ministÉrio do planejamento secretaria de orçamento federal – sof diagnóstico da Área...
TRANSCRIPT
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Diagnóstico da Área Diagnóstico da Área Orçamentária dos Estados Orçamentária dos Estados
BrasileirosBrasileiros
Gramado-RS, 28 de julho de 2011
Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Márcio Luiz de Albuquerque OliveiraMárcio Luiz de Albuquerque OliveiraCoordenação-Geral de Inovação, Coordenação-Geral de Inovação,
Assuntos Orçamentários e FederativosAssuntos Orçamentários e Federativos
Márcio Luiz de Albuquerque OliveiraMárcio Luiz de Albuquerque OliveiraCoordenação-Geral de Inovação, Coordenação-Geral de Inovação,
Assuntos Orçamentários e FederativosAssuntos Orçamentários e Federativos
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
ConteúdoConteúdo
1. Objetivo do Diagnóstico
2. Metodologia da Pesquisa
3. Dimensões de Análise
4. Resultados do Trabalho
5. Considerações Finais
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Objetivo do DiagnósticoObjetivo do Diagnóstico
Identificar Identificar o grau de desenvolvimentoo grau de desenvolvimento da área da área orçamentária dos Estados e do Distrito Federal, e orçamentária dos Estados e do Distrito Federal, e mapear de mapear de forma objetivaforma objetiva as principais as principais potencialidades e fragilidades do sistema de potencialidades e fragilidades do sistema de planejamento e orçamento estadual.planejamento e orçamento estadual.
Identificar Identificar o grau de desenvolvimentoo grau de desenvolvimento da área da área orçamentária dos Estados e do Distrito Federal, e orçamentária dos Estados e do Distrito Federal, e mapear de mapear de forma objetivaforma objetiva as principais as principais potencialidades e fragilidades do sistema de potencialidades e fragilidades do sistema de planejamento e orçamento estadual.planejamento e orçamento estadual.
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
METODOLOGIAMETODOLOGIAMETODOLOGIAMETODOLOGIA
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOFMetodologia da Metodologia da
PesquisaPesquisa
estudo exploratório: estudo exploratório: simples, mas completosimples, mas completo
instrumento para coleta: instrumento para coleta: questionário (61)questionário (61)45 questões fechadas, com duas alternativas para resposta:
“sim” ou “não”;
1 questão fechada de múltipla escolha;
2 questões fechadas, em que o entrevistado é convidado a emitir sua opinião. Para essas questões foi adotada Escala Lickert de 5 posições
13 questões abertas, na qual o entrevistado é convidado a fornecer uma informação específica, justificar uma resposta ou emitir sua opinião sobre determinado assunto.
estudo exploratório: estudo exploratório: simples, mas completosimples, mas completo
instrumento para coleta: instrumento para coleta: questionário (61)questionário (61)45 questões fechadas, com duas alternativas para resposta:
“sim” ou “não”;
1 questão fechada de múltipla escolha;
2 questões fechadas, em que o entrevistado é convidado a emitir sua opinião. Para essas questões foi adotada Escala Lickert de 5 posições
13 questões abertas, na qual o entrevistado é convidado a fornecer uma informação específica, justificar uma resposta ou emitir sua opinião sobre determinado assunto.
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOFMetodologia da Metodologia da
PesquisaPesquisa
questionário ficou composto por questionário ficou composto por 5252 questões, questões, sendo sendo que, dependendo da resposta, o entrevistado foi que, dependendo da resposta, o entrevistado foi convidado a responder a questões abertas, convidado a responder a questões abertas, podendo chegar, com isso, ao total de podendo chegar, com isso, ao total de 6161 questões questões
em em 99 delas foram atribuídos delas foram atribuídos pesospesos, julgados pela , julgados pela SOF como importantes para o pleno funcionamento SOF como importantes para o pleno funcionamento do orçamento estadual. Tais ponderações tiveram do orçamento estadual. Tais ponderações tiveram como base as atuais estruturas, normas e como base as atuais estruturas, normas e competências atribuídas ao orçamento federalcompetências atribuídas ao orçamento federal
questionário ficou composto por questionário ficou composto por 5252 questões, questões, sendo sendo que, dependendo da resposta, o entrevistado foi que, dependendo da resposta, o entrevistado foi convidado a responder a questões abertas, convidado a responder a questões abertas, podendo chegar, com isso, ao total de podendo chegar, com isso, ao total de 6161 questões questões
em em 99 delas foram atribuídos delas foram atribuídos pesospesos, julgados pela , julgados pela SOF como importantes para o pleno funcionamento SOF como importantes para o pleno funcionamento do orçamento estadual. Tais ponderações tiveram do orçamento estadual. Tais ponderações tiveram como base as atuais estruturas, normas e como base as atuais estruturas, normas e competências atribuídas ao orçamento federalcompetências atribuídas ao orçamento federal
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOFMetodologia da Metodologia da
PesquisaPesquisa
IntervaloIntervalo ConceitoConceito
0,0 - 2,90,0 - 2,9
3,0 - 5,93,0 - 5,9
6,0 - 7,96,0 - 7,9
8,0 - 10,08,0 - 10,0
RuimRuim
RegularRegular
BomBom
ÓtimoÓtimo
Conceitos da AvaliaçãoConceitos da AvaliaçãoConceitos da AvaliaçãoConceitos da Avaliação
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
DIMENSÕESDIMENSÕESDIMENSÕESDIMENSÕES
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Dimensões de AnáliseDimensões de Análise
EstruturaEstrutura
ProcessosProcessos
PrincipalPrincipal
ComplementarComplementar
LDOLDO
LOALOA
ExecuçãoExecução
55DIMENSÕES
55DIMENSÕES
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
EstruturaEstrutura PrincipalPrincipal
Sistema de Planejamento e Orçamento instituído por meio de normativo legal
Carreira de servidores estruturada na área de P&OCarreira de servidores estruturada na área de P&O Área de Orçamento desvinculada da Secretaria de Estado de
Fazenda Segregação das áreas de planejamento e orçamento na estrutura
organizacional da secretaria Área especializada na questão fiscalÁrea especializada na questão fiscal Estrutura para projetar as receitas Ação específica no orçamento para atividades de planejamento e
orçamento Sistemas informatizados para orçamento e planejamento(*) Os itens em negrito têm pesos diferenciados no conjunto do questionário
Sistema de Planejamento e Orçamento instituído por meio de normativo legal
Carreira de servidores estruturada na área de P&OCarreira de servidores estruturada na área de P&O Área de Orçamento desvinculada da Secretaria de Estado de
Fazenda Segregação das áreas de planejamento e orçamento na estrutura
organizacional da secretaria Área especializada na questão fiscalÁrea especializada na questão fiscal Estrutura para projetar as receitas Ação específica no orçamento para atividades de planejamento e
orçamento Sistemas informatizados para orçamento e planejamento(*) Os itens em negrito têm pesos diferenciados no conjunto do questionário
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
ProcessosProcessos LDOLDO
Equipe de servidores especializados na elaboração da LDO estadual
Manual de processos para elaboração da LDO
Cronograma de atividades do processo de elaboração da LDO
Rotina institucionalizada para coletar sugestões dos órgãos estaduais para elaboração da LDO
A LDO tem muitas modificações durante apreciação legislativa
LDO curta (simples); e
Possui Anexo de Metas e Prioridades
Equipe de servidores especializados na elaboração da LDO estadual
Manual de processos para elaboração da LDO
Cronograma de atividades do processo de elaboração da LDO
Rotina institucionalizada para coletar sugestões dos órgãos estaduais para elaboração da LDO
A LDO tem muitas modificações durante apreciação legislativa
LDO curta (simples); e
Possui Anexo de Metas e Prioridades
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
ProcessosProcessos LOALOA
O Anexo de Metas e Prioridades da LDO é observado na elaboração do Projeto de Lei Orçamentária Anual (PLOA)
São desenvolvidos cenários fiscais que guiam a elaboração da Lei Orçamentária Anual
As Necessidades de Financiamento do Governo Estadual - NFGE são utilizadas na elaboração da LOA
Metodologia para projeção das receitasMetodologia para projeção das receitas
Acompanhamento da realização das receitasAcompanhamento da realização das receitas
A classificação contábil da receita e da despesa é estabelecida A classificação contábil da receita e da despesa é estabelecida pela área do tesouro e do orçamento no Estadopela área do tesouro e do orçamento no Estado
Manual interno de processos para elaboração da LOAManual interno de processos para elaboração da LOA(*) Os itens em negrito têm pesos diferenciados no conjunto do questionário
O Anexo de Metas e Prioridades da LDO é observado na elaboração do Projeto de Lei Orçamentária Anual (PLOA)
São desenvolvidos cenários fiscais que guiam a elaboração da Lei Orçamentária Anual
As Necessidades de Financiamento do Governo Estadual - NFGE são utilizadas na elaboração da LOA
Metodologia para projeção das receitasMetodologia para projeção das receitas
Acompanhamento da realização das receitasAcompanhamento da realização das receitas
A classificação contábil da receita e da despesa é estabelecida A classificação contábil da receita e da despesa é estabelecida pela área do tesouro e do orçamento no Estadopela área do tesouro e do orçamento no Estado
Manual interno de processos para elaboração da LOAManual interno de processos para elaboração da LOA(*) Os itens em negrito têm pesos diferenciados no conjunto do questionário
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
ProcessosProcessos LOALOA
Cronograma de atividades do processo do PLOACronograma de atividades do processo do PLOA
Rotina de divulgação dos limites de despesas aos órgãosRotina de divulgação dos limites de despesas aos órgãos
O histórico da execução orçamentária é avaliado na construção dos limites de despesas dos órgãos
O nível de detalhamento do PLOA encaminhado para apreciação reflete uma visão agregada da despesa
Rotina formal para a análise do Autógrafo da LOA
Avaliação do processo de elaboração do PLOA junto às Avaliação do processo de elaboração do PLOA junto às demais secretarias e outros Poderes após o envio do PLOAdemais secretarias e outros Poderes após o envio do PLOA
(*) Os itens em negrito têm pesos diferenciados no conjunto do questionário
Cronograma de atividades do processo do PLOACronograma de atividades do processo do PLOA
Rotina de divulgação dos limites de despesas aos órgãosRotina de divulgação dos limites de despesas aos órgãos
O histórico da execução orçamentária é avaliado na construção dos limites de despesas dos órgãos
O nível de detalhamento do PLOA encaminhado para apreciação reflete uma visão agregada da despesa
Rotina formal para a análise do Autógrafo da LOA
Avaliação do processo de elaboração do PLOA junto às Avaliação do processo de elaboração do PLOA junto às demais secretarias e outros Poderes após o envio do PLOAdemais secretarias e outros Poderes após o envio do PLOA
(*) Os itens em negrito têm pesos diferenciados no conjunto do questionário
(Continuação)(Continuação)
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
ProcessosProcessos LOALOA
Após a elaboração das projeções do cenário fiscal e das receitas, existe um processo estruturado decisório, no nível estratégico do Estado, para a definição dos limites de despesas antes da divulgação pela Secretaria
Processo estruturado decisório, no nível estratégico do Estado, após a elaboração das projeções do cenário fiscal e das receitas, para a definição dos limites de despesas antes da divulgação pela Secretaria
Após a elaboração das projeções do cenário fiscal e das receitas, existe um processo estruturado decisório, no nível estratégico do Estado, para a definição dos limites de despesas antes da divulgação pela Secretaria
Processo estruturado decisório, no nível estratégico do Estado, após a elaboração das projeções do cenário fiscal e das receitas, para a definição dos limites de despesas antes da divulgação pela Secretaria
(Continuação)(Continuação)
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
ProcessosProcessos ExecuçãoExecução
Projeções atualizadas do cenário fiscal a partir da sanção da LOA
Decretos de contingenciamento após a aprovação da LOA
Rotina formal de gestão dos limites orçamentário e financeiro
O Tesouro Estadual trabalha com o processo de programação financeira e com cronograma de desembolso a partir do fluxo de ingressos
O Estado trabalha com as NFGE (Necessidades de Financiamento do Governo Estadual) para acompanhar a execução do orçamento e do relatório bimestral de receitas e despesas
Sistema informatizado de execução orçamentária, financeira e contábil
Projeções atualizadas do cenário fiscal a partir da sanção da LOA
Decretos de contingenciamento após a aprovação da LOA
Rotina formal de gestão dos limites orçamentário e financeiro
O Tesouro Estadual trabalha com o processo de programação financeira e com cronograma de desembolso a partir do fluxo de ingressos
O Estado trabalha com as NFGE (Necessidades de Financiamento do Governo Estadual) para acompanhar a execução do orçamento e do relatório bimestral de receitas e despesas
Sistema informatizado de execução orçamentária, financeira e contábil
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
ProcessosProcessos ExecuçãoExecução
As solicitações de créditos não compensados são abertas respeitando o espaço fiscal disponível
Os pedidos de créditos, antes de serem autorizados pela Secretaria, são discutidos no nível estratégico a partir do espaço fiscal disponível
O Estado cumpre a meta de superávit primário estabelecida pelo Tesouro Nacional
As solicitações de créditos não compensados são abertas respeitando o espaço fiscal disponível
Os pedidos de créditos, antes de serem autorizados pela Secretaria, são discutidos no nível estratégico a partir do espaço fiscal disponível
O Estado cumpre a meta de superávit primário estabelecida pelo Tesouro Nacional
(Continuação)(Continuação)
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
EstruturaEstrutura ComplementarComplementar
Sistema para registrar todas as licitações e contratos do governo
Sistema informatizado para registro e pagamento das despesas com pessoal
Sistema informatizado para registrar os convênios celebrados pelo governo com a União e os Municípios
Normas para a celebração de contratos, convênios, suprimento de fundos, diárias e passagens, propaganda e publicidade, compras, telefonia fixa e móvel, uso de carros oficiais e suprimento de materiais
Sistema informatizado para o planejamento integrado das compras
Sistema para registrar todas as licitações e contratos do governo
Sistema informatizado para registro e pagamento das despesas com pessoal
Sistema informatizado para registrar os convênios celebrados pelo governo com a União e os Municípios
Normas para a celebração de contratos, convênios, suprimento de fundos, diárias e passagens, propaganda e publicidade, compras, telefonia fixa e móvel, uso de carros oficiais e suprimento de materiais
Sistema informatizado para o planejamento integrado das compras
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
EstruturaEstrutura ComplementarComplementar
Há conta única onde são arrecadadas todas as receitas de todos os órgãos do Estado
Os recursos arrecadados pelos bancos conveniados são recolhidos à conta única de forma tempestiva
Há conta única onde são arrecadadas todas as receitas de todos os órgãos do Estado
Os recursos arrecadados pelos bancos conveniados são recolhidos à conta única de forma tempestiva
(Continuação)(Continuação)
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
RESULTADOSRESULTADOSRESULTADOSRESULTADOS
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
ResultadosResultados
Nota Geral: Média Simples das 5 DimensõesNota Geral: Média Simples das 5 DimensõesNota Geral: Média Simples das 5 DimensõesNota Geral: Média Simples das 5 Dimensões
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Nota Geral: Média Nacional e por RegiãoNota Geral: Média Nacional e por RegiãoNota Geral: Média Nacional e por RegiãoNota Geral: Média Nacional e por Região
NacionalNacionalNacionalNacional
DP < 1DP < 1DP < 1DP < 1
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
ResultadosResultados
ComentárioComentárioComentárioComentário
Apesar dos resultados bem positivos, existem Apesar dos resultados bem positivos, existem 23 23 entesentes que obtiveram conceitos classificados como que obtiveram conceitos classificados como ruins ou regularesruins ou regulares em pelo menos uma dimensão. em pelo menos uma dimensão.
Isto torna o trabalho mais específico nessas Isto torna o trabalho mais específico nessas dimensões que, por motivos declarados pelos dimensões que, por motivos declarados pelos próprios representantes das secretarias estaduais, próprios representantes das secretarias estaduais, carecem de maior atenção.carecem de maior atenção.
Vamos as elas...Vamos as elas...
Apesar dos resultados bem positivos, existem Apesar dos resultados bem positivos, existem 23 23 entesentes que obtiveram conceitos classificados como que obtiveram conceitos classificados como ruins ou regularesruins ou regulares em pelo menos uma dimensão. em pelo menos uma dimensão.
Isto torna o trabalho mais específico nessas Isto torna o trabalho mais específico nessas dimensões que, por motivos declarados pelos dimensões que, por motivos declarados pelos próprios representantes das secretarias estaduais, próprios representantes das secretarias estaduais, carecem de maior atenção.carecem de maior atenção.
Vamos as elas...Vamos as elas...
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
5,0
5,9 6,0 5,76,9
NORTE NORDESTE SUDESTE SUL CENTRO-OESTE
DA DA ESTRUTURA PRINCIPALESTRUTURA PRINCIPALDA DA ESTRUTURA PRINCIPALESTRUTURA PRINCIPAL
26% (7) 44% (12)
11% (3)19% (5)
Ruim Regular Bom Ótimo
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Comentários à Estrutura PrincipalComentários à Estrutura PrincipalComentários à Estrutura PrincipalComentários à Estrutura Principal
63% (17) dos Estados já possuem Sistema de Planejamento e Orçamento
74% (20) não possuem carreira de servidores específicas na área
96% (26) possuem estrutura desvinculada da SEFAZ
70% (19) têm as áreas de planejamento e orçamento separadas
85% (23) com área especializada na questão fiscal
59% (16) possuem estrutura física e de RH para projetar as receitas do Estado
4% (1) não têm sistemas informatizados que processam as informações de Planejamento e Orçamento
63% (17) dos Estados já possuem Sistema de Planejamento e Orçamento
74% (20) não possuem carreira de servidores específicas na área
96% (26) possuem estrutura desvinculada da SEFAZ
70% (19) têm as áreas de planejamento e orçamento separadas
85% (23) com área especializada na questão fiscal
59% (16) possuem estrutura física e de RH para projetar as receitas do Estado
4% (1) não têm sistemas informatizados que processam as informações de Planejamento e Orçamento
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Comentários da Estrutura PrincipalComentários da Estrutura Principal (Continuação) (Continuação)Comentários da Estrutura PrincipalComentários da Estrutura Principal (Continuação) (Continuação)
70% (19) possuem ação específica no orçamento estadual para a execução das atividades de Planejamento e Orçamento
92% (25) concordam que se as suas áreas de orçamento fossem apoiadas tecnicamente pela SOF elas seriam aperfeiçoadas. E se beneficiariam com financiamentos do governo federal ou de organismos internacionais para modernizar/reestruturar a área de orçamento do estado
70% (19) possuem ação específica no orçamento estadual para a execução das atividades de Planejamento e Orçamento
92% (25) concordam que se as suas áreas de orçamento fossem apoiadas tecnicamente pela SOF elas seriam aperfeiçoadas. E se beneficiariam com financiamentos do governo federal ou de organismos internacionais para modernizar/reestruturar a área de orçamento do estado
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
6,7 6,5
7,9 7,1 7,2
NORTE NORDESTE SUDESTE SUL CENTRO-OESTE
DO DO PROCESSO DA LDOPROCESSO DA LDODO DO PROCESSO DA LDOPROCESSO DA LDO
45%(12)
22% (6)
33% (9)
Regular Bom Ótimo
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Comentários ao Processo da LDOComentários ao Processo da LDOComentários ao Processo da LDOComentários ao Processo da LDO
93% (25) dos Estados possuem equipe de servidores especializada na elaboração da LDO;
74% (20) não têm manual interno de processos e procedimentos para guiar a elaboração da LDO;
93% (25) têm cronograma de atividades do processo de elaboração da LDO;
63% (17) não têm rotina institucionalizada para coletar sugestões dos órgãos estaduais para elaboração da LDO;
81% (22) responderam que a LDO estadual não sofre muitas modificações durante sua discussão pelo Poder Legislativo;
67% (18) informaram que suas LDO’s não são extensas; e 15% (4) não possuem Anexo de Metas e Prioridades.
93% (25) dos Estados possuem equipe de servidores especializada na elaboração da LDO;
74% (20) não têm manual interno de processos e procedimentos para guiar a elaboração da LDO;
93% (25) têm cronograma de atividades do processo de elaboração da LDO;
63% (17) não têm rotina institucionalizada para coletar sugestões dos órgãos estaduais para elaboração da LDO;
81% (22) responderam que a LDO estadual não sofre muitas modificações durante sua discussão pelo Poder Legislativo;
67% (18) informaram que suas LDO’s não são extensas; e 15% (4) não possuem Anexo de Metas e Prioridades.
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
DO DO PROCESSO DA LOAPROCESSO DA LOADO DO PROCESSO DA LOAPROCESSO DA LOA
19% (5)
55% (16)
26% (6)
Regular Bom Ótimo
7,07,2 7,2 6,7
8,1
NORTE NORDESTE SUDESTE SUL CENTRO-OESTE
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Comentários ao Processo da LOAComentários ao Processo da LOAComentários ao Processo da LOAComentários ao Processo da LOA 67% (18) dos Estados responderam que o Anexo de Metas e
Prioridades da LDO é observado quando da alocação de recursos no PLOA;
85% (23) trabalham com cenários fiscais; 67% (18) trabalham com as NF do Estado para prever os números
de receitas e despesas do orçamento; 74% (20) possuem metodologia para a projeção das receitas; 93% (25) acompanham a realização de suas receitas; 78% (21) relataram que a classificação contábil da receita e da
despesa (MCASP) é estabelecida pela área do tesouro e do orçamento do estado, e, possuem um manual interno de processos e procedimentos para a elaboração da LOA;
todos têm um cronograma de atividades do processo do PLOA;
67% (18) dos Estados responderam que o Anexo de Metas e Prioridades da LDO é observado quando da alocação de recursos no PLOA;
85% (23) trabalham com cenários fiscais; 67% (18) trabalham com as NF do Estado para prever os números
de receitas e despesas do orçamento; 74% (20) possuem metodologia para a projeção das receitas; 93% (25) acompanham a realização de suas receitas; 78% (21) relataram que a classificação contábil da receita e da
despesa (MCASP) é estabelecida pela área do tesouro e do orçamento do estado, e, possuem um manual interno de processos e procedimentos para a elaboração da LOA;
todos têm um cronograma de atividades do processo do PLOA;
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Comentários ao Processo da LOA Comentários ao Processo da LOA (Continuação)(Continuação)Comentários ao Processo da LOA Comentários ao Processo da LOA (Continuação)(Continuação)
89% (24) possuem uma rotina de divulgação dos limites de despesas aos órgãos;
89% (24) consideram o histórico da execução orçamentária na construção dos limites de despesas;
Quanto ao nível de detalhamento da despesa no orçamento do estado somente 19% (5) detalham até grupo de natureza de despesa;
48% (13) relatam que têm uma rotina formal para a análise do Autógrafo da LOA;
89% (24) não fazem uma avaliação do processo de elaboração do PLOA junto as demais secretarias e outros poderes;
52% (14) não possuem um processo estruturado decisório, no nível estratégico do Estado, para a definição dos limites de despesas antes da divulgação pela Secretaria, após a elaboração das projeções do cenário fiscal e das receitas.
89% (24) possuem uma rotina de divulgação dos limites de despesas aos órgãos;
89% (24) consideram o histórico da execução orçamentária na construção dos limites de despesas;
Quanto ao nível de detalhamento da despesa no orçamento do estado somente 19% (5) detalham até grupo de natureza de despesa;
48% (13) relatam que têm uma rotina formal para a análise do Autógrafo da LOA;
89% (24) não fazem uma avaliação do processo de elaboração do PLOA junto as demais secretarias e outros poderes;
52% (14) não possuem um processo estruturado decisório, no nível estratégico do Estado, para a definição dos limites de despesas antes da divulgação pela Secretaria, após a elaboração das projeções do cenário fiscal e das receitas.
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
7,57,4
9,37,7 7,8
NORTE NORDESTE SUDESTE SUL CENTRO-OESTE
DO DO PROCESSO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAPROCESSO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIADO DO PROCESSO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAPROCESSO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
37% (10)
4% (1)
59% (16)
Regular Bom Ótimo
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Comentários ao Processo Execução OrçamentáriaComentários ao Processo Execução OrçamentáriaComentários ao Processo Execução OrçamentáriaComentários ao Processo Execução Orçamentária 56% (15) não trabalham com a NFGE para acompanhar a execução
do orçamento e do relatório bimestral de receitas e despesas;
todos os 27 possuem sistema informatizado de execução orçamentária, financeira e contábil nos moldes do SIAFI;
19% (5) responderam que as solicitações de crédito não compensados são abertas sem respeitar o espaço fiscal disponível e que não cumprem a meta de superávit primário estabelecida pelo Tesouro Nacional; e
70% (19) responderam que antes de serem autorizados pela Secretaria, os pedidos de créditos são discutidos no nível estratégico tendo em vista o espaço fiscal disponível.
56% (15) não trabalham com a NFGE para acompanhar a execução do orçamento e do relatório bimestral de receitas e despesas;
todos os 27 possuem sistema informatizado de execução orçamentária, financeira e contábil nos moldes do SIAFI;
19% (5) responderam que as solicitações de crédito não compensados são abertas sem respeitar o espaço fiscal disponível e que não cumprem a meta de superávit primário estabelecida pelo Tesouro Nacional; e
70% (19) responderam que antes de serem autorizados pela Secretaria, os pedidos de créditos são discutidos no nível estratégico tendo em vista o espaço fiscal disponível.
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Comentários ao Processo Execução OrçamentáriaComentários ao Processo Execução Orçamentária(Continuação)(Continuação)
Comentários ao Processo Execução OrçamentáriaComentários ao Processo Execução Orçamentária(Continuação)(Continuação)
59% (16) atualizam as projeções do cenário fiscal após a sanção da LOA;
81% (22) trabalham com decretos de contingenciamento, após a aprovação da LOA;
15% (4) não tem rotina formal de gestão dos limites orçamentário e financeiro;
93% (25) responderam que o Tesouro Estadual trabalha com o processo de programação financeira (gestão dos limites de contingenciamento);
85% (23) responderam que o Tesouro Estadual trabalha com cronograma de desembolso a partir do fluxo de ingressos, receitas, do Estado;
59% (16) atualizam as projeções do cenário fiscal após a sanção da LOA;
81% (22) trabalham com decretos de contingenciamento, após a aprovação da LOA;
15% (4) não tem rotina formal de gestão dos limites orçamentário e financeiro;
93% (25) responderam que o Tesouro Estadual trabalha com o processo de programação financeira (gestão dos limites de contingenciamento);
85% (23) responderam que o Tesouro Estadual trabalha com cronograma de desembolso a partir do fluxo de ingressos, receitas, do Estado;
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
6,26,7
7,7 7,6
8,9
NORTE NORDESTE SUDESTE SUL CENTRO-OESTE
DA DA ESTRUTURA COMPLEMENTARESTRUTURA COMPLEMENTARDA DA ESTRUTURA COMPLEMENTARESTRUTURA COMPLEMENTAR
4% (1)
33% (9)
22% (6)
41% (11)
Ruim Regular Bom Ótimo
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Comentários à Estrutura ComplementarComentários à Estrutura ComplementarComentários à Estrutura ComplementarComentários à Estrutura Complementar 52% (14) não possuem sistema para registro de todas as licitações e
contratos do governo; 96% (26) possuem sistema informatizado para registro e pagamentos das
despesas com pessoal; 63% (17) não possuem sistema informatizado para registro dos convênios
celebrados pelo governo com a União e os Municípios; 93% (25) possuem normas para a celebração de contratos, convênios,
suprimento de fundos, diárias e passagens, propaganda e publicidade, compras, telefonia fixa e móvel, uso de carros oficiais e suprimento de materiais;
59% (16) possuem sistema informatizado para o planejamento integrado das compras do Estado; e
85% (23) possuem conta única e responderam que os recursos arrecadados pelos bancos conveniados são recolhidos à conta única de forma tempestiva.
52% (14) não possuem sistema para registro de todas as licitações e contratos do governo;
96% (26) possuem sistema informatizado para registro e pagamentos das despesas com pessoal;
63% (17) não possuem sistema informatizado para registro dos convênios celebrados pelo governo com a União e os Municípios;
93% (25) possuem normas para a celebração de contratos, convênios, suprimento de fundos, diárias e passagens, propaganda e publicidade, compras, telefonia fixa e móvel, uso de carros oficiais e suprimento de materiais;
59% (16) possuem sistema informatizado para o planejamento integrado das compras do Estado; e
85% (23) possuem conta única e responderam que os recursos arrecadados pelos bancos conveniados são recolhidos à conta única de forma tempestiva.
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
CONSIDERAÇÕES FINAISCONSIDERAÇÕES FINAISCONSIDERAÇÕES FINAISCONSIDERAÇÕES FINAIS
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Considerações FinaisConsiderações Finais
É importanteÉ importante esclarecer que os resultados se esclarecer que os resultados se basearam de forma exclusiva nas respostas dadas basearam de forma exclusiva nas respostas dadas ao questionárioao questionário
Os resultados permitiram elaboram propostas de Os resultados permitiram elaboram propostas de melhoria às respectivas dimensões, por Estado melhoria às respectivas dimensões, por Estado pesquisadopesquisado
A avaliação inicial desconsidera as especificidades A avaliação inicial desconsidera as especificidades de cada ente, portanto se deve aprofundar as de cada ente, portanto se deve aprofundar as respostas, identificando a real necessidade de respostas, identificando a real necessidade de aperfeiçoamentoaperfeiçoamento
É importanteÉ importante esclarecer que os resultados se esclarecer que os resultados se basearam de forma exclusiva nas respostas dadas basearam de forma exclusiva nas respostas dadas ao questionárioao questionário
Os resultados permitiram elaboram propostas de Os resultados permitiram elaboram propostas de melhoria às respectivas dimensões, por Estado melhoria às respectivas dimensões, por Estado pesquisadopesquisado
A avaliação inicial desconsidera as especificidades A avaliação inicial desconsidera as especificidades de cada ente, portanto se deve aprofundar as de cada ente, portanto se deve aprofundar as respostas, identificando a real necessidade de respostas, identificando a real necessidade de aperfeiçoamentoaperfeiçoamento
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Considerações FinaisConsiderações Finais
A SOF já tem iniciativas que auxiliam os entes A SOF já tem iniciativas que auxiliam os entes federados nessa temática, pode-se citar:federados nessa temática, pode-se citar:
cursos virtuais de orçamento público; cursos virtuais de orçamento público;
o aprimoramento de manuais técnicos; o aprimoramento de manuais técnicos;
a realização de seminários regionais, nacionais a realização de seminários regionais, nacionais sobre orçamento público; esobre orçamento público; e
a capacitação de gestores por meio de acordos a capacitação de gestores por meio de acordos de cooperação técnica celebrados diretamente de cooperação técnica celebrados diretamente com Estados interessadoscom Estados interessados
A SOF já tem iniciativas que auxiliam os entes A SOF já tem iniciativas que auxiliam os entes federados nessa temática, pode-se citar:federados nessa temática, pode-se citar:
cursos virtuais de orçamento público; cursos virtuais de orçamento público;
o aprimoramento de manuais técnicos; o aprimoramento de manuais técnicos;
a realização de seminários regionais, nacionais a realização de seminários regionais, nacionais sobre orçamento público; esobre orçamento público; e
a capacitação de gestores por meio de acordos a capacitação de gestores por meio de acordos de cooperação técnica celebrados diretamente de cooperação técnica celebrados diretamente com Estados interessadoscom Estados interessados
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
Considerações FinaisConsiderações Finais
DesafioDesafio
Fortalecer os entes estaduais significa criar mecanismos Fortalecer os entes estaduais significa criar mecanismos que possibilitem à União, aos próprios Estados e ao Distrito que possibilitem à União, aos próprios Estados e ao Distrito Federal, difundirem e compartilharem práticas utilizadas na Federal, difundirem e compartilharem práticas utilizadas na elaboração, monitoramento e acompanhamento da elaboração, monitoramento e acompanhamento da execução de planos e orçamentos públicos, viabilizando a execução de planos e orçamentos públicos, viabilizando a integração e harmonização das políticas regionais com as integração e harmonização das políticas regionais com as políticas nacionais de desenvolvimento econômico e social, políticas nacionais de desenvolvimento econômico e social, perseguindo sempre medidas práticas, com vistas a perseguindo sempre medidas práticas, com vistas a simplificar as ações voltadas para as funções de simplificar as ações voltadas para as funções de planejamento e orçamento.planejamento e orçamento.
DesafioDesafio
Fortalecer os entes estaduais significa criar mecanismos Fortalecer os entes estaduais significa criar mecanismos que possibilitem à União, aos próprios Estados e ao Distrito que possibilitem à União, aos próprios Estados e ao Distrito Federal, difundirem e compartilharem práticas utilizadas na Federal, difundirem e compartilharem práticas utilizadas na elaboração, monitoramento e acompanhamento da elaboração, monitoramento e acompanhamento da execução de planos e orçamentos públicos, viabilizando a execução de planos e orçamentos públicos, viabilizando a integração e harmonização das políticas regionais com as integração e harmonização das políticas regionais com as políticas nacionais de desenvolvimento econômico e social, políticas nacionais de desenvolvimento econômico e social, perseguindo sempre medidas práticas, com vistas a perseguindo sempre medidas práticas, com vistas a simplificar as ações voltadas para as funções de simplificar as ações voltadas para as funções de planejamento e orçamento.planejamento e orçamento.
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
SECRETÁRIA DE ORÇAMENTO FEDERAL
Célia Corrêa
SECRETÁRIO-ADJUNTO PARA ASSUNTOS DE GESTÃO CORPORATIVA
Eliomar Wesley Rios
COORDENADOR-GERAL DE INOVAÇÃO E ASSUNTOS ORÇAMENTÁRIOS E FEDERATIVOS
Márcio Luiz de Albuquerque Oliveira
COORDENADORA DE INOVAÇÃO E ASSUNTOS FEDERATIVOS
Rosana Lordêlo de Santana Siqueira
EQUIPE TÉCNICA DO PROJETO
José Paulo de Araújo Mascarenhas - Analista de Planejamento e Orçamento
Jorge Gabriel Moisés - Analista de Planejamento e Orçamento
Suzana Ferreira Guimarães - Analista de Planejamento e Orçamento
Pedro Gabriel de Carvalho Alkas - Estagiário de Administração
SECRETÁRIA DE ORÇAMENTO FEDERAL
Célia Corrêa
SECRETÁRIO-ADJUNTO PARA ASSUNTOS DE GESTÃO CORPORATIVA
Eliomar Wesley Rios
COORDENADOR-GERAL DE INOVAÇÃO E ASSUNTOS ORÇAMENTÁRIOS E FEDERATIVOS
Márcio Luiz de Albuquerque Oliveira
COORDENADORA DE INOVAÇÃO E ASSUNTOS FEDERATIVOS
Rosana Lordêlo de Santana Siqueira
EQUIPE TÉCNICA DO PROJETO
José Paulo de Araújo Mascarenhas - Analista de Planejamento e Orçamento
Jorge Gabriel Moisés - Analista de Planejamento e Orçamento
Suzana Ferreira Guimarães - Analista de Planejamento e Orçamento
Pedro Gabriel de Carvalho Alkas - Estagiário de Administração
Obrigado! Obrigado!
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO Secretaria de Orçamento Federal – SOF
ContatosContatos
[email protected]@planejamento.gov.br
(61) 2020.2480(61) 2020.2480
www.portalsof.planejamento.gov.br/avaliacaowww.portalsof.planejamento.gov.br/avaliacao
[email protected]@planejamento.gov.br
(61) 2020.2480(61) 2020.2480
www.portalsof.planejamento.gov.br/avaliacaowww.portalsof.planejamento.gov.br/avaliacao