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MODELO DE PLANEJAMENTO ESTRATÉGICOElaborado pelo Prof. Martinho I. Ribeiro de Almeida

Nome da Empresa: Empresa Alfa

ABCDEF

Breve Histórico

Missão

Vocação

Visão

Diretrizes Superiores

PRODUTO (ou classe de produtos) :PRODUTO (ou classe de produtos) :PRODUTO (ou classe de produtos) :PRODUTO (ou classe de produtos) :PRODUTO (ou classe de produtos) :PRODUTO (ou classe de produtos) :

A Empresa Alfa foi fundada em 1982. No início, era apenas uma distribuidora de vassouras e rodos, passando, depois, a fabricá-los. A empresa conta com 10 funcionários, sendo um motorista, um ajudante da seção de mercadorias, um carregador, cinco funcionários na produção e os dois sócios. Os fornecedores localizam-se, na maioria, na Grande São Paulo, principalmente em Guarulhos, onde é o forte de sua atuação. Apenas os fornecedores de Piaçava são da região do sul da Bahia. As vendas da empresa Alfa concentram-se na Grande São Paulo, embora, algumas vezes, aconteçam vendas para outros locais.

A Vocação de um dos sócios é trabalhar com controles financeiros, enquanto o outro sócio está voltado para contato com clientes.

Tornar-se a maior empresa de venda direta ao consumidor de vassouras e equipamentos de limpeza doméstica na cidade de São Paulo, através do desenvolvimento de parcerias com fornecedores e distribuidores.

Prof. Martinho I. Ribeiro de Almeidae-mail: [email protected]

Planilha 1 - ANÁLISE DOS ASPECTOS INTERNOS

Identificação das Entidades Comparadas

A - Distribuidora AB - Comercial BC - Distribuidora C

Fatores Críticos de Sucesso da EntidadeComparação com as Entidades

A B C

Preços competitivos igual igual igualPrazos de pagamento melhor melhor melhorTipo de entrega igual igual igualPontos de vendas igual igual melhorRegião de atuação mais favorável igual igual melhorAtendimento ao cliente igual igual melhorAnálise de crédito pré-venda pior pior pior

Resuma em uma Frase os Pontos Fortes e Fracos

Pontos Fortes:

A empresa Alfa oferece melhor prazo de pagamento para os clientes fiéis.

Pontos Fracos:

1 -

2 - Informatizar o processo de crédito para torná-lo mais ágil e seguro.3 -

4 - Participar de um treinamento sobre técnicas de crédito.5 -6 -7 -8 -9 -

10 -

Processos lentos e burocratizados de análise de crédito em razão do baixo nível de modernização e informatização.

Possíveis Estratégias para Reduzir os Pontos Fracos eAproveitar os Pontos Fortes

Oferecer maiores vantagens aos clientes fiéis, garantindo uma clientela cada vez mais cativa.

Procurar atender cada vez mais outras necessidades dos clientes fiéis, mantendo um estreito relacionamento de comunicação com eles.

Planilha 2a - ANÁLISE DO AMBIENTE DE UMA REGIÃO

Identificação das Regiões

A - BarueriB - OsascoC - Zona Sul de São Paulo

Comparação com as RegiõesA B C

Mercado igual igual piorCusto tributário igual igual igualInfra-estrutura igual igual piorServiços pPúblicos igual igual piorCusto de mão-de-obra igual igual piorQualidade de vida igual igual pior

1 -

2 - Adequar os preços ao nível de vida da região da zona sul de São Paulo.3 - Atuar com vendedores próprios, de porta em porta, na zona sul de São Paulo.4 -5 -6 -7 -8 -9 -

10 -

Fatores Importântes de uma Região para o Sucesso da Entidade

Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças

Melhorar a atuação da empresa junto ao mercado da zona sul de São Paulo, especialmente na busca de novos clientes.

Planilha 2b - ANÁLISE DO AMBIENTE DE UM SETOR DE ATIVIDADE

Identificação de Outros Setores de Atividade

A - Fabricação de DetergenteB - Venda por AtacadoC -

Comparação com os SetoresA B C

Poder dos clientes pior melhorPoder dos fornecedores pior igualNível de saturação da concorrência melhor melhorFacilidade de entrada de novos concorrentes igual melhorFacilidade de entrada de produtos ou serviços substitutos igual melhorNível de interferência do governo igual igual

1 -

2 - Criar e gerenciar um banco de dados de clientes e forncedores de detergentes.3 -4 -5 -6 -7 -8 -9 -

10 -

Fatores Importântes de um Setor para o Sucesso da Entidade


Disponibilizar pessoal adequado e experiente no contato com novos clientes, para venda de detergentes.

Planilha 2c - ANÁLISE DO MACROAMBIENTE CLIMA

Variáveis políticas e econômicas significativas Futuro das variáveis Oportunidades e ameaças

Inflação Taxa de 12% a.a. Diminuição dos lucros

Política tributária Aumento da carga tributária Diminuição da demandaAumento de custos

Políticas cambiais Instabilidade do câmbio


1 - Procurar fornecedores nacionais para os materiais importados.2 - Aproveitar a possibilidade de vendas informais.3 - Procurar manter um preço que compense a diminuição dos lucros pela taxa inflacionária.4 -5 -6 -7 -8 -9 -

10 -

Instabilidade nos preços dos materiais importados

Planilha 2d - ANÁLISE DO MACROAMBIENTE SOLO

Variáveis populacionais significativas Futuro das variáveis Oportunidades e ameaças

Hábitos Hábitos em mudança

Idade de casamento das mulheres Elevação da idade

Renda da população Elevação da média

Número de mulheres no mercado de trabalho Aumento


1 - Buscar outros mercados (como a venda de detergente).2 - Oferecer para esse público formas mais fáceis de limpar, como o rodo com duas borrachas, escovão que torce sozinho.3 -4 -5 -6 -7 -8 -9 -

10 -

As pessoas não perderão mais tanto tempo com limpeza

As mulheres não casam para serem donas de casa

Acesso a outros utensílios mais eficientes e mais caros como o

aspirador

As mulheres não têm tempo para faxina e não valorizam essa

atividade

Planilha 2e - ANÁLISE DO AMBIENTE OPERACIONAL

Variáveis operacionais significativas Futuro das variáveis Oportunidades e ameaças

Grande dependênciaPontalidade dos fornecedores Tendência a melhorar Diminuição dos estoquesDisputa com a concorrência Aumentar Aumentar a qualidade exigida

Localização geográfica dispersa dos clientes Manter-se


1 - Integração vertical com um fornecedor, por meio de uma aliança estratégica.2 - Centralizar os estoques para o atendimento dos vários mercados.

3 -4 - Procurar fidelizar os clientes com uma prestação de serviços diferenciada.5 -6 -7 -8 -9 -

10 -

Diversidade de fornecedores para um mesmo produto

Tendência para poucos e grandes fornecedores

Custos de transporte e distribuição elevados

Otimizar o fluxo de distribuição de materiais, por meio do uso de sistemas informatizados de romaneio, visando reduzir o custo de transporte.

Planilha 2f - ANÁLISE DO AMBIENTE INTERNO

Pessoas relevantes O que elas esperam para seu futuro O que a entidade pode oferecer Oportunidades e ameaças

Proprietários Meios melhores para o trabalho

Chefe de expedição Aumento da qualificação técnica Capacitação para o uso da informática


1 - Oferecer um MBA para os proprietários.2 - Curso de capacitação para o chefe de expedição.3 -4 -5 -6 -7 -8 -9 -

10 -

Capital de investimento e condições de crescimento profissional

Participar de treinamento utilizando os conhecimentos

práticos da empresa

Melhorar seu desempenho profissional

Planilha 3 - COMPARAÇÃO DA ORIENTAÇÃO COM O CAMPO DE ATUAÇÃO

AtividadeVocação

Missão

Distribuição X X XMontagem XProspecção de clientes X X X

Possíveis Estratégias para Adequar o Campo de Atuação com a Missão/Vocação

Excluir a atividade de "montagem".Investir em informática para agilizar o contato com os clientes e fornecedores.Contratar vendedores para conquistar novos clientes.

Campo de Atuação

Diretrizes SuperioresAtiv. que

gostaAtiv. que tem facilidade

Planilha 4 - ANÁLISE DA ESTRATÉGIA VIGENTE

Atividades de maior importância para a entidade JustificativaConcentração de vendas em vassouras Tradição de vendas do produto

Contratação do atual chefe de expedição

Atividades de maior investimento JustificativaInvestimento em nova linha de produtos Linha de produtos que dispensem montagemMelhorias no ambiente de trabalho

Estratégias Vigentes:Melhorar as condições de trabalho na medida do possível, sem grandes gastosFim da comercialização de produtos que exijam montagemMelhoria da qualificação dos funcionáriosUtilização da venda de vassouras para poder vender outros produtos

Pessoa importante dentro da organização: ajuda no atendimento de clientes pequenos, cria mais tempo para que os sócios possam cuidar de assuntos estratégicos

Melhorias físicas e mudanças de layout

Planilha 5 - ESCOLHA DA ESTRATÉGIA A SER SEGUIDA

Estratégias Citadas: Possíveis Estratégias para Reduzir os Pontos Fracos e Aproveitar os Pontos Fortes

Oferecer maiores vantagens aos clientes fiéis, garantindo uma clientela cada vez mais cativa.

Informatizar o processo de crédito para torná-lo mais ágil e seguro.

Participar de um treinamento sobre técnicas de crédito. Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Ambiente de uma Região

Adequar os preços ao nível de vida da região da zona sul de São Paulo.Atuar com vendedores próprios, de porta em porta, na zona sul de São Paulo. Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Ambiente de um Setor de Atividade

Disponibilizar pessoal adequado e experiente no contato com novos clientes, para venda de detergentes.Criar e gerenciar um banco de dados de clientes e forncedores de detergentes. Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Macroambiente Clima

Procurar fornecedores nacionais para os materiais importados.Aproveitar a possibilidade de vendas informais.Procurar manter um preço que compense a diminuição dos lucros pela taxa inflacionária. Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Macroambiente Solo

Buscar outros mercados (como a venda de detergente).

Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Ambiente Operacional

Integração vertical com um fornecedor, por meio de uma aliança estratégica.Centralizar os estoques para o atendimento dos vários mercados.

Procurar fidelizar os clientes com uma prestação de serviços diferenciada. Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Ambiente Interno

Oferecer um MBA para os proprietários.Curso de capacitação para o chefe de expedição.Possíveis Estratégias para Adequar o Campo de Atuação com a Missão/Vocação

#REF!#REF!#REF!

Procurar atender cada vez mais outras necessidades dos clientes fiéis, mantendo um estreito relacionamento de comunicação com eles.

Melhorar a atuação da empresa junto ao mercado da zona sul de São Paulo, especialmente na busca de novos clientes.

Oferecer para esse público formas mais fáceis de limpar, como o rodo com duas borrachas, escovão que torce sozinho.

Otimizar o fluxo de distribuição de materiais, por meio do uso de sistemas informatizados de romaneio, visando reduzir o custo de transporte.

Estratégias a Serem Adotadas Objetivos Decorrentes

Criar até o ano 1 uma carteira de 50 clientes diferenciados.

Até o fim do ano 2 adquirir três novos micros, contratar um especialista em informática.

Extender a atuação para a zona sul de São Paulo, com uma equipe de venda própria e preços diferenciados. Criar até o ano 3 uma equipe de vendas com 5 vendedores e um encarregado para atuar na zona sul.Sistematizar a procura de novos clientes, desenvolvendo uma equipe própria para isso. Contratar, até o final do ano 2, um vendedor exclusivo para a procura de novos clientes.

Introduzir, até o final do ano 1, a linha de detergentes como um produto.Deixar de desenvolver a atividade de montagem, concentrando-se na atividade comercial. Desativar a montagem até o final do ano em curso.

Desenvolver, até o final do ano 1, uma parceria estratégica com um fornecedor.Oferecer treinamento para os sócios e para o chefe de expedição. Os sócios e o chefe de expedição deverão participar de, ao menos, dois treinamentos por ano.

Criar e acompanhar mensalmente um sistema de custo, até o final do ano 1.

Procurar fidelizar os clientes com uma prestação de serviços diferenciada, dando maior número de vantagens e atendendo a suas necessidades.

Informatizar a empresa, buscando agilizar e trazer maior segurança ao processo de crédito e ao fluxo de distribuição de materiais, além de possibilitar maior contato com clientes e fornecedores.

Entrar no ramo da venda de detergentes e de outros produtos que complementem o processo de limpeza.

Estreitar o trabalho com os fornecedores. Se possível, desenvolver uma parceria estratégica com o fornecedor de piaçava e procurar fornecedores nacionais para substituir produtos importados.

Manter um acompanhamento da relação preço, custo e impostos, para assegurar a continuidade dos retornos da empresa.

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Planilha 6: METAS E VALORES PARA BASE DE CÁLCULOIndústria

Objetivos não Financeiros Metas a cada ano

Descrição Parâmetro Ano Atual Ano 1 Ano 2 Ano 3

Melhorar os acordos com as transportadoras 15 dias 14 dias 12 dias 10 diasRedução do tempo gasto no controle de estoques Nº de horas 40 30 20 10

Aumentar a carteira de clientes 3% 3% 3%Criação de uma carteira de clientes diferenciados Nº de clientes 30 50 60 70

Criar equipe de vendas para atuação na zona sul 0 2 4 6

Introdução de novos produtos 0 1 2 3

Estabelecer parcerias com fornecedores 0 1 2 3

Participação em treinamentos 0 2 4 6

Objetivos Financeiros Metas a cada ano

DescriçãoValor no Variação % Variação Variação Variação

ano anterior ano atual % ano 1 % ano 2 % ano 3Volume Mensal de vendas do produto A 691.67 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Preço do produto A 10.00 5.00% 2.00% 2.00% 2.00%Volume da Matéria-Prima Mensal do produto A 1041.67 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Custo Unitário da Matéria-Prima do produto A 5.00 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%Mão-de-obra direta Mensal do produto A 1000.00 0.00% -50.00% -50.00% -100.00%Custo Mensal do equip. / instalações do produto A 100.00 0.00% -50.00% -50.00% -100.00%Volume Mensal de vendas do produto B 991.67 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Preço do produto B 7.00 4.00% 2.00% 2.00% 2.00%Volume da Matéria-Prima Mensal do produto B 1250.00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Custo Unitário da Matéria-Prima do produto B 4.00 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%Mão-de-obra direta Mensal do produto B 1100.00 0.00% -50.00% -70.00% -100.00%Custo Mensal do equip. / instalações do produto B 110.00 0.00% -50.00% -70.00% -100.00%Volume Mensal de vendas do produto C 866.67 -15.00% 2.00% 3.00% 4.00%Preço do produto C 5.00 20.00% -20.00% -2.00% -2.00%Volume da Matéria-Prima Mensal do produto C 833.33 -15.00% 2.00% 3.00% 4.00%Custo Unitário da Matéria-Prima do produto C 3.00 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%Mão-de-obra direta Mensal do produto C 700.00 0.00% -50.00% -70.00% -100.00%Custo Mensal do equip. / instalações do produto C 70.00 0.00% -50.00% -70.00% -100.00%Volume Mensal de vendas do produto D 1450.00 7.00% 5.00% 5.00% 5.00%Preço do produto D 3.00 2.00% 2.00% 0.00% 0.00%Volume da Matéria-Prima Mensal do produto D 1666.67 7.00% 5.00% 5.00% 5.00%Custo Unitário da Matéria-Prima do produto D 1.50 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%Mão-de-obra direta Mensal do produto D 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Custo Mensal do equip. / instalações do produto D 0.08 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%Volume Mensal de vendas do produto E 2175.00 5.00% 2.00% 2.00% 2.00%Preço do produto E 4.00 4.00% 4.00% 2.00% 3.00%Volume da Matéria-Prima Mensal do produto E 2083.33 5.00% 2.00% 2.00% 2.00%Custo Unitário da Matéria-Prima do produto E 3.00 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%Mão-de-obra direta Mensal do produto E 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Custo Mensal do equip. / instalações do produto E 0.04 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%Volume Mensal de vendas do produto F 1241.67 7.00% 5.00% 5.00% 5.00%Preço do produto F 3.50 2.00% 2.00% 0.00% 0.00%Volume da Matéria-Prima Mensal do produto F 1250.00 7.00% 5.00% 5.00% 5.00%Custo Unitário da Matéria-Prima do produto F 2.50 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%Mão-de-obra direta Mensal do produto F 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Custo Mensal do equip. / instalações do produto F 0.04 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%

Prazo de entrega

Crescimento porcentual do número de clientes

Nº de vendedores

Nº de produtos introduzidos

Nº de parcerias

Nº de treinamentos

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DescriçãoValor no Valor no Valor no Valor no Valor no

ano anterior ano atual ano 1 ano 2 ano 3Salário fixo Mensal do vendedor do produto A 39.17 39.17 39.17 39.17 39.17Comissão (porcentagem sobre venda) do produto A 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto A 100.00 120.00 140.00 160.00 200.00Salário fixo Mensal do vendedor do produto B 39.17 39.17 3.33 39.17 39.17Comissão (porcentagem sobre venda) do produto B 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto B 100.00 120.00 140.00 160.00 200.00Salário fixo Mensal do vendedor do produto C 39.17 39.17 39.17 39.17 39.17Comissão (porcentagem sobre venda) do produto C 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto C 100.00 120.00 140.00 160.00 200.00Salário fixo Mensal do vendedor do produto D 39.17 39.17 3.33 39.17 39.17Comissão (porcentagem sobre venda) do produto D 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto D 100.00 120.00 140.00 160.00 200.00Salário fixo Mensal do vendedor do produto E 39.17 39.17 3.33 39.17 39.17 Comissão (porcentagem sobre venda) do produto E 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto E 100.00 120.00 140.00 160.00 200.00Salário fixo Mensal do vendedor do produto F 39.17 39.17 3.33 39.17 39.17Comissão (porcentagem sobre venda) do produto F 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto F 100.00 120.00 140.00 160.00 200.00


ano anterior ano atual ano 1 ano 2 ano 3Custos Administrativos 5408.33 5833.33 4916.67 4583.33 4333.33Despesas/Receitas Financeiras 158.33 186.00 4275.93 4964.73 6381.14Impostos (menos IR) 2000.00 2317.02 2408.09 2534.42 2676.77Impostos menos o IR em % sobre as vendas 0.47% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%IR 0.00 0.00 6082.37 9103.51 11152.73IR (porcentagem do lucro) 0.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%

DescriçãoValor no % vendas % vendas % vendas % vendas

ano anterior ano atual ano 1 ano 2 ano 3Estoque de Matéria-prima no balanço 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Estoque de produto acabado no balanço 84387.41 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%Contas a receber no balanço 11000.00 35.00% 35.00% 30.00% 30.00%Contas a pagar no balanço 17800.00 30.00% 25.00% 20.00% 20.00%

Metas que alteram o imobilizado Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Sistema Integrado 2,500.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 Compra de Computadores - 1,400.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

--------

-----

Imobilizado (R$) 50,000.00 53,900.00 56,900.00 59,900.00 62,900.00

Descrição Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Caixa / bancos 2,500.00 2,625.00 2,765.25 2,894.06 3,038.77 Aplicações 3,100.00 71,265.47 82,745.49 106,352.40 135,888.72 Empréstimos - - - - - Obrigações Impostos 1,630.00 193.08 707.54 969.83 1,152.46

Taxa anual para aplicações 6.00%Taxa anual para empréstimos 12.00%

Planilha 7a - VENDAS - Ind.

Planilha 7a - Projeções de Vendas

Indústria

PROJEÇÕES DE VENDAS Empresa Alfa

AAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3

Volume 8300 8715 9151 9608 10089% crescimento - 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%

10.00 10.50 10.71 10.92 11.14% elevação/queda - 5.0% 2.0% 2.0% 2.0%

83,000.00 91,507.50 98,004.53 104,962.85 112,415.22

BAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3


7 7.28 7.43 7.57 7.73% elevação/queda - 4.0% 2.0% 2.0% 2.0%

83,300.00 90,963.60 97,422.02 104,338.98 111,747.05

CAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3

Volume 10400 8840 9017 9287 9659% crescimento - -15.0% 2.0% 3.0% 4.0%

5 6.00 4.80 4.70 4.61% elevação/queda - 20.0% -20.0% -2.0% -2.0%

52,000.00 53,040.00 43,280.64 43,687.48 44,526.28

DAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3


3 3.06 3.12 3.12 3.12% elevação/queda - 2.0% 2.0% 0.0% 0.0%

52,200.00 56,971.08 61,016.03 64,066.83 67,270.17

EAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3


4 4.16 4.33 4.41 4.55% elevação/queda - 4.0% 4.0% 2.0% 3.0%

104,400.00 114,004.80 120,936.29 125,822.12 132,188.72

FAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3


4 3.57 3.64 3.64 3.64% elevação/queda - 2.0% 2.0% 0.0% 0.0%

52,150.00 56,916.51 60,957.58 64,005.46 67,205.73

PRODUTO (ou classe de produtos) :

Preço (R$ / Unidade de Volume)

Valor da Receita (R$)
















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Planilha 7b - CONTRIBUIÇÃO POR CLASSE DE PRODUTOS

Indústria

Empresa Alfa

AAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2

RECEITA DE VENDASValor 83,000.00 91,507.50 98,004.53 104,962.85 % de alteração - 10.3% 7.1% 7.1%MATÉRIA-PRIMAVolume 12500 13125 13781 14470% de alteração - 5.0% 5.0% 5.0%

5.00 5.25 5.46 5.62 % de alteração - 5.0% 4.0% 3.0%Total 62,500.00 68,906.25 75,245.63 81,378.14 % de alteração - 10.3% 9.2% 8.1%MÃO-DE-OBRA DIRETAValor 12,000.00 12,000.00 6,000.00 3,000.00 % de alteração - 0.0% -50.0% -50.0%CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAÇÕESValor 1,200.00 1,200.00 600.00 300.00 % de alteração - 0.0% -50.0% -50.0%

MARGEM BRUTA 7,300.00 9,401.25 16,158.91 20,284.71 DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃOSalário fixo 470 470 470 470

4,150.00 4,575.38 4,900.23 5,248.14 5% 5% 5% 5%

Comercialização / propaganda 1200 1440 1680 1920TOTAL 5820 6485.375 7050.226625 7638.14271538% de alteração - 11.4% 8.7% 8.3%

MARGEM (de contribuição) 1,480.00 2,915.88 9,108.68 12,646.57

BAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2


4.00 4.20 4.37 4.50 % de alteração - 5.0% 4.0% 3.0%Total 60,000.00 66,150.00 72,235.80 78,123.02 % de alteração - 10.3% 9.2% 8.2%MÃO-DE-OBRA DIRETAValor 13,200.00 13,200.00 6,600.00 1,980.00 % de alteração - 0.0% -50.0% -70.0%CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAÇÕESValor 1,320.00 1,320.00 660.00 198.00 % de alteração - 0.0% -50.0% -70.0%


4,165.00 4,548.18 4,871.10 5,216.95 5% 5% 5% 5%




Valor (R$/Volume)

Comissão (R$)

Comissão (porcentagem sobre venda)


Valor (R$/Volume)

Comissão (R$)


A11

Explicação: A alteração do volume de matéria-prima é igual ao de produto acabado (Planilha 7A - VENDAS)

A12

Explicação: O valor expresso deverá ser o valor unitário de matéria-prima para multiplicar com o volume e resultar no valor TOTAL de matéria-prima

A27

Explicação: É o valor gasto na comercialisação menos o que foi gasto com o pessoal da empresa.

de 58

CAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2

RECEITA DE VENDASValor 52,000.00 53,040.00 43,280.64 43,687.48 % de alteração - 2.0% -18.4% 0.9%MATÉRIA-PRIMAVolume 10000 8500 8670 8930% de alteração - -15.0% 2.0% 3.0%

3.00 3.15 3.28 3.37 % de alteração - 5.0% 4.0% 3.0%Total 30,000.00 26,775.00 28,402.92 30,132.66 % de alteração - -10.7% 6.1% 6.1%MÃO-DE-OBRA DIRETAValor 8,400.00 8,400.00 4,200.00 1,260.00 % de alteração - 0.0% -50.0% -70.0%CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAÇÕESValor 840.00 840.00 420.00 126.00 % de alteração - 0.0% -50.0% -70.0%


2,600.00 2,652.00 2,164.03 2,184.37 5% 5% 5% 5%

Comercialização / propaganda 1200 1440 1680 1920TOTAL 4270 4562 4314.032 4574.3739008% de alteração - 6.8% -5.4% 6.0%


DAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2


1.50 1.58 1.64 1.69 % de alteração - 5.0% 4.0% 3.0%Total 30,000.00 33,705.00 36,805.86 39,805.54 % de alteração - 12.4% 9.2% 8.1%MÃO-DE-OBRA DIRETAValor - - - - % de alteração - 0.0% 0.0% 0.0%CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAÇÕESValor 1.00 1.05 1.09 1.12 % de alteração - 5.0% 4.0% 3.0%


2,610.00 2,848.55 3,050.80 3,203.34 5% 5% 5% 5%




Valor (R$/Volume)

Comissão (R$)



Valor (R$/Volume)

Comissão (R$)


de 58

EAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2




5,220.00 5,700.24 6,046.81 6,291.11 5% 5% 5% 5%



FAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2




2,607.50 2,845.83 3,047.88 3,200.27 5% 5% 5% 5%

Comercialização / propaganda 1200 1440 1680 1920TOTAL 4277.5 4755.8255 4767.8791105 5590.27306603% de alteração - 11.2% 0.3% 17.2%



Valor (R$/Volume)

Comissão (R$)



Valor (R$/Volume)

Comissão (R$)


de 58

RECEITA COM VENDAS 427,050.00 463,403.49 481,617.09 506,883.72

Demonstração de Resultado

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2Margem do produto A 1,480.00 2,915.88 9,108.68 12,646.57 Margem do produto B 2,945.00 3,835.42 11,335.11 16,431.01 Margem do produto C 8,490.00 12,463.00 5,943.69 7,594.45 Margem do produto D 17,919.00 18,506.48 19,438.27 18,666.82 Margem do produto E 22,509.50 23,706.53 25,454.03 24,987.18 Margem do produto F 10,372.00 10,028.91 10,181.83 8,657.70 Custos Administrativos 64,900.00 70,000.00 59,000.00 55,000.00 Despesas/Receitas Financeiras 1,900.00 186.00 4,275.93 4,964.73 Impostos (menos IR) 2,000.00 2,317.02 2,408.09 2,534.42

0.5% 0.5% 0.5% 0.5%

Lucro/Proj. Antes IR (1,284.50) (674.80) 24,329.46 36,414.04

IR (porcentagem do lucro) 0.0% 25.0% 25.0% 25.0%

IR - - 6,082.37 9,103.51

Lucro Líquido (1,284.50) (674.80) 18,247.10 27,310.53

Análise Horizontal

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2Margem do produto A - 97.02% 212.38% 38.84%Margem do produto B - 30.23% 195.54% 44.96%Margem do produto C - 46.80% -52.31% 27.77%Margem do produto D - 3.28% 5.03% -3.97%Margem do produto E - 5.32% 7.37% -1.83%Margem do produto F - -3.31% 1.52% -14.97%Custos Administrativos - 7.86% -15.71% -6.78%Despesas/Receitas Financeiras - -90.21% 2198.89% 16.11%Impostos (menos IR) - 15.85% 3.93% 5.25%

- 6.76% 0.00% 0.00%

Lucro/Proj. Antes IR - 47.47% 3705.42% 49.67%IR (porcentagem do lucro) - #DIV/0! 0.00% 0.00%IR - #DIV/0! #DIV/0! 49.67%

Lucro Líquido - 47.47% 2804.07% 49.67%

Valores em Reais (R$)

Impostos (% sobre vendas)

Variação a cada ano (%)


de 58


Empresa Alfa

AAno 3

112,415.22 7.1%

151945.0%

5.79 3.0%

88,010.46 8.2%

- -100.0%

- -100.0%

24,404.75

470 5,620.76

5%2400

8490.760848166611.2%

15,913.99

BAno 3

111,747.05 7.1%

182335.0%

4.63 3.0%

84,490.04 8.1%

- -100.0%

- -100.0%

27,257.00

470 5,587.35

5%2400

8457.35230979211.2%

18,799.65

de 58

CAno 3

44,526.28 1.9%

92874.0%

3.48 3.0%

32,278.10 7.1%

- -100.0%

- -100.0%

12,248.17

470 2,226.31

5%2400

5096.313879695411.4%

7,151.86

DAno 3

67,270.17 5.0%

247735.0%

1.74 3.0%

43,049.69 8.2%

- 0.0%

1.16 3.0%

24,219.32

470 3,363.51

5%2400

6233.50847073511.4%

17,985.81

de 58

EAno 3

132,188.72 5.1%

278572.0%

3.48 3.0%

96,816.23 5.1%

- 0.0%

0.58 3.0%

35,371.91

470 6,609.44

5%2400

9479.43586013369.2%

25,892.47

FAno 3

67,205.73 5.0%

185805.0%

2.90 3.0%

53,812.11 8.2%

- 0.0%

0.58 3.0%

13,393.04

470 3,360.29

5%2400

6230.286719326311.4%

7,162.76

de 58

535,353.16

Ano 3 15,913.99 18,799.65 7,151.86 17,985.81 25,892.47 7,162.76 52,000.00 6,381.14 2,676.77

0.5%

44,610.93

25.0%

11,152.73

33,458.19

Ano 325.84%14.42%-5.83%-3.65%3.62%

-17.27%-5.45%28.53%

5.62%0.00%

22.51%0.00%

22.51%

22.51%

Planilha 7c - Estoque/Contas a Pagar ou Receber

Indústria

Empresa Alfa

Estoque / Contas a pagar ou receber Metas a cada ano

Descrição Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3 35,587.50 38,616.96 40,134.76 42,240.31 44,612.76 - - - - -

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 84,387.41 1,930.85 1,605.39 1,267.21 1,338.38

237.13% 5.00% 4.00% 3.00% 3.00% 11,000.00 13,515.94 14,047.17 12,672.09 13,383.83

30.91% 35.00% 35.00% 30.00% 30.00% 17,800.00 11,585.09 10,033.69 8,448.06 8,922.55

50.02% 30.00% 25.00% 20.00% 20.00%Obs: os valores serão base para calcular o balanço

Receita de Vendas (R$ no mês)

Estoque/Matéria-Prima (na data do balanço)

Estoque/Matéria-Prima (porcentagem de venda)

Estoque/Prod. Acabado (na data do balanço)

Estoque/Prod. Acabado (porcentagem de venda)

Contas a Receber (na data do balanço)

Contas a Receber (porcentagem de venda)

Contas a Pagar (na data do balanço)

Contas a Pagar (porcentagem de venda)

B8

Explicação: O valor considerado é a soma da venda de cada produto dividido por 12 (para considarar as vendas no mês)

Planilha 7d - Imobilizado

Indústria

Imobilizado

Metas que alteram o imobilizado Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Sistema Integrado - 2,500.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 Compra de Computadores - 1,400.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IMOBILIZADO Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3 50,000.00 53,900.00 56,900.00 59,900.00 62,900.00

Variação (%) - 7.80% 5.57% 5.27% 5.01%Obs: os valores serão base para calcular o balanço.

Valor (R$)

Planilha 7f - Mutações

Indústria

Empresa AlfaMUTAÇÕES DO BALANÇO: REFLEXO DAS AÇÕES ESTRATÉGICAS

FONTES Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Reduções de AtivosCaixa/Bancos/Aplicações - - - - Contas a receber - - 1,375.07 - Estoque 82,456.56 325.46 338.18 - Imobilizado - - - - Aumento do PassivoContas a pagar - - - 474.49 Empréstimos - - - - Obrigações - - - -

Patrimônio - 18,247.10 27,310.53 33,458.19 Total Fontes 82,456.56 18,572.55 29,023.78 33,932.69

APLICAÇÕES Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Aumento de AtivosCaixa/Bancos/Aplicações 68,290.47 11,620.27 23,735.72 29,681.03 Contas a receber 2,515.94 531.23 - 711.74 Estoque - - - 71.17 Imobilizado 3,900.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 Redução no PassivoContas a pagar 6,214.91 1,551.40 1,585.63 - Empréstimos - - - - Obrigações 860.44 1,869.66 702.43 468.75 Patrimônio 674.80 - - - Total de Aplicações 82,456.56 18,572.55 29,023.78 33,932.69

Planilha 7e - Balanço

Indústria

Empresa Alfa

BALANÇO

Ativo Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Caixa/bancos 2,500.00 2,625.00 2,765.25 2,894.06 3,038.77 Aplicações 3,100.00 71,265.47 82,745.49 106,352.40 135,888.72 Contas a receber 11,000.00 13,515.94 14,047.17 12,672.09 13,383.83 Matéria-prima - - - - - Produtos Acabados 84,387.41 1,930.85 1,605.39 1,267.21 1,338.38 Imobilizado 50,000.00 53,900.00 56,900.00 59,900.00 62,900.00

TOTAL 150,987.41 143,237.25 158,063.30 183,085.77 216,549.71

Passivo Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Contas a pagar 17,800.00 11,585.09 10,033.69 8,448.06 8,922.55 Empréstimo - - - - - Obrigações Salários 10,222.71 10,799.18 8,415.07 7,450.35 6,798.97 Obrigações Impostos 1,630.00 193.08 707.54 969.83 1,152.46 Patrimônio 121,334.70 120,659.90 138,907.00 166,217.53 199,675.72

TOTAL 150,987.41 143,237.25 158,063.30 183,085.77 216,549.71

Planilha 7g - INFORMAÇÕES

Indústria

Empresa Alfa

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3índice de liquidez 3.41 3.96 5.28 7.30 9.11índice de liquidez seco 0.56 3.87 5.20 7.23 9.03rentabilidade - -1% 15% 20% 20%lucro (1,285) (675) 18,247 27,311 33,458 vendas 427,050 463,403 481,617 506,884 535,353 imobilizado 50,000 53,900 56,900 59,900 62,900 patrimônio 121,335 120,660 138,907 166,218 199,676

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3

(100,000)

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000 EVOLUÇÃO

lucro

vendas

imobilizado

patrimônio

Reais

Planilha 8 - Estabelecimento de Ações

AÇÃO 1:

Descrição:

Barreiras a superar:

Responsável principal: Sócio ACo-responsáveis: Sócio BRecursos necessários:

AÇÃO 2 InformatizarDescrição:

Barreiras a superar:

Responsável principal: Sócio BCo-responsáveis: Sócio ARecursos necessários: R$ 1.000,00 por ano.

AÇÃO 3 Extender a atuação para a zona sul de São Paulo.Descrição:

Barreiras a superar: Nível de cliente com poder aquisitivo inferior.Responsável principal: Sócio ACo-responsáveis: Sócio BRecursos necessários: R$ 3.000,00 por ano.

AÇÃO 4 Identificação de novos clientes.Descrição:

Barreiras a superar: Dificuldade de tirar os clientes da concorrência.Responsável principal: Sócio ACo-responsáveis: Sócio BRecursos necessários: R$ 3.600,00 por ano.

AÇÃO 5 Diversificar produtos de limpeza.Descrição:

Barreiras a superar: Conhecimento dos fornecedores.Responsável principal: Sócio BCo-responsáveis: Sócio ARecursos necessários: 100 horas do Sócio B.

Desenvolvimento de uma carteira de clientes diferenciados.

Procurar fidelizar os clientes com uma prestação de serviços diferenciada, dando maior número de vantagens e atendendo a suas necessidades.

Cultura dos clientes em procurar vantagens somenta a curto prazo, principalmente em termos de preço.

Capital de giro para prazos maiores de venda, em torno de R$ 5.000,00 para o primeiro ano.

Informatizar a empresa, buscando agilizar e trazer maior segurança ao processo de crédito e ao fluxo de distribuição de materiais, além de possibilitar maior contato com clientes e fornecedores.

Falta de conhecimento de informática por parte dos sócios.

Extender a atuação para a zona sul de São Paulo, com uma equipe de venda própria e preços diferenciados.

Sistematizar a procura de novos clientes, desenvolvendo uma equipe própria para isso.

Entrar no ramo da venda de detergentes e de outros produtos que complementem o processo de limpeza.

AÇÃO 6 Parceria estratégica com fornecedor.Descrição:

Barreiras a superar: Localizar uma parceria confiável.Responsável principal: Sócio BCo-responsáveis: Sócio ARecursos necessários: 100 horas do Sócio B.

AÇÃO 7 Desenvolver treinamento.Descrição:

Barreiras a superar: Falta de tempo para participar do treinamento.Responsável principal: Sócio BCo-responsáveis: Sócio ARecursos necessários: R$ 1.500,00 por ano e o tempo dos participantes.

AÇÃO 8 Desenvolver um sistema de custo.Descrição:

Barreiras a superar: Hábito de sem qualquer tipo de controle.Responsável principal: Sócio BCo-responsáveis: Sócio ARecursos necessários: 50 horas do Sócio B

AÇÃO 9 Concentrar atividades no comércioDescrição:

Barreiras a superar: Hábito do mercado em receber os produtos montados.Responsável principal: Sócio ACo-responsáveis: Sócio BRecursos necessários: 100 horas do Sócio A.

Estreitar o trabalho com os fornecedores. Se possível, desenvolver uma parceria estratégica com o fornecedor de piaçava e procurar fornecedores nacionais para substituir produtos importados.

Oferecer treinamento para os sócios e para o chefe de expedição.

Manter um acompanhamento da relação preço, custo e impostos, para assegurar a continuidade dos retornos da empresa.

Deixar de desenvolver a atividade de montagem, concentrando-se na atividade comercial.

C R O N O G R A M A

AÇÃO ATIVIDADEMês Trimestre Ano

1 2 3 4 5 6 1 2 1 2 3

1

Contato com clientes

2

Levantar as necessidades

Compra de micro

3

Treinamento do vendedor

4

Treinar

5

Pesquisar novos produtos

Testar as vendas

6

Formalização de contrato

Identificação de clientes potenciais a serem fidelizados

Desenvolvimento de atividades / descontos para clientes

Treinamento em informática

Compra de software

Contratar um vendedor para atuação na região

Contratação de um vendedor especializado para identificar novos clientes

Introduzir na linha de produto

Procura de uma parceria confiável

Estabelecimento de contatos

7

Participar do treinamento

8

Treinamento de custos

9

Pesquisar necessidades de treinamento

Pesquisar empresas que oferecem o treinamento

Conhecimento dos sistemas de custos existentes

Compra de um softwareRealização do sistema de custos

Pesquisar a conseqüências de desativar a atividade de montagem

Contatar clientes, sobre a mudança de atividade

Deixar de desenvolver a montagem

Obs: Para reduzir as incertezas futuras foi aumentado

progressivamente o intervalo de tempo.

de 58

Planilha 6: ESTABELECIMENTO DE OBJETIVOS E METASComércio


Descrição Parâmetro Ano Atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Compra de pontos de vendas nº de pontos 2 3 4 5Aumento do número de itens comercializados nº de itens 50 55 60 65

Treinamento de vendedores nº de treinados 3 10 12 17



ano anterior ano atual % ano 1 % ano 2 % ano 3Volume de vendas Mensal do produto A 30.00 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%Preço do produto A 1500.00 2.00% 3.00% 4.00% 5.00%Estoque (meses de venda) A 2.00 -10.00% -10.00% -10.00% -10.00%

A 30.00 9.83% 10.02% 10.02% 10.01%Custo Unitário de compra do produto A 1200.00 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%Volume de vendas Mensal do produto B 500.00 20.00% 15.00% 10.00% 7.00%Preço do produto B 200.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Estoque (meses de venda) B 4.00 -20.00% -20.00% -20.00% -20.00%

B 600.00 -1.11% 14.13% 9.47% 7.03%Custo Unitário de compra do produto B 100.00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Volume de vendas Mensal do produto C 300.00 20.00% 15.00% 10.00% 10.00%Preço do produto C 50.00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Estoque (meses de venda) C 2.50 -10.00% -10.00% -10.00% -10.00%

C 300.00 21.67% 14.07% 9.21% 10.02%Custo Unitário de compra do produto C 30.00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Volume de vendas Mensal do produto D 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Preço do produto D 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Estoque (meses de venda) D 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

D #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Custo Unitário de compra do produto D 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Volume de vendas Mensal do produto E 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Preço do produto E 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Estoque (meses de venda) E 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

E #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Custo Unitário de compra do produto E 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Volume de vendas Mensal do produto F 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Preço do produto F 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Estoque (meses de venda) F 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

F #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Custo Unitário de compra do produto F 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%


ano anterior ano atual ano 1 ano 2 ano 3Salário fixo Mensal do vendedor do produto A 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00Comissão (porcentagem sobre venda) do produto A 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto A 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00Salário fixo Mensal do vendedor do produto B 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00Comissão (porcentagem sobre venda) do produto B 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto B 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00Salário fixo Mensal do vendedor do produto C 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00Comissão (porcentagem sobre venda) do produto C 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto C 500.00 400.00 400.00 400.00 400.00Salário fixo Mensal do vendedor do produto D 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Comissão (porcentagem sobre venda) do produto D 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto D 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Salário fixo Mensal do vendedor do produto E 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Comissão (porcentagem sobre venda) do produto E 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto E 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Salário fixo Mensal do vendedor do produto F 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Comissão (porcentagem sobre venda) do produto F 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Comercialização / propaganda Mensal do produto F 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Volume Mensal de Compras (peças)






de 58


ano anterior ano atual ano 1 ano 2 ano 3Custos Administrativos 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00Despesas/Receitas Financeiras 0.00 3000.00 10764.24 22834.64 34704.86Impostos (menos IR) 300000.00 340902.00 392448.46 438483.30 483222.82Impostos menos o IR em % sobre as vendas 16% 15% 15% 15% 15%IR 540.00 18120.84 21183.23 22469.49 22194.52IR (porcentagem do lucro) 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%


ano anterior ano atual ano 1 ano 2 ano 3Contas a receber no balanço 160000.00 100.00% 80.00% 70.00% 60.00%Contas a pagar no balanço 105000.00 60.00% 55.00% 50.00% 45.00%

Metas que alteram o imobilizado Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Compra de Computadores 10000.00 15000.00 20000.00 25000.00Reforma - 5000.00 7000.00 10000.00 12000.00

--------

-----

Imobilizado (R$) 50000.00 65000.00 87000.00 117000.00 154000.00

Descrição Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Caixa / bancos 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00Aplicações 100000.00 179404.03 380577.36 578414.30 772649.03Empréstimos 50000.00 0.00 0.00 0.00 0.00Obrigações Impostos 25000.00 29918.57 34469.31 38412.73 42118.11


Planilha 7a - VENDAS - Com.


Comércio


Aano anterior ano atual ano 1 ano 2 ano 3


1500 1530.00 1575.90 1638.94 1720.88% elevação/queda - 2.0% 3.0% 4.0% 5.0%

540,000.00 605,880.00 686,462.04 785,312.57 907,036.02



200 200.00 200.00 200.00 200.00% elevação/queda - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

1,200,000.00 1,440,000.00 1,656,000.00 1,821,600.00 1,949,112.00



50 52.50 55.13 57.88 60.78% elevação/queda - 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%

180,000.00 226,800.00 273,861.00 316,309.46 365,337.42



0 0.00 0.00 0.00 0.00% elevação/queda - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

- - - - -



0 0.00 0.00 0.00 0.00% elevação/queda - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

- - - - -



0 0.00 0.00 0.00 0.00% elevação/queda - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

- - - - -



















de 58


Comércio

Empresa AlfaA

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3RECEITA DE VENDASValor 540,000.00 605,880.00 686,462.04 785,312.57 907,036.02 % de alteração - 12.2% 13.3% 14.4% 15.5%ESTOQUE

2 1.80 1.62 1.46 1.31 % de alteração - -10.0% -10.0% -10.0% -10.0%Quantidade em estoque 60.00 59.40 58.81 58.22 57.64 % de alteração - -1.0% -1.0% -1.0% -1.0%

360 395.40 435.01 478.57 526.49 % de alteração - 9.8% 10.0% 10.0% 10.0%Custo de Aquisição (R$/peça) 1,200.00 1,224.00 1,248.48 1,273.45 1,298.92 % de alteração - 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%

432,000.00 483,969.60 543,096.29 609,437.25 683,872.61 % de alteração - 12.0% 12.2% 12.2% 12.2%

MARGEM BRUTA 108,000.00 121,910.40 143,365.75 175,875.33 223,163.41 DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO

Salário fixo 12000 12000 12000 12000 12000 27,000.00 30,294.00 34,323.10 39,265.63 45,351.80

5% 5% 5% 5% 5%Comercialização / propaganda 18000 18000 18000 18000 18000

TOTAL 57000 60294 64323.102 69265.628688 75351.80113464% de alteração - 5.8% 6.7% 7.7% 8.8%

MARGEM (de contribuição) 51,000.00 61,616.40 79,042.65 106,609.70 147,811.61


RECEITA DE VENDASValor 1,200,000.00 1,440,000.00 1,656,000.00 1,821,600.00 1,949,112.00 % de alteração - 20.0% 15.0% 10.0% 7.0%ESTOQUE

4 3.20 2.56 2.05 1.64 % de alteração - -20.0% -20.0% -20.0% -20.0%Quantidade em estoque 2,000.00 1,920.00 1,766.40 1,554.43 1,330.59 % de alteração - -4.0% -8.0% -12.0% -14.4%

7200 7,120.00 8,126.40 8,896.03 9,521.72 % de alteração - -1.1% 14.1% 9.5% 7.0%

100.00 105.00 110.25 115.76 121.55 % de alteração - 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%

720,000.00 747,600.00 895,935.60 1,029,826.90 1,157,371.23 % de alteração - 3.8% 19.8% 14.9% 12.4%

MARGEM BRUTA 480,000.00 692,400.00 760,064.40 791,773.10 791,740.77 DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃOSalário fixo 14400 14400 14400 14400 14400

60,000.00 86,400.00 115,920.00 145,728.00 175,420.08 5% 6% 7% 8% 9%

Comercialização / propaganda 24000 24000 24000 24000 24000TOTAL 98400 124800 154320 184128 213820.08% de alteração - 26.8% 23.7% 19.3% 16.1%



Estoque (meses de venda)

Volume de Compras (peças)

Custo Total de Aquisição (R$)

Comissão (R$)





Custo de Aquisição (R$/peça)


Comissão (R$)


A16

Explicação: O valor expresso deverá ser o valor unitário de aquisição do poduto, considerando frete e seguro (custo do produto para chegar no armazém). Este custo será multiplicado pelo volume de compras resultando no custo TOTAL de aquisição.

A25


A42


A51


de 58


RECEITA DE VENDASValor 180,000.00 226,800.00 273,861.00 316,309.46 365,337.42 % de alteração - 26.0% 20.8% 15.5% 15.5%ESTOQUE

3 2.25 2.03 1.82 1.64 % de alteração - -10.0% -10.0% -10.0% -10.0%Quantidade em estoque 750.00 810.00 838.35 829.97 821.67 % de alteração - 8.0% 3.5% -1.0% -1.0%

3600 4,380.00 4,996.35 5,456.42 6,002.98 % de alteração - 21.7% 14.1% 9.2% 10.0%

30.00 31.50 33.08 34.73 36.47 % de alteração - 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%

108,000.00 137,970.00 165,254.28 189,494.52 218,899.80 % de alteração - 27.8% 19.8% 14.7% 15.5%

MARGEM BRUTA 72,000.00 88,830.00 108,606.72 126,814.93 146,437.62 DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃOSalário fixo 9600 9600 9600 9600 9600

3,600.00 4,536.00 5,477.22 6,326.19 7,306.75 2% 2% 2% 2% 2%

Comercialização / propaganda 6000 4800 4800 4800 4800TOTAL 19200 18936 19877.22 20726.1891 21706.7484105% de alteração - -1.4% 5.0% 4.3% 4.7%



RECEITA DE VENDASValor - - - - - % de alteração - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!ESTOQUE

0 - - - - % de alteração - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%Quantidade em estoque - - - - - % de alteração - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 - - - - % de alteração - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

- - - - - % de alteração - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

- - - - - % de alteração - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

MARGEM BRUTA - - - - - DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃOSalário fixo 0 0 0 0 0

- - - - - 0% 0% 0% 0% 0%

Comercialização / propaganda 0 0 0 0 0TOTAL 0 0 0 0 0% de alteração - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

MARGEM (de contribuição) - - - - -






Comissão (R$)







Comissão (R$)


A68


A77


A94


A103


de 58





- - - - - % de alteração - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%


MARGEM BRUTA - - - - - DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃOSalário fixo 0 0 0 0 0

- - - - - 0% 0% 0% 0% 0%







- - - - - % de alteração - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%


MARGEM BRUTA - - - - - DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃOSalário fixo vendas 0 0 0 0 0

- - - - - 0% 0% 0% 0% 0%








Comissão (R$)







Comissão (R$)


A120


A129


A146


A155


de 58

RECEITA COM VENDAS 1,920,000.00 2,272,680.00 2,616,323.04 2,923,222.03 3,221,485.44

Demonstração de Resultado

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Margem do produto A 51,000.00 61,616.40 79,042.65 106,609.70 147,811.61 Margem do produto B 381,600.00 567,600.00 605,744.40 607,645.10 577,920.69 Margem do produto C 52,800.00 69,894.00 88,729.50 106,088.74 124,730.87 Margem do produto D - - - - - Margem do produto E - - - - - Margem do produto F - - - - - Custos Administrativos 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 Despesas/Receitas Financeiras - 3,000.00 10,764.24 22,834.64 34,704.86 Impostos (menos IR) 300,000.00 340,902.00 392,448.46 438,483.30 483,222.82

15.6% 15.0% 15.0% 15.0% 15.0%

Lucro/Proj. Antes IR 5,400.00 181,208.40 211,832.34 224,694.87 221,945.20 IR (porcentagem do lucro) 10.0% 10.0% 10.0% 10.0% 10.0%IR 540.00 18,120.84 21,183.23 22,469.49 22,194.52

Lucro Líquido 4,860.00 163,087.56 190,649.10 202,225.39 199,750.68

Análise Horizontal

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Margem do produto A - 20.82% 28.28% 34.88% 38.65%Margem do produto B - 48.74% 6.72% 0.31% -4.89%Margem do produto C - 32.38% 26.95% 19.56% 17.57%Margem do produto D - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Margem do produto E - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Margem do produto F - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Custos Administrativos - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Despesas/Receitas Financeiras - #DIV/0! 258.81% 112.13% 51.98%Impostos (menos IR) - 13.63% 15.12% 11.73% 10.20%

- -4.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Lucro/Proj. Antes IR - 3255.71% 16.90% 6.07% -1.22%IR (porcentagem do lucro) - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%IR - 3255.71% 16.90% 6.07% -1.22%

Lucro Líquido - 3255.71% 16.90% 6.07% -1.22%





A171

Explicação: Neste caso as despesas financeiras com o estoque são desconsideradas, pois já estão inclusas na margem de cada produto.


Comércio

Empresa Alfa


Descrição Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3 160,000.00 189,390.00 218,026.92 243,601.84 268,457.12 294,500.00 299,820.60 295,892.14 282,906.25 266,560.90 160,000.00 189,390.00 174,421.54 170,521.29 161,074.27

100.00% 100.00% 80.00% 70.00% 60.00% 105,000.00 113,634.00 119,914.81 121,800.92 120,805.70



Estoque/Prod. Acabado (na data do balanço)





B8


B9

Explicação: O valor do estoque será o estoque de cada tipo de produto vezes o seu custo de aquisição. Como esse valor servirá para a montagem do balanço, foi deixado o ano anterior para ser preenchido e, assim, corresponder com o balanço real.


Comércio

Imobilizado

Metas que alteram o imobilizado Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Compra de Computadores - 10,000.00 15,000.00 20,000.00 25,000.00 Reforma - 5,000.00 7,000.00 10,000.00 12,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Variação (%) - 30.00% 33.85% 34.48% 31.62%Obs: os valores serão base para calcular o balanço

Valor (R$)


Comércio

Empresa Alfa

BALANÇO

Ativo Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Caixa/bancos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 Aplicações 100,000.00 179,404.03 380,577.36 578,414.30 772,649.03 Contas a receber 160,000.00 189,390.00 174,421.54 170,521.29 161,074.27 Produtos Acabados 294,500.00 299,820.60 295,892.14 282,906.25 266,560.90 Imobilizado 50,000.00 65,000.00 87,000.00 117,000.00 154,000.00

TOTAL 609,500.00 738,614.63 942,891.03 1,153,841.84 1,359,284.21

Passivo Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Contas a pagar 105,000.00 113,634.00 119,914.81 121,800.92 120,805.70 Empréstimo 50,000.00 - - - - Obrigações Salários 10,250.00 12,724.50 15,520.26 18,416.14 21,397.66 Obrigações Impostos 25,000.00 29,918.57 34,469.31 38,412.73 42,118.11 Patrimônio 419,250.00 582,337.56 772,986.66 975,212.05 1,174,962.73

TOTAL 609,500.00 738,614.63 942,891.03 1,153,841.84 1,359,284.21

A7

Sugestão: O valor pode ser fixo, ou seja, ao valor do ano anterior pode ser o mesmo nos outros anos de análise).

A17

Esplicação: Os valores que foram digitados para o ano anterior na planilha 7B não possuem ligação com o digitado nesta planilha (evitando algum erro ou nessecidade de detalhamento das contas no ano anterior)

A18



Comércio


FONTES Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Reduções de AtivosCaixa/Bancos/Aplicações - - - - Contas a receber - 14,968.46 3,900.25 9,447.01 Estoque - 3,928.46 12,985.90 16,345.34 Imobilizado - - - - Aumento do PassivoContas a pagar 8,634.00 6,280.81 1,886.11 - Empréstimos - - - - Obrigações 7,393.07 7,346.50 6,839.30 6,686.90

Patrimônio 163,087.56 190,649.10 202,225.39 199,750.68 Total Fontes 179,114.63 223,173.33 227,836.95 232,229.94

APLICAÇÕES Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Aumento de AtivosCaixa/Bancos/Aplicações 79,404.03 201,173.33 197,836.95 194,234.73 Contas a receber 29,390.00 - - - Estoque 5,320.60 - - - Imobilizado 15,000.00 22,000.00 30,000.00 37,000.00 Redução no PassivoContas a pagar - - - 995.21 Empréstimos 50,000.00 - - - Obrigações - - - - Patrimônio - - - - Total de Aplicações 179,114.63 223,173.33 227,836.95 232,229.94


Comércio

Empresa Alfa

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3índice de liquidez 2.94 4.31 5.04 5.80 6.54índice de liquidez seco 1.39 2.39 3.30 4.22 5.09rentabilidade - 39% 33% 26% 20%lucro 4,860 163,088 190,649 202,225 199,751 vendas 1,920,000 2,272,680 2,616,323 2,923,222 3,221,485 imobilizado 50,000 65,000 87,000 117,000 154,000 patrimônio 419,250 582,338 772,987 975,212 1,174,963

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3 -

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

3,500,000 EVOLUÇÃO

lucro

vendas

imobilizado

patrimônio

Reais

de 58

Planilha 6: ESTABELECIMENTO DE OBJETIVOS E METASServiços


Descrição Parâmetro Ano Atual Ano 1 Ano 2 Ano 3

Aumento do número de itens de serviço prestados 15 17 18 20

Redução do número de funcionários 50 40 35 30

Parcerias com outras empresas do ramo nº de parcerias 1 3 5 10



ano anterior ano atual % ano 1 % ano 2 % ano 3Volume Mensal de vendas do serviço A 100.00 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%Preço do serviço A 100.00 -5.00% -3.00% -2.00% -1.00%Mão-de-Obra (Horas) Mensal A 200.00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Valor da Mão de Obra (R$/Hora) A 20.00 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%Despesas Mensais Vinculadas ao Serviço A 1700.00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Volume Mensal de vendas do serviço B 70.00 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%Preço do serviço B 130.00 -5.00% -3.00% -2.00% -1.00%Mão-de-Obra (Horas) Mensal B 200.00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Valor da Mão de Obra (R$/Hora) B 25.00 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%Despesas Mensais Vinculadas ao Serviço B 1600.00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Volume Mensal de vendas do serviço C 90.00 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%Preço do serviço C 160.00 -5.00% -3.00% -2.00% -1.00%Mão-de-Obra (Horas) Mensal C 200.00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Valor da Mão de Obra (R$/Hora) C 35.00 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%Despesas Mensais Vinculadas ao Serviço C 2000.00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%Volume Mensal de vendas do serviço DPreço do serviço DMão-de-Obra (Horas) Mensal DValor da Mão de Obra (R$/Hora) DDespesas Mensais Vinculadas ao Serviço DVolume Mensal de vendas do serviço EPreço do serviço EMão-de-Obra (Horas) Mensal EValor da Mão de Obra (R$/Hora) EDespesas Mensais Vinculadas ao Serviço EVolume Mensal de vendas do serviço FPreço do serviço FMão-de-Obra (Horas) Mensal FValor da Mão de Obra (R$/Hora) FDespesas Mensais Vinculadas ao Serviço F


ano anterior ano atual ano 1 ano 2 ano 3Comercialização / propaganda Mensal do Serviço A 2000.00 2100.00 2200.00 2300.00 2400.00Comercialização / propaganda Mensal do Serviço B 4000.00 3000.00 2500.00 2400.00 2400.00Comercialização / propaganda Mensal do Serviço C 5000.00 5100.00 5200.00 5300.00 5400.00Comercialização / propaganda Mensal do Serviço D 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Comercialização / propaganda Mensal do Serviço E 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Comercialização / propaganda Mensal do Serviço F 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

nº de serviços prestados

nº de funcionários

de 58


ano anterior ano atual ano 1 ano 2 ano 3Custos Administrativos 2000.00 2000.00 1800.00 1800.00 1800.00Despesas/Receitas Financeiras -1000.00 6000.00 5900.19 6713.75 8285.65Impostos (menos IR) 10000.00 10502.25 11205.90 12079.96 13155.08Impostos menos o IR em % sobre as vendas 2.49% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%IR 0.00 0.00 1217.95 2673.89 4741.25IR (porcentagem do lucro) 0.00% 0.00% 10.00% 10.00% 10.00%


ano anterior ano atual ano 1 ano 2 ano 3Contas a receber no balanço 50000.00 120.00% 100.00% 90.00% 80.00%Contas a pagar no balanço 40000.00 115.00% 120.00% 130.00% 140.00%

Metas que alteram o imobilizado Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Reforma 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00Computadores - 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00

--------

-----

Imobilizado (R$) 20000.00 28000.00 36000.00 44000.00 52000.00

Descrição Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Caixa / bancos 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00Aplicações 100000.00 98336.56 111895.83 138094.10 184626.31Empréstimos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Obrigações Impostos 700.00 875.19 1035.32 1229.49 1491.36


Planilha 7a - VENDAS - Serv.


Serviços


AAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3


100 95.00 92.15 90.31 89.40% elevação/queda - -5.0% -3.0% -2.0% -1.0%

120,000.00 125,400.00 133,801.80 144,238.34 157,075.55



130 123.50 119.80 117.40 116.23% elevação/queda - -5.0% -3.0% -2.0% -1.0%

109,200.00 114,114.00 121,759.64 131,256.89 142,938.75



160 152.00 147.44 144.49 143.05% elevação/queda - -5.0% -3.0% -2.0% -1.0%

172,800.00 180,576.00 192,674.59 207,703.21 226,188.80



0 0.00 0.00 0.00 0.00% elevação/queda - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

- - - - -



0 0.00 0.00 0.00 0.00% elevação/queda - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

- - - - -



0 0.00 0.00 0.00 0.00% elevação/queda - 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

- - - - -



















de 58


Serviços

Empresa AlfaA

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3RECEITA DE VENDASValor 120,000.00 125,400.00 133,801.80 144,238.34 157,075.55 % de alteração - 4.5% 6.7% 7.8% 8.9%CUSTO DIRETOMão-de-Obra (Horas) 2,400.00 2520 2646 2778 2917% de alteração - 5% 5% 5% 5%Valor da Mão de Obra (R$/Hora) 20.00 20 21 21 22% de alteração 2% 2% 2% 2%Despesas Vinculadas ao Produto 20,400.00 21,420.00 22,491.00 23,615.55 24,796.33 % de alteração - 5% 5% 5% 5%Total 68,400.00 72,828.00 77,548.97 82,582.63 87,950.07 % de alteração - 6.5% 6.5% 6.5% 6.5%

MARGEM BRUTA 51,600.00 52,572.00 56,252.83 61,655.71 69,125.48 DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO

Gastos com comercialização 24,000.00 25,200.00 26,400.00 27,600.00 28,800.00 % de alteração - 5.0% 4.8% 4.5% 4.3%



RECEITA DE VENDASValor 109,200.00 114,114.00 121,759.64 131,256.89 142,938.75 % de alteração - 4.5% 6.7% 7.8% 8.9%CUSTO DIRETOMão-de-Obra (Horas) 2,400.00 2520 2646 2778 2917% de alteração - 5% 5% 5% 5%Valor da Mão de Obra (R$/Hora) 25.00 26 26 27 27% de alteração 2% 2% 2% 2%Despesas Vinculadas ao Produto 19,200.00 20,160.00 21,168.00 22,226.40 23,337.72 % de alteração - 5% 5% 5% 5%Total 79,200.00 84,420.00 89,990.46 95,935.25 102,279.90 % de alteração - 6.6% 6.6% 6.6% 6.6%

MARGEM BRUTA 30,000.00 29,694.00 31,769.18 35,321.64 40,658.85

Gastos com comercialização 48,000.00 36,000.00 30,000.00 28,800.00 28,800.00 % de alteração - -25.0% -16.7% -4.0% 0.0%

MARGEM (de contribuição) (18,000.00) (6,306.00) 1,769.18 6,521.64 11,858.85



DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO

A10

Custo da mão-de-obra empregada para esse produto (ou projeto).

A14

Custos vinculados à esse produto. Como exemplo temos viagens, trnasportes e pesquisas.

A30


A34


de 58


RECEITA DE VENDASValor 172,800.00 180,576.00 192,674.59 207,703.21 226,188.80 % de alteração - 4.5% 6.7% 7.8% 8.9%CUSTO DIRETOMão-de-Obra (Horas) 2,400.00 2520 2646 2778 2917% de alteração - 5% 5% 5% 5%Valor da Mão de Obra (R$/Hora) 35.00 36 36 37 38% de alteração 2% 2% 2% 2%Despesas Vinculadas ao Produto 24,000.00 25,200.00 26,460.00 27,783.00 29,172.15 % de alteração - 5% 5% 5% 5%Total 108,000.00 115,164.00 122,811.44 130,975.40 139,691.21 % de alteração - 6.6% 6.6% 6.6% 6.7%

MARGEM BRUTA 64,800.00 65,412.00 69,863.15 76,727.81 86,497.59

Gastos com comercialização 60,000.00 61,200.00 62,400.00 63,600.00 64,800.00 % de alteração - 2.0% 2.0% 1.9% 1.9%



RECEITA DE VENDASValor - - - - - % de alteração - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!CUSTO DIRETOMão-de-Obra (Horas) - 0 0 0 0% de alteração - 0% 0% 0% 0%Valor da Mão de Obra (R$/Hora) - 0 0 0 0% de alteração 0% 0% 0% 0%Despesas Vinculadas ao Produto - - - - - % de alteração - 0% 0% 0% 0%Total - - - - - % de alteração - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

MARGEM BRUTA - - - - -

Gastos com comercialização - - - - - % de alteração - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!






A50


A54


A70


A74


de 58















A90


A94


A110


A114


de 58

RECEITA COM VENDAS 402,000.00 420,090.00 448,236.03 483,198.44 526,203.10

Demonstração de ResultadoAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3

Margem do produto A 27,600.00 27,372.00 29,852.83 34,055.71 40,325.48 Margem do produto B (18,000.00) (6,306.00) 1,769.18 6,521.64 11,858.85 Margem do produto C 4,800.00 4,212.00 7,463.15 13,127.81 21,697.59 Margem do produto D - - - - - Margem do produto E - - - - - Margem do produto F - - - - - Custos Administrativos 24,000.00 24,000.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 Despesas/Receitas Financeiras (12,000.00) 6,000.00 5,900.19 6,713.75 8,285.65 Impostos (menos IR) 10,000.00 10,502.25 11,205.90 12,079.96 13,155.08

2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%

Lucro/Proj. Antes IR (31,600.00) (3,224.25) 12,179.45 26,738.94 47,412.49 IR (porcentagem do lucro) 0.0% 0.0% 10.0% 10.0% 10.0%IR - - 1,217.95 2,673.89 4,741.25

Lucro Líquido (31,600.00) (3,224.25) 10,961.51 24,065.05 42,671.24

Análise HorizontalAno anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3

Margem do produto A -0.83% 9.06% 14.08% 18.41%Margem do produto B - 64.97% 128.06% 268.63% 81.84%Margem do produto C - -12.25% 77.19% 75.90% 65.28%Margem do produto D - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Margem do produto E - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Margem do produto F - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Custos Administrativos - 0.00% -10.00% 0.00% 0.00%Despesas/Receitas Financeiras - 150.00% -1.66% 13.79% 23.41%Impostos (menos IR) - 5.02% 6.70% 7.80% 8.90%

- 0.50% 0.00% 0.00% 0.00%

Lucro/Proj. Antes IR - 89.80% 477.75% 119.54% 77.32%IR (porcentagem do lucro) - #DIV/0! #DIV/0! 0.00% 0.00%IR - #DIV/0! #DIV/0! 119.54% 77.32%

Lucro Líquido - 89.80% 439.97% 119.54% 77.32%






Serviços

Empresa Alfa


Descrição Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3 33,500.00 35,007.50 37,353.00 40,266.54 43,850.26 50,000.00 42,009.00 37,353.00 36,239.88 35,080.21

149.25% 120.00% 100.00% 90.00% 80.00% 40,000.00 40,258.63 44,823.60 52,346.50 61,390.36







B8



Serviços

Imobilizado

Metas que alteram o imobilizado Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3

Reforma - 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

Computadores - 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -


Variação (%) - 40.00% 28.57% 22.22% 18.18%Obs: os valores serão base para calcular o balanço

Valor (R$)


Serviços

Empresa Alfa

BALANÇO

Ativo Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Caixa/bancos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 Aplicações 100,000.00 98,336.56 111,895.83 138,094.10 184,626.31 Contas a receber 50,000.00 42,009.00 37,353.00 36,239.88 35,080.21 Imobilizado 20,000.00 28,000.00 36,000.00 44,000.00 52,000.00

TOTAL 171,000.00 169,345.56 186,248.84 219,333.99 272,706.51

Passivo Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Contas a pagar 40,000.00 40,258.63 44,823.60 52,346.50 61,390.36 Empréstimo - - - - - Obrigações Salários 16,000.00 17,136.00 18,352.66 19,655.69 21,051.25 Obrigações Impostos 700.00 875.19 1,035.32 1,229.49 1,491.36 Patrimônio 114,300.00 111,075.75 122,037.26 146,102.31 188,773.54

TOTAL 171,000.00 169,345.56 186,248.84 219,333.99 272,706.51

A7

Sugestão: O valor pode ser fixo, ou seja, ao valor do ano anterior pode ser o mesmo nos outros anos de análise).

A16


A17



Serviços


FONTES Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Reduções de AtivosCaixa/Bancos/Aplicações 1,663.44 - - - Contas a receber 7,991.00 4,656.00 1,113.12 1,159.68 Imobilizado - - - - Aumento do PassivoContas a pagar 258.63 4,564.98 7,522.89 9,043.86 Empréstimos - - - - Obrigações 1,311.19 1,376.79 1,497.21 1,657.43

Patrimônio - 10,961.51 24,065.05 42,671.24 Total Fontes 11,224.25 21,559.27 34,198.27 54,532.20

APLICAÇÕES Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Aumento de AtivosCaixa/Bancos/Aplicações - 13,559.27 26,198.27 46,532.20 Contas a receber - - - - Imobilizado 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 Redução no PassivoContas a pagar - - - - Empréstimos - - - - Obrigações - - - - Patrimônio 3,224.25 - - - Total de Aplicações 11,224.25 21,559.27 34,198.27 54,532.20


Serviços

Empresa Alfa

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3índice de liquidez 2.66 2.43 2.34 2.39 2.63rentabilidade - -3% 10% 20% 29%lucro (31,600) (3,224) 10,962 24,065 42,671 vendas 402,000 420,090 448,236 483,198 526,203 imobilizado 20,000 28,000 36,000 44,000 52,000 patrimônio 114,300 111,076 122,037 146,102 188,774

Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3

(100,000)

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000 EVOLUÇÃO

lucro

vendas

imobilizado

patrimônio

Reais

Planilha 7a - Fluxo de Caixa

Fluxo de Caixa do Indivíduo Empresa Alfa

Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3Mensal Ocasional Anual Mensal Ocasional Anual Mensal Ocasional Anual Mensal Ocasional Anual

Sakdo Inicial R$ 5,000.00 R$ 11,190.00 R$ (1,690.00) R$ 1,484.00 RecebimentosSalário R$ 3,500.00 R$ 500.00 R$ 42,500.00 R$ 3,500.00 R$ 500.00 R$ 42,500.00 R$ 3,500.00 R$ 500.00 R$ 42,500.00 R$ 3,700.00 R$ 500.00 R$ 44,900.00

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

Sub-Total de Recebimentos R$ 3,500.00 R$ 500.00 R$ 42,500.00 R$ 3,500.00 R$ 500.00 R$ 42,500.00 R$ 3,500.00 R$ 500.00 R$ 42,500.00 R$ 3,700.00 R$ 500.00 R$ 44,900.00 DespesasDespesas com MoradiaAluguel R$ 1,000.00 R$ 12,000.00 R$ 1,050.00 R$ 12,600.00 R$ 1,100.00 R$ 13,200.00 R$ 1,150.00 R$ 13,800.00 Manutenção R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

SaúdeSeguro R$ 100.00 R$ 1,200.00 R$ 100.00 R$ 1,200.00 R$ 100.00 R$ 1,200.00 R$ 100.00 R$ 1,200.00 Diversos R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 250.00 R$ 250.00 R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00

R$ - R$ - R$ - R$ - TransporteCombustível R$ 200.00 R$ 2,400.00 R$ 220.00 R$ 2,640.00 R$ 230.00 R$ 2,760.00 R$ 250.00 R$ 3,000.00 Manutenção R$ 50.00 R$ 600.00 R$ 60.00 R$ 720.00 R$ 60.00 R$ 720.00 R$ 70.00 R$ 840.00

R$ - R$ - R$ - R$ - EducaçãoMensalidades dos Filhos R$ 800.00 R$ 9,600.00 R$ 850.00 R$ 10,200.00 R$ 900.00 R$ 10,800.00 R$ 950.00 R$ 11,400.00 MBA R$ - R$ 1,500.00 R$ 18,000.00 R$ - R$ - Livros R$ - R$ 200.00 R$ 200.00 R$ - R$ - AlimentaçãoComida para preparo R$ 300.00 R$ 3,600.00 R$ 320.00 R$ 3,840.00 R$ 300.00 R$ 3,600.00 R$ 300.00 R$ 3,600.00 Refeições em Restaurantes R$ 280.00 R$ 3,360.00 R$ 250.00 R$ 3,000.00 R$ 220.00 R$ 2,640.00 R$ 220.00 R$ 2,640.00

R$ - R$ - R$ - R$ - LazerDiversos R$ 200.00 R$ 2,400.00 R$ 200.00 R$ 2,400.00 R$ 200.00 R$ 2,400.00 R$ 200.00 R$ 2,400.00

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

DependentesDiversos R$ 100.00 R$ 1,200.00 R$ 100.00 R$ 1,200.00 R$ 100.00 R$ 1,200.00 R$ 100.00 R$ 1,200.00

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

OutrasPresentes R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00 R$ 150.00

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

Sub-Total de Despesas R$ 3,030.00 R$ 550.00 R$ 36,910.00 R$ 4,650.00 R$ 850.00 R$ 56,650.00 R$ 3,210.00 R$ 500.00 R$ 39,020.00 R$ 3,340.00 R$ 500.00 R$ 40,580.00 Receitas - Despesas R$ 470.00 R$ (50.00) R$ 5,590.00 R$ (1,150.00) R$ (350.00) R$ (14,150.00) R$ 290.00 R$ - R$ 3,480.00 R$ 360.00 R$ - R$ 4,320.00 Receitas/Desp. FinanceirasJuros da Poupança R$ 50.00 R$ 600.00 R$ 110.00 R$ 1,320.00 R$ 12.00 R$ 144.00 R$ 15.00 R$ 180.00 Juros do emprestimo R$ - R$ (50.00) R$ (50.00) R$ (450.00) R$ (450.00) R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

Sub-Total R$ 520.00 R$ (50.00) R$ 6,190.00 R$ (1,040.00) R$ (400.00) R$ (12,880.00) R$ 302.00 R$ (450.00) R$ 3,174.00 R$ 375.00 R$ - R$ 4,500.00 Saldo Final R$ 11,190.00 R$ (1,690.00) R$ 1,484.00 R$ 5,984.00

Posição em Final de Ano Ano Atual Ano 1 Ano 2 Ano 3AplicaçõesPoupança R$ 11,000.00 R$ - R$ 1,400.00 R$ 5,800.00

DívidasEmpréstimo R$ 1,690.00

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