Modelo Gerencial Contábil

Vice Presidência de Gestão e Desenvolvimento InstitucionalDiretoria de Planejamento Estratégico

ALGUMAS QUESTÕES...

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Quais são os gastos da Fiocruz com energia elétrica?

Como monitorar as despesas da Fiocruz?

Quais são os principais gastos da Fiocruz em materiais de

consumo?

Quais serviços tiveram mais impacto no aumento de despesas na Fiocruz?

OBJETIVO GERAL

Desenvolver sistema de monitoramento de despesas, através da padronização do registro dos eventos contábeis típicos, visando qualificar o processo contábil gerencial e fornecer informações adequadas para a prestação de contas e tomada de decisão.

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OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Compatibilizar planejamento e programação orçamentária e execução, facilitando monitoramento físico-financeiro do orçamento;

2. Aperfeiçoar o sistema de planejamento e de monitoramento das ações constantes na LOA;

3. Implantar sistemática de monitoramento de despesas executadas com recursos extra orçamentários.

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PLANO INTERNO - CONCEITOS

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PLANO INTERNO

Estrutura básica da escrituração contábil, formada por um conjunto de contas, previamente estabelecido, que permite obter as informações necessárias à elaboração de relatórios gerenciais e demonstrações contábeis, de acordo com as características gerais da entidade, possibilitando a padronização de procedimentos contábeis;

Instrumento de planejamento e de acompanhamento das ações do Órgão, usado como forma de detalhamento específico para cada Projeto ou Atividade, de uso exclusivo de cada Órgão;

Ferramenta que articula o plano anual no nível de seus elementos constitutivos a programação de despesas e execução orçamentária.

PLANO INTERNO - CARACTERÍSTICAS

Especificar quais Projetos ou Atividades deverão ter seus créditos detalhados a esse nível, de acordo com autorização da STN - Secretaria do Tesouro Nacional, em atendimento ao pedido do respectivo Órgão

A inclusão de Plano Interno é efetuada pela Unidade Setorial de Orçamento de cada Órgão

Os códigos de Plano Interno poderão ter até 11 (onze) posições alfanuméricas

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PLANO INTERNO - PRINCIPAIS ETAPAS

Levantamento de modelos de Plano Interno existentes em outros órgãos públicos;

Estudo do SIAFI, em relação ao Plano Interno e seus aspectos;

Tabela do Plano Interno elaborada; Metodologia de implantação do Plano Interno definida; Publicação de portaria específica e orientações no Guia

de Planejamento; Implantação do Plano Interno.

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CRONOGRAMA

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2014

• Março-Maio: Levantamento de modelos de Plano Interno;

• Abril-Maio: Levantamento de características do SIAFI;

• Maio-julho: Definição de estrutura de referencia do Plano Interno (perguntas relacionadas com a estratégia)

• Julho: Definição de estratégia de implantação do Plano Interno na Fiocruz;

• Julho-Setembro: Elaboração de tabela do Plano Interno;

• Outubro: Implantação Fase 1.

CENÁRIO DE IMPLANTAÇÃO

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2015

Primeira parte da Implantação

• Enquadramento das despesas (01 dígito);

• Identificação das áreas de negócio (03 dígitos);

2016

Segunda parte da Implantação

• Classificação detalhada de todas as despesas.

PROPOSTA FIOCRUZ

Plano Interno

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PROPOSTA FIOCRUZ

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Enquadramento da DespesaCampos 1-2

Setor/ÓrgãoCampos 3-4

Área de NegócioCampos 5-7

Tipo de DespesaCampos 8-10

MODELOS DE ÓRGÃOS PÚBLICOS

Plano Interno

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PLANO INTERNO DO MEC 1º CAMPO

Enquadramento da Despesa   Código Descrição

AADMINISTRATIVA - despesas consideradas essenciais ao atendimento da área meio, executadas com todas as fontes de Recursos.

C

CONTRATOS/CONVÊNIOS – despesas financiadas com arrecadação de Receita Própria decorrente de convênio, acordo, contrato ou ajuste, que exige algum tipo de contraprestação de obrigações ou serviços realizados pela unidade.

E

PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO - despesas cuja relevância incide sobre o planejamento estratégico da Unidade, contemplando ações de curto e médio prazo, constantes do Plano de Desenvolvimento Institucional, executadas com todas as fontes de recursos.

F

AÇÕES FINALÍSTICAS - despesas consideradas essenciais ao atendimento das finalidades acadêmicas, ou as que concorrem para a consecução dos objetivos programáticos educacionais e de ação social, executadas com todas as fontes de recursos.

IPLANO DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL – despesas cuja relevância incide sobre ações de caráter global e de longo prazo constantes do PDI da Unidade.

P PLANO DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCAÇÃO – despesas relativas às ações constantes no PDE

S SUS – despesas referentes à contratualização com o gestor estadual ou municipal.

XDotações orçamentárias recebidas por descentralizações externas ao MEC, inclusive do Ministério da Saúde que não se enquadram no código S.

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PLANO INTERNO DO MEC 2º CAMPO

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Nível / Etapa de Ensino/Código DescriçãoB BásicaC CrecheF FundamentalG GraduaçãoI InfantilM MédioN Não se aplicaO Pós-graduaçãoP ProfissionalR Pré-escola

PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO

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Categorias de Apropriação /Código Descrição 01 Pessoal Ativo 02 Pessoal Inativo 03 Benefícios da Folha 04 Encargos Patronais 05 Estagiários 06 Bolsas 07 Ajuda de Custo para Transferência de Servidores08 Auxílio ao Pesquisador e ao Avaliador09 Apoio ao Estudante10 Despesas com Prestadores de Serviços em Vestibulares11 Terceirização de Serviços Especializados12 Terceirização de Serviços de Cargos em Extinção

PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO

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Categorias de Apropriação /Código Descrição13 Terceirização de Serviços Especializados-Projetos14 Serviços Especializados em T.I.C.21 Vigilância22 Limpeza e Conservação23 Energia Elétrica24 Água e Esgoto25 Telecomunicações26 Diárias e Passagens27 Frete e Transporte28 Combustíveis29 Contrato de Hospedagem e Alimentação31 Aquisição de Material Permanente32 Aquisição de Material de Consumo - Laboratório

PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO

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Categorias de Apropriação /Código Descrição33 Aquisição Material de Consumo – Outros34 Aquisição de Acervo Bibliográfico35 Infra-Estrutura de T.I.C.36 Distribuição de Acervo Bibliográfico37 Aquisição de Material Pedagógico40 Aquisição de Equipamentos41 Obras – Construção42 Obras – Ampliação43 Obras – Reforma44 Locação de Imóveis45 Manutenção de Imóveis46 Locação de Equipamentos47 Reforma e Manutenção de Equipamentos

PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO

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Categorias de Apropriação /Código Descrição48 Aquisição, Locação e Manutenção de Outros Bens Móveis49 Aquisição de Imóveis50 Comunicações51 Eventos52 Capacitação e Formação de Professores53 Serviços Gráficos e Editoriais54 Cópias e Reprodução de Documentos55 Publicidade Oficial56 Assinaturas de Periódicos57 Capacitação e Formação de Profissionais da Educação58 Publicidade de Utilidade Pública59 Capacitação de Conselheiros61 Anuidades, Impostos, Taxas e Tarifas

PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO

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Categorias de Apropriação /Código Descrição62 Cartão de Pagamento do Governo Federal63 Restaurante Universitário64 Alojamento Estudantil71 Medicamentos e Correlatos72 Material Médico Hospitalar73 Material para Manutenção e Hotelaria 74 Nutrição Hospitalar75 Gases Medicinais76 Outras Despesas Hospitalares 90 Transferências Legais e Constitucionais91 Transferências Voluntárias92 Descentralizações Internas ao MEC93 Descentralizações Externas ao MEC

PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO

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Categorias de Apropriação /Código Descrição94 Fomento da CAPES à Pós-graduação95 Transferências Voluntárias – PAR96 Descentralizações Internas ao MEC – PAR99 Outras despesas00 Reserva Técnica

PLANO INTERNO DO EXÉRCITO

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PLANO INTERNO DO EXÉRCITO (DESPESAS ADMINISTRATIVAS)

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PLANO INTERNO DO EXÉRCITO (DESPESAS ADMINISTRATIVAS)

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EQUIPE DO PROJETO

Coordenador: Roseli Monteiro

Participantes:Mario Gonzalez - DIPLANRenata Pascoal - DIPLANLeonardo Castro - DIPLANClaudia Menezes - DIPLANHelena Qassim - DIPLANRobert Muzy - DIRAD

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