77% 12.59%

Capacitación 0 0 0.00% 0.00%

Materiales y Suministros 38,734,266 4,194,610 823.43% 41.12%

Mantenimiento 13,888,520 17,510,670 -20.69% 14.74%

Servicios Públicos 8,505,823 1,328,114 540.44% 9.03%

Suscripciones y Publicaciones 8,287,200 0 100.00% 8.80%

Comunicaciones y Transporte 825,500 517,100 59.64% 0.88%

Servicio de Aseo y Cafetería 0 0 0.00% 0.00%

Cuatro x mil 401,871 514,897 -21.95% 0.43%

De Operación 0 0 0.00% 0.00%

Capacitación docente 0 0 0.00% 0.00%

Depreciación 0 0 0.00% 0.00%

Otros Ingresos 7,230,679 8,147,083 -11.25% 7.68%

Financieros 3,668,808 5,033,749 -27.12% 3.89%

Extraordinarios 3,561,871 3,113,334 14.41% 3.78%

Otros Egresos 520,730 860,674 -39.50% 0.55%

Imprevistos 520,730 860,674 -39.50% 0.55%

EXCEDENTE O DEFICIT NETO 18,399,328 40,191,976 -54.22% 19.53%

CONCEPTO % DE VARIACION

% DE

PARTICIPACION2011 2010

Fuente: Estados Financieros- Estado de Actividad Económica y Social

INGRESOS Representa el valor de los ingresos causados por el COLEGIO ROBERTO

GARCIA PEÑA DE GIRON, originados en la prestación del servicio de educación:





INFORME DEFINITIVO


Página 9 de 15

20.10%

3.01%

69.76%

7.13%

PARTICIPACION DE LOS INGRESOS EN LA VIGENCIA DEL 2011

VENTA DE SERVICIOS DEEDUCACION

SRVICIOS CONEXOS

TRANSFERENCIAS DEL SGP

OTROS INGRESOS

Fuente: Estado de Actividad Económica y Social

Los ingresos operacionales del Colegio Roberto García Peña, para la vigencia 2011 reflejan una disminución del 3.74% en relación al año anterior y su valor

total que incluye otros ingresos asciende a $101.426.179; el 20.10% corresponde a ingresos netos por venta de servicios de educación que alcanzó un valor de $20.390.000, el 3.01% equivalente a $3.053.500 corresponde a servicios conexos

de venta de servicios de educación, el 7.13% equivalente a $7.230.679 a Otros Ingresos Financieros y el 69.76% corresponde a transferencias del SGP por valor de $70.752.000 por tratarse del ingreso que tiene relación directa con el objeto

social de la entidad y por ser la educación gratuita, se constituye en el mayor porcentaje de participación durante el periodo contable analizado.

GASTOS Y COSTOS

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

GASTOS OPERACIONALES OTROS INGRESOS

99.38%

0.62%

PARTICIPACION DE LOS GASTOS EN LA VIGENCIA DEL 2011

Fuente: Estado de Actividad Económica y Social





INFORME DEFINITIVO


Página 10 de 15

Al observar la participación de los costos y gastos del Colegio Roberto García Peña, se evidencia que los Gastos Operacionales representan el 99.32% del

Total de costos y gastos, los gastos operacionales representan el 0.68% ; en cuanto a la variación tenemos que los Costos disminuyeron en un 100% y los Gastos Operacionales aumentaron en un 122.87% al compararlos con el año

2010. Finalmente se evidencia que producto del manejo eficiente de los recursos y el

adecuado control de sus costos y gastos, el Colegio Roberto García Peña reporta excedentes del ejercicio por valor de $18.399.328, que representa el 19.53% con relación a los ingresos generados en la vigencia 2010.

ANALISIS DE LA EJECUCIÓN PRSUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS

LEGALIDAD DEL PRESUPUESTO

El Presupuesto del Colegio Roberto García Peña de Girón para la vigencia del

2011, fue aprobado mediante Acuerdo No.005 de 2010 expedido por el Consejo Directivo de la institución, por valor de $40, 047.290. .

Se le hicieron modificaciones al Presupuesto de Ingresos y Gastos mediante los Acuerdos No. 002 de Enero 19 de 2011, No. 003 de Marzo 30 de 2011, No. 006 de Septiembre 29 de 2011, No. 007 de Octubre 28 de 2011, No. 008 de Diciembre

30 de 2011, por valor de $186.196.599.

ANALISIS PRESUPUESTAL

El presupuesto Definitivo de Ingresos y Gastos asignado al Colegio Roberto García Peña del Municipio de Girón para la vigencia de 2011, ascendió a

$226.243.889., de los cuales recaudaron el 98.97% ($223.921.935) de los ingresos que se habían presupuestado.

EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS

La distribución del Presupuesto se realizo teniendo en cuenta las necesidades de la Institución Educativa, como se presenta a continuación

Los rubros más representativas fueron los recursos del balance con un 55.78% equivalente a $126.194.935, seguido de las transferencias y aportes recibidos del SGP, con un 31.27%, equivalente a $70.752.000 de participación, seguido de los

ingresos por venta de servicios educativos con un 11.30% equivalente a $25.570.954 y Otros Ingresos por arriendos con un 1.65% equivalente a $3.726.000.

.





INFORME DEFINITIVO


Página 11 de 15

ADICIONES REDUCCIONES

INGRESOS 40,047,290.00 197,514,599.94 11,318,000.00 226,243,889.94 100.00% 223,921,935.94 98.97%

INGRESOS CORRIENTES - NO

TRIBUTARIOS 3,726,000.00 70,752,000.00 74,478,000.00 32.92% 74,283,500.00 99.74%

OTRAS TRANSFERENCIAS - 70,752,000.00 - 70,752,000.00 31.27% 70,752,000.00 100.00%

ALCALDIA GIRON - 70,752,000.00 - 70,752,000.00 31.27% 70,752,000.00 100.00%

OTROS NO TRIBUTARIOS -

EXPLOTACION 3,726,000.00 - 3,726,000.00 1.65% 3,531,500.00 94.78%

ARRIENDO TIENDA ESCOLAR 3,726,000.00 - 3,726,000.00 1.65% 3,531,500.00 94.78%

INGRESOS DE CAPITAL - 126,194,935.94 - 126,194,935.94 55.78% 126,194,935.94 100.00%

RECURSOS DEL BALANCE - 126,194,935.94 - 126,194,935.94 55.78% 126,194,935.94 100.00%

OTROS RECURSOS DEL

BALANCE - 86,002,960.00 - 86,002,960.00 38.01% 86,002,960.00 100.00%

RECURSOS DEL BALANCE - 40,191,975.94 - 40,191,975.94 17.76% 40,191,975.94 100.00%

VENTA DE SERVICIOS

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 36,321,290.00 567,664.00 11,318,000.00 25,570,954.00 11.30% 23,443,500.00 91.68%

EDUCACIÓN 36,321,290.00 567,664.00 11,318,000.00 25,570,954.00 11.30% 23,443,500.00 91.68%

EDUCACION FORMAL BASICA

SECUNDARIA 23,244,000.00 - 6,500,000.00 16,744,000.00 7.40% 14,851,200.00 88.70%

EDUCACION FORMAL MEDIA

ACADEMICA 10,428,000.00 - 4,818,000.00 5,610,000.00 2.48% 5,538,800.00 98.73%

CERTIFICADOS 672,336.00 567,664.00 - 1,240,000.00 0.55% 1,240,000.00 100.00%

CONSTANCIAS 333,788.00 - 333,788.00 0.15% 331,500.00 99.31%

DERECHOS DE GRADO 1,643,166.00 - 1,643,166.00 0.73% 1,482,000.00 90.19%

TOTAL 40,047,290.00 197,514,599.94 11,318,000.00 226,243,889.94 100.00% 223,921,935.94 98.97%


ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS

VIGENCIA FISCAL DEL 2011

% DE EJECUCION

PRESUPUESTO

INICIAL

MODIFICACIONES

CONCEPTO

PRESUPUESTO

DEFINITIVO

% DE

PARTICIPACION RECAUDOS

FUENTE: EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS

EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS

En la vigencia del 2011, la institución educativa ejecutó solo el 41.81% del

presupuesto de gastos y efectuó pagos por la totalidad del valor comprometido.





INFORME DEFINITIVO


Página 12 de 15

REDUCCIONES ADICIONES

GASTOS DE

FUNCIONAMIENTO

GASTOS DE PERSONAL - - 8,693,266.88 8,693,266.88 8,693,266.88 3.84% 8,693,266.88 100.00%

SERVICIOS PERSONALES

INDIRECTOS-HONORARIOS - - 8,693,266.88 8,693,266.88 8,693,266.88 3.84% 8,693,266.88 100.00%

GASTOS GENERALES 40,047,290.00 25,352,000.00 202,855,333.06 217,550,623.06 85,908,361.14 96.16% 85,908,361.14 39.49%

COMPRA DE EQUIPOS 2,678,692.00 3,318,000.00 68,096,800.00 67,457,492.00 11,704,000.00 29.82% 11,704,000.00 17.35%

MATERIALES Y

SUMINISTROS 18,476,586.00 12,034,000.00 55,416,228.46 61,858,814.46 38,294,866.00 27.34% 38,294,866.00 61.91%

MANTENIMIENTO 16,660,824.00 10,000,000.00 44,016,228.46 50,677,052.46 13,888,520.00 22.40% 13,888,520.00 27.41%

COMUNICACIÓN Y

TRANSPORTE - - 1,567,664.00 1,567,664.00 825,500.00 0.69% 825,500.00 52.66%

IMPRESOS Y

PUBLICACIONES - - 8,034,000.00 8,034,000.00 8,004,000.00 3.55% 8,004,000.00 99.63%

SERVICIOS PUBLICOS - - 13,000,000.00 13,000,000.00 8,505,823.00 5.75% 8,505,823.00 65.43%

SEGUROS - - 600,000.00 600,000.00 574,200.00 0.27% 574,200.00 95.70%

VIATICOS Y GASTOS DE

VIAJE - - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 0.88% - 0.00%

CAPACITACION.

BIENESTAR SOCIAL - - 4,012,960.00 4,012,960.00 - 1.77% - 0.00%

OTROS GASTOS POR

ADQUISICION DE SERVICIOS 2,231,188.00 - 6,111,452.14 8,342,640.14 4,111,452.14 3.69% 4,111,452.14 49.28%

TOTAL 40,047,290.00 25,352,000.00 211,548,599.94 226,243,889.94 94,601,628.02 100.00% 94,601,628.02 41.81%

PAGOS % DE EJECUCION

COLEGIO ROBERTO GARCIA PEÑA

ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS

VIGENCIA 2011

MODIFICACIONES

PRESUPUESTO

INICIAL CONCEPTO

PRESUPUESTO

DEFINITIVO COMPROMISOS

% DE

PARTICIPACION

FUENTE: Ejecución Presupuestal de Gastos

La Ejecución Presupuestal de la Vigencia 2011, el comportamiento del recaudo y de ejecución del presupuesto de gastos se presenta así:

PRESUPUESTO DEFINITIVO

RECAUDOS COMPROMISOS PAGOS

$226.243.889 $223.921.935 $94.601.628 $94.601.628

Analizada la información presupuestal se puede ver que del Valor total del Presupuesto Definitivo, Recaudaron el 98.97% y Comprometieron el 41.81% del

total recaudado y Realizaron durante la vigencia pagos por un 100% del total


INGRESOS RECAUDADOS: $223.921.935

GASTOS COMPROMETIDOS: $ 94.601.628

SUPERAVIT PRESUPUESTAL $ 129.320.307 FUENTE: EJECUCIONES PRESUPUESTALES

3.2. LÍNEA DE CONTRATACION

La evaluación de la contratación se fundamentó en la observación del cumplimiento de los principios de la función administrativa y de la gestión fiscal a

saber, transparencia, economía y responsabilidad.





INFORME DEFINITIVO


Página 13 de 15

Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento de los compromisos, técnicos,

económicos y financieros propuestos por el Colegio Roberto García Peña de Girón, para la ejecución de los planes, programas y proyectos, se procedió a realizar análisis sobre el cumplimiento de las disposiciones legales durante el

Proceso Contractual en sus diferentes etapas; Pre-contractual, Contractual, y Post-Contractual para establecer en términos de calidad, cantidad y oportunidad los resultados obtenidos en la contratación durante la vigencia 2011.

El Colegio Roberto García Peña de Girón, maneja la contratación en sus distintas etapas contractuales basándose en el Estatuto General de Contratación Pública y

en el manual de contratación implementado mediante Acuerdo No 005 de Septiembre 5 de 2008 expedido por el Consejo Directivo del Colegio y modificado mediante Acuerdo No. 004 de Mayo 2 de 2011 del Consejo Directivo , en donde

ratifica que en materia de contratación se deben atender los principios de Transparencia, Economía, Responsabilidad, Imparcialidad, Eficiencia, Buena fe, Planeación, Calidad y Celeridad, pero no establecen que las modalidades de

selección son Licitación Pública, Selección Abreviada, Concurso de Méritos y Contratación Directa . La entidad reportó en el SIA una contratación por $216.265.311, pero la

certificación expedida por la rectora en desarrollo del proceso auditor establece que se celebraron 16 contratos por valor de $80.306.669, debido a que se digitaron doblemente algunos contratos; para el proceso auditor se tomó una

muestra de siete (7) por valor de $49.981.180, los cuales se relacionan a continuación:

NUMERO MODALIDAD

CLASE DE

CONTRATO

(

C

)

F

OBJETO DEL

CONTRATO

VALOR DEL

CONTRATO

NOMBRE DEL

CONTRATISTA

FECHA DEL

CONTRATO No.RP PLAZO

1

SELECCIÓN

ABREVIADA C6

R

E

C

U

COMPRA DE INSUMOS

DE PINTURA Y

ACCESORIOS PARA

SEDES DEL CRGP 7,539,276.00

DEPOSITO DE

MATERIALES SILVA 2011-01-04 201101 1

4

CONTRATACIÓ

N DIRECTA C1

R

E

C

U

SERVICIO DIGITACION

CONTABLE 4,111,452.14

HILDA PARRA

GONZALEZ 2011-01-28 201112 333

6

SELECCIÓN

ABREVIADA C6

R

E

C

U

COMPRA DE INSUMOS

DE ASEO PARA

SEDES CRGP 7,672,725.00 TODO ASEO LTDA 2011-02-21 201126 1

13

SELECCIÓN

ABREVIADA C6

R

E

C

U

COMPRA DE TONER Y

RECARGAS PARA

IMPRESORAS Y

FOTOCOPIADORA 7,988,000.00

SERGIO

FERNANDO

OSORIO 2011-06-02 201163 1

7

SELECCIÓN

ABREVIADA C6

R

E

C

U

R

COMPRA DE 3

COMPUTADORES

CON LICENCIA. 1

PORTATIL.1

TELEFONO 7,927,000.00

SERGIO

FERNANDO

OSORIO 2011-02-21 201118 1

11

SELECCIÓN

ABREVIADA C6

R

E

C

U

COMPRA DE 2000

PACTOS DE

CONVIVENCIA 8,004,000.00

CLAUDIA GARCIA

BLANCO 2011-05-20 201153 6

8

SELECCIÓN

ABREVIADA C6

R

E

C

U

INSUMOS DE

PAPELERIA PARA

SEDES CRGP 5,939,527.00

DIDACTICA

SUMINISTROS 2011-03-07 201125 1

TOTAL 49,181,980.14

En el proceso auditor se pudo evidenciar que la entidad cumple con las normas

que al respecto ha expedido el gobierno nacional en materia de contratación estatal en las etapas precontractual, contractual, de ejecución y liquidación; actualmente se publican los contratos en el SECOP; la carpeta contiene los

soportes que respaldan la ejecución de los contratos así como los descuentos de ley y de estampillas, las cuales son giradas a la Tesorería del Departamento de Santander, dentro de los diez (10) primeros días de cada mes.





INFORME DEFINITIVO


Página 14 de 15

3.3 EVALUACION DE LA GESTION

GESTION REALIZADA POR EL RECTOR DEL COLEGIO

El Colegio Roberto García Peña adelanta una buena gestión en su nivel académico y de él no se han presentado quejas; dentro de la labor que ha venido realizando el rector se trabaja la parte lúdica; es uno de los colegios más grandes

con que cuenta el Municipio de Girón. EL SIMAT está actualizado con los datos de los alumnos; la educación es

gratuita, según el Decreto 4807 de 2011lo que ha eximido a los padres de familia del pago de matrículas, certificaciones y derechos de grado; el seguro estudiantil de todos los alumnos es adquirido a través de la Alcaldía de Girón.

De la mano con la Secretaría de Educación de Girón, se adelantan varios programas como la Escuela de Padres; el Programa PESCC, que son actividades

realizadas con los alumnos, apoyadas con la policía que les dicta charlas de educación sexual y formación ciudadana; el Programa del SICC, este programa es el Sistema de Información de Calidad que le ha facilitado a los docentes rápida información de las actividades educativas y a su vez cuando los docentes

requieren documentos o certificaciones por parte de la Secretaría de Educación los pueden adquirir por internet; convenio con el SENA, que ha traído motivación y progreso a la comunidad y a los alumnos; el Programa Familias en Acción;

Programas con la gobernación de Santander para desarrollar estrategias de prevención de la farmacodependencia en los jóvenes. .

En sus instalaciones funciona CERES por convenio con Universidades, utilizando las instalaciones en la jornada de la noche; también se da capacitación de educación no formal desde el año 2008.

La Alcaldía de Girón ofrece los refrigerios a los estudiantes Cuenta con restaurante escolar dirigido por los padres de familia y Bienestar

Familiar

SITUACIONES POR RESOLVER

La remodelación de la cancha deportiva de la sede C, no se encuentra terminada

y además falta arreglo de las canchas.





INFORME DEFINITIVO


Página 15 de 15

Requieren de un docente para que dirija la banda, ya que cuentan con todos los

instrumentos necesarios y la comunidad educativa, quiere participar en los eventos que se llevan a cabo con la presencia de las bandas marciales en el municipio y en el Departamento.

.

La comunidad educativa tiene problemas de seguridad a la salida de los

estudiantes en los alrededores del colegio, los cuales están expuestos a las acciones de los delincuentes, se requiere con urgencia más presencia de la policía, porque los fines de semana rompen los vidrios.

4. PRONUNCIAMIENTO

La Entidad en la vigencia de 2011 mostró eficiencia en la planeación y gestión financiera, según el análisis y revisión efectuada al Balance General y Estado de la Actividad Económica y Social y a la Ejecución Presupuestal de Ingresos y

Gastos y dió cumplimiento a los principios que regulan la Contratación Estatal y la función administrativa contempladas en la Ley y la Constitución, además, la gestión realizada en el periodo evaluado cumple con estándares mínimos de cantidad y calidad, tal como se aprecia en el informe y los anhelos de impartir

educación pública al alcance de los ciudadanos . Por lo anterior, y en concordancia con la Resolución 000294 de 2009 artículo 16

parágrafo tercero, emanada de la Contraloría General de Santander, se emite concepto favorable de la evaluación de la gestión, y por tanto, SE FENECE la cuenta de la vigencia fiscal 2011 del COLEGIO ROBERTO GARCÍA PEÑA DE

GIRÓN cuyo responsable es la Licenciada FANNY ISABEL SERRANO SERRANO.

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER,

JENNY MOSCOSO BRAVO KELLY PAOLA RESTREPO AMAYA Profesional Especializado Coordinadora de Auditoría

LEYDY VIVIANA MOJICA PEÑA Sub Contralora Delegada para el Control Fiscal

nodo nivel central e institutos descentralizados...

Documents