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MINISTÉRIO DO TRABALHO E EMPREGO BANCO DO BRASIL S.A. DIRETORIA DE GOVERNO FUNDO DE AVAL PARA GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA – FUNPROGER RELATÓRIO DE GESTÃO DO EXERCÍCIO DE 2010 Brasília (DF), 2011

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MINISTÉRIO DO TRABALHO E EMPREGO

BANCO DO BRASIL S.A. DIRETORIA DE GOVERNO

FUNDO DE AVAL PARA GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA – FUNPROGER

RELATÓRIO DE GESTÃO DO EXERCÍCIO DE 2010

Brasília (DF), 2011

MINISTÉRIO DO TRABALHO E EMPREGO MTE

BANCO DO BRASIL S.A. DIRETORIA DE GOVERNO

FUNPROGER

FUNDO DE AVAL PARA A GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA

PRESTAÇÃO DE CONTAS ORDINÁRIA ANUAL

RELATÓRIO DE GESTÃO DO EXERCÍCIO DE 2010

MAIO/2011

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

1

MINISTÉRIO DO TRABALHO E EMPREGO MTE

BANCO DO BRASIL S.A. DIRETORIA DE GOVERNO

FUNPROGER

FUNDO DE AVAL PARA A GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA

PRESTAÇÃO DE CONTAS ORDINÁRIA ANUAL

RELATÓRIO DE GESTÃO DO EXERCÍCIO DE 2010

Relatório de Gestão apresentado ao Tribunal de Contas da União como prestação de contas anual a que esta Unidade está obrigada nos termos do art. 70 da Constituição Federal, elaborado de acordo com as disposições da Instrução Normativa TCU nº 63/2010, da Decisão Normativa TCU nº 107/2010 e das Portarias TCU nº 277/2010 e CGU nº 2.546/2010.

Brasília, 31/05/2011

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

2

BANCO DO BRASIL S.A.

PRESIDENTE: ALDEMIR BENDINE VICE-PRESIDENTE: RICARDO JOSÉ DA COSTA FLORES RICARDO ANTONIO DE OLIVEIRA DIRETOR: SÉRGIO RICARDO MIRANDA NAZARÉ PAULO ROBERTO LOPES RICCI

GENEF – Gerência de Negócios com o Governo Federal

GERENTE EXECUTIVO: FRANCISCO EDIMILSON DE OLIVEIRA

GERENTE DE DIVISÃO: MAURÍLIO ALVES BARCELOS ASSESSOR RESPONSÁVEL: GERALDO FLÁVIO PEREIRA

© Banco do Brasil S.A.

RELATÓRIO DE GESTÃO DO FUNDO DE AVAL PARA A GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA

(FUNPROGER) EXERCÍCIO 2010

Edição: DIGEF

Endereço: SBS Quadra 01, bloco C, lote 32, Ed. Sede III, 11º andar

CEP: 70.073-901 Brasília – DISTRITO FEDERAL

Telefone: (0xx61) 3310-5605

Fax: (0xx61) 3310-2475

Endereço eletrônico: [email protected] Home-page: http://www.bb.com.br

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS

BACEN – Banco Central do Brasil

BB – Banco do Brasil

CEF – Caixa Econômica Federal

BNB – Banco do Nordeste do Brasil

BASA – Banco da Amazônia

DAU – Dívida Ativa da União

DIGOV – Diretoria de Governo

DN – Decisão Normativa

IN – Instrução Normativa

LOA – Lei Orçamentária Anual

MTE – Ministério do Trabalho e Emprego

CODEFAT – Conselho Deliberativo do FAT

CGFAT – Coordenação-Geral dos Recursos do FAT

CGER – Coordenação-Geral de Emprego e Renda

FAT – Fundo de Amparo ao Trabalhador

PL – Patrimônio Líquido

PNG – Portal de Negócios

PPA – Plano Plurianual

SIAFI – Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo federal

SIORG – Sistema de Informações Organizacionais do Governo Federal

TCU – Tribunal de Contas da União

UJ – Unidade Jurisdicionada

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

4

LISTA DE TABELAS, QUADROS E GRÁFICOS

Item Página

Quadro I – Indicadores de Eficiência, Eficácia e Efetividade 21

Quadro II - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do BB, em 2009 23

Quadro III - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do BB, em 2010 23

Quadro IV - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do BASA, em 2009 24

Quadro V - Dados e cálculo do IPA, PGDLC e ICLC do BASA em 2010 24

Quadro VI - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do Funproger, em 2009 24

Quadro VII - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do Funproger, em 2010 25

Quadro VIII – Resumo do ICLC do Funproger, em 2009 e 2010 25

Quadro IX – Resumo do PGDLC, do BB, do BASA e do Funproger, em 2009 e 2010 26

Quadro X – Indicador de Público Atendido (IPA) – 2010 26

Quadro XI – Dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR – 2009 27

Quadro XII – Dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR – 2010 28

Quadro XIII – Resumo do IHONRA – 2009 e 2010 28

Quadro XIV – Resumo do ICR – 2009 e 2010 29

Quadro XV – Dados utilizados para Cálculo do II – Funproger – 2010 30

Quadro XVI – Dados utilizados para Cálculo do II – Funproger – 2009 30

Quadro XVII – Indicadores de Inadimplência dos Agentes Financeiros 30

Quadro XVIII – resumo ICR – 2009 e 2010 32

Tabela I – Estrutura de Controles Internos da UJ 35

Tabela II – Operações avalizadas em 2010, do BB, por UF / Linha de Crédito 39

Tabela III – Operações avalizadas em 2010, do Banco da Amazônia, por UF / Linha 40

Tabela IV – Qtde de operações no âmbito do PROGER Urbano, investimento e capital de giro associado, versus Operações Garantidas pelo FUNPROGER, no BB

41

Tabela V – Operações financiadas pelo Banco da Amazônia, no exercício de 2010. 41

Tabela VI - Operações contratadas – PROGER Urbano - BB, BASA e CEF 41

Tabela VII - Operações honradas por Agente e Linha de Crédito 42

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

5

Tabela VIII – Total de operações avalizadas pelo FUNPROGER, de maio/2000 a dez/2010 44

Tabela IX – Valores para composição do FUNPROGER - exercícios 2000 a 2003 45

Tabela X – Valores para composição do FUNPROGER - exercícios 2004 a 2007 45

Tabela XI – Valores para composição do FUNPROGER - exercícios 2008 a 2010 46

Tabela XII – Total de Recursos (aportes) destinados ao FUNPROGER 44

Gráfico I – Receitas do Fundo em 2010 47

Tabela XIII – Remunerações creditadas ao FUNPROGER 47

Tabela XIV – Operações contratadas/garantias com aval do FUNPROGER , em 2010 48

Gráfico II – Participação dos Agentes Financeiros no total de operações avalizadas 48

Tabela XV – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro Banco do Brasil

49

Tabela XVI – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro Banco do Nordeste

49

Tabela XVII – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro Caixa Econômica Federal

50

Tabela XVIII– Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro Banco da Amazônia

50

Tabela XIX – Operações excluídas a pedido do agente financeiro 51

Tabela XX – Devolução de CCAs e respectiva Taxa de Administração, no exercício 2010 52

Tabela XXI – CCAs arrecadadas pelos agente financeiros 53

Tabela XXII – Taxa de administração pagas ao Gestor 53

Tabela XXIII – Honras pagas pelo FUNPROGER 54

Tabela XXIV – Honras recuperadas ao FUNPROGER 54

Tabela XXV – Honras de avais devolvidas ao FUNPROGER pelo Agente Financeiro 55

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

6

SUMÁRIO

Item Página

Introdução 8

1. Identificação 12

2. Objetivos e metas institucionais e /ou programáticos 13

2.1 – Responsabilidades institucionais 13

2.2 – Estratégia de atuação da unidade de execução das políticas públicas 17

2.3 – Programas – Funproger 18

2.4 – Desempenho operacional 19

2.5 – Avaliação do resultado baseada nos indicadores 31

3. Cumprimento das exigências da Lei 8.730/93 (Informações sobre a declaração de bens e rendas)

33

4. Informações sobre o tratamento das recomendações realizadas pela unidade de controle interno

33

5. Informações sobre o funcionamento do sistema de controle interno 35

6. Operações de fundos 39

6.1 – Identificação do projeto 39

6.2 – Número de operações e valores aplicados por programa/setor econômico e por Unidade da Federação

39

6.3 – Número de operações e valores dos investimentos, dos incentivos e dos recursos liberados e aprovados no exercício em relação ao total

42

6.4 – Legislação pertinente 42

6.5 – Remuneração do Gestor 43

6.6 – Relação dos projetos com a finalidade, beneficiários, investimento, previstos e valores liberados no exercício

43

6.7 – Resultados dos acompanhamentos, fiscalizações e avaliações realizados 43

6.8 – Avaliação crítica dos resultados alcançados 43

7. Conteúdos específicos por UJ ou grupo de unidades afins 56

8. Outras informações consideradas relevantes pelo Gestor 57

8.1 – Avaliação do Gestor 57

9. Anexos - informações contábeis da gestão 58

9.1 - Balanço Patrimonial – ATIVO 58

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

7

9.2 – Balanço Patrimonial – PASSIVO 59

9.3 – Demonstrativo do Resultado para os Exercícios (DRE) 60

9.4 – Demonstrações dos Fluxos de Caixa 61

9.5 – Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido 62

9.6 - Notas explicativas do exercício 63

9.7 - Parecer dos Auditores Independenteso 72

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

8

Introdução Estruturação do Relatório de Gestão

Elaborado em decorrência do disposto nos artigos 70 e 71 da Constituição Federal, o Relatório de Prestação de Contas observa o disposto na Instrução Normativa TCU n.º 63, de 01.09.2010, na Decisão Normativa TCU n.º 107, de 27.10.2010, e na Portaria CGU nº 2546, de 27.12.2010. Itens da norma (DN TCU nº 107/2010, Anexo II) que não se aplicam à realidade da Unidade:

Itens que não se aplicam à UJ Motivo

Parte A - Item 2, “c” e “d” - Programas sob a responsabilidade da UJ.

Não se aplica à UJ, uma vez que não possui programas e Programação Orçamentária sob a sua responsabilidade.

Parte A - Item 5 - Informações sobre recursos humanos da unidade

O Funproger é gerido com mão de obra cedida pelo Banco do Brasil e supervisionado por mão de obra cedida pelo Ministério do Trabalho e Emprego

Parte A - Item 6 - Informação sobre as transferências mediante convênio, contrato de repasse, termo de parceria, termo de cooperação, termo de compromisso ou outros acordos, ajustes ou instrumentos congêneres, vigentes no exercício de referência.

O Fundo não permite transferências e/ou repasses diretos. Suas disponibilidades são utilizadas para pagar as honras de avais solicitadas pelos Agentes Financeiros.

Parte A - Item 7 - Declaração da área responsável atestando que as informações referentes a contratos e convênios ou outros instrumentos congêneres estão disponíveis e atualizadas, respectivamente, no Sistema Integrado de Administração de Serviços Gerais – SIASG e no Sistema de Gestão de Convênios, Contratos de Repasse e Termos de Parceria – SICONV, conforme estabelece o art. 19 da Lei nº 12.309, de 9 de agosto de 2010.

O Funproger não possui Orçamento Fiscal, não é integrante da Seguridade Social e não faz investimentos. Seus recursos são utilizados para garantir operações de investimentos do Programa de Geração de Emprego e Renda – área urbana.

Parte A - Item 13 - Informações sobre a utilização de cartões de pagamento do governo federal, observando-se as disposições dos Decretos nºs 5.355/2005 e 6.370/2008.

O Funproger não tem quadro próprio de Recursos Urbanos, não existindo, assim, nenhum portador de cartão de pagamento que possa ser identificado, conforme Art. 1º, Parágrafo único, do Decreto nº 6.370/2008.

Parte A - Item 14 - Informações sobre Renúncia Tributária, contendo declaração do gestor de que os beneficiários diretos da renúncia, bem como da contrapartida, comprovaram, no exercício, que estavam em situação regular em relação aos pagamentos dos tributos juntos à Secretaria da Receita Federal do Brasil – SRFB, ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço – FGTS e à Seguridade Social.

O Funproger é um Fundo Público, criado pela Lei 9.872/1999, não estando sujeito a pagamentos e/ou recebimentos de tributos de qualquer natureza.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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Itens que se aplicam à norma (DN TCU nº 107/2010, Anexo II), mas que não têm conteúdo no exercício:

Itens que se aplicam e não têm conteúdo no exercício

Motivo

Parte A - Item 3 – Informações sobre o reconhecimento de passivos por insuficiência de créditos ou recursos.

O Funproger limita o pagamento de honras em até 7% da carteira garantida por cada Agente Financeiro e não reconhece solicitações de honra que ultrapassarem esse limite.

Parte A - Item 4 - Informações sobre a movimentação e os saldos de Restos a Pagar de Exercícios Anteriores.

O Fundo não possui movimentação ou saldos de Restos a Pagar de Exercícios Anteriores.

Parte A - Item 6 - Informação sobre as transferências mediante convênio, contrato de repasse, termo de parceria, termo de cooperação, termo de compromisso ou outros acordos, ajustes ou instrumentos congêneres, vigentes no exercício de referência.

O Fundo não Funproger não possui movimentação ou saldos de Restos a Pagar de Exercícios Anteriores.

Parte A - Item 10 - Informações quanto à adoção de critérios de sustentabilidade ambiental.

O Fundo não realizou em 2010 aquisições de bens/produtos e/ou contratação de obras e serviços por meio de processo licitatório nos moldes do art. 3º da Lei 8.666/93, não se lhe aplicando, portanto, os critérios de sustentabilidade disposto do Decreto 5.940/06 e na Instrução Normativa SLTI/MPOG nº 1/2010 elencados na Portaria TCU 277/2010.

Parte A - Item 11 - Informações sobre a gestão do patrimônio imobiliário.

A UJ não possui bens Imóveis.

Parte A- Item 12 - Informações sobre a gestão de tecnologia da informação (TI)

A gestão dos recursos de TI colocados à disposição do Funproger é exercida pelo Banco do Brasil, por meio da Diretoria de Tecnologia, que se encarrega de prover as soluções tecnológicas para a viabilização das atividades da Empresa, aí incluída a Administração do Funproger.

Parte A - Item 15- Informações sobre as providências adotadas para atender às deliberações exaradas em acórdãos do TCU ou em relatórios de auditoria do órgão de controle interno a que a unidade jurisdicionada se vincula ou as justificativas para o não cumprimento.

Não houve deliberações exaradas pelo TCU ou relatórios de de auditoria de órgão de controle interno para a UJ no exercício.

Parte B - Item 4 - Investimento em outras sociedades O Fundo não possui investimento em outras sociedades na posição do Balanço encerrado em 31.12.2010.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

10

Principais realizações da gestão no exercício

O Gestor oficializou, em fevereiro/2010, a todos os Agentes Financeiros, a interrupção de novas

contratações de operações com vinculação da garantia do Funproger, mês em que a taxa de

alavancagem do Fundo atingiu o percentual máximo de 100%.

Acompanhamento da evolução da taxa de inadimplência (stop loss) dos Agentes Financeiros,

realizada mensalmente, indicou crescimento das solicitações de honra ainda dentro da limite

máximo de 7%. O pagamento de honras, até julho/2010, diminui o patrimônio do Fundo em

proporção aos valores honrados, contribuindo para o aumento da taxa de alavancagem, que

atingiu 158%, também em julho.

As solicitações de honras de avais que extrapolariam o limite de 7% do Agente Financeiro foram

devolvidas e informadas através do arquivo retorno da remessa.

A partir do atingimento do limite máximo de 7%, em julho, as despesas do Fundo foram

reduzidas para valores próximos a zero, o que, combinado com a continuidade das receitas

proporcionadas pelas remunerações mensais do patrimônio, receitas de recuperações de valores

honrados e os aportes oriundos das disponibilidades dos recursos do FAT, existentes nos

Agentes Financeiros Caixa Econômica Federal e Banco do Brasil, contribuíram para a

recuperação da taxa de alavancagem para 115% em dezembro/2010, indicando índices inferiores

a 100% a partir de março/2011.

Foi realizado, em novembro/2010, nas dependências da Diretoria de Governo do Banco do

Brasil, um Workshop sobre o Funproger, com participação de representantes do Supervisor do

Fundo, funcionários da Coordenação-Geral de Recursos do FAT, do Ministério do Trabalho e

Emprego e, representantes das áreas de Governo e Recuperações de Ativos Operacionais do

Banco do Brasil. Destaque para as discussões sobre as possibilidades de melhorias nos resultados

das recuperações de valores honrados e quais alterações na legislação seriam necessárias para

uma possível inscrição em Dívida Ativa da União.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

11

Planos e projetos concretos para o exercício seguinte

No próximo exercício serão implementadas as regulamentações estabelecidas pela Resolução

CODEFAT nº 654, de 16.12.2010, que alterou o prazo para solicitação da honra da garantia,

tendo fixado o limite entre 90 a 180 dias consecutivos, contados a partir da última inadimplência

da operação garantida para solicitação da honra, incluindo na ocasião, o envio do demonstrativo

financeiro contendo o saldo devedor da operação atualizado pelos encargos financeiros em curso

normal, formalizados no instrumento de crédito.

Para tanto, foi criado um formulário de Demonstrativo de Cálculo para Solicitação de Honra de

Aval para utilização pelos Agentes Financeiros quando das novas solicitações a serem enviadas

ao Gestor.

A partir da redução da taxa de alavancagem para patamares inferiores a 100%, serão reabertas as

contratações de operações com vinculação de garantia do Funproger, para todos os Agentes

Financeiros, prevista para ocorrer no primeiro semestre de 2011.

Para atendimento das tratativas efetuadas no Workshop, realizado em novembro/2011, foi

elaborado um Plano de Ação para realizar todos os passos necessários com vistas a um possível

registro das operações honradas em Dívida Ativa da União. Entre as ações necessárias estão a

necessidade de consulta ao Jurídico do Gestor e as negociações com a Coordenação-Geral dos

Recursos do FAT (CGFAT) e a Procuradora-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) para tratar de

eventuais alterações na legislação vigente.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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1. Identificação

Poder e Órgão de vinculação Poder: Executivo

Órgão de Vinculação : Ministério do Trabalho e Emprego Código SIORG : 002844

Identificação da Unidade Jurisdicionada

Denominação completa : Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda

Denominação abreviada : FUNPROGER

Código SIORG : Não se aplica Código LOA: Não se aplica Código SIAFI: Não se aplica

Situação: ativa Natureza Jurídica : Fundo Especial de Natureza Contábil, incluído na categoria de Fundos Federais, de acordo com a Secretaria de Orçamento Federal (SOF) da Presidência da República.

Principal Atividade : Fundo Garantidor de Crédito Código CNAE: 64999-03

Telefones/Fax de contato : (061) 3310-5605 (061) 3310-1257 (061) 3310-2475

Endereço eletrônico : [email protected] Página da Internet : http://www.bb.com.br/portalbb/page3,110,4497,11,0,1,3.bb?codigoNoticia=1521&codigoMenu=668&codigoRet=867&bread=1_4 Endereço Postal: SBS Quadra 01, Bloco C, Lote 32, Ed. Sede III, 12º andar - CEP: 70.073-901 – Brasília (DF)

Normas relacionadas à Unidade Jurisdicionada Normas de criação e alteração da Unidade Jurisdicio nada Criado pela Lei n.º 9.872, de 23.11.1999, alterada pela Lei n.º 10.360, de 27.12.2001, e pela Lei n.º 11.110, de 25.04.2005.

Outras normas infralegais relacionadas à gestão e e strutura da Unidade Jurisdicionada a) Resolução CODEFAT n.º 231, de 23.12.1999, alterada pelas Resoluções CODEFAT n.º 276, de

21.11.2001, n.º 340, de 10.07.2003, n.º 370, de 26.11.2003, n.º 379, de 17.03.2004, todas revogadas a partir de 23.01.2005, pela Resolução CODEFAT n.º 409, de 28.10.2004;

b) Resolução CODEFAT n.º 409, de 28.10.2004, alterada pelas Resoluções CODEFAT n.º 434, de 02.06.2005, n.º 451, de 29.08.2005, n.º 458, de 03.11.2005, nº 573, de 28.04.2009 e nº 654, de 16.12.2010, que aprovam o Regulamento do FUNPROGER e estabelecem regras de operacionalização; e

c) Resoluções CODEFAT n.º 410, de 28.10.2004, e nº 420, de 18.01.2005, que dispõem sobre o volume máximo a ser garantido pelo FUNPROGER em linhas de crédito especiais e estabelece o percentual máximo de inadimplência admitido pelo FUNPROGER, respectivamente.

Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Jurisdicionada

No Diário Oficial da União (DOU), Edição nº 224, Seção 1, de 23.11.2004, páginas 89 a 91, foi publicada a Resolução CODEFAT nº 409/2004, que aprovou o Regulamento vigente do Fundo.

Unidades Gestoras e Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Unidades Gestoras relacionadas à Unidade Jurisdicio nada

Código SIAFI Nome

Não consolida outras unidades

Gestões relacionadas à Unidade Jurisdicionada

Código SIAFI Nome

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

13

Não consolida outras unidades

Relacionamento entre Unidades Gestoras e Gestões

Código SIAFI da Unidade Gestora Código SIAFI da Ges tão

Não se aplica ao Funproger Não se aplica ao Funproger 2. Informações sobre a gestão orçamentária da unidade, considerando o atingimento dos

objetivos e metas físicas e financeiras, bem como as ações administrativas.

2.1. Responsabilidades institucionais Supervisão A supervisão do FUNPROGER é competência do Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador (CODEFAT). Cabe ao MTE/CODEFAT, como supervisor do FUNPROGER: a) de acordo com o art. 6º da Lei n.º 9.872/1999:

I - estabelecer os depósitos especiais destinados ao PROGER, que serão considerados na formação do FUNPROGER, na forma do inciso I, do art. 2° desta Lei;

II - estabelecer as linhas de crédito, lastreadas com recursos do FAT, que serão objeto de garantia pelo FUNPROGER;

III - estabelecer o volume máximo de operações a terem o risco garantido; IV - estabelecer os níveis máximos relativos à cobertura de garantia a serem

praticados nos financiamentos; V - estabelecer os percentuais da Comissão para Concessão de Aval (CCA); VI - estabelecer as condições de efetivação da concessão de aval pelo FUNPROGER; VII - estabelecer normas necessárias à gestão do FUNPROGER.

b) de acordo com o item 10 do Regulamento vigente do FUNPROGER, anexo à Resolução CODEFAT n.º 409/2004: I - aportar ao FUNPROGER os recursos para sua composição; II - aprovar as prestações de contas do Gestor do Fundo; III - fiscalizar a atuação do Gestor do Fundo, bem como dos agentes financeiros; IV - promover auditoria junto ao Gestor, aos agentes financeiros e a

empreendimentos cujos financiamentos tenham contado com a garantia do FUNPROGER.

2.1.1. Competências

O Banco do Brasil S.A. foi designado Gestor do FUNPROGER por meio do art. 1º, da Lei n.º 9.872/1999. Para gerir o Fundo, o Banco do Brasil é remunerado com taxa de administração. Cabe ao Banco do Brasil S.A., na qualidade de Gestor do Fundo: a) de acordo com o § 2º ,do art. 2º, e art. 3º da Lei n.º 9.872/1999:

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

14

I - remunerar as disponibilidades financeiras do FUNPROGER com a mesma taxa que remunera as disponibilidades do FAT aplicadas no Fundo de Investimento Financeiro de Curto Prazo BB Extramercado – FAT;

II - cobrar Comissão de Concessão de Aval (CCA), devida ao FUNPROGER em cada financiamento, pela complementação da garantia prestada;

b) de acordo com o item 9 do Regulamento vigente do FUNPROGER, anexo à

Resolução CODEFAT n.º 409/2004: I - observar o nível máximo de inadimplência, definido pela Resolução CODEFAT

n.º 420/2005, de que trata o item 7.2 do Regulamento do FUNPROGER, anexo à Resolução CODEFAT n.º 409/2004, para o pagamento das honras de avais do Fundo;

II - implementar sistema de acompanhamento das operações garantidas pelo FUNPROGER, garantindo o acesso ao MTE/CODEFAT;

III - verificar o desempenho do agente financeiro na condução de operações realizadas com garantia do FUNPROGER, no que diz respeito a níveis de inadimplência, atrasos no envio das informações a serem fornecidas e outros aspectos, podendo o Gestor do Fundo considerá-lo impedido de realizar novas operações garantidas pelo FUNPROGER, observado o direito de defesa, mediante rescisão do Instrumento;

IV - remunerar as disponibilidades do FUNPROGER, na forma estabelecida pela legislação em vigor;

V - elaborar o Relatório de Gestão e as Demonstrações Financeiras do FUNPROGER, com as respectivas Notas Explicativas, os quais deverão ser entregues conjuntamente ao MTE/CODEFAT, por meio da Secretaria-Executiva do CODEFAT, até 50 (cinqüenta) dias após o encerramento do exercício financeiro do Fundo, observado o estabelecido pelos órgãos de controle interno e externo do Poder Executivo no que respeita à organização e apresentação de Prestação de Contas de Fundos;

VI - fornecer, mediante solicitação formal, em prazo de atendimento acordado, todas e quaisquer outras informações referentes ao FUNPROGER julgadas necessárias pelo MTE/CODEFAT;

VII - fornecer mensalmente ao MTE/CODEFAT as informações financeiras, gerenciais e contábeis, inclusive balancetes mensais, referentes ao FUNPROGER, entregando-as até o décimo quinto dia do mês subseqüente ao mês de competência da informação;

VIII - celebrar convênios com os agentes financeiros, exceto quando o agente financeiro for o próprio Banco do Brasil S.A., situação em que se formalizará Carta Reversal diretamente com o Ministério do Trabalho e Emprego - MTE, por meio da Secretaria-Executiva do CODEFAT;

IX - debitar, mensalmente, aos agentes financeiros os valores referentes às Comissões de Concessão de Aval, impugnações, devoluções de avais honrados e recuperação de crédito judicial ou extrajudicial, repassando-os ao FUNPROGER;

X - creditar, mensalmente, aos agentes financeiros os valores relativos à honra de garantia, a débito do FUNPROGER; e

XI - estabelecer os procedimentos a serem observados pelos agentes financeiros na operacionalização do FUNPROGER.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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No Banco do Brasil S.A., a Divisão de Gestão e Administração de Fundos Garantidores (DIGEF), subordinada à Gerência de Negócios com o Executivo Federal (GENEF), integrante da Diretoria de Governo, por sua vez subordinada à Vice-Presidência de Governo, responde pelos serviços afetos à gestão do FUNPROGER. A DIGEF está instalada no 12º andar do Edifício Sede III do Banco do Brasil S.A., Setor Bancário Sul, em Brasília (DF), e mantém em seus arquivos, à disposição das autoridades, os documentos e registros contábeis necessários ao exame das contas do FUNPROGER. Agentes financeiros Todas as instituições financeiras oficiais federais que operam com recursos do FAT, diretamente ou por intermédio de outras instituições financeiras, podem utilizar o FUNPROGER para garantir parte dos riscos dos financiamentos concedidos no âmbito do PROGER Urbano (linhas de crédito de investimento e capital de giro associado) e PNMPO. Para atuar como agente financeiro do FUNPROGER, as instituições financeiras oficiais federais, exceto o Banco do Brasil S.A., formalizaram instrumento de convênio com o Gestor do Fundo. O Banco do Brasil S.A., para atuar como agente financeiro do FUNPROGER, formalizou Carta Reversal com o MTE, conforme preceitua a alínea “h” do subitem 9.1 do regulamento do FUNPROGER, anexo à Resolução CODEFAT n.º 409/2004. Atualmente, os agentes financeiros do FUNPROGER são o Banco do Brasil S.A. (BB), o Banco do Nordeste do Brasil S.A. (BNB), a Caixa Econômica Federal (CAIXA) e o Banco da Amazônia (BASA). Cabe aos agentes financeiros: a) de acordo com o art. 4° da Lei n.º 9.872/1999: participar do risco das operações para

as quais está prevista a garantia pelo FUNPROGER, em níveis definidos pelo Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador (CODEFAT);

b) de acordo com o item 8 do Regulamento do FUNPROGER, anexo à Resolução

CODEFAT n.º 409/2004: I - promover a cobrança, junto aos beneficiários dos financiamentos, das Comissões

de Concessão de Aval, repassando-as pelos seus valores integrais, mensalmente, ao Gestor do Fundo, atualizadas, pro rata die, pela variação da Taxa Média Referencial do Sistema Especial de Liquidação e Custódia - SELIC;

II - promover a ação judicial ou extrajudicial da operação inadimplida, obrigando-se a cumprir os procedimentos citados nos itens 7.1.2 e 7.1.3 do Regulamento do FUNPROGER na hipótese de optar pela adoção da ação extrajudicial, ou seja, cumprir todos os procedimentos adotados na condução de cobrança dos seus créditos próprios e emitir, no mínimo, duas correspondências ao devedor e aos coobrigados informando-lhes do vencimento da operação e das sanções contratuais previstas, com intervalo de 10 dias;

III - deduzir do saldo devedor da operação, previamente ao pedido da honra do FUNPROGER, os valores recuperados na cobrança extrajudicial efetuada pelos

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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agentes financeiros. O mesmo procedimento se aplica aos casos de ação judicial, quando ainda não solicitada a honra (item 7.1.3 do Regulamento do Fundo);

IV - não repassar ao FUNPROGER quaisquer despesas necessárias à recuperação dos valores inadimplidos na ação judicial ou extrajudicial;

V - repassar ao FUNPROGER, mensalmente, parcela do produto da ação judicial, calculada na forma do item 7.4 do Regulamento do Fundo, transcrito abaixo, atualizada, pro rata die, pela variação da Taxa Média Referencial do Sistema de Liquidação e Custódia (TMS): “7.4 ... a) quando ocorrer a recuperação de crédito, no curso de ação judicial promovida pelo agente financeiro, caberá ao agente financeiro parcela do valor recuperado, calculada em função do risco assumido, conforme fórmula abaixo: Y = X / (X + 0,20) Onde: Y = percentual do crédito recuperado que reverterá para o agente financeiro; X = percentual de risco da operação assumido pelo agente financeiro; b) o critério de rateio estabelecido na alínea "a" vigorará até a total satisfação da parcela do crédito com risco do agente financeiro. Satisfeita essa parcela, o remanescente do crédito recuperado reverterá integralmente para o FUNPROGER;”

VI - repassar ao FUNPROGER, mensalmente, parcela do produto da recuperação de crédito na cobrança extrajudicial, nos termos do item 7.4.1 do Regulamento do FUNPROGER, transcrito abaixo, atualizada, pro rata die, pela variação da Taxa Média Referencial do Sistema Especial de Liquidação e Custódia (TMS):

“7.4.1 Quando ocorrer recuperação de crédito e não existir ação judicial em curso para recuperação de crédito inadimplido, nos termos do item 7.1.2, o valor recuperado será rateado entre o agente financeiro e o FUNPROGER em partes diretamente proporcionais aos respectivos riscos assumidos na operação de crédito.” Observação: Quando ocorrer recuperação de crédito, modalidade judicial ou extrajudicial, no âmbito de linhas de crédito especiais, nos termos de que trata o § 2º do art. 4º da Lei n.º 9.872/1999, e suas alterações, e sendo o financiamento garantido conjuntamente pelo FUNPROGER e outros fundos de aval, o rateio do produto da alienação será efetuado em igual proporção ao percentual de garantia dada pelos fundos individualmente.”

VII - encaminhar ao Gestor do Fundo relação pormenorizada dos procedimentos que

adota para cobrança dos seus créditos próprios; VIII - fornecer, na forma estabelecida pelo Gestor do Fundo, informações financeiras

e gerenciais relativas ao FUNPROGER, conforme instrumento firmado com o Gestor do Fundo;

IX - cumprir o estabelecido no Convênio e na Carta Reversal assinados com o Gestor do Fundo e, para o Banco do Brasil, cumprir o estabelecido na Carta Reversal assinada com o Ministério do Trabalho e Emprego.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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2.1.2. Objetivos estratégicos

Em razão da finalidade do Fundo, a sua característica é somente financeira e objetiva otimizar o resultado do Programa 0103 - Desenvolvimento Centrado na Geração de Emprego, Trabalho e Renda, do Ministério do Trabalho e Emprego, o qual, dentre outras ações, oferece crédito a empreendedor popular, micro e pequenas empresas, profissional liberal, cooperativas e associações, por intermédio de recursos não orçamentários (depósitos especiais). Dessa forma, pode-se dizer que o FUNPROGER tem como objetivo permitir que o Programa de Geração de Emprego e Renda (PROGER), Setor Urbano, e o Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO) alcancem seus objetivos. O FUNPROGER não está inserido no Orçamento Geral da União e não foram pactuadas metas físicas ou financeiras com o supervisor ministerial durante o exercício de 2010.

2.2. Estratégias de atuação frente às responsabilidades institucionais

2.2.1. Análise do mapa/plano estratégico da unidade ou do órgão em que a unidade esteja

inserida

O FUNPROGER foi criado a partir da constatação de que grande número de empreendedores permanecia à margem do crédito bancário por não possuírem garantias suficientes para pleitear o financiamento dos seus projetos. Mediante o pagamento de uma Comissão de Concessão de Aval (CCA) os tomadores de crédito nas linhas de investimento e capital de giro associado do Programa de Geração de Emprego e Renda (PROGER), Setor Urbano, e beneficiários do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO) podem ter seu financiamento avalizado pelo FUNPROGER. Com isso, inúmeros empreendedores tiveram acesso ao crédito bancário e puderam realizar seus projetos, gerando empregos e contribuindo para a economia do País. Para composição do FUNPROGER, de acordo com a Lei n.º 9.872/1999, alterada pelas Leis n.º 10.360/2001 e n.º 11.110/2005, são utilizados recursos que se originam da diferença entre a aplicação da taxa média referencial do Sistema Especial de Liquidação e Custódia (SELIC) e da Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) na remuneração dos recursos disponíveis de depósitos especiais do Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT).

2.2.2. Plano de ação referente ao exercício a que se referir o relatório de gestão

Não houve plano de ação para o exercício.

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2.3. Relação dos programas sob a responsabilidade da unidade 2.3.1. Fundo de Aval Para a Geração de Emprego e Renda – FUNPROGER

O FUNPROGER não se enquadra como programa governamental, porém viabiliza o alcance dos objetivos do Programa 0103 - Desenvolvimento Centrado na Geração de Emprego, Trabalho e Renda, do Ministério do Trabalho e Emprego. Os itens seguintes são compostos utilizando-se dados e informações análogos aos de programas governamentais. Dados gerais do programa

Tipo de Programa Programa Finalístico

Objetivo geral Permitir que o Programa de Geração de Emprego e Renda (PROGER), Setor Urbano e o Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO) alcancem seus objetivos.

Objetivos específicos Garantir até 80% do valor de operações de investimento do Proger Urbano, e 100% do valor de operações do PNMPO, propiciando a criação de emprego e renda.

Gerente do programa Ministério do Trabalho e Emprego.

Gerente Executivo Banco do Brasil S.A.

Responsável pelo programa no âmbito da UJ

Coordenação-Geral do Fundo de Amparo ao Trabalhador – CGFAT.

Indicadores ou parâmetros utilizados para avaliação do programa

Constam do capítulo 6 deste Relatório.

Público-alvo (beneficiários) Empreendedor popular, micro e pequenas empresas, profissional liberal, cooperativas e associações.

2.3.2. Principais ações do programa

2.3.2.1. Ação 001 – Avalizar operações de crédito do Programa de Geração de Emprego e

Renda – PROGER – setor urbano

Tipo Ação não orçamentária.

Finalidade Garantia de operações de crédito.

Descrição Prestação de aval nas operações com empreendedor popular, micro e pequenas empresas, profissional liberal, cooperativas e associações com dificuldades de oferecimento de garantias em seus pleitos, possibilitando seu acesso ao crédito.

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Unidade responsável pelas decisões estratégicas

Ministério do Trabalho e Emprego – CODEFAT.

Coordenador nacional da ação Ministério do Trabalho e Emprego.

Unidades executoras Bancos Oficiais Federais: BB, BASA, BNB e CEF.

Áreas responsáveis por gerenciamento ou execução da ação

Ministério do Trabalho e Emprego e Banco do Brasil S.A.

Competências institucionais requeridas para a execução da ação

Bancos públicos oficiais federais que operam no Programa de Geração de Emprego e Renda.

2.4. Desempenho Operacional

Em se tratando de ações ou programas governamentais, a avaliação procura mostrar, por intermédio de indicadores ou parâmetros de gestão, o alcance dos objetivos propostos, cujos resultados interessam a toda a sociedade, auxiliando o desenvolvimento do País e a melhoria da qualidade de vida da população. Os indicadores de gestão permitem analisar, de forma estruturada, os resultados, propor melhorias nos processos e promover o alinhamento da estratégia para alcance dos objetivos. Para o FUNPROGER, os indicadores de gestão foram elaborados em conformidade com a parte C-6, Anexo II, da Decisão Normativa TCU n.º 107, de 27.10.2010, que prevê a utilização de indicadores e outros parâmetros para gerenciar a conformidade e o desempenho das ações desenvolvidas. Na apuração dos indicadores, foram utilizados os dados das movimentações financeiras do FUNPROGER registrados na contabilidade do Fundo até o exercício de 2010 e os dados cadastrais efetivos de janeiro a dezembro de 2010. Critérios para extração de dados Os dados referentes às contratações com garantia do FUNPROGER foram totalizados considerando a data da primeira liberação de crédito ao mutuário e não a data da contratação da operação (assinatura do contrato), pois é na liberação do crédito que a operação passa a representar um risco real para o Fundo e, concomitantemente, o Fundo faz jus à respectiva Comissão de Concessão de Aval (CCA). Nas análises sobre o FUNPROGER, onde se trabalha com o total de operações contratadas, as operações excluídas por solicitação do agente financeiro não são computadas. Também, estas operações não são computadas no cálculo da inadimplência, considerando que o objetivo do registro de “exclusão de operações pelo agente financeiro” é corrigir erros operacionais, como o cadastramento indevido de uma operação. Para a consolidação dos dados referentes às operações excluídas a pedido do agente financeiro é utilizada a data da 1ª liberação de crédito e não a data da solicitação de

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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exclusão pelo agente financeiro, com o objetivo de possibilitar o comparativo de contratação com as informações disponibilizadas anteriormente à baixa da operação. Nos dados referentes à Comissão de Concessão de Aval (CCA), à taxa de administração, aos avais honrados, à devolução dos valores honrados e à recuperação de crédito foram considerados os valores e a data da efetiva contabilização no FUNPROGER. Todas as informações cadastrais deste relatório refletem a posição da base de dados do FUNPROGER imediatamente após o fechamento do exercício 2010, ou seja, após o processamento da primeira remessa de janeiro/2010, contendo eventos até 31.12.2010. Considerando que as regras do Fundo permitem aos agentes financeiros efetuarem acertos cadastrais e inclusões de operações até três meses após a data da primeira liberação de crédito e que não há prazo máximo para solicitar a exclusão da operação pelo agente financeiro, as totalizações podem sofrer alterações nos meses seguintes a esse fechamento. Como os Relatórios de Gestão do FUNPROGER dos exercícios anteriores foram encerrados pelo mesmo critério deste Relatório, ou seja, logo após o encerramento do exercício, a quantidade de operações avalizadas pelo Fundo, informadas naqueles Relatórios de Gestão podem sofrer alterações e estão ora consolidadas. As informações relativas às operações contratadas no âmbito do PROGER Urbano, como um todo, de todos os agentes financeiros, foram recebidas do Ministério do Trabalho e Emprego (CGER/DES/SPPE/MTE). Responsabilidade pelo cálculo/medição A responsabilidade pela gestão do FUNPROGER, atribuição que envolve a apuração dos indicadores de desempenho do Fundo, está afeta à Gerência de Negócios com o Executivo Federal (GENEF), da Diretoria de Governo. Indicadores utilizados Para medir a gestão do FUNPROGER foram utilizados os seguintes indicadores: a) Indicadores de cobertura:

I - Indicador de Cobertura por Linha de Crédito (ICLC ); e II - Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC);

b) Indicador de Público Atendido (IPA ); c) Indicador de Operações Honradas (IHonra ); d) Indicador de Créditos Recuperados (ICR ); e e) Indicador de Inadimplência (II ). Utilidade e tipo de Indicador A seguir, é apresentada síntese dos indicadores utilizados para as análises do FUNPROGER.

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Quadro I – Indicadores de Eficiência, Eficácia e Efetividade

Tipo Especificação

Indicador de Operações Honradas (IHonra )

Indicador de Créditos Recuperados (ICR ) Eficiência

Indicador de Inadimplência (II )

Eficácia Indicador de Público Atendido (IPA )

Indicador de Cobertura por Llinha de Crédito (ICLC ) Efetividade

Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC)

a) Indicadores de Cobertura O FUNPROGER colabora para que potenciais empreendedores, sem condições de oferecer todas as garantias exigidas pela rede bancária, possam ter seus empreendimentos efetivados e capazes de gerar emprego e renda, proporcionando aos agentes financeiros condições de aumentar a exposição a um segmento da população que ficaria excluído do crédito bancário. Os indicadores de cobertura podem ser considerados como de EFETIVIDADE, tendo em vista que medem a influência do FUNPROGER relativamente ao volume de operações contratadas no âmbito do PROGER URBANO e o percentual de garantia comprado pelos mutuários, por linha de crédito. I - Indicador de Cobertura por Linha de Crédito (ICLC ) O indicador mostra o percentual do PROGER Urbano, por linha de crédito, que foi coberto pelo FUNPROGER. II - Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC) O indicador mostra o percentual, dentro da linha de crédito, que foi garantido pelo FUNPROGER. b) Indicador de Público Atendido (IPA ) A distribuição dos financiamentos por linha de crédito identifica o público-alvo atendido pelo FUNPROGER, em sua maioria formado por empreendedores com dificuldade para contrair empréstimos do PROGER Urbano, em face de insuficiências na apresentação de garantias. O Indicador de Público Atendido (IPA) é um indicador de EFICÁCIA porque mostra o atendimento a um público mais frágil, que não teria acesso a crédito bancário. c) Indicador de Operações Honradas (IHonra ) Este indicador mede, percentualmente, a quantidade de operações honradas no universo das operações avalizadas pelo Fundo.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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O indicador de Operações Honradas mede a EFICIÊNCIA do Fundo, pois mostra a relação entre o produto (operações avalizadas) e o “preço pago” (quantidade de operações honradas) no período compreendido entre o início do FUNPROGER até último dia do exercício em análise. d) Indicador de Créditos Recuperados (ICR ) O Indicador de Créditos Recuperados (ICR) mostra o percentual de valores honrados pelo FUNPROGER e que foram posteriormente recuperados ou devolvidos pelos agentes financeiros. O indicador de créditos recuperados mostra a EFICIÊNCIA dos processos do Fundo na recuperação dos valores honrados. e) Indicador de Inadimplência (II ) O indicador de inadimplência do FUNPROGER mostra a relação entre o valor desembolsado pelo Fundo como honra de aval, deduzidas as recuperações de crédito e o valor garantido por agente financeiro. Este indicador é utilizado como parâmetro para solicitação de honra ao Fundo. O indicador de inadimplência mede a EFICIÊNCIA do Fundo, por demonstrar os custos incorridos para que o programa atendido pelo FUNPROGER (Programa de Geração de Emprego e Renda) alcance seus objetivos. Fórmula de cálculo e método de medição A medição dos indicadores utilizados para avaliar o desempenho do FUNPROGER é efetuada a partir dos dados relativos às movimentações financeiras, considerando os saldos contábeis do dia 31 de dezembro e os Arquivos Remessa recebidos até 31 de janeiro, com base nas fórmulas apresentadas a seguir. a) Indicadores de Cobertura As informações relativas ao total global de operações do PROGER Urbano, de cada agente financeiro, foram disponibilizadas pelo Ministério do Trabalho e Emprego. As informações relativas ao FUNPROGER são de responsabilidade do Gestor do Fundo. A Caixa Econômica Federal e o Banco do Nordeste não contrataram operações com garantia do FUNPROGER em 2010.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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I - Indicador de Cobertura por Linha de Crédito (ICLC ) O indicador é calculado pela fórmula:

100×=CréditoporLinhaUrbanoPROGERValor

CréditoporLinhaFUNPROGERGarantidoValorICLC

onde: Valor Garantido FUNPROGER por Linha Crédito = valores garantidos pelo FUNPROGER nas operações contratadas pelo agente financeiro, por linha de crédito (valor financiado x percentual de garantia contratado); Valor PROGER Urbano por Linha Crédito = valores financiados pelo agente financeiro, por linha de crédito, em operações do PROGER Urbano como um todo. O Indicador de Público Atendido (IPA ), Percentual Garantido Dentro da Linha de Crédito (PGDLC) e Indicador de Cobertura por Linha de Crédito (ICLC ) dos agentes financeiros Banco do Brasil e Banco da Amazônia e do FUNPROGER estão discriminados a seguir: Quadro II – Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do BB, em 2009:

ANO 2009 Valores em R$

Qtde IPA PGDLC PROGER ICLC

de operações contratadas

com a garantia do

Fundo

Indicador de Público Atendido

Valor financiado pelo Proger com garantia do

Funproger

Valor garantido pelo

Funproger

Percentual Garantido dentro da Linha de Crédito

Valor Financiado pelo Proger

Urbano

Indicador de Cobertura por

Linha de Crédito

(a) b=(a/total.a) (c ) (d) e=(d/c) (f) g=(c/f) Cooperativas 431 4,3% 9.355.656 7.484.525 80% 11.514.750 81%

Empreendedor Popular 1.503 15,1% 9.848.212 7.842.256 80% 10.689.916 92%Micro Peq. Empresa 3.156 31,7% 198.961.674 142.420.529 72% 1.594.178.744 12%

Professor 3.782 38,0% 9.358.198 7.464.613 80% 9.885.698 95%Profissional Liberal 952 9,6% 7.996.579 6.354.275 79% 8.712.934 92%

Turismo 127 1,3% 8.630.849 6.468.668 75% 105.421.138 8%TOTAL 9.951 99,9% 244.151.168 178.034.867 73% 1.740.403.179 14%

BB

Linhas de Crédito do Proger que

permitem a garantia do Funproger

FUNPROGER

Fontes: Sistema Fav/jan-2011, Sistema SGP-jan-2011 Quadro III – Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do BB, em 2010:

ANO 2010Valores em R$

Qtde IPA PGDLC PROGER ICLC

de operações contratadas

com a garantia do

Fundo

Indicador de Público Atendido

Valor financiado pelo Proger com

garantia do Funproger

Valor garantido pelo

Funproger

Percentual Garantido dentro da Linha de Crédito

Valor Financiado pelo Proger

Urbano

Indicador de Cobertura por

Linha de Crédito

(a) b=(a/total.a) (c ) (d) e=(d/c) (f) g=(c/f) Cooperativas 40 0,4% 1.366.356 1.093.085 80% 7.711.983 18%

Empreendedor Popular 185 1,9% 1.334.331 1.067.465 80% 1.334.331 100%Micro Peq. Empresa 843 8,5% 44.463.490 34.869.216 78% 932.850.984 5%

Professor 369 3,7% 897.484 717.987 80% 897.484 100%Profissional Liberal 149 1,5% 1.292.451 1.033.961 80% 1.292.451 100%

Turismo 49 0,5% 3.246.032 2.520.946 78% 85.674.774 4%TOTAL 1.635 16,4% 52.600.145 41.302.660 79% 1.029.762.007 5%

BB

Linhas de Crédito do Proger que

permitem a garantia do Funproger

FUNPROGER

Fontes: Sistema Fav/jan-2011, Sistema SGP-jan-2011

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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Quadro IV - Dados e cálculo do IPA, PGDLC e ICLC do BASA em 2009:

ANO 2009 Valores em R$

Qtde IPA PGDLC PROGER ICLC

de operações contratadas

com a garantia do

Fundo

Indicador de Público Atendido

Valor financiado pelo Proger com garantia

do Funproger

Valor garantido pelo

Funproger

Percentual Garantido dentro da Linha de Crédito

Valor Financiado pelo Proger

Urbano

Indicador de Cobertura por

Linha de Crédito

(a) b=(a/total.a) (c ) (d) e=(d/c) (f) g=(c/f) Cooperativas

Empreendedor PopularMicro Peq. Empresa 7 100% 1.274.929 426.645 33% 4.236.116 30%

ProfessorProfissional Liberal 4.455 0%

TurismoTOTAL 7 100% 1.274.929 426.645 33% 4.240.571 30%

BASA

Linhas de Crédito do Proger que

permitem a garantia do Funproger

FUNPROGER

Fontes: Sistema Fav/jan-2011; Saep Web/CGER/DES/SPPE/MTE - data da extração 24/05/2011 - por endereço do empreendimento. Quadro V - Dados e cálculo do IPA, PGDLC e ICLC do BASA em 2010:

ANO 2010 Valores em R$

Qtde IPA PGDLC PROGER ICLC de operações contratadas

com a garantia do

Fundo

Indicador de Público Atendido

Valor financiado pelo Proger com garantia

do Funproger

Valor garantido pelo

Funproger

Percentual Garantido dentro da Linha de Crédito

Valor Financiado pelo Proger

Urbano

Indicador de Cobertura por

Linha de Crédito

(a) b=(a/total.a) (c ) (d) e=(d/c) (f) g=(c/f) Cooperativas

Empreendedor PopularMicro Peq. Empresa 1 100% 394.740 126.316 32% 11.405.519 3%

ProfessorProfissional Liberal 10.000 0%

TurismoTOTAL 1 100% 394.740 126.316 32% 11.415.519 3%

BASA

Linhas de Crédito do Proger que

permitem a garantia do Funproger

FUNPROGER

Fontes: Sistema Fav/jan-2011; Saep Web/CGER/DES/SPPE/MTE - data da extração 24/05/2011 - por endereço do empreendimento. Os indicadores PGDLC, IPA e ICLC na Caixa Econômica Federal e no Banco do Nordeste, nos anos de 2009 e 2010, foram “zero” porque não houve operações contratadas com garantia do FUNPROGER nesses dois anos.

Quadro VI - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do FUNPROGER, em 2009:

ANO 2009 Valores em R$

Qtde IPA PGDLC PROGER ICLC

de operações contratadas

com a garantia do

Fundo

Indicador de Público Atendido

Valor financiado pelo Proger com garantia

do Funproger

Valor garantido pelo

Funproger

Percentual Garantido dentro da Linha de Crédito

Valor Financiado pelo Proger

Urbano

Indicador de Cobertura por

Linha de Crédito

(a) b=(a/total.a) (c ) (d) e=(d/c) (f) g=(c/f) Cooperativas 431 4% 9.355.656 7.484.525 80% 13.436.173 70%

Empreendedor Popular 1.503 15% 9.848.212 7.842.256 80% 15.546.535 63%Jovem Empreendedor - - - - - - -Micro Peq. Empresa 3.163 32% 200.236.603 142.847.175 71% 2.601.364.672 8%

Professor 3.782 38% 9.358.198 7.464.613 80% 9.358.198 100%Profissional Liberal 952 10% 7.996.579 6.354.275 79% 23.458.394 34%

Turismo 127 1% 8.630.849 6.468.668 75% 113.826.180 8%TOTAL 9.958 100% 245.426.097 178.461.513 73% 2.776.990.152 9%

FUNPROGER

FUNPROGER

Linhas de Crédito do Proger que

permitem a garantia do Funproger

Fontes: Sistema Fav/jan-2011; Saep Web/CGER/DES/SPPE/MTE - data da extração 24/05/2011 - por endereço do empreendimento.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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Quadro VII - Dados e cálculo de IPA, PGDLC e ICLC, do FUNPROGER, em 2010:

ANO 2010 Valores em R$

Qtde IPA PGDLC PROGER ICLC

de operações contratadas

com a garantia do

Fundo

Indicador de Público Atendido

Valor financiado pelo Proger com garantia

do Funproger

Valor garantido pelo

Funproger

Percentual Garantido dentro da Linha de Crédito

Valor Financiado pelo Proger

Urbano

Indicador de Cobertura por

Linha de Crédito

(a) b=(a/total.a) (c ) (d) e=(d/c) (f) g=(c/f) Cooperativas 40 0,4% 1.366.356 1.093.085 80% 7.711.983 18%

Empreendedor Popular 185 1,9% 1.334.331 1.067.465 80% 1.334.331 100%Micro Peq. Empresa 843 8,5% 44.463.490 34.869.216 78% 932.850.984 5%

Professor 369 3,7% 897.484 717.987 80% 897.484 100%Profissional Liberal 149 1,5% 1.292.451 1.033.961 80% 1.292.451 100%

Turismo 49 0,5% 3.246.032 2.520.946 78% 85.674.774 4%TOTAL 1.635 16,4% 52.600.145 41.302.660 79% 1.029.762.007 5%

BB

Linhas de Crédito do Proger que

permitem a garantia do Funproger

FUNPROGER

Fontes: Sistema Fav/jan-2011, Saep Web/CGER/DES/SPPE/MTE - data da extração 24/05/2011 - por endereço do empreendimento.

Quadro VIII – Resumo do ICLC do FUNPROGER, em 2009 e 2010:

FUNPROGER ICLC – Indicador de Cobertura por Linha de

Crédito Índice (%) Linha de Crédito 2009 2010 Cooperativas 56 18 Empreendedor Popular 50 100 Novo Empreendedor - - Jovem Empreendedor - - Micro e Pequenas Empresas 5 5 Professor 88 100 Profissional Liberal 27 100 Turismo 6 4 FUNPROGER 6 5

Os tomadores de crédito das linhas direcionadas a Empreendedor Popular, Professor e Profissional Liberal utilizaram 100% da garantia do FUNPROGER. e representaram o público com maior dificuldade de oferecer as formas usuais de garantias aos bancos. II - Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC) O indicador é calculado pela fórmula: onde:

100_

_ ×=CréditoporLinhaVF

CréditoLinhaporVGPGDLC

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

26

VG_porLinhaCrédito = valores garantidos pelo FUNPROGER nas operações contratadas pelo agente financeiro, por linha de crédito (valor financiado x percentual de garantia contratado); VF_porLinhaCrédito = valores financiados com aval do FUNPROGER, por linha de crédito. Para o cálculo do PGDLC foram utilizados dados do período de janeiro a dezembro de 2010. O PGDLC dos agentes financeiros Banco do Brasil e Banco da Amazônia e do FUNPROGER estão discriminados a seguir: Quadro IX – Resumo do PGDLC, do BB, do BASA e do FUNPROGER, em 2009 e 2010:

Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC)

Agentes Financeiros Banco do Brasil Banco da Amazônia FUNPROGER Linha de Crédito 2009 2010 2009 2010 2009 2010

Cooperativas 80% 80% 80% 80%

Empreendedor Popular 80% 80% 80% 80%

Novo Empreendedor

Jovem Empreendedor

Micro e Pequenas Empresas 72% 78% 33% 32% 71% 78%

Professor 80% 80% 80% 80%

Profissional Liberal 79% 80% 79% 80%

Turismo 75% 78% 75% 78%

b) Indicador de Público Atendido (IPA ) O percentual de público atendido pelo FUNPROGER foi calculado com base na fórmula:

100QtTotalOp

QtOpLinhaIPA ×=

onde: QtOpLinha = quantidade de operações por linha de crédito, avalizadas pelo FUNPROGER QtTotalOp = quantidade total de operações, avalizadas pelo FUNPROGER Para o cálculo do percentual de operações avalizadas pelo FUNPROGER, por público atendido, foram utilizados dados do período de janeiro a dezembro de 2010. Os agentes financeiros Banco do Nordeste e Caixa Econômica Federal não contrataram operações com garantia do FUNPROGER no exercício de 2010. Quadro X – Indicador de Público Atendido (IPA) - 2010

Indicador de Público Atendido (IPA) – 2010

Agente / Fundo Banco do Brasil Banco do Amazônia FUNPROGER

Linha de Crédito Índice (%) Índice (%) Índice (%)

Cooperativas 4 4

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

27

Empreendedor Popular 15 15

Novo Empreendedor - -

Jovem Empreendedor - -

Micro e Pequenas Empresas 32 100 32

Professor 38 38

Profissional Liberal 10 10

Turismo 1 1

Total 100 100 100,0

A maioria dos tomadores de crédito que contrataram o FUNPROGER são micro e pequenas empresas, considerando tanto os agentes financeiros Banco do Brasil e Banco da Amazônia. c) Indicador de Operações Honradas (IHonra ) O percentual de operações honradas pelo FUNPROGER em relação às operações avalizadas pelo Fundo é calculado pela fórmula:

100FUNPROGERAvalizadasOperaçõesQtde

FUNPROGERHonradasOperaçõesQtdeIHonra ×=

onde: Qtde Operações Honradas FUNPROGER = total de operações garantidas pelo Fundo, para as quais houve solicitação de honra; Qtde Operações Avalizadas FUNPROGER = total de operações garantidas pelo Fundo. Para o cálculo deste indicador foram utilizadas todas as operações honradas e avalizadas pelo FUNPROGER desde o início de seu funcionamento até a término do exercício financeiro em análise, conforme dados dos quadros XI e XII. Quadro XI – Dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR – 2009

ANO 2009Valores em R$

IHONRA ICR

Operações Honradas

Operações contratadas

com garantia do Fundo

Indicador de Operações Honradas

Indicador de Créditos

Recuperados

Recuperado para o Fundo

Honrado mas devolvido pelo

Agente

Honrado ao Agente

(a) (b) c=(a/b) d=(e+f)/g (e) (f) (g) Banco do Brasil 64.276 574.600 11,2% 7,7% 40.936.434 2.682.536 569.403.278

Banco da Amazônia 7 72 9,7% 0,0% - 338.814 Banco do Nordeste 1.582 23.870 6,6% 7,7% 659.148 8.555.696

Caixa Econômica Federal 152 248 61,3% 5,5% 178.877 3.243.823 FUNPROGER 66.017 598.790 11,0% 7,6% 41.774.458 2.682.536 581.541.611

Dados para Cálculo dos indicadores IHONRA e ICR

Agente Financeiro

Qtde acumulada de: Valor Nominal Acumulado

Fonte: Sistema Fav/jan-2011

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

28

Quadro XII – Dados para cálculo dos indicadores IHONRA e ICR – 2010

ANO 2010Valores em R$

IHONRA ICR

Operações Honradas

Operações contratadas

com garantia do Fundo

Indicador de Operações Honradas

Indicador de Créditos

Recuperados

Recuperado para o Fundo

Honrado mas devolvido pelo

Agente

Honrado ao Agente

(a) (b) c=(a/b) d=(e+f)/g (e) (f) (g) Banco do Brasil 72.120 576.235 12,5% 8,8% 56.860.532 2.726.547 676.543.010

Banco da Amazônia 8 73 11,0% 0,0% - 352.204 Banco do Nordeste 1.582 23.870 6,6% 11,2% 958.112 8.555.696

Caixa Econômica Federal 154 248 62,1% 5,6% 183.727 3.270.713 FUNPROGER 73.864 600.426 12,3% 8,8% 58.002.371 2.726.547 688.721.622

Agente Financeiro

Qtde acumulada de: Valor Nominal Acumulado

Dados para Cálculo dos indicadores IHONRA e ICR

Fonte: Sistema Fav/jan-2011 O Indicador de Operações Honradas (IHonra ) dos agentes financeiros e do FUNPROGER pode ser observado a seguir. Quadro XIII – Resumo do IHONRA – 2009 e 2010

d) Indicador de Créditos Recuperados (ICR ) O Indicador de Créditos Recuperados (ICR) é calculado pela seguinte fórmula:

100.

Re ×+=FUNPROGERHonradoTotalVr

onradouçãoValorHTotalDevolcuperadostosTotalCrédiICR

onde: TotalCréditosRecuperados = valor total das operações honradas pelo Fundo e posteriormente recebidas do mutuário; TotalDevoluçãoValorHonrado = valor total das operações honradas pelo Fundo com valor da honra devolvido pela instituição financeira; Vr. Total Honrado FUNPROGER = valor total das operações honradas pelo Fundo. Foram utilizados os valores acumulados, relativos às operações honradas, recuperadas (deduzidas as devoluções de créditos recuperados) e às devoluções de honras de avais pelo

Indicador de Operações Honradas (IHonra)

Agente Financeiro 2010

(índice %) 2009

(índice %)

Banco do Brasil 12,5 11,2

Banco da Amazônia 11,0 9,7

Banco do Nordeste 6,6 6,6

Caixa Econômica Federal 62,1 61,3

FUNPROGER 12,3 11,0

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

29

agente financeiro até 31 de dezembro de cada ano. O Indicador de Créditos Recuperados (ICR) dos agentes financeiros e do FUNPROGER pode ser observado a seguir. Quadro XIV – Resumo do ICR – 2009 e 2010

Indicador de Créditos Recuperados (ICR)

Agente Financeiro 2010

(índice %) 2009

(índice %)

Banco do Brasil 8,8 7,7

Banco da Amazônia 0,0 0,0

Banco do Nordeste 11,2 7,7

Caixa Econômica Federal 5,6 5,5

FUNPROGER 8,8 7,6 e) Indicador de Inadimplência (II ) O indicador de inadimplência do FUNPROGER é medido por Agente Financeiro e calculado pela fórmula:

100)()(

×−−−

=VG

VRDVRVHDVHII

onde: VH = valores honrados ao Agente Financeiro, acumulados desde o início do Fundo e atualizados por TJLP + 3% a.a. VR = valores recuperados pelo Agente Financeiro em favor do FUNPROGER, acumulados desde o início do Fundo e atualizados por TJLP + 3% a.a. VHD = valores honrados devolvidos pelo Agente Financeiro ao FUNPROGER, acumulados desde o início do Fundo e atualizados por TJLP + 3% a.a. VRD = valores recuperados devolvidos pelo FUNPROGER ao Agente Financeiro, acumulados desde o início do Fundo e atualizados por TJLP + 3% a.a. VG = valores garantidos pelo FUNPROGER nas operações contratadas pelo AGENTE FINANCEIRO, acumulados desde o início do Fundo e atualizados por TJLP + 3% a.a. Quadro XV – Dados utilizados para Cálculo do “II” – FUNPROGER – 2010

R$ Dados Utilizados para Cálculo do II – FUNPROGER – Ano 2010

Agente Financeiro VH VHD VR VRD VG

Banco do Brasil 724.179.347 3.856.984 51.914.901 221.140 10.878.666.038

Banco da Amazônia 373.087 - - - 6.350.951

Banco do Nordeste 17.803.415 - 1.051.533 37.502 236.854.137

Caixa Econômica Federal 5.328.273 - 212.316 - 10.328.913

FUNPROGER 747.684.122 3.856.984 53.178.750 258.642 11.132.200.039 Fonte: Sistema Fav/jan-2011

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

30

Quadro XVI – Dados utilizados para Cálculo do II – FUNPROGER – 2009 R$

Dados Utilizados para Cálculo do II – FUNPROGER – Ano 2009

Agente Financeiro VH VHD VR VRD VG

Banco do Brasil 465.923.287 3.451.757 38.251.190 172.369 9.806.282.962

Banco da Amazônia 99.447 5.407.291

Banco do Nordeste 16.301.518 912.784 34.338 216.873.117

Caixa Econômica Federal 4.863.650 9.457.566

FUNPROGER 487.187.902 3.451.757 39.163.974 206.707 10.038.020.936 Fonte: Sistema Fav/jan-2011 Os indicadores de inadimplência dos agentes financeiros e do FUNPROGER, com posição em 31 de dezembro de 2010, 2009, 2008, 2007, 2006, 2005, 2004 e 2003, estão demonstrados na Tabela XVII. Quadro XVII – Indicadores de Inadimplência dos Agentes Financeiros

Agente Financeiro 2010 (%)

2009 (%)

2008 (%)

2007 (%)

2006 ( %)

2005 ( %)

2004 (%)

2003 (%)

Banco do Brasil 6,9% 6,1% 4,3% 3,8% 3,5% 3,2% 2,9% 3,2%

Banco da Amazônia 6,0% 5,9% 1,8% 0,9% 0 0 0 0

Banco do Nordeste 7,0% 7,1% 7,1 7,2% 7,2% 7,0% 7,0% 7,0%

Caixa E. Federal 49,7% 49,5% 51,4% 51,3% 50,2% 46,8% 30,9% 0,6%

Funproger 7,0% 6,2% 4,4 3,9 3,6 3,4 3,1 (*)

Obs.: Os dados para cálculo do índice de inadimplência de 2003 não estão disponíveis em decorrência da mudança do sistema gerencial realizada após a alteração do Regulamento do Fundo ocorrida em outubro/2004 (Resolução 409). Conforme item 7.2 do Regulamento do Fundo, anexo à Resolução CODEFAT nº 409/2004, o FUNPROGER somente honra as garantias prestadas até o nível máximo aprovado pelo MTE/CODEFAT, de inadimplência admitida, apurada por agente financeiro, a ser observado pelo Gestor do Fundo. O indicador de inadimplência máximo foi definido em 7% (sete por cento) pelo MTE/CODEFAT, por meio da Resolução n.º 420, de 18.01.2005. No caso do agente financeiro Caixa Econômica Federal, apesar de seu indicador de inadimplência encontrar-se muito além dos 7% admitidos pelo MTE/CODEFAT, as operações avalizadas pelo FUNPROGER são da linha de crédito Novo Empreendedor, que se enquadra como linha de crédito especial, de que trata o §2º do art. 4º da Lei n.º 9.872/1999, e suas alterações. Essa linha de crédito não é considerada no cálculo do nível máximo de inadimplência, conforme o subitem 7.2.1 do Regulamento do Fundo, transcrito a seguir:

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

31

“.... 7.2.1 No cálculo do nível máximo de inadimplência, por agente financeiro, não serão considerados os financiamentos realizados, no âmbito de linhas de crédito especiais, nos termos de que trata o § 2º do art. 4º da Lei n.º 9.872/1999, e suas alterações. ....”

2.5 . Avaliação do resultado baseada nos indicadores

Indicador de Cobertura por Linha de Crédito (ICLC) A análise do ICLC mostra que, no geral, houve diminuição da demanda pela garantia prestada pelo FUNPROGER, explicada principalmente pela redução da utilização do utilização do Fampe (Fundo de Aval para Micro e Pequenas Empresas – Sebrae), também dirigido ao segmento de micro e pequenas empresas. As linhas Empreendedor Popular, Professor e Profissional Liberal tiveram aumento dos valores garantidos pelo Fundo em relação aos valores financiados em operações do PROGER. Indicador Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC) O FUNPROGER garantiu, em média, 78% (R$ 52 milhões/R$ 41 milhões) do valor das operações por ele avalizadas. Todas as linhas de crédito atendidas pelo Fundo ficaram próximas do percentual máximo admitido, 80%, sendo que as linhas para Micro e Pequenas Empresas e ao Turismo apresentaram percentual de 78%. No Banco da Amazônia, a linha de crédito Micro e Pequenas Empresas contou com 32% de garantia do FUNPROGER, percentual próximo ao verificado no ano anterior, que foi de 33%¨. Em função da representatividade do volume financeiro das operações contratadas pelo Banco do Brasil, o índice do FUNPROGER ficou idêntico ao daquele Banco. Indicador de Operações Honradas (IHonra) O indicador IHonra mostra o crescimento da quantidade de operações honradas pelo Fundo em 2010, tendo atingido 12,3% neste indicador, ante 11,0% de 2009. Quando analisado por agente financeiro, o Banco do Brasil apresentou variação de 1,3% no indicador. O Banco da Amazônia teve variação de 1,2% e a Caixa Econômica Federal de 0,8%. O Banco do Nordeste não apresentou variação nesse índice. Vale destacar que o indicador do Banco do Nordeste reflete operações contratadas até dezembro/2002, pois, a partir de 2003, não foram realizadas novas contratações com aval pelo Fundo. Quanto à Caixa Econômica Federal, é importante registrar que apenas operações da linha de crédito Novo Empreendedor contam com garantia do FUNPROGER, pois são mutuários com classificação de risco mais elevada em relação aos demais tomadores de crédito. O FUNPROGER honrou 12,3% da quantidade total das operações avalizadas pelo Fundo, contratadas de maio/2000 a dezembro/2010.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

32

Indicador de Créditos Recuperados (ICR) Até o final do exercício de 2010, foram recuperados R$ 58,0 milhões em créditos honrados, com acréscimo de 38,8% em relação aos R$ 41,7 milhões recuperados até 2009. Quadro XVIII - Resumo ICR – 2009 e 2010

Até 2009 Até 2010 Crescimento

R$ Créditos Recuperados (a) 41.774.458 58.002.371 38,8%

R$ Honrados FUNPROGER (b) 581.541.611 688.721.622 18,4%

ICR total (c) = [(a)/(b)]*100 7,6% 8,8% 1,2%

Fonte: Sistema Fav/jan-2011 Obs.: Considerados valores acumulados desde o 1º evento de honra ou recuperação/devolução do valor honrado até 31.12.2010. Os Agentes Financeiros BB, BNB e CEF apresentaram crescimento neste indicador em 2010. O BB apresentou crescimento de 1,1% e o BNB chegou a 3,5% de crescimento. O Banco da Amazônia não recuperou crédito de operações honradas no exercício. Indicador de Inadimplência (II) Ao final do exercício de 2010, os indicadores de inadimplência junto ao FUNPROGER, dos agentes financeiros Banco do Brasil, Banco da Amazônia, Banco do Nordeste e Caixa Econômica Federal foram 6,94%, 5,96%, 6,97% e 49,73, respectivamente. Considerando todos os agentes financeiros, o indicador de inadimplência do FUNPROGER é de 6,98%, próximo ao indicador máximo de 7%. A elevação é explicada pelo aumento do índice ocorrido nos agentes Banco do Brasil (0,8%), Banco da Amazônia (0,09%) e Caixa E. Federal (0,2%). Por outro lado, houve diminuição do indicador no Banco do Nordeste (-0,12%). O Banco do Nordeste reduziu o índice para abaixo de 7%, percentual que volta a permitir ao Agente Financeiro solicitar novas honras ao Fundo. Na Caixa Econômica Federal o indicador de inadimplência do FUNPROGER foi 49,73%, entretanto, as operações desse agente financeiro, garantidas pelo Fundo, se concentram exclusivamente na linha de crédito Novo Empreendedor, para a qual não se aplica o limite máximo de perda (7%), na forma do item 7.2.1 do Regulamento do FUNPROGER . Indicador de Público Atendido (IPA) As operações contratadas em 2010 e avalizadas pelo FUNPROGER concentraram-se nas linhas de Professores (38%) e de Micro e Pequenas Empresas (32%). Os Empreendedores Populares demandaram 15% do total, seguido dos Profissionais Liberais (odontólogos, esteticistas, fisioterapeutas, engenheiros, advogados, médicos, etc.) com 10% de participação no indicador.

3. Cumprimento das exigências da Lei 8.730/93 (informações sobre a

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

33

declaração de bens e rendas)

Declarações em anexo.

4. Informações sobre o tratamento das recomendações realizadas pela unidade de controle interno.

A Unidade de Auditoria Interna do Banco do Brasil fez as recomendações abaixo para o Gestor do Funproger, apuradas até maio/2011:

Recomendação nº 51975

Proporcionar a automatização da baixa da garantia do Funproger na base do sistema GRT, quando ocorrer a honra do aval, e a inclusão de anotação impeditiva no cadastro do cliente inadimplente, excluindo-a quando a operação retornar à situação de normalidade.

Data prevista para implementação: 11/05/2011

Situação : vencida

Observações do Gestor:

1 - a baixa da garantia no GRT é realizada, atualmente, através de comandos manuais, conforme instruções normativas internas do Agente Financeiro, enquanto o processo não for automatizado;

2 – foi solicitada, em maio/2011, a transferência da responsabilidade pela implementação para a Área responsável pelas atividades de Agente Financeiro no BB;

3 – a Área responsável no Agente Financeiro informou que pedirão a baixa da recomendação porque as solicitações de honras ao Funproger estão minimizadas por conta do atingimento do stop loss, ocorrida em julho/2010, e que a automatização total da baixa da garantia no GRT será implementada no sistema de controle e acompanhamento de operações garantidas por Fundos Garantidores, PNG, em desenvolvimento em sistema de grande porte, previsto para conclusão em 2011.

Recomendação nº 59250

Reavaliar planejamento administrativo e implementar ações que inibam novas ocorrências de atrasos no cumprimento de obrigações formais do Gestor do Funproger.

Data prevista para implementação: 06/06/2011

Situação : vincenda

Observações do Gestor: as atividades de contabilidade do Funproger migraram para a Unidade de Contadoria do Banco, em dezembro/2010. Neste exercício, além da migração contábil, ocorreu a necessidade de reprocessamento dos balancetes desde janeiro/2009, para

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

34

atendimento de recomendações emitidas pela KPMG Auditores Independentes feitas nos Relatórios de Auditoria emitidos para os exercícios de 2008 e 2009.

A transferência das atividades contábeis para a Unidade de Contadoria e o atendimento das recomendações da KPMG contribuirão de forma definitiva para a diminuição do prazo necessário para entrega das demonstrações contábeis e do Relatório de Gestão em exercícios futuros.

Recomendação nº 60147

Efetuar consulta à Diretoria Jurídica sobre as alterações necessárias na legislação, de forma a permitir a inscrição de operações honradas pelo Funproger na Dívida Ativa da União (D.A.U.) e o retorno dos capitais recuperados ao Fundo.

Data prevista para implementação: 24/05/2011

Situação : a Certificar

Observações do Gestor: foi feito consulta à Diretoria Jurídica, em abril/2011, sobre como, quando e onde devem ser feitas as alterações no regulamento do Fundo que permitam inscrever as operações honradas na DAU.

O Jurídico previu o retorno da consulta para a primeira semana do mês de junho. A partir da resposta do Jurídico, serão encaminhados os próximos passos do plano de ação para inscrição de operações honradas pelo Fundo em Dívida Ativa da União.

Recomendação nº 60148

Negociar com o MTE/CGFAT ( e este com a PGFN e/ou outros órgãos) as alterações necessárias na legislação.

Data prevista para implementação: 10/01/2012

Situação : Vincenda

Observações do Gestor: atendimento desta Recomendação depende de passos anteriores do plano de ação para inscrição em Dívida Ativa da União.

Recomendação nº 60149

Divulgar o Manual de Gestão com as regras necessárias para inclusão de operação honrada em Dívida Ativa da União e acompanhar o cadastramento das primeiras inscrições pelos Agentes Financeiros.

Data prevista para implementação: 10/07/2012

Situação : Vincenda

Observações do Gestor: atendimento desta Recomendação depende de passos anteriores do plano de ação para inscrição em Dívida Ativa da União.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

35

5. Informações sobre o funcionamento do sistema de controle interno

Tabela I

ESTRUTURA DE CONTROLES INTERNOS DA UJ

Aspectos do sistema de controle interno Aval iação

Ambiente de controle 1 2 3 4 5

1. Os altos dirigentes da UJ percebem os controles internos

como essenciais à consecução dos objetivos da unidade e dão

suporte adequado ao seu funcionamento.

X

2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela UJ são

percebidos por todos os servidores e funcionários nos diversos

níveis da estrutura da unidade.

X

3. A comunicação dentro da UJ é adequada e eficiente. X

4. Existe código formalizado de ética ou de conduta. X

5. Os procedimentos e as instruções operacionais são

padronizados e estão postos em documentos formais. X

6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação

dos funcionários e servidores dos diversos níveis da estrutura da

UJ na elaboração dos procedimentos, das instruções operacionais

ou código de ética ou conduta.

X

7. As delegações de autoridade e competência são

acompanhadas de definições claras das responsabilidades. X

8. Existe adequada segregação de funções nos processos da

competência da UJ. X

9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução

dos resultados planejados pela UJ. X

Avaliação de Risco 1 2 3 4 5

10. Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada estão X

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

36

formalizados.

11. Há clara identificação dos processos críticos para a

consecução dos objetivos e metas da unidade. X

12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem

interna ou externa) envolvidos nos seus processos estratégicos,

bem como a identificação da probabilidade de ocorrência desses

riscos e a conseqüente adoção de medidas para mitigá-los.

X

13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos

operacionais, de informações e de conformidade que podem ser

assumidos pelos diversos níveis da gestão.

X

14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a

identificar mudanças no perfil de risco da UJ, ocasionadas por

transformações nos ambientes interno e externo.

X

15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de

modo a serem tratados em uma escala de prioridades e a gerar

informações úteis à tomada de decisão.

X

16. Existe histórico de fraudes e perdas decorrentes de

fragilidades nos processos internos da unidade. X

17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade

instaurar sindicância para apurar responsabilidades e exigir

eventuais ressarcimentos.

X

18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda,

estoque e inventário de bens e valores de responsabilidade da

unidade.

X

Procedimentos de Controle 1 2 3 4 5

19. Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de

detecção, para diminuir os riscos e alcançar os objetivos da UJ,

claramente estabelecidas.

X

20. As atividades de controle adotadas pela UJ são apropriadas e

funcionam consistentemente de acordo com um plano de longo

prazo.

X

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

37

21. As atividades de controle adotadas pela UJ possuem custo

apropriado ao nível de benefícios que possam derivar de sua

aplicação.

X

22. As atividades de controle adotadas pela UJ são abrangentes e

razoáveis e estão diretamente relacionados com os objetivos de

controle.

X

Informação e Comunicação 1 2 3 4 5

23. A informação relevante para UJ é devidamente identificada,

documentada, armazenada e comunicada tempestivamente às

pessoas adequadas.

X

24. As informações consideradas relevantes pela UJ são dotadas

de qualidade suficiente para permitir ao gestor tomar as decisões

apropriadas.

X

25. A informação disponível à UJ é apropriada, tempestiva, atual,

precisa e acessível. X

26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas

dos diversos grupos e indivíduos da UJ, contribuindo para a

execução das responsabilidades de forma eficaz.

X

27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis

hierárquicos da UJ, em todas as direções, por todos os seus

componentes e por toda a sua estrutura.

X

Monitoramento 1 2 3 4 5

28. O sistema de controle interno da UJ é constantemente

monitorado para avaliar sua validade e qualidade ao longo do

tempo.

X

29. O sistema de controle interno da UJ tem sido considerado

adequado e efetivo pelas avaliações sofridas. X

30. O sistema de controle interno da UJ tem contribuído para a

melhoria de seu desempenho. X

Considerações gerais:

1. metodologia adotada: as respostas foram formuladas com base na estrutura de controles internos

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

38

utilizada pelo Administrador do FUNPROGER e na percepção dos funcionários que atuam na gestão do Fundo.

LEGENDA

Níveis de Avaliação:

(1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente não

aplicado no contexto da UJ.

(2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente

aplicado no contexto da UJ, porém, em sua minoria.

(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do fundamento

descrito na afirmativa no contexto da UJ.

(4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente

aplicado no contexto da UJ, porém, em sua maioria.

(5) Totalmente válido. Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente

aplicado no contexto da UJ.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

39

6. Operações de fundos 6.1. Identificação do projeto (incluindo finalidade, objetivos, beneficiários e investimentos

previstos) O Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda (FUNPROGER) é um Fundo garantidor – por meio da prestação de aval - de operações realizadas no âmbito do PROGER, Setor Urbano, e do PNMPO. O objetivo do FUNPROGER é permitir a concessão de crédito a empreendedores que teriam dificuldade de acesso ao crédito bancário pela insuficiência ou indisponibilidade de garantias a oferecer. O aval do FUNPROGER não deve ser entendido como aplicação de recursos. Entretanto, ele possibilita que o PROGER e o PNMPO cumpram seus objetivos. Durante o exercício de 2010, os beneficiários do FUNPROGER foram os tomadores de crédito no âmbito do PROGER Urbano: Empreendedores Populares, Micro e Pequenas Empresas, Professores, Profissionais Liberais (odontólogos, esteticistas, fisioterapeutas, engenheiros etc), cooperativas e associações. Em 2010, não houve contratação de operações no âmbito do PNMPO.

6.2. Número de operações e valores aplicados por programa/setor econômico e por Unidade

da Federação O número de operações avalizadas pelo FUNPROGER, no exercício de 2010, por agente financeiro, UF e linha de crédito estão apresentados na TabelaII, abaixo: Tabela II – Operações avalizadas em 2010, do BB, por UF / Linha de Crédito

CooperativaEmpreendedor

PopularMicro Peq. Empresa Professor

Profissional Liberal Turismo Total geral

AC Qtde 2 6 8Valor Financiado 13.200,00 413.136,00 426.336,00 Valor Garantido 10.560,00 330.508,80 341.068,81

AL Qtde 3 1 2 1 7Valor Financiado 124.698,00 1.980,00 14.415,00 4.500,00 145.593,00 Valor Garantido 99.758,40 1.584,00 11.532,00 3.600,00 116.474,40

AM Qtde 21 11 34 2 68Valor Financiado 184.003,00 368.032,66 71.687,00 96.000,00 719.722,66 Valor Garantido 147.202,40 294.426,13 57.349,60 76.800,00 575.778,14

BA Qtde 13 57 13 4 10 97Valor Financiado 91.326,20 1.955.156,98 27.373,09 37.088,00 429.558,24 2.540.502,51 Valor Garantido 73.060,96 1.564.125,61 21.898,47 29.670,40 343.646,60 2.032.402,04

CE Qtde 8 36 37 1 3 85Valor Financiado 53.238,99 890.384,21 83.407,00 9.900,00 167.101,00 1.204.031,20 Valor Garantido 42.591,19 712.307,38 66.725,60 7.920,00 133.680,80 963.224,97

DF Qtde 23 23Valor Financiado 1.203.286,24 1.203.286,24 Valor Garantido 949.927,08 949.927,08

ES Qtde 5 14 3 1 2 25Valor Financiado 36.443,98 943.336,22 7.268,00 10.000,00 132.728,98 1.129.777,18 Valor Garantido 29.155,18 729.693,99 5.814,40 8.000,00 106.183,19 878.846,76

GO Qtde 1 13 32 2 6 1 55Valor Financiado 67.800,00 94.101,13 1.293.015,05 4.550,00 52.890,03 200.000,00 1.712.356,21 Valor Garantido 54.240,00 75.280,91 1.006.033,96 3.640,00 42.312,02 160.000,00 1.341.506,89

UF DadosLinha de Crédito

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

40

CooperativaEmpreendedor

PopularMicro Peq. Empresa Professor

Profissional Liberal Turismo Total geral

MA Qtde 9 21 109 2 1 142Valor Financiado 73.493,00 510.277,40 287.695,00 17.007,00 50.000,00 938.472,40 Valor Garantido 58.794,40 408.221,93 230.156,00 13.605,60 40.000,00 750.777,93

MG Qtde 8 13 103 16 45 6 191Valor Financiado 158.120,10 112.685,00 5.457.447,83 32.529,59 402.800,32 722.918,35 6.886.501,19 Valor Garantido 126.496,08 90.148,00 4.360.098,07 26.023,67 322.240,26 502.454,69 5.427.460,77

MS Qtde 1 7 1 9Valor Financiado 10.000,00 399.830,44 10.000,00 419.830,44 Valor Garantido 8.000,00 305.941,36 8.000,00 321.941,36

MT Qtde 9 13 4 2 1 29Valor Financiado 77.806,00 461.505,36 10.198,00 20.000,00 23.000,00 592.509,36 Valor Garantido 62.244,80 369.204,29 8.158,40 16.000,00 18.400,00 474.007,50

PA Qtde 7 15 33 1 1 57Valor Financiado 48.579,80 895.125,69 89.125,99 10.000,00 120.000,00 1.162.831,48 Valor Garantido 38.863,84 716.100,56 71.300,79 8.000,00 96.000,00 930.265,20

PB Qtde 1 1 4 12 4 1 23Valor Financiado 15.064,72 7.360,00 96.076,76 23.622,00 38.743,00 100.000,00 280.866,48 Valor Garantido 12.051,78 5.888,00 76.861,41 18.897,60 30.994,40 80.000,00 224.693,19

PE Qtde 4 21 12 2 39Valor Financiado 21.188,00 775.805,61 32.859,00 19.290,00 849.142,61 Valor Garantido 16.950,40 620.644,50 26.287,20 15.432,00 679.314,10

PI Qtde 1 3 11 1 1 17Valor Financiado 35.000,00 14.750,00 188.099,20 2.610,00 10.000,00 250.459,20 Valor Garantido 28.000,00 11.800,00 150.479,36 2.088,00 8.000,00 200.367,36

PR Qtde 20 17 60 24 22 1 144Valor Financiado 785.887,63 105.782,56 3.888.705,51 54.239,35 160.202,11 96.000,00 5.090.817,16 Valor Garantido 628.710,11 84.626,05 3.070.464,45 43.391,48 128.161,69 76.800,00 4.032.153,79

RJ Qtde 9 34 1 2 2 48Valor Financiado 54.650,80 2.002.828,09 2.699,00 15.512,00 191.800,00 2.267.489,89 Valor Garantido 43.720,64 1.602.262,50 2.159,20 12.409,60 153.440,00 1.813.991,94

RN Qtde 12 19 10 2 3 46Valor Financiado 66.869,80 508.335,47 26.166,00 17.860,00 79.418,07 698.649,34 Valor Garantido 53.495,84 406.668,38 20.932,80 14.288,00 63.534,46 558.919,48

RO Qtde 2 6 1,00 2,00 11Valor Financiado 10.912,20 318.296,00 2.279,05 15.800,00 347.287,25 Valor Garantido 8.729,76 254.636,80 1.823,24 12.640,00 277.829,80

RS Qtde 5 7 80 25,00 21,00 1 139Valor Financiado 143.992,55 54.709,60 3.751.968,67 56.439,13 180.423,17 7.200,00 4.194.733,12 Valor Garantido 115.194,04 43.767,68 2.994.303,58 45.151,30 144.338,54 5.760,00 3.348.515,15

SC Qtde 2 8 70 13,00 7,00 2 102Valor Financiado 72.619,00 58.405,32 4.863.283,35 31.269,00 68.718,29 93.314,70 5.187.609,66 Valor Garantido 58.095,20 46.724,26 3.730.626,74 25.015,20 54.974,63 74.651,76 3.990.087,79

SE Qtde 3 2 1 6Valor Financiado 29.204,00 170.801,00 145.067,99 345.072,99 Valor Garantido 23.363,20 136.640,80 116.054,39 276.058,40

SP Qtde 2 14 188 9,00 21,00 9 243Valor Financiado 87.872,00 88.922,08 12.789.997,75 23.209,00 181.802,00 547.424,89 13.719.227,72 Valor Garantido 70.297,60 71.137,67 9.824.031,67 18.567,20 145.441,60 437.939,92 10.567.415,66

TO Qtde 4 7 9,00 1 21Valor Financiado 26.700,00 194.060,80 26.279,00 40.000,00 287.039,80 Valor Garantido 21.360,00 155.248,64 21.023,20 32.000,00 229.631,84

Total de Qtde 40 185 843 369 149 49 1.635 Total de Valor Financiado 1.366.356,00 1.334.331,46 44.463.490,29 897.484,20 1.292.450,92 3.246.032,22 52.600.145,09 Total de Valor Garantido 1.093.084,82 1.067.465,18 34.869.216,39 717.987,37 1.033.960,75 2.520.945,81 41.302.660,32

UF DadosLinha de Crédito

Fonte: Sistema Fav/jan-2011

Tabela III – Operações avalizadas em 2010, do BASA, por UF / Linha de Crédito

R$

UF Linha de Crédito Qtde Valor Financiado

Valor Garantido

MT Micro e Pequenas Empresas 1 394.740 126.316

Total 1 394.740 126.316 Fonte: Sistema Fav/jan-2011 No exercício de 2010, o Banco do Brasil utilizou o FUNPROGER em apenas 6,6% das operações do PROGER Urbano passíveis de utilização do aval do Fundo (investimento e capital de giro associado), como se observa pela Tabela IV. A diminuição do percentual é explicada pelo alcance da alavancagem máxima permitida pelo Funproger (100% de alavancagem) verificada no mês de fevereiro. Grande parte das operações contratadas e

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

41

não garantidas pelo Funproger foram direcionadas para utilização do Fampe (Fundo de Aval para Micro e Pequenas Empresas – Sebrae). Tabela IV – Qtde. operações no âmbito do PROGER Urbano investimento e capital de giro associado, versus Operações Garantidas pelo FUNPROGER, no Banco do Brasil

EXERCÍCIO 2009 EXERCÍCIO 2010 Qtde.

Operações Financiadas

Qtde. Operações com

FUNPROGER

% participação

Qtde. Operações

Financiadas

Qtde. Operações com FUNPROGER

% participaçã

o 71.691 9.951 13,9 24.785 1.635 6,6

Fonte: Base de dados do BB e FAT No exercício de 2010, apenas o BB e o BASA contrataram operações com garantia do FUNPROGER. O Banco da Amazônia contratou 7 operações, das quais 1 contou com a garantia do FUNPROGER. O Fundo teve uma participação de 14% do total de operações do PROGER contratadas por aquele Banco. Tabela V – Operações Financiadas pelo Banco da Amazônia, no exercício de 2010.

BANCO DA AMAZÔNIA

Exercício 2009 Exercício 2010 Qtde. Operações Financiadas (*) 23 7 Qtde. Operações com FUNPROGER 5 1 % participação 21,7 14,3

Fonte: CGER/DES/SPPE/MTE

Em 2010, o BB, o BASA e a CEF realizaram as seguintes contratações no âmbito do PROGER (operações totais, independentemente de aval pelo FUNPROGER): Tabela VI – Operações Contratadas – PROGER Urbano – 2010 R$

Operações Contratadas – PROGER Urbano - 2010 Agente financeiro BB BASA CEF BNB

Linhas Qtde Valor Qt Valor Qtde Valor Qt Valor

Cooperativas 189 7.711.983 383 11.785.279

Empreendedor Popular 185 1.334.331 844 2.377.743

Novo Empreendedor

Jovem Empreendedor

Micro e Peq. Empresa 22.302 932.850.984 50 11.405.519 8.179 620.424.694

Professor 369 897.484

Profissional Liberal 149 1.292.451 1 10.000

Turismo 1.591 85.674.774 105 11.562.403

Total 24.785 1.029.762.007 51 11.415.519 9.128 634.364.840 383 11.785.279 Fonte: MTE/CGER

Em cumprimento ao item 4.1.1.2, alínea “c”, do Relatório de Auditoria nº 140812, da Secretaria Federal de Controle Interno (SFC/CGU-PR), referente à Prestação de Contas Anual do FUNPROGER, exercício de 2003, são encaminhadas mensalmente ao Ministério

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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do Trabalho e Emprego, em meio magnético, informações sobre as operações que contaram com aval do Fundo. Resumo das operações honradas pelo Fundo, por linhas de crédito e por agente financeiro O FUNPROGER honrou 11.041 operações em 2010, considerando a data da efetivação do pagamento ao Agente Financeiro, vez que as honras solicitadas no mês são pagas no mês subseqüente. Tabela VII – Operações honradas por Agente e Linha de Crédito

Agente Linha de Crédito Qtde Valor Honrado (R$)Cooperativa 79 1.859.700,54 Empreendedor Popular 2.148 8.885.656,83 Jovem Empreendedor 23 340.460,08 Micro Peq. Empresa 5.801 135.636.789,93 Novo Empreendedor 17 308.878,61 Professor 2.571 5.337.310,99 Profissional Liberal 308 1.601.695,11 Turismo 91 3.913.111,90

BASA Micro Peq. Empresa 1 13.877,12 CEF Novo Empreendedor 2 27.062,86

Total 11.041 157.924.543,97

BB

Fonte: Sistema Fav/jan-2011.

6.3. Número de operações e valores dos investimentos, dos incentivos e dos recursos liberados e aprovados no exercício em relação ao total do programa/setor econômico e ao total por Unidade da Federação

O FUNPROGER não teve valores investidos, incentivos e recursos liberados no exercício de 2010. Os recursos do Fundo são utilizados para pagamento de honras de avais de operações contratadas com a garantia do Fundo e que ficaram inadimplidas por mais de 90 dias ou foram ajuizadas pelos agentes financeiros, respeitando o percentual garantido no ato da contratação. O resumo das operações contratadas e garantidas dentro do Programa de Geração de Emprego e Renda, Urbano e por Unidades da Federação está contido no item 6.2.

6.4. Legislação pertinente

Criação do Fundo Lei nº 9.872, de 23.11.1999, alterada pela Lei nº 10.360, de 27.12.2001, e pela Lei nº 11.110, de 25.04.2005. Regulamentação do Fundo Resolução CODEFAT nº 409, de 28.10.2004, alterada pelas Resoluções CODEFAT n° 434, de 02.06.2005, nº 451, de 29.08.2005, nº 458, de 03.11.2005 e nº 573, de 28.04.2009, que aprovam o Regulamento do FUNPROGER e estabelecem regras de operacionalização.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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Resoluções CODEFAT nº 410, de 28.10.2004, e nº 420, de 18.01.2005, que dispõem sobre o volume máximo a ser garantido pelo FUNPROGER em linhas de crédito especiais e estabelece o percentual máximo de inadimplência admitido pelo FUNPROGER, respectivamente.

6.5. Remuneração do Gestor

O art. 5° da Lei n° 9.872, de 23.11.1999, estabelece que o Banco do Brasil S.A., pela prestação de serviços na gestão do FUNPROGER, fará jus ao recebimento de uma taxa de administração, a ser fixada pelo CODEFAT. O CODEFAT, na 62º reunião realizada em 22.12.1999, aprovou a taxa de administração, que seria de 12,09% sobre o valor das CCA’s (Comissão de Concessão de Aval) recebidas pelo FUNPROGER (Resolução 231/99). A remuneração do Banco do Brasil, na condição de Gestor do FUNPROGER, referente ao exercício de 2010, foi de R$ 315.400,36 (Trezentos e quinze mil, quatrocentos reais e trinta e seis centavos), já descontado o valor devolvido pelo Gestor ao Fundo, referente ao percentual das CCA’s relativas aos avais concedidos e posteriormente cancelados.

6.6. Relação dos projetos com a finalidade, beneficiários, investimento previsto e valores

liberados no exercício O projeto existente é único e representado pelo próprio FUNPROGER. As informações sobre finalidade, beneficiários, investimento previsto e valores liberados no exercício constam dos itens 5.2 a 5.3 deste Relatório.

6.7.Resultados dos acompanhamentos, fiscalizações e avaliações realizados (incluindo

identificação das fiscalizações realizadas, de falhas e irregularidades detectadas e das providências adotadas) As atividades de supervisão do Funproger são realizadas anualmente pelo Ministério do Trabalho e Emprego, sob responsabilidade de Coordenação-Geral dos Recursos do FAT. Os formulários de coletas de dados e o banco de dados das operações de crédito analisadas encontram-se arquivados no MTE/CGFAT, `a disposição dos órgãos de controle interno da União, .

6.8.Avaliação crítica dos resultados alcançados (inclusive quanto aos objetivos e metas

previstos versus realizados)

Não foram pactuadas metas físicas ou financeiras com o supervisor ministerial durante o exercício de 2010. De maneira ampla, pode-se afirmar que o FUNPROGER teve impacto positivo na cadeia sócio-econômica ao possibilitar acesso ao crédito a tomadores que, sem a existência do Fundo, encontrariam dificuldades para oferecer garantias adequadas e obter os valores necessários à realização de seus empreendimentos. Sob essa ótica, é inegável sua contribuição para a criação de empregos e geração de renda.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

44

Considerando todo o período de existência, foram contratadas 600.426 operações de crédito garantidas pelo FUNPROGER, até 31.12.2010 (Tabela VIII). Tabela VIII – Total de operações avalizadas pelo FUNPROGER, de maio/2000 a dez/2010

R$ QTDE. DE

OPERAÇÕES VR. FINANCIADO VR. GARANTIDO

% MÉDIO GARANTIDO AGENTES

FINANCEIROS (a) (b) (c)

(d) = [(c)/(b)]*100

Banco do Brasil 576.235 8.969.297.843 6.971.430.478 77,7%

Banco da Amazônia 73 8.466.365 4.396.910 51,9%

Banco do Nordeste 23.870 114.162.781 87.017.834 76,2%

Caixa Econômica Federal

248 9.209.442 4.604.721 50,0%

Total 600.426 9.101.136.431 7.067.449.944 77,7%

Fonte: Sistema Fav/jan-2011 Em 2010, foram avalizadas pelo Fundo 1.636 operações (tabelas II e III), sendo o valor financiado de R$ 52.994.885 e o valor garantido de R$ 41.428.977. O percentual médio garantido pelo FUNPROGER, 77,7%, ficou na média observada em períodos anteriores (78,4% em 2004, 78,5% em 2005, 78,2% em 2006, 78% em 2007, 77,8% em 2008 e 77,6% em 2009). Origem dos recursos Os recursos para composição do Fundo — Lei n.º 9.872/1999 — originaram-se do valor proveniente da diferença entre a aplicação da Taxa Média SELIC e da Taxa de Juros de Longo prazo (TJLP) na remuneração dos saldos disponíveis dos depósitos especiais do Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT), destinados aos financiamentos do PROGER. O parágrafo 3º, do artigo 2º, da Lei n.º 9.872/1999, incluído pela Lei n.º 10.360/2001 e alterado pela Lei n.º 11.110/2005, autorizou o CODEFAT a direcionar para o FUNPROGER até R$ 200 milhões. O limite inicialmente aprovado pela Resolução CODEFAT n.º 231, de 23.11.1999, de R$ 50 milhões, foi alterado pela Resolução n.º 276, de 21.11.2001, para R$ 63 milhões. Esse limite foi alterado pela Resolução n.º 340, de 10.07.2003, para R$ 100 milhões e, finalmente, pela Resolução nº 434, de 02.07.2005, para R$ 200 milhões. Os referidos recursos não constituem despesas para o FAT. Como pode ser observado nas Tabela XII, até 31.12.2010, foi creditado ao FUNPROGER, pelo Banco do Brasil e, a partir de ago/2009, também pela Caixa Econômica Federal, o total de R$ 156.423.321,11 (cento e cinqüenta e seis milhões, quatrocentos e vinte e três mil, trezentos e vinte e um reais e onze centavos), em parcelas mensais, desde fevereiro/2000. Durante os exercícios de 2002 e 2005 não foram aportados novos recursos ao Fundo.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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Tabela IX – Valores para composição do FUNPROGER - exercícios 2000 a 2003

EXERCÍCIO 2000 EXERCÍCIO 2001 EXERCÍCIO 2003

MÊS/ANO PARCELAS

MENSAIS (R$) MÊS/ANO

PARCELAS MENSAIS (R$)

MÊS/ANO PARCELAS

MENSAIS (R$) jan/2000 jan/2001 2.813.390,42 jan/2003 fev/2000 3.929.128,56 fev/2001 fev/2003 mar/2000 4.578.838,52 mar/2001 mar/2003 abr/2000 4.188.653,94 abr/2001 abr/2003 mai/2000 3.541.376,27 mai/2001 mai/2003 jun/2000 4.778.211,62 jun/2001 jun/2003 1.808.959,39 jul/2000 4.655.931,09 jul/2001 jul/2003 2.365.648,59 Ago/2000 3.644.039,15 ago/2001 ago/2003 2.402.246,17 set/2000 5.185.304,39 set/2001 set/2003 2.164.459,90 out/2000 4.017.873,54 out/2001 out/2003 3.293.374,88 nov/2000 4.929.804,67 nov/2001 nov/2003 3.689.254,80 dez/2000 3.737.447,83 dez/2001 dez/2003 3.718.252,28 Subtotal 47.186.609,58 Subtotal 2.813.390,42 Subtotal 19.442.196,01

Fonte: Sistema de contabilidade do Fundo Tabela X – Valores para composição do FUNPROGER - exercícios 2004 a 2007

EXERCÍCIO 2004 EXERCÍCIO 2006 EXERCÍCIO 2007

MÊS/ANO

PARCELAS MENSAIS (R$)

MÊS/ANO PARCELAS

MENSAIS (R$) MÊS/ANO

PARCELAS MENSAIS

(R$) jan/2004 3.648.079,18 jan/2006 jan/2007 329.897,42

fev/2004 2.989.729,85 fev/2006 fev/2007 427.662,10

mar/2004 1.908.492,01 mar/2006 mar/2007 197.148,15

abr/2004 3.462.887,38 abr/2006 abr/2007 397.366,59

mai/2004 2.949.900,85 mai/2006 mai/2007 531.871,45

jun/2004 3.324.494,14 jun/2006 jun/2007 674.347,84

jul/2004 3.857.096,60 jul/2006 279.247,52 jul/2007 607.843,15

ago/2004 3.732.323,45 ago/2006 505.156,37 ago/2007 658.051,32

Set/2004 3.813.339,82 set/2006 1.486.646,22 set/2007 707.633,20

out/2004 871.460,71 out/2006 933.175,99 out/2007 512.525,01

nov/2004 nov/2006 750.676,74 nov/2007 958.696,96

dez/2004 dez/2006 935.688,96 dez/2007 1.567.866,25

Subtotal 30.557.803,99 Subtotal 4.890.591,80 Subtotal 7.570.909,74 Fonte: Sistema de contabilidade do Fundo

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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Tabela XI – Valores para composição do FUNPROGER - exercícios 2008 a 2010

EXERCÍCIO 2008 EXERCÍCIO 2009 EXERCÍCIO 2010

MÊS/ANO PARCELAS

MENSAIS (R$) MÊS/ANO

PARCELAS MENSAIS (R$)

MÊS/ANO PARCELAS

MENSAIS (R$) jan/2008 1.157.639,97 jan/2009 3.321.395,18jan/2010 992.083,02

fev/2008 565.344,75 fev/2009 4.411.986,38fev/2010 571.467,07

mar/2008 123.722,53 mar/2009 3.003.674,36mar/2010 463.775,95

abr/2008 680.004,61 abr/2009 3.301.447,82abr/2010 716.993,81

mai/2008 1.263.760,40 mai/2009 1.827.894,48mai/2010 495.771,88

jun/2008 55.628,16 jun/2009 971.797,34jun/2010 635.411,08

jul/2008 75.473,69 jul/2009 922.161,84jul/2010 682.437,52

ago/2008 1.694.819,02 ago/2009 1.372.393,11ago/2100 1.090.136,63

Set/2008 961.735,64 Set/2009 744.220,50set/2010 1.417.099,23

out/2008 1.338.820,80 out/2009 903.774,41out/2010 1.402.193,11

nov/2008 1.714.371,40 nov/2009 756.618,33nov/2010 1.109.148,03

dez/2008 1.422.383,59 dez/2009 596.261,01dez/2010 1.197.972,92

Subtotal 11.053.704,56 Subtotal 22.133.624,76 Subtotal 10.774.490,25 Fonte: Sistema de contabilidade do Fundo

Tabela XII – Total de Recursos (Aportes) destinados ao FUNPROGER R$

2000 47.186.609,58 2001 2.813.390,42 2002 0 2003 19.442.196,01 2004 30.557.803,99 2005 0 2006 4.890.591,80

Total de Recursos destinados ao FUNPROGER

2007 7.570.909,74 2008 11.053.704,56 2009 22.133.624,76 2010 10.774.490,25

TOTAL 156.423.321,11 Fonte: Sistema de contabilidade do Fundo Obs.: nos exercícios de 2002 e 2005 não houve aporte de recursos ao FUNPROGER

Também constituem origem de recursos para o FUNPROGER: as Comissões de Concessão de Aval (CCA’s) cobradas dos tomadores de crédito e repassadas para o Fundo pelos agentes financeiros; a remuneração mensal das disponibilidades do Fundo depositadas no Banco do Brasil; a recuperação de crédito de operações honradas pelo Fundo; e a devolução, pelos agentes financeiros, de valores honrados pelo Fundo.

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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Gráfico I – Receitas do Fundo em 2010 – (milhares de Reais e (%) )

CCA recebidas

3.799

9%

Taxas Adm

Devolvidas

0

0%

Honras

Recuperadas

16.431

38%

Honras

Devolvidas

45

0%

Remuneração

12.364

28%

Aportes

10.774

25%

CCA recebidas

Taxas Adm Devolvidas

Honras Recuperadas

Honras Devolvidas

Remuneração

Aportes

Fonte: Sistema FAV – jan/2011 Remuneração das Disponibilidades Os recursos do FUNPROGER são creditados em conta específica no Banco do Brasil S.A. e remunerados mensalmente pelo Gestor do Fundo, com base na mesma taxa que remunera as disponibilidades do FAT aplicadas no Fundo de Investimento Financeiro de Curto Prazo BB Extramercado – FAT. No exercício de 2010, essa remuneração totalizou o montante de R$ 12.363.585,52, como pode ser observado na Tabela XIII. Tabela XIII – Remunerações creditadas ao FUNPROGER

MÊS/ANO VALOR CREDITADO

(R$) MÊS/ANO

VALOR CREDITADO (R$)

Jan/2009 3.512.535,69 Jan/2010 1.464.692,27 Fev/2009 2.822.396,73 Fev/2010 1.022.659,23 Mar/2009 3.277.898,74 Mar/2010 1.248.118,01 abr/2009 2.810.754,42 abr/2010 986.306,55 mai/2009 2.645.762,56 mai/2010 1.061.760,73 jun/2009 2.557.344,69 jun/2010 1.122.797,81 jul/2009 2.634.458,80 jul/2010 1.096.780,81 ago/2009 2.242.352,64 ago/2010 847.169,45 set/2009 2.142.966,77 set/2010 830.076,44 out/2009 2.034.074,79 out/2010 822.023,33 nov/2009 1.749.422,53 nov/2010 847.994,33 dez/2009 1.810.902,17 dez/2010 1.013.206,56

Total 30.240.870,53 Total 12.363.585,52

Fonte: Sistema de contabilidade do Fundo

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Contratação de operações Quando um agente financeiro contrata operações de crédito com aval do FUNPROGER, os dados dessas operações são informados ao Gestor no mês seguinte à data da primeira liberação de crédito, sendo permitido fazê-lo até três meses após aquela data. Concluído o processamento dos dados pelo Gestor, as novas operações são incluídas na base de dados do FUNPROGER. Em conseqüência, o agente financeiro repassa as respectivas Comissões de Concessão de Aval (CCA’s) para o Fundo, atualizadas monetariamente pro rata die pela Taxa Média SELIC, e o Fundo, por sua vez, paga a taxa de administração ao Gestor, correspondente a 12,09% das CCA’s repassadas, já atualizadas monetariamente. Durante o exercício de 2010, foram financiados R$ 52.994.885,09, em 1.636 operações com aval do FUNPROGER. Desse valor total financiado, R$ 41.428.977,12 foram garantidos pelo Fundo, sendo R$ 41.302.660,32 relativos às operações contratadas pelo Banco do Brasil e R$ 126.316,80 referentes a operação contratada pelo Banco da Amazônia, conforme Tabela XIV. Tabela XIV –Operações contratadas/garantidas em 2010 (R$)

EXERCÍCIO 2010 QTDE. DE

OPERAÇÕES VR. FINANCIADO VR. GARANTIDO

% GARANTIDO

AGENTES FINANCEIROS (a) (b) (c)

(d) = [(c) ÷ (b)] × 100

Banco do Brasil 1.635 52.600.145,09 41.302.660,32 78,5

Banco da Amazônia 1 394.740,00 126.316,80 32,0 Banco do Nordeste (*) - - - -

Caixa Econômica Federal (*) - - - -

Totais 1.636 52.994.885,09 41.428.977,12 78,1 Fonte: Sistema FAV – jan/2011 O Banco do Nordeste e a Caixa não contrataram operações com garantia do FUNPROGER durante o exercício de 2010. Gráfico II – Participação dos Agentes no total de operações avalizadas pelo FUNPROGER

Banco da Amazonia73

0,01%

Banco do Brasil576.235 95,97%

Caixa Econômica Federal

248 0,04%

Banco do Nordeste23.870 3,98%

Banco da Amazonia Banco do Brasil Caixa Econômica Federal Banco do Nordeste

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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O Gráfico II mostra a participação de cada agente financeiro na quantidade total de operações avalizadas pelo FUNPROGER. Das operações avalizadas pelo Fundo, 95,9% (576.235, do total de 600.426) pertencem ao Banco do Brasil, seguido do Banco do Nordeste, com 3,9% (23.870, do total de 600.426) das operações.

As Tabelas XV a XVIII demonstram, por agente financeiro, ano a ano, a quantidade de operações avalizadas pelo FUNPROGER, valor financiado e valor garantido.

Tabela XV – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro Banco do Brasil

R$ BANCO DO BRASIL

QTDE. DE OPERAÇÕES VR. FINANCIADO VR. GARANTIDO % GARANTIDO

EXERCÍCIOS (a) (b) (c) (d) = (c ÷÷÷÷ b) ×××× 100

2000 25.993 111.274.553,00 86.162.292,62 77,4 2001 39.969 306.930.904,35 230.020.534,31 74,9 2002 79.757 565.437.301,07 435.092.730,37 76,9 2003 78.754 816.451.411,51 649.158.960,39 79,5 2004 72.644 1.204.510.641,67 960.553.850,23 79,7 2005 71.632 1.303.651.253,29 1.020.439.954,58 78,3 2006 85.214 1.614.395.943,77 1.252.589.843,41 77,6 2007 85.060 2.135.339.517,01 1.658.227.195,29 77,7 2008 25.626 614.539.572,21 459.834.849,51 74,8 2009 9.951 244.106.877,70 177.999.435,49 72,9 2010 1.635 52.600.145,09 41.302.660,32 78,5

Totais 576.235 8.969.297.842,55 6.971.430.478,38 77,7

Fonte: Sistema FAV – jan/2011 Tabela XVI – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro Banco do Nordeste.

R$ BANCO DO NORDESTE

QTDE. DE OPERAÇÕES

VR. FINANCIADO

VR. GARANTIDO % GARANTIDO EXERCÍCIOS

(a) (b) (c) (d) = (c ÷÷÷÷ b) ×××× 100 2000 14.891 61.227.840,76 46.937.998,61 76,7 2001 8.715 49.278.591,96 37.177.515,52 75,4 2002 263 3.453.310,17 2.739.890,19 79,3 2003 1 203.037,67 162.430,14 80,0 2004 0 0 0 0 2005 0 0 0 0 2006 0 0 0 0 2007 0 0 0 0 2008 0 0 0 0 2009 0 0 0 0 2010 Totais 23.870 114.162.780,56 87.017.834,46 76,2

Fonte: Sistema FAV – jan/2011 Obs.: O Banco do Nordeste não contratou operações com garantia do FUNPROGER durante o exercício de 2003. A operação informada refere-se à contratação de

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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dezembro/2002, com liberação de crédito em janeiro/2003. Em 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 e 2010 não houve contratação de operações avalizadas pelo FUNPROGER. Tabela XVII – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro Caixa Econômica Federal.

R$ CAIXA ECONÔMICA FEDERAL

QTDE. DE OPERAÇÕES

VR. FINANCIADO

VR. GARANTIDO % GARANTIDO EXERCÍCIOS

(a) (b) (c) (d) = (c ÷÷÷÷ b) ×××× 100 2002 211 7.671.452,58 3.835.726,29 50,0 2003 36 1.490.644,06 745.322,03 50,0 2004 1 47.345,00 23.672,50 50,0 2005 0 0 0 0 2006 0 0 0 0 2007 0 0 0 0 2008 0 0 0 0 2009 0 0 0 0 2010

Totais 248 9.209.441,64 4.604.720,82 50,0

Fonte: Sistema FAV – jan/2011

Obs.: A Caixa Econômica Federal iniciou a contratação de operações com garantia do FUNPROGER em 2002. Nos exercícios de 2005 a 2010 não houve operações contratadas com garantia do FUNPROGER.

Tabela XVIII – Operações contratadas/garantidas com aval do FUNPROGER, no agente financeiro Banco da Amazônia.

R$ BANCO DA AMAZÔNIA

QTDE. DE OPERAÇÕES

VR. FINANCIADO VR.

GARANTIDO % GARANTIDO

EXERCÍCIO (a) (b) (c) (d) = (c ÷÷÷÷ b) ×××× 100

2004 18 1.878.193,94 1.500.017,17 79,9 2005 20 1.684.900,75 934.187,43 55,4 2006 8 716.981,45 342.710,97 47,8 2007 14 1.793.750,73 684.150,04 38,1 2008 5 722.869,72 382.882,16 53,0 2009 7 1.274.928,86 426.645,37 33,5 2010 1 394.740,00 126.316,79 32,0

Totais 73 8.466.365,45 4.396.909,93 51,9 Fonte: Sistema FAV – jan/2011 Obs.: O Banco da Amazônia iniciou a contratação de operações com garantia do FUNPROGER em 2004. Alteração e baixa de Operações Os agentes financeiros podem solicitar alterações nas operações já cadastradas até o terceiro mês subseqüente ao da inclusão da operação na base do FUNPROGER. Podem, também, solicitar a baixa das operações cadastradas no Fundo, o que pode ocorrer a

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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qualquer tempo. Entretanto, somente quando a solicitação de baixa ocorre até o terceiro mês subseqüente ao da inclusão da operação na base do FUNPROGER, há devolução do valor repassado pelo agente financeiro a título de CCA. Quando ocorre alteração que implique em novo valor de CCA, ou seja, são alterados o valor do financiamento, percentual de garantia ou o prazo da operação, a CCA originalmente repassada pelo agente financeiro lhe é devolvida, atualizada monetariamente, e lhe é cobrada nova CCA, recalculada com base nos novos dados, também atualizada monetariamente. As respectivas taxas de administração pagas pelo Fundo ao Gestor também sofrem movimentação semelhante, sempre atualizadas monetariamente. Quando ocorre baixa de uma operação em até três meses após a sua inclusão na base do FUNPROGER, a CCA – que havia sido repassada pelo agente financeiro ao Fundo – lhe é devolvida, assim como, a taxa de administração que o Fundo havia pago ao Gestor. Toda a movimentação sofre atualização pela Taxa Média Selic (TMS). Do início das atividades do Fundo até o fim do exercício de 2010, foram excluídas 2.518 operações a pedido do agente financeiro, como pode ser observado na Tabela XIX. As operações baixadas a pedido dos agentes financeiros constam da base de dados do Fundo, entretanto, não são utilizadas para estatística de operações avalizadas ou para cálculo da inadimplência. Tabela XIX – Operações excluídas a pedido do agente financeiro

R$ AGENTES

FINANCEIROS ANO

LIBERAÇÃO QTDE

VR. FINANCIADO

VR. GARANTIDO

% GARANTIDO

(a) (b) (c) (d) = (c ÷÷÷÷ b) ×××× 100

Banco do Brasil total 38 1.365.678,73 1.064.095,94 77,9 2000 5 73.645,81 58.918,65 80,0 2001 2 48.609,00 15.145,85 31,2 2004 3 52.000,00 41.600,00 80,0 2005 1 27.133,84 21.707,07 80,0 2006 6 256.767,98 200.708,68 78,2 2007 15 739.952,05 591.961,14 80,0 2008 3 160.330,05 128.264,04 80,0 2009 3 7.240,00- 5.792,00 80,0- 2010 Banco da Amazônia total 2 411.500,00 329.200,00 80,0 2004 2 411.500,00 329.200,00 80,0 Banco do Nordeste total 2.477 12.827.899,80 9.792.213,28 76,3 2000 1.731 7.785.303,77 5.882.516,27 75,6 2001 711 4.429.970,13 3.423.032,40 77,3 2002 35 612.625,90 486.664,61 79,4 Caixa E. Federal total 1 50.000,00 25.000,00 50,0 2002 1 50.000,00 25.000,00 50,0

Total 2.518 14.655.078,53 11.210.509,36 76,5

Fonte: Sistema FAV – jan/2011 Durante o exercício de 2010, houve devolução de CCA’s pelo Fundo ao agente financeiro Banco do Brasil. Em conseqüência, o Gestor devolveu ao Fundo a taxa de administração

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recebida, conforme Tabela XX. Essa devolução foi efetuada em conseqüência de alteração cadastral em dados da operação que implica em alteração do valor da CCA. Tabela XX – Devolução de CCAs e respectiva Taxa de Administração, no exercício 2010.

R$

AGENTE FINANCEIRO EVENTO QTDE VALOR

Banco do Brasil Taxas de adm. devolvida pelo Gestor 4 261,12 CCA’s devolvidas 4 2.159,86 Fonte: Sistema FAV – jan/2011 Movimentação financeira do FUNPROGER Os eventos que resultam em movimentação financeira do FUNPROGER, no que se refere ao ingresso de recursos são: comissão para concessão de aval; recuperação de créditos honrados; e devolução de valor honrado. No que se refere à saída de recursos do Fundo, os eventos são: pagamento da honra de aval aos agentes financeiros e da taxa de administração ao gestor do Fundo; e devolução de crédito recuperado. Comissão de Concessão de Aval (CCA) O FUNPROGER concede garantia de, no máximo, 80% do valor da operação, devendo o mutuário prover as demais garantias exigidas pelo agente financeiro. Pela concessão de aval, o FUNPROGER recebe do mutuário uma comissão equivalente ao fator 0,001 multiplicado pelo percentual do financiamento garantido pelo Fundo e pelo número de meses do prazo total da operação, conforme a fórmula abaixo:

CCA = 0,001 x (VF x %G) x P

onde: CCA = comissão de concessão de aval devida pelo mutuário; VF = valor total do financiamento; %G = percentual garantido pelo FUNPROGER na operação (máximo 80%); P = prazo da operação em meses inteiros.

No exercício de 2010, o valor total de comissões recebidas pelo Fundo, nas contratações e nas renegociações de operações, foi de R$ 3.803.878,54 (Tabela XXI), sendo R$ 3.783.193,50 referentes às operações do Banco do Brasil e R$ 20.685,04 relativas às operações do Banco da Amazônia.

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Tabela XXI – CCAs arrecadadas pelos agentes financeiros R$

CCA ARRECADADAS PELOS AGENTES FINANCEIROS: Mês/Ano

(*) Banco do Brasil Banco do Nordeste

Banco da Amazônia

Caixa Econômica Federal

TOTAL

jan/2010 1.190.158,50 8.458,41 1.198.616,91 fev/2010 790.326,46 790.326,46 mar/2010 861.447,02 12.226,63 873.673,65 abr/2010 492.277,67 492.277,67 maio/2010 jun/2010 jul/2010 361.829,09 361.829,09 ago/2010 53.580,78 53.580,78 set/2010 5.439,11 5.439,11 out/2010 12.031,29 12.031,29 nov/2010 3.771,19 3.771,19 dez/2010 12.332,39 12.332,39 Totais 3.783.193,50 20.685,04 3.803.878,54

Fonte: Sistema FAV – jan/2011 – Registros de Movimentação Financeira (*) O valor contabilizado em um mês pode referir-se a operações liberadas em meses anteriores. Vide item “CRITÉRIO PARA EXTRAÇÃO DE DADOS” deste relatório. Taxa de Administração A taxa de administração paga pelo FUNPROGER ao Gestor do Fundo corresponde a 12,09% dos valores repassados mensalmente pelos agentes financeiros ao Fundo a título de Comissão para a Concessão de Aval (CCA). Em 2010, a taxa de administração paga ao Banco do Brasil, como Gestor do FUNPROGER, totalizou R$ 459.888,90, conforme demonstrado na Tabela XXII.

Tabela XXII – Taxas de administração pagas ao Gestor R$

TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO PAGAS AO GESTOR, REFERENTE A OPERAÇÕES DO(A): Mês/Ano

(*) Banco do Brasil

Banco do Nordeste

Banco da Amazônia

Caixa Econômica Federal

TOTAL

jan/2010 143.890,23 1.022,62 144.912,85 fev/2010 95.550,46 95.550,46 mar/2010 104.149,06 1.478,20 105.627,26 abr/2010 59.516,25 59.516,25 maio/2010 jun/2010 jul/2010 43.745,06 43.745,06 ago/2010 6.477,92 6.477,92 set/2010 657,59 657,59 out/2010 1.454,59 1.454,59 nov/2010 455,94 455,94 dez/2010 1.490,98 1.490,98 Totais 457.388,08 2.500,82 459.888,90

Fonte: Sistema FAV – jan/2011 – Registros de Movimentação Financeira (*) O valor contabilizado em um mês pode referir-se a operações liberadas em meses anteriores. Vide item “CRITÉRIO PARA EXTRAÇÃO DE DADOS” deste relatório.

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Honra de avais O FUNPROGER, no exercício de 2010, honrou o aval em operações inadimplidas no valor atualizado de R$ 157.924.543,97 (Tabela XXIII), distribuído da seguinte forma: R$ 157.883.603,99 em operações contratadas pelo agente financeiro Banco do Brasil; R$ 13.877,12 pelo Banco da Amazônia e R$ 27.062,86 pela Caixa Econômica Federal. Tabela XXIII– Honras pagas pelo FUNPROGER (R$)

HONRAS PAGAS AO (À): MÊS/ANO

(*) Banco do Brasil Banco da Amazônia

Caixa Econômica Federal

TOTAL

jan/2010 49.460.815,49 49.460.815,49 fev/2010 18.858.236,93 18.858.236,93 mar/2010 17.700.369,71 17.700.369,71 abr/2010 14.801.371,42 14.801.371,42 maio/2010 11.314.074,31 11.314.074,31 jun/2010 20.616.103,42 20.616.103,42 jul/2010 24.052.238,94 24.052.238,94 Ago/2010 1.080.393,77 1.080.393,77 Set/2010 13.877,12 13.877,12 Out/2010 27.062,86 27.062,86 Nov/2010 Dez/2010

Totais 157.883.603,99 13.877,12 27.062,86 157.924.543,97

Fonte: Sistema FAV – jan/2011 – Registros de Movimentação Financeira (*) O valor contabilizado em um mês pode referir-se a eventos de meses anteriores, vide item “CRITÉRIO PARA EXTRAÇÃO DE

DADOS” deste relatório.

Recuperação de valores honrados pelo FUNPROGER No exercício de 2010, os agentes financeiros repassaram ao FUNPROGER o valor de R$ 16.025.576,59, referente a recuperações de crédito. Deste total, o Banco do Brasil repassou o valor de R$ 15.733.392,12, o Banco do Nordeste repassou R$ 143.402,17 e a Caixa Econômica Federal repassou R$ 148.782,40, conforme Tabela XXIV. Tabela XXIV – Honras recuperadas ao FUNPROGER (R$)

HONRAS RECUPERADAS PELO(A): MÊS/ANO

(*) Banco do Brasil Banco do Nordeste

Banco da Amazônia

Caixa Econômica Federal

TOTAL

jan/2010 1.206.804,09 11.168,54 1.217.972,63 Fev/2010 1.075.244,64 407,17 1.075.651,81 Mar/2010 950.254,77 48.718,13 998.972,9 Abr/2010 1.539.805,36 12.725,77 1.552.531,13 Maio/2010 1.272.715,76 1.272.715,76 Jun/2010 1.526.668,53 1.526.668,53 Jul/2010 1.394.541,58 19.320,03 1.413.861,61 Ago/2010 1.385.440,36 401,05 1.385.841,41 Set/2010 1.553.753,15 50.028,43 1.603.781,58 Out/2010 1.251.004,35 632,95 1.251.637,3 Nov/2010 1.087.409,91 148.782,40 1.236.192,31 Dez/2010 1.489.749,62 1.489.749,62

Totais 15.733.392,12 143.402,17 148.782,40 16.025.576,59 Fonte: Sistema FAV – jan/2011 – Registros de Movimentação Financeira

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(*) O valor contabilizado em um mês pode referir-se a eventos de meses anteriores. Vide item “CRITÉRIO PARA EXTRAÇÃO DE DADOS” deste relatório.

Devolução de valores honrados pelo FUNPROGER No exercício de 2010, o Banco do Brasil devolveu ao FUNPROGER valores já honrados, atualizados pela taxa média SELIC, acrescida de 1% a.a., que somaram R$ 46.377,21, conforme Tabela XXV. Essas devoluções são decorrentes de impugnação de garantia já honrada, quando da ocorrência de um dos seguintes casos: a) desvirtuamento dos recursos destinados ao projeto financiado; b) inobservância dos requisitos de enquadramento; c) não cadastramento da garantia FUNPROGER no sistema de controle da operação até

90 dias após a data da primeira liberação de crédito; e d) não recolhimento da CCA ou CCA Complementar ao Fundo. Tabela XXV – Honras de avais devolvidas ao FUNPROGER pelo Agente Financeiro

R$ DEVOLUÇÃO DE HONRAS DE AVAIS PELO(A):

MÊS/ANO (*) Banco do Brasil

Banco do Nordeste

Banco da Amazônia

Caixa Econômica

Federal

TOTAL

jan/2010 1.664,25 1.664,25 fev/2010 mar/2010 abr/2010 2.511,66 2.511,66 maio/2010 jun/2010 jul/2010 ago/2010 set/2010 42.201,30 42.201,30 out/2010 nov/2010 dez/2010

Totais 46.377,21 46.377,21

Fonte: Sistema FAV – jan/2011 – Registros de Movimentação Financeira (*) O valor contabilizado em um mês pode referir-se a eventos de meses anteriores. Vide item “CRITÉRIO PARA EXTRAÇÃO DE DADOS” deste relatório.

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7. Conteúdos específicos por UJ ou grupo de unidades afins. A análise do desempenho operacional do Fundo consta no item 2.4 deste Relatório, conforme os indicadores abaixo relacionados:

a) Indicador de cobertura por linha de crédito (ICLC ) encontra-se no quadro VIII, na

página 25; b) Percentual de Garantia Dentro da Linha de Crédito (PGDLC) encontra-se no quadro VII,

na página 25; c) Indicador de Público Atendido (IPA ) encontra-se no quadro X, na página 26; d) Indicador de Operações Honradas (Ihonra ) encontra-se no quadro XII, na página 28; e) Indicador de Créditos Recuperados (ICR ) encontra-se no quadro XIV, na página 29; f) Indicador de Inadimplência (II ) encontra-se na tabela XVII, na página 30.

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8 Outras informações consideradas pelos responsáveis como relevantes para avaliação da conformidade e do desempenho da gestão.

8.1. Avaliação do Gestor Ao término do décimo primeiro exercício social do FUNPROGER, relatamos as seguintes considerações sobre o desempenho do Fundo em 2010: a) foram avalizadas 1.636 operações de crédito, num valor total de R$ 53 milhões em

garantias concedidas. Esses avais geraram, para o Fundo, comissões de R$ 2,5 milhões. A remuneração das disponibilidades, feitas conforme taxa BB-Extramercado, acrescentou R$ 12,3 milhões ao caixa do Fundo;

b) em continuidade à realização dos aportes autorizados ao Fundo, considerando o limite

autorizado de R$ 200 milhões, foram aportados R$ 10,8 milhões, que somados aos valores aportados em exercícios anteriores, totalizaram R$ 156,4 milhões, restando, dessa forma, ingressar R$ 43,6 milhões ao FUNPROGER;

c) a taxa de alavancagem encerrou o exercício com índice de comprometimento de

114,34%, acima da margem disponível para novas contratações, interrompidas em fevereiro/2010, quando foi atingido o limite de 100%;

d) as recuperações de valores honrados atingiram R$ 16 milhões no exercício,incremento

de 62% em relação ao exercício anterior, que ficou na ordem dos R$ 9 milhões;

e) houve diminuição de 7% no volume honrado pelo Fundo em 2010, quando comparado com os valores honrados em 2009. A redução é explicada pelo atingimento do nível máximo de honras (stop-loss) pagas aos Agente Financeiro BB, ocorrida em julho/2010. As solicitações de honra que ultrapassariam o limite foram recusadas e informadas via arquivo retorno;

f) a empresa KPMG Auditores Independentes realizou a segunda auditoria externa nas

contas do Fundo em 2010 (exercício de 2009), tendo recomendado a necessidade de ajustes na forma de apropriação das receitas de CCA, que deveriam ser diferidas pelo prazo total da operação. A recomendação foi totalmente atendida no exercício, onde recalculamos os valores a serem diferidos e os apropriamos, mensalmente, desde o início do Fundo. Tal movimento não teve efeito financeiro, vez que os valores efetivamente recebidos permaneceram os mesmos, ocorrendo efeito contábil no passivo e no patrimônio líquido do Fundo.

Brasília (DF), maio de 2010

BANCO DO BRASIL S.A.

DIRETORIA DE GOVERNO

Paulo Roberto Lopes Ricci Diretor

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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9 Anexos – Informações contábeis da gestão

9.1 Balanço Patrimonial – ATIVO Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda - Funproge r

Lei nº 9.872, de 23 de novembro de 1999

(Administrado pelo Banco do Brasil S.A.)

Demonstrações Contábeis

Em milhares de Reais

Balanço Patrimonial

ATIVO 31.12.2010 31.12.2009

CIRCULANTE 113.576 229.780

Caixa e Equivalentes de Caixa (Nota 4) 110.955 225.565

Créditos a Receber 2.621 4.215Remuneração sobre Valores Disponíveis (Nota 5.a) 1.013 1.811Comissão de Concessão de Avais (Nota 5.b) -- 1.191Honras de Avais Recuperadas (Nota 5.c) 1.608 1.211Honras de Avais Devolvidas pelo Agente Financeiro (Nota 5.d) -- 2

TOTAL DO ATIVO 113.576 229.780

Exercício encerrado em 31.12.2010

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

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9.2 Balanço Patrimonial – PASSIVO Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda - Fun proger

Lei nº 9.872, de 23 de novembro de 1999

(Administrado pelo Banco do Brasil S.A.)

Demonstrações Contábeis

Em milhares de Reais

Balanço Patrimonial

PASSIVO 31.12.2010 31.12.2009

CIRCULANTE 35.590 181.041

Contas a Pagar 55 49.306Taxas de Administração (Nota 6.a) -- 144Honras de Avais a Pagar (Nota 6.b) -- 49.162Devoluções de Honras de Avais Recuperadas a Pagar 55 --

Provisão para Honras de Avais (Nota 7) 10.971 97.020

Outras Obrigações a Pagar (Nota 8) 4 --

Rendas de Comissões de Avais a Apropriar (Nota 9) 24.560 34.715

NÃO CIRCULANTE 29.617 54.174

Rendas de Comissões de Avais a Apropriar (Nota 9) 29.617 54.174

PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 15) 48.369 (5.435)Recursos recebidos no exercício 10.774 22.134Recursos recebidos em exercícios anteriores 145.649 123.515Resultados acumulados -108.054 -151.084

TOTAL DO PASSIVO 113.576 229.780

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Exercício encerrado em 31.12.2010

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

60

9.3 Demonstração do Resultado para os Exercícios (DRE) Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda - Fun proger

Lei nº 9.872, de 23 de novembro de 1999

(Administrado pelo Banco do Brasil S.A.)

Demonstrações Contábeis

Em milhares de Reais

Demonstração do Resultado

Exerc/2010 Exerc/2009

RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 66.165 91.699Rendas de Comissão de Concessão de Aval (Nota 10) 37.325 51.080Honras de Avais Recuperadas (Nota 11) 16.431 10.288Honras de Avais Devolvidas pelo Agente Financeiro 45 90Remuneração sobre Valores Disponíveis (Nota 12) 12.364 30.241

DESPESAS OPERACIONAIS -23.135 -44.778Taxas de Administração (Nota 13) (316) (1.224)

Devoluções de Honras de Avais Recuperadas -102 -33Despesas com Provisão para Honras de Avais (Nota 14) (22.713) (43.520) Comissões de Concessão de Avais Devolvidas (4) -1

RESULTADO LÍQUIDO 43.030 46.921

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Exercício encerrado em 31.12.2010

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

61

9.4 Demonstrações dos Fluxos de Caixa Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda - Fun proger

Lei nº 9.872, de 23 de novembro de 1999

(Administrado pelo Banco do Brasil S.A.)

Demonstrações Contábeis

Em milhares de Reais

Demonstração dos Fluxos de Caixa (Método Direto)

FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS OPERAÇÕES Exerc/2010 Exerc/2009

Remuneração sobre Valores Disponíveis 13.161 26.049

Comissões de Concessão de Aval 3.804 10.114

Honras de Avais Devolvidas pelo Agente Financeiro 46 91

Honras de Avais Recuperadas 16.035 10.201

Taxas de Administração (460) (1.224)

Honras de Avais (157.925) (163.288)

Devolução de Honras de Avais Recuperadas (46) (33)

CAIXA GERADO PELAS OPERAÇÕES (125.385) (118.090)

FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS ATIVIDADES DE FINA NCIAMENTO

Recursos Recebidos (Aporte do FAT) 10.774 22.134

CAIXA GERADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS 10.774 22.134

Variação Líquida de Caixa (114.611) (95.956)

Início do exercício 225.565 321.521

Fim do exercício 110.954 225.565

Aumento ou (Redução) de Caixa e Equivalente Caixa -114.611 -95.956

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Exercício encerrado em 31.12.2010

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

62

9.5 Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda - Fun proger

Lei nº 9.872, de 23 de novembro de 1999

(Administrado pelo Banco do Brasil S.A.)

Demonstrações Contábeis

Em milhares de Reais

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

E V E N T O S Transferências

Exercício AnteriorTransferências do

ExercícioDéficits

AcumuladosTotais

Saldos em 31.12.2008 112.461 11.054 (198.005) (74.490)Incorporações do Resultado 11.054 (11.054) - - Aporte de Recursos - 22.134 - 22.134 Lucro do Exercício - - 46.921 46.921 Saldo em 31.12.2009 123.515 22.134 (151.084) (5.435)

Mutações do Exercício 11.054 11.080 46.921 69.055

Saldo em 31.12.2009 123.515 22.134 (151.084) (5.435)

Incorporações do Resultado 22.134 (22.134) - -

Aporte de Recursos - 10.774 - 10.774

Lucro do Exercício - - 43.030 43.030

Saldos em 31.12.2010 145.649 10.774 (108.054) 48.369

Mutações do Exercício 22.134 (11.360) 43.030 53.804

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Exercício encerrado em 31.12.2010

Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - FUNPROGER

63

9.6 Notas explicativas do exercício Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda - Funproger

Lei nº 9.872, de 23.11.1999

Notas Explicativas às demonstrações contábeis dos exercícios findos em 31.12.2010 e 31.12.2009 (em milhares de Reais)

1 O Fundo de Aval para a Geração de Emprego e Renda – Funproger e suas Operações O Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda – Funproger é um Fundo Especial de natureza contábil, vinculado ao Ministério do Trabalho e Emprego e administrado pelo Banco do Brasil S.A. O Funproger foi criado pela Lei nº 9.872, de 23 novembro de 1999, alterada pela lei nº 10.360, de 27 de dezembro de 2001 e pela Lei nº 11.110, de 25 de abril de 2005 com a finalidade de garantir parte do risco dos financiamentos concedidos pelas instituições financeiras oficiais federais, diretamente ou por intermédio de outras instituições financeiras, no âmbito do Programa de Geração de Emprego e Renda (Proger), Setor Urbano, e do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo orientado (PNMPO) instituído pela Lei nº 11.110/2005. Os beneficiários deste Fundo são os proponentes de operações de investimento ou investimento associado com capital de giro enquadradas no PROGER, Setor Urbano, e no do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo orientado (PNMPO). O Funproger é regido pelo seu regulamento, anexo à Resolução Codefat nº 409, de 28 de outubro de 2004, e pelas Resoluções Codefat nº 410, de 28 de outubro de 2004, e nº 420 de 18 de janeiro de 2005. A Resolução Codefat nº 409/2004 foi alterada pelas Resoluções Codefat nº 434, de 2 de junho de 2005, nº 451, de 29 de agosto de 2005, nº 458, de 3 de novembro de 2005, nº 573, de 28 de abril de 2008 e nº 654, de 16 de dezembro de 2010. Conforme regulamento, o Funproger poderá garantir até 7% (stop loss), do histórico das operações de crédito honradas subtraídas das honras recuperadas, corrigidas pela TJLP + 3% ao ano. Para as operações contratadas no âmbito das linhas de crédito especiais de que trata o § 2º do art. 4º da Lei nº 9.872, de 23 de novembro de 1999, incluído pela Lei nº 10.360, de 27 de dezembro de 2001, a provisão para honra de avais corresponde ao total do saldo devedor das operações, tendo em vista que não há limite máximo para honra de avais destas operações por serem de alto risco.

Situação atual de inadimplência da Carteira Garantida

Agente Financeiro % Garantido % Stop loss Margem

BB 6,94 7,00 0,06

BNB 6,97 7,00 0,03

Basa 5,96 7,00 1,04

CEF(¹) 0,00 7,00 7,00

(¹) Operações contratadas no âmbito das linhas de créditos especiais com garantia total do fundo conforme parágrafo 2° do artigo 4° da lei número 9.872.

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Histórico da Carteira de Crédito Garantida

R$ mil Agente Financeiro Valor Total da Carteira - Histórico Valor Total Honrado - Histórico

BB 12.014.254 834.071

BNB 259.033 18.050

Basa 7.074 421

CEF 11.296 5.617

2. Apresentação das Demonstrações Contábeis

As demonstrações contábeis do Funproger foram elaboradas a partir das diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações, e estão apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotados no Brasil em cumprimento ao disposto no parágrafo único do art. 78 do Decreto nº 93.872, de 23 dezembro de 1986. O Fundo não está apresentando a demonstração dos resultados abrangentes em função de não haver transação passível de alocação nessa demonstração. A conclusão da elaboração das demonstrações contábeis relativas ao exercício encerrado em 31.12.2010 foi aprovada pela Administração do Banco do Brasil em 20 de maio de 2011.

3. Principais Práticas Contábeis

a) Apuração do Resultado As receitas e despesas são registradas de acordo com o regime de competência. A despesa com provisão de honras de avais são registradas, mensalmente, pelos valores das operações passíveis de honra pelo Fundo, independentemente da solicitação de pagamento por parte do agente financeiro, obedecidas as condições e limites de risco regulamentados pela legislação e normativos em vigor. As receitas de comissão de concessão de aval – CCA são registradas linearmente pela fluência do tempo de duração do contrato da operação de crédito, objeto da referida receita a que o Fundo tem direito. b) Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Equivalentes de Caixa estão representados por depósitos bancários remunerados, de alta liquidez, conversíveis a qualquer momento em montante conhecido de caixa, sujeitas a insignificante risco de mudança de valores e limites (nota 4). As disponibilidades financeiras do Funproger são mantidas no Banco do Brasil, como conta movimento do Fundo, e são remuneradas mensalmente pelo mesmo índice que remunera as disponibilidades do FAT no Fundo BB-Extramercado FAT, de acordo com §2º do art. 2º da Lei nº 9.872, de 23 de novembro de 1999.

c) Créditos à Receber e Obrigações a Pagar Os créditos a receber e as obrigações a pagar do Funproger são registrados pelos valores conhecidos e calculáveis, atualizados monetariamente até a data do balanço. d) Moeda Funcional As demonstraçaões contábeis do Funproger estão apresentados em Reais (R$), que é a moeda funcional e a moeda de apresentação do Fundo.

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Imunidade Tributária

O funproger é beneficiado pelo instituto da imunidade tributária recíproca tendo em vista que seu patrimônio é composto integralmente por recursos públicos, conforme artigo 150, inciso VI, alínea “a” da Constituição Federal. f) Estimativas Contábeis A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamento na determinação e no registro de estimativas contábeis. A Provisão para Honras está sujeita a essas estimativas e premissas. Suas liquidações poderão resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração revisa mensalmente as estimativas e as premissas.

4. Caixa e Equivalentes de Caixa O Saldo de Caixa e Equivalentes de Caixa é de R$ 110.955 mil em 31.12.2010 (R$ 225.565 mil em 31.12.2009) e é composto pelos recursos (depósitos bancários) mantidos no Banco do Brasil, remunerados pela mesma taxa de rentabilidade do Fundo BB-Extramercado FAT. No exercício de 2010 a remuneração desses recursos renderam R$ 12.364 mil (R$ 30.241 mil no exercício de 2009).

5. Créditos à Receber Os créditos à receber do Funproger são compostos pela remuneração sobre valores disponíveis a receber pelo administrador Banco do Brasil S.A., comissões de concessão de avais a receber dos agentes financeiros, pelas honras de avais recuperadas e devolvidas a serem pagas pelos agentes financeiros ao Fundo. Os valores são recebidos mensalmente pelo Fundo.

a) Remuneração sobre Valores Disponíveis A remuneração da conta movimento do Funproger (disponibilidades) é apropriada na conta Remuneração a Receber sobre Valores Disponíveis em contrapartida da conta de Receitas de Rendas sobre Valores Disponíveis, de acordo com a competência mensal. Em 31.12.2010 o saldo à receber do Banco do Brasil S.A. foi de R$ 1.013 mil (R$ 1.811 mil em 31.12.2009).

b) Comissão para Concessão de Aval (CCA)

Referem-se aos valores a receber dos Agentes Financeiros relativos às Comissões de Concessão de Aval (CCA) atualizados até a data do balanço. Em 31.12.2009 o saldo foi de R$ 1.191 mil e apresentava a seguinte composição:

R$ mil

31.12.2010 31.12.2009

BB -- 1.183

BASA -- 8

TOTAL -- 1.191

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c) Honras de Avais Recuperadas

Os recursos pagos pelo Funproger a título de honra de avais, e ainda não quitados pelos mutuários, são passíveis de recuperação. Os valores a receber dos agentes financeiros relativos à recuperação dos valores honrados pelo Fundo, atualizados até a data do balanço, são registrados nesta conta, cujos saldos estão assim distribuídos:

R$ mil

31.12.2010 31.12.2009

BB 1.591 1.200

BNB 17 11

TOTAL 1.608 1.211

d) Honras de Avais Devolvidas pelo Agente Financeiro

Os recursos pagos pelo Funproger a título de honra de avais poderão ser devolvidos pelos agentes financeiros, de acordo com o item 7.5 do Regulamento do Fundo, anexo à Resolução Codefat nº 409/2004, e são contabilizados diretamente em receitas. O saldo abaixo decorre das devoluções de honras pelo Banco do Brasil S.A.

R$ mil

31.12.2010 31.12.2009

BB -- 2

TOTAL -- 2

6. Contas a Pagar Referem-se aos valores relativos as taxas de administração a pagar, as honras de avais a pagar e as devoluções de honras de avais recuperadas a pagar.

a) Taxas de Administração Em 31.12.2010 não houve saldo nesse grupamento de contas. O valor registrado em 2009, de R$ 144 mil, decorre da taxa de administração sobre CCA devolvida aos agentes financeiros, em razão da inexistência de valores passíveis de pagamento de honra em dezembro/2010.

b) Honras de Avais Essa conta não apresentou saldo em 31.12.2010. O saldo de R$ 49.162 mil registrado no balanço de 31.12.2009 foi pago em janeiro/2010. Nesta rubrica são registrados os valores transferidos da rubrica de Provisão para Honras, quando da solicitação de pagamento por parte do agente financeiro.

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7. Provisão para Honra de Avais Refere-se à estimativa da obrigação de honra sobre a carteira de operações de crédito garantidas pelo Fundo , constituída até o limite de risco global da carteira de crédito assumido pelo fundo perante o agente financeiro. A metodologia de cálculo da inadimplência da carteira que é o limite máximo de garantia, está descrita na Nota nº 1.

O saldo da provisão está assim distribuído: R$ mil

31.12.2010 31.12.2009

BB 10.816 96.949

BNB 81 --

BASA 73 71

TOTAL 10.971 97.020

R$ mil

Movimentação 31.12.2010 31.12.2009

Saldo Inicial 97.020 265.755

Constituição/Reforço 21.131 41.684

Pagamento de Honras de Avais (107.180) (210.418)

Saldo Final 10.971 97.020

8. Outras Obrigações a Pagar O saldo de R$ 4 mil apresentado neste grupamento, em 31.12.2010, decorre do valor a ser devolvido ao agente financeiro referente à Comissão de Concessão de Aval (CCA) repassada a maior durante o exercício de 2009.

9. Rendas de Comissões de Avais a Apropriar A partir do exercício de 2009 as Rendas de Comissão de Concessão de Aval (CCA) passaram a ser registradas pela fluência do tempo do contrato de crédito de origem. Dessa forma, os valores de (CCA) a receber são registrados em Rendas de Comissões de Avais a Apropriar e os valores correspondentes às receitas mensais são efetivados mediante distribuição da parcelas relativas à competência. Em 31.12.2010 o saldo desta conta foi de R$ 54.177 mil (R$ 88.889 mil em 31.12.2009).

10. Rendas de Comissão de Concessão de Aval Pela concessão da garantia, o Funproger tem direito a comissão equivalente a 0,001 multiplicado pelo percentual do financiamento garantido pelo Fundo e pelo número de meses do prazo total da operação. As rendas de comissão de

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concessão de aval - CCA são apuradas e registradas pela fluência do tempo de duração do contrato de operação de crédito, objeto da garantia oferecida pelo Fundo. No exercício de 2010 o Funproger fez jus a R$ 37.325 mil (R$ 51.080 mil no exercício de 2009).

11. Honras de Avais Recuperadas Os recursos dispendidos pelo Funproger a título de honra de avais são passíveis de recuperação pelos agentes financeiros. No exercício de 2010 a receita de honras de avais recuperadas foi de R$ 16.431 mil (R$ 10.288 mil no exercício de 2009).

12 - Remuneração sobre Valores Disponíveis Os recursos do Funproger mantidos em conta corrente no Banco do Brasil S.A. são remunerados mensalmente pelo Gestor do Fundo, com base na mesma taxa que remunera as disponibilidades do FAT aplicadas no Fundo de Investimento Financeiro de Curto Prazo BB Extramercado – FAT. No exercício de 2010 a receita de remuneração sobre valores disponíveis atingiu o valor de R$ 12.364 mil (R$ 30.241 mil no exercício de 2009).

13 - Taxas de Administração O Funproger paga taxa de administração ao Banco do Brasil S.A. pela prestação de serviços de gestão conforme previsto no art. 5º da Lei nº 9.872, de 23.11.1999 e Resolução nº 231/99. A taxa é calculada mediante a aplicação de 12,09% sobre o valor das Comissões de Concessões de Avais recebidas pelo Funproger. No exercício de 2010, a taxa de administração foi de R$ 316 mil (R$ 1.224 mil no exercício de 2009).

14 – Despesas com Provisão para Honras de Avais As despesas com provisão para honras de avais no exercício de 2010 foi de R$ R$ 22.713 mil (R$ 43.520 mil no exercício de 2009). Esse montante contempla incidência de atualização monetária do pagamento de honras de avais em R$ 1.582 mil (R$ 1.821 mil no exercício de 2009). A metodologia de apuração da provisão obedece o limite máximo de garantia de 7% da carteira de crédito (stop loss), estabelecido pelo Codefat, conforme Resolução nº 420, de 18.01.2005. A base de cálculo leva em consideração o total da carteira de crédito deduzida dos valores recuperados em favor do Funproger, atualizada pela TJLP + 3% ao ano.

15 - Patrimônio Líquido O Patrimônio Líquido do Fundo é representado pelos recursos aportados pelo Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT e pelos resultados acumulados. No exercíco de 2010 foram aportados recursos do Fundo de Amparo ao Trabalhador – FAT nos termos da Resolução Codefat nº 573, de 28.04.2008 e Artigo 2°, inciso I da Lei 9.872, de 23 de Novembro de 1999, no valor de R$ 10.774 mil (R$ 22.134 mil no exercício de 2009). O resultado acumulado do Fundo, mesmo com a incorporação do resultado líquido do exercício de 2010, no montante de R$ 43.030 mil, permaneceu negativo em 31.12.2010, no valor de R$ 108.054 mil (negativo em R$ 151.084 mil em 31.12.2009). Não há previsão regulatória para destinação do resultado do Funproger.

R$ mil

31.12.2010 31.12.2009

Recursos Recebidos no Exercício 10.774 22.134

Recursos Recebidos em Exercícios Anteriores 145.649 123.515

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Resultados Acumulados (108.054) (151.084)

TOTAL 48.369 (5.435)

16 - Partes Relacionadas O Fundo classificou como suas partes relacionadas o Administrador Banco do Brasil e o patrocinador fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT. Nesse contexto, as transações com as partes relacionadas compreendem o saldo bancário (disponibilidades) mantidos no Banco do Brasil (nota nº 4), bem como a remuneração sobre esses recursos (Nota nº 12), à taxa de administração paga ao Administrador Banco do Brasil (Nota nº 13) e os aportes de recursos efetuados pelo Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT (Nota nº 15).

17 - Contingências Até o final do exercício social, o Administrador não teve conhecimento da existência de quaisquer obrigações contingentes imputadas ao Fundo e que devam ser objeto de registro contábil. Estas avaliações são efetuadas com o apoio da consultoria jurídica do Administrador Banco do Brasil S.A.

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ADMINISTRADOR

Banco do Brasil S.A. – Diretoria de Governo

Gerente Executivo

Alexandre Carneiro Cerqueira

Gerente de Divisão

Maurílio Alves Barcelos

CONTADORIA

Eduardo Cesar Pasa

Contador Geral

Contador CRC-DF 017.601/O-5

CPF 541.035.920-87

Eslei José de Morais

Contador CRC-DF 021.335/O-3

CPF 391.384.701-44

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