ministério do planejamento, orçamento e gestão secretaria de orçamento federal julho/2008

28
Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Upload: internet

Post on 17-Apr-2015

106 views

Category:

Documents


1 download

TRANSCRIPT

Page 1: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Secretaria de Orçamento Federal

Julho/2008

Page 2: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Instituição

Page 3: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Page 4: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

ESTRUTURA DO SISTEMA DE PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO

Ministério do Planejamento, Orçamento e GestãoMinistério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Órgãos ColegiadosÓrgãos ColegiadosSPISPI

DESTDESTSOFSOF

- COFIEX- COFIEX

MinistériosMinistérios Emp. EstataisEmp. Estatais

SecretariaExecutiva

SecretariaExecutiva

SPOSPO

CGPSCGPSCOFCOF

Page 5: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

ORGANOGRAMA

SECRETÁRIOSECRETÁRIO

SECRETARIAADJUNTA

SECRETARIAADJUNTA

Gabinete doSecretário

Gabinete doSecretário

AssessoriaTécnica

AssessoriaTécnica

Gerenciamento Estratégicoe de Tecnologia

Gerenciamento Estratégicoe de Tecnologia

ProgramasEconômicosProgramasEconômicos

ProgramasSociais

ProgramasSociais

ProgramasInfra-estrutura

ProgramasInfra-estrutura

ProgramasEspeciais

ProgramasEspeciais

AssuntosFiscais

AssuntosFiscais

Planejamento e Gestão Estratégicos, Gestão de Pessoas, Gerenciamento da Informação e Legislação Orçamentária e Provimento de Tecnologia

Análise Orçamentária

Projeções e Acompanhamento Fiscal (Receitas e Despesas)

AdministraçãoAdministração

Page 6: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

SECRETÁRIOSECRETÁRIO

Gabinete doSecretário

Gabinete doSecretárioAssessoriaAssessoria

ProgramasEconômicosProgramasEconômicos

ProgramasSociais

ProgramasSociais

ProgramasInfra-estrutura

ProgramasInfra-estrutura

ProgramasEspeciais

ProgramasEspeciais

Gestão Estratégicae Tecnologia

Gestão Estratégicae Tecnologia Assuntos FiscaisAssuntos Fiscais

Financiamento Orçamentário/ Receita

Financiamento Orçamentário/ Receita

Acompanhamento Agregado da Despesa

Acompanhamento Agregado da Despesa

Acompanhamento MacroEconômico/Fiscal

Acompanhamento MacroEconômico/Fiscal

Gestão da TecnologiaGestão da Tecnologia

Desenv. metodologias, processos e rotinas aplicadas

a gestão orçamentária

Desenv. metodologias, processos e rotinas aplicadas

a gestão orçamentária

Planejamento e Programação do Ciclo Orçamentário

Planejamento e Programação do Ciclo Orçamentário

Gestão de PessoasGestão de Pessoas

Cooperação e integração com órgãos externos

Cooperação e integração com órgãos externos

AdministraçãoAdministraçãoSECRETÁRIA

ADJUNTASECRETÁRIA

ADJUNTA

Page 7: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Gabinete doSecretário

Gabinete doSecretárioAssessoriaAssessoria

ProgramasEconômicosProgramasEconômicos

ProgramasSociais

ProgramasSociais

ProgramasInfra-estrutura

ProgramasInfra-estrutura

ProgramasEspeciais

ProgramasEspeciais

Gestão Estratégicae Tecnologia

Gestão Estratégicae Tecnologia Assuntos FiscaisAssuntos Fiscais

MCTMCT

Presidência da RepúblicaPresidência da República

MJMJ

LEJU + MPULEJU + MPU

MREMRE

DefesaDefesa

MSMS

MPSMPS

MTEMTE

MECMEC

MinCMinC

MEME

MDSMDS

AdministraçãoAdministração

SECRETÁRIOSECRETÁRIO

SECRETÁRIAADJUNTA

SECRETÁRIAADJUNTA

Page 8: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Gabinete doSecretário

Gabinete doSecretárioAssessoriaAssessoria

ProgramasEconômicosProgramasEconômicos

ProgramasSociais

ProgramasSociais

ProgramasInfra-estrutura

ProgramasInfra-estrutura

ProgramasEspeciais

ProgramasEspeciais

Gestão Estratégicae Tecnologia

Gestão Estratégicae Tecnologia Assuntos FiscaisAssuntos Fiscais

MDICMDIC

MF*MF*

MPMP

MAPAMAPA

MDAMDA

MTurMTur

MCMC

MTMT

MMAMMA

MMEMME

MINMIN

CidadesCidades

AdministraçãoAdministração

SECRETÁRIOSECRETÁRIO

SECRETÁRIAADJUNTA

SECRETÁRIAADJUNTA

Page 9: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Visão, Missão e Competências

Visão Missão Competências

SER RECONHECIDA, NACIONAL

E INTERNACIONALMENTE,

PELA EXCELÊNCIA DOS

SERVIÇOS PRESTADOS

À SOCIEDADE E AO GOVERNO

TORNAR MAIS EFETIVO O IMPACTO

DAS POLÍTICAS GOVERNAMENTAIS

NA SOCIEDADE, POR MEIO DA

COORDENAÇÃO DO PROCESSO DE

ALOCAÇÃO DE RECURSOS

PÚBLICOS FEDERAIS, COM

TRANSPARÊNCIA E

RESPONSABILIDADE FISCAL E

SOCIAL

Estabelecer as normas necessárias à elaboração e à implementação dos orçamentos federais

Propor medidas para o aperfeiçoamento do sistema orçamentário federal

Orientar, coordenar e supervisionar tecnicamente os órgãos setoriais de orçamento

Planejar e coordenar as atividades relativas à tecnologia de informaçõesorçamentárias

Page 10: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

PROCESSOS

ORÇAMENTÁRIOS

Page 11: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

LEI DE DIRETRIZES

ORÇAMENTÁRIAS - LDO

Page 12: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Processos Orçamentários: LDO• Estabelecimento das metas de superávit primário: a) Departamento de Assuntos Fiscais – DEAFI/SOF; b) Secretaria do Tesouro Nacional – STN/MF c) Receita Federal do Brasil – RFB/MF; d) Ministério da Fazenda – MF e e) Banco Central do Brasil – BACEN. f) Composição: - Crescimento do PIB / Inflação (IPCA) / Taxa de Câmbio/ Taxa de Juros (Selic) / Projeção Receitas / Gastos Fixos

Page 13: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Processos Orçamentários: LDO• Fases da Elaboração do PLDO:

1) Elaboração do Texto:

- Alterações dos artigos, inclusão ou exclusão de dispositivos;

- Participação: Órgãos Setoriais, SOF, CGU, STN, PGFN, SPE, RFB, BACEN,etc;

- Validação inicial: Secretária de Orçamento Federal e Ministro de Estado do Planejamento e Orçamento – MP; e

- Validação final: Casa Civil/PR.

Page 14: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Processos Orçamentários: LDO• Fases da Elaboração do PLDO:

2) Projeção de Receitas:

- Estabelecimento da meta de superávit primário;

- Projeções das receitas: própria, vinculada, administrada, previdência social e operações de crédito.

Page 15: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Processos Orçamentários: LDO• Fases da Elaboração do PLDO: 3) Elaboração dos Anexos do PLDO: - Anexo de Metas e Prioridades (SOF e SPI); - Relação dos Quadros Orçamentários (DEGET/SOF); - Relação das Informações Complementares (SECAD/SOF) - Anexo de Metas Fiscais (DEAFI/SOF;STN;ASSEC/MP; MPS;MDefesa; MTE e RFB); - Anexo de Riscos Fiscais (DEAFI/SOF e ASSEC/MP); e - Objetivos das Políticas Monetária, Cambial e Creditícia (DEAFI/SOF e BACEN).

Page 16: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

LEI ORÇAMENTÁRIA

ANUAL - LOA

Page 17: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

• Definição dos Referenciais Monetários: 1) Estabelecimento da Meta de Resultado Primário , em

função do nível de controle da dívida que se pretende atingir;

2) NFGC – evidenciar o montante das receitas primárias, assim como das despesas primárias, obrigatórias e discricionárias:2.1) Projeção das Receitas Primárias:

- Receitas Administradas pela RFB/MF: Impostos, Contribuições Sociais, etc.

- Arrecadação Líquida do RGPS;

Processos Orçamentários: LOA

Page 18: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

- Demais Receitas não Administradas pela RFB/MF: salário-educação, compensações financeiras, concessões, dividendos, receita própria, etc.

Processos Orçamentários: LOA

Page 19: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

• Definição dos Referenciais Monetários:

2.2) Fixação das despesas;- Despesas obrigatórias primárias: transferências

constitucionais e legais, pessoal, benefícios previdenciários, abono salarial, seguro desemprego, lei Kandir, etc;

- Despesas discricionárias primárias;- Despesas Financeiras: aquisição de títulos

públicos e privados, bens para revenda, financiamentos,etc.- Ordem de prioridade: Obrigatórias primárias, discricionárias primárias e financeiras.

Processos Orçamentários: LOA

Page 20: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

• Distribuição dos Referenciais Monetários:

1) Ordem de distribuição dos referenciais monetários:

- PPI / PAC / Agenda Social / Metas e Prioridades daLDO / Obrigatórias / Demais.

2) Relatórios preliminar dos referencias, com série histórica e cenários inicial, definidos por agregadores.

- Agregadores – possibilita aos Agentes Públicos melhor entendimento da peça orçamentária, agregando ações e/ou programas com o mesmo objetivo:

Processos Orçamentários: LOA

Page 21: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

ESTUDO POR AGREGADORES

Série Histórica

2003 2004 2005 2006 2007 PL2008 LOA2008

ProJovem

0 3.008.867 267.262.987 246.549.078 148.179.106 1.436.067.000 1.223.007.593

CBERS

12.643.532 57.841.072 79.093.828 79.540.903 95.742.526 84.428.430 58.175.786

Bolsas CAPPES

437.116.484 384.291.326 545.201.566 596.403.449 635.231.704 695.265.286 695.265.286

Livro Didático

600.074.311 624.653.169 496.210.742 607.003.151 748.530.798 900.000.000 840.000.000

AIDS

73.007.412 225.121.602 232.809.713 296.829.247 314.872.437 367.750.000 327.455.867

Calha Norte

14.323.248 41.581.150 133.032.424 163.752.296 273.360.680 68.000.000 303.978.713

TOTAL

1.137.164.987 1.336.497.186 1.753.611.260 1.990.078.124 2.215.917.251 3.551.510.716 3.447.883.245

Page 22: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Agregador: Pró-Jovem

Processos Orçamentários: LOA

Série Histórica

2003 2004 2005 2006 2007 PL2008 LOA2008

0 3.008.867 267.262.987 246.549.078 148.179.106 1.436.067.000 1.223.007.593

Título da Ação Ministério

Apoio a Aceleração da Aprendizagem de Jovens PR

Concessão de Auxílio-Financeiro PR

Serviços de Concessão, Manutenção, Pagamento e Cessação de Auxílio Financeiro

PR

Gestão e Administração do Programa PR

Elevação da Escolaridade e Qualificação Profissional - ProJovem Urbano e Campo

PR

Publicidade de Utilidade Pública PR

Produção, Aquisição e Distribuição de Material Pedagógico PR

Qualificação de Jovens PR

Formação de Profissionais PR

Page 23: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Processos Orçamentários: LOA• Distribuição dos Referenciais Monetários:

3) A posição final da distribuição dos referenciais monetários é discutida na reunião da Junta de Execução Orçamentária e Financeira – JEO, presidida pela Ministra-Chefe da Casa Civil, com a participação dos ministérios da área econômica do Governo.

Page 24: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Formaliza PropostaFormaliza Proposta

DEFINE: - Diretrizes Estratégicas - Parâmetros Quantitativos - Normas para Elaboração

DEFINE: - Diretrizes Estratégicas - Parâmetros Quantitativos - Normas para Elaboração

PROGRAMAS:Ação/ Subtítulo

INÍCIOINÍCIO

Compara Limites Programações

Compara Limites Programações

AjustaPropostasSetoriais

AjustaPropostasSetoriais

Consolida eFormaliza PLConsolida e

Formaliza PL

Estuda, Define e Divulga Limites

Estuda, Define e Divulga Limites

FixaDiretrizesSetoriais

FixaDiretrizesSetoriais

PROPOSTAPROPOSTA

Formaliza

Proposta

Formaliza

Proposta

Consolida eValida

Proposta

Consolida eValida

Proposta

DecideDecide

Envia aoCongressoNacional

Envia aoCongressoNacional

SOF ÓRGÃO SETORIAL

UNIDADE ORÇAMENTÁRIA

MP/PR

Page 25: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

ALTERAÇÕES ORÇAMENTÁRIAS

Page 26: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

• Dotações inicialmente aprovadas na LOA podem ser insuficientes para realização dos programas ou;

• Necessidade de realização de despesa não autorizada na LOA;

• Créditos Adicionais:

i. Suplementares: reforço de dotação;

ii. Especiais: sem dotação específica na LOA; e

iii. Extraordinários: despesas urgentes e imprevisíveis

Alterações Orçamentárias

Page 27: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

• Portarias (SOF) específicas que estabelecem procedimentos e prazos para solicitações de créditos;

• Fontes de financiamento:

a) Créditos com compensação;

b) Superávit Financeiro;

c) Excesso de Arrecadação; e

d) Reserva de Contingência.

Alterações Orçamentárias

Page 28: Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Secretaria de Orçamento Federal Julho/2008

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão

Obrigado!

Eliomar Wesley Rios

Diretor do Departamento de Gerenciamento Estratégico e de Tecnologia – DEGET/SOF

[email protected]