mercado brasileiro de seguros, previdÊncia, capitalizaÇÃo e resseguros

MERCADO BRASILEIRO DE

SEGUROS, PREVIDÊNCIA,

CAPITALIZAÇÃO E

RESSEGUROS

Números

Fonte: SES - www.susep.gov.br/menuestatistica/ses/principal.aspx

SEGUROS

Prêmios (R$) % Crescimento

2001 Total 24.287.920.301 -

2002 Total 24.081.571.862 -1%

2003 Total 30.709.840.936 28%

2004 Total 37.489.609.132 22%

2005 Total 42.556.876.376 14%

2006 Total 50.194.456.095 18%

2007 Total 58.575.923.293 17%

2008 Total 68.001.036.330 16%

2009 Total 76.784.819.022 13%

2010 Total (proj) 94.043.896.248 22%

PREVIDÊNCIA (EAPP + Seg.)

Ano Contribuições (R$) % Crescimento

2001 Total 7.525.029.591 -

2002 Total 7.147.172.094 -1%

2003 Total 7.812.161.260 28%

2004 Total 8.003.921.446 22%

2005 Total 7.738.587.758 14%

2006 Total 7.279.104.550 18%

2007 Total 7.914.891.781 17%

2008 Total 8.293.938.782 16%

2009 Total 8.554.431.502 13%

2010 Total (proj) 9.166.356.461 22%

CapitalizaçãoAno Contribuições (R$) % Crescimento

2001 Total 4.789.563.225 -2002 Total 5.217.204.447 -1%2003 Total 6.022.577.273 28%2004 Total 6.601.776.193 22%2005 Total 6.910.338.878 14%2006 Total 7.111.433.600 18%2007 Total 7.828.950.505 17%2008 Total 9.013.898.082 16%2009 Total 10.104.142.922 13%2010 Total (proj) 12.186.830.551 22%

ResseguroAno Contribuições (R$) % Crescimento

2009 Total 3.720.908.964 -

Participação no PIB

Ano Receita dos Mercados Supervisionados % PIB

2001 Total 36.602.513.117 3,05%

2002 Total 36.445.948.403 2,71%

2003 Total 44.544.579.469 2,86%

2004 Total 52.095.306.771 2,94%

2005 Total 57.205.803.012 2,66%

2006 Total 64.584.994.245 2,78%

2007 Total 74.319.765.579 2,91%

2008 Total 85.308.873.194 2,94%

2009 Total 95.443.393.446 3,04%

2010 Total (proj) 115.397.083.260 3,43%


* Sem resseguro

Números

Ramo Prêmio Seguros (R$) Sinistro de Seguros (R$)

0992 - VGBL/VAGP/VRGP/VRSA/PRI individual 28.541.265.975 66.087.063 0531 - AUTOMÓVEIS 13.347.607.488 8.774.983.175 0993 - VIDA EM GRUPO 7.213.359.056 3.105.713.765 0553 - RESP. CIVIL FACULTATIVA 3.629.814.198 2.198.245.498 0977 - Prestamista 2.728.608.807 537.662.742

0588 - DPVAT (TODAS CATEG).A PARTIR JAN 05 2.683.868.409 (34.916)0982 - ACIDENTES PESSOAIS - COLETIVO 2.168.959.466 281.660.456 0994 - VGBL/VAGP/VRGP/VRSA/PRI coletivo 1.591.536.466 - 0118 - Compreensivo Empresarial 1.254.823.408 755.588.818 0195 - Extensão de Garantia - Patrimonial 1.248.333.156 163.979.828 0196 - Riscos Nomeados e Operacionais 1.133.557.517 575.551.001 0171 - RISCOS DIVERSOS 1.087.677.023 292.473.138 0114 - Compreensivo Residencial 1.031.020.422 273.060.002 1068 - HABITACIONAL - FORA DO SFH 906.815.631 201.154.767 0991 - VIDA INDIVIDUAL 835.773.857 127.813.108 0621 - TRANSPORTE NACIONAL 547.993.935 387.443.186 0167 - RISCOS DE ENGENHARIA 537.191.352 121.296.713


Código SUSEP Empresa Prêmio (R$) Sinistro (R$)

06866 BRADESCO VIDA E PREVIDÊNCIA S.A. 12.781.670.654 894.143.854

05096 ITAÚ VIDA E PREVIDÊNCIA S/A 7.035.729.521 104.002.613

05321 ITAU SEGUROS S/A 4.380.971.156 1.843.630.345

04707 BRASILPREV SEGUROS E PREVIDÊNCIA S/A 4.207.546.906 0

05070 SANTANDER SEGUROS S/A 3.796.357.263 285.018.312

05886 PORTO SEGURO CIA DE SEGUROS GERAIS 3.740.781.717 1.868.575.905

05312 BRADESCO AUTO/RE COMPANHIA DE SEGUROS 3.112.192.973 2.171.258.107

08141 CAIXA VIDA E PREVIDÊNCIA S/A 2.646.580.582 0

06238 MAPFRE VERA CRUZ SEGURADORA S/A 2.492.152.156 1.188.935.118

05118 SUL AMÉRICA CIA NACIONAL DE SEGUROS 2.259.780.502 1.573.826.776

06785 COMPANHIA DE SEGUROS ALIANÇA DO BRASIL 2.243.917.850 675.783.092

05177 ALLIANZ SEGUROS S.A. 1.889.274.973 1.043.887.871

05631 CAIXA SEGURADORA S/A 1.537.275.539 425.507.227

04740 HSBC VIDA E PREVIDÊNCIA (BRASIL) S/A 1.421.165.559 0

06181 BRASILVEÍCULOS COMPANHIA DE SEGUROS 1.326.914.332 794.804.219

06572 HDI SEGUROS S/A 1.224.780.431 735.798.829

05185 LIBERTY SEGUROS S/A 1.147.156.461 694.282.404

06190 TOKIO MARINE SEGURADORA S.A. 1.135.018.796 505.304.261

03816 REAL TOKIO MARINE VIDA E PREVIDÊNCIA S.A 1.055.001.546 42.546.754

Números


1. Fiscalizar a constituição, organização, funcionamento e operação das Sociedades Seguradoras, de Capitalização, Entidades de Previdência Privada Aberta e Resseguradores, na qualidade de executora da política traçada pelo CNSP;

2. Atuar no sentido de proteger a captação de poupança popular que se efetua através das operações de seguro, previdência privada aberta, de capitalização e resseguro;

3. Zelar pela defesa dos interesses dos consumidores dos mercados supervisionados;

4. Promover o aperfeiçoamento das instituições e dos instrumentos operacionais a eles vinculados, com vistas à maior eficiência do Sistema Nacional de Seguros Privados e do Sistema Nacional de Capitalização;

5. Promover a estabilidade dos mercados sob sua jurisdição, assegurando sua expansão e o funcionamento das entidades que neles operem;

6. Zelar pela liquidez e solvência das sociedades que integram o mercado;

7. Disciplinar e acompanhar os investimentos daquelas entidades, em especial os efetuados em bens garantidores de provisões técnicas;

8. Cumprir e fazer cumprir as deliberações do CNSP e exercer as atividades que por este forem delegadas;

9. Prover os serviços de Secretaria Executiva do CNSP.

Atribuições

Estrutura

DICAL - Divisão de Cálculo

a)analisar, elaborar cálculo e emitir parecer sobre consultas, reclamações e denúncias do público que trate de valores de benefícios, resgate ou indenização, relativos a planos previdenciários, títulos de capitalização ou seguro de vida ou de cálculos atuariais em geral; e

b) elaborar estatística de processos analisados e arquivados.

Estrutura

SEGER

Estrutura

DIFIS

CGFIS - Coordenação Geral de Fiscalização Direta

a) coordenar e executar as atividades de fiscalização direta desenvolvidas pela SUSEP nas sociedades e entidades supervisionadas, e nos demais agentes incluídos na esfera de competência da SUSEP; b) verificar a higidez econômico-financeira dos mercados de seguros, resseguros, previdência complementar aberta e capitalização e das sociedades e entidades supervisionadas;...

Estrutura

DIRAT

CGPRO - Coordenação Geral de Produtos

a) analisar, aprovar, autorizar, suspender e cancelar os produtos e contratos comercializados pelos mercados supervisionados; b) analisar, quando for o caso, os contratos de resseguro e retrocessão; c) analisar as operações realizadas em moeda estrangeira e os seguros contratados no exterior; d) analisar e acompanhar as Notas Técnicas Atuariais de Carteira estabelecidas nos normativos vigentes; e e) desenvolver estudos e controles atuariais e propor a alteração e a elaboração de normas técnicas, relativas a produtos.

DITEC

CGSOA - Coordenação Geral de Monitoramento de Solvência

a) monitorar as operações e o funcionamento das sociedades e entidades supervisionadas; b) planejar, elaborar, implementar e executar os procedimentos necessários para monitoramento à distância de solvência, considerando uma política de supervisão baseada em riscos;

c) acompanhar a constituição atuarial das provisões técnicas;

d) monitorar outros passivos não operacionais;

e) aferir a adequação da cobertura proporcionada pelos ativos garantidores, além do tratamento dispensado aos demais ativos constantes das carteiras de investimento das companhias;

Estrutura

DITEC

CGSOA - Coordenação Geral de Monitoramento e Solvência (cont.)

f) analisar a compatibilidade entre os fluxos financeiros projetados/estimados para os passivos e correspondentes ativos;

g) acompanhar a implementação e desenvolvimento de ferramentas de avaliação de riscos pelas companhias e da sua efetiva utilização nos processos de gestão corporativa;

h) analisar os riscos incidentes sobre as operações das sociedades e entidades supervisionadas e seus reflexos na solvência de cada uma;

i) estabelecer e acompanhar os níveis de capital requeridos das sociedades e entidades supervisionadas e propor ações correspondentes;

Estrutura

Monitoramento

Atribuiçõesa) acompanhar a constituição das provisões técnicas relativas aos seguros e resseguros de danos e

planos de capitalização;

b) fornecer informações sobre o comportamento das provisões técnicas dos mercados de seguro e resseguro de danos e de capitalização, com vistas a subsidiar o processo de monitoramento de solvência;

c) verificar a adequação das avaliações e auditorias atuariais dos mercados de seguro e resseguro de danos e de capitalização, de forma a acompanhar a evolução das respectivas carteiras;

d) analisar os limites de retenção informados pelas sociedades e entidades supervisionadas com relação às operações de seguro e resseguro de danos, e suas respectivas notas técnicas atuariais;

e) monitorar o montante mantido em direitos creditórios relativos a seguros e resseguros de danos;

f) elaborar e propor normas atinentes à sua área de competência; e

g) propor, à área competente, a abertura de processos administrativos para lavrar representações contra pessoas físicas e jurídicas.

DISEC

Provisões Técnicas

• Definições Gerais

• Principais Provisões Técnicas

• Exemplos de Métodos de Cálculo

• Conceitos - Atuarial x Contábil

• Avaliação das metodologias - Teste de Consistência

• Bases de Dados

• Regulamentação

• Grandes Questões : Disponibilidade de Dados, Fator de Desconto, Nível de Regulação...


Montante financeiro reservado pela seguradora para o pagamento das obrigações referentes aos compromissos assumidos e ainda não liquidados.

Definição


Não obstante a terminologia “reservas técnicas” ser a mais utilizada pela comunidade atuarial, a terminologia que atende aos princípios da contabilidade é “provisões técnicas”, pois a terminologia “reservas” na contabilidade se aplica somente às chamadas reservas de capital, que se referem aos lucros acumulados na empresa e ainda não incorporados ao capital.

Terminologia – Reserva ou Provisão?


As provisões técnicas representam um instrumento fundamental na gestão de uma empresa que assume riscos. Se as provisões técnicas estiverem super-dimensionadas elas comprometem a distribuição de lucros da empresa. Por outro lado, se elas estiverem sub-dimensionadas, podem conduzir à insolvência da empresa.

A Importância das Provisões


A Importância das ProvisõesEstrutura do Balanço Patrimonial de uma grande seguradora


Deficiência nas provisões técnicas (forte ligação com tarifas inadequadas)

51%

Crescimento muito acelerado 10%

Fraudes(Inclui desonestidade na administração)

3%

Mudanças significativas no negócio(novos produtos, expansão geográfica, etc.)

3%

Perdas catastróficas 3%

Superavaliação dos ativos 2%

Outras 28%

100%Fonte: Estudo “A. M. BEST” envolvendo 218 insolvências de seguradoras Fonte: Estudo “A. M. BEST” envolvendo 218 insolvências de seguradoras não-vida nos EUA no período 1999-2002não-vida nos EUA no período 1999-2002

Causas de Insolvência


As provisões técnicas super-dimensionadas além de reduzirem os dividendos que podem ser distribuídos aos acionistas geram um custo indireto denominado de custo de capital, pois o seu excesso representa um capital adicional que os acionistas mantém na empresa. Esse capital adicional é investido em ativos cuja remuneração é inferior à taxa de retorno esperada pelo acionista considerando o risco envolvido na operação, gerando o chamado custo de capital.


As provisões técnicas sub-dimensionadas trazem problemas para toda a sociedade, pois a insolvência de uma empresa cujo produto é o “risco” afeta os clientes, acionistas, empregados, administradores da empresa, órgãos reguladores, fornecedores e até os concorrentes, pois a quebra de uma empresa de um segmento cujo produto é “risco” afeta a credibilidade de todo o mercado, criando insegurança nos consumidores na aquisição de um produto intangível e de entrega futura, onde a sensação de solidez da empresa prestadora de serviço é um fator fundamental na decisão de compra pelo cliente.


Passivo => constituição

Ativo => cobertura

Fica claro, então, que não basta que as provisões técnicas sejam bem dimensionadas (constituídas), é importante, também, que a empresa possua bens em valores suficientes para cobrir essas reservas técnicas.

Provisões Técnicas – Ativos Garantidores

• Contabilização das Provisões Técnicas

As provisões técnicas estão classificadas no passivo da empresa e a variação das mesmas é levada automaticamente para o resultado contábil.

Quando a provisão técnica aumenta de um período para o outro, dizemos que há uma constituição adicional, acarretando uma despesa contábil.

Quando a provisão é reduzida de um período para o outro, dizemos que há uma reversão de provisão, acarretando uma receita contábil.

Provisões Técnicas – Contabilidade

Provisões de Prêmios -> cobertura dos sinistros (indenizações + despesas) a ocorrer referentes aos riscos vigentes na data-base de constituição.

• Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG)

• PPNG – RVNE (Riscos vigentes mas não emitidos)

• Provisão de Insuficiência de Prêmios (PIP)

Provisões de Prêmios

PPNG -> corresponde ao valor do prêmio vigente e emitido, proporcional ao prazo de risco a decorrer.

PIP -> tem como objetivo complementar o saldo da PPNG, incluindo a RVNE, sob dois aspectos: subavaliação da tarifa e/ou comportamento não linear do risco a decorrer.

PPNG-RVNE-> corresponde ao valor do prêmio vigente mas não emitidos, proporcional ao prazo de risco a decorrer.



data-base

PPNG

RVNE

Sinistros ocorridos referentes aos riscos vigentes na data-base.

PIP


36

A PPNG-RVNE ocupou uma lacuna deixada pela PPNG, visando a cobertura da parcela, estimada, referente aos riscos vigentes mas não emitidos.

A PIP é um complemento decorrente de uma eventual insuficiência na PPNG (riscos emitidos + não emitidos).

Desenvolvimento de um risco

PPNG-RVNE PPNG

Início da Vigência

Emissão do Risco

Fim da Vigência


Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG)

• O cálculo da PPNG corresponde à obtenção do prêmio comercial retido proporcional ao prazo de risco a decorrer.

• Deve ser calculada por item de risco.

PPNG = Prêmio Comercial Retido xPrazo de risco a decorrer

Prazo de cobertura do risco

Provisões de Prêmios – cálculo


ExemploExemplo

Item de risco

Início de vigência

Fim de vigência

Prazo de cobertura (dias)

Prazo de risco a decorrer (dias)

1 01/01/2009 01/01/2010 365 622 15/02/2009 15/12/2009 303 453 01/04/2009 01/02/2010 306 934 15/05/2009 15/11/2010 549 3805 01/07/2009 01/01/2010 184 62... ... ... ... ...n 15/09/2009 15/09/2010 365 319


39


ExemploExemplo

Data-base de cálculo: 31/10/2002

Item de risco

Prêmio Comercial Retido (R$)

Percentual de Risco a Decorrer

PPNG (R$)

1 1.200,00 16,99% 203,842 1.600,00 14,85% 237,623 5.000,00 30,39% 1.519,614 2.300,00 8,15% 187,505 3.200,00 33,70% 1.078,26... ... ... ...n 4.500,00 87,40% 3.932,88


Provisões de Sinistros-> cobertura dos sinistros (indenizações + despesas) ocorridos até a data-base de constituição.

• Provisão de IBNR (Incurred but not reported)

• PSL (Provisão de Sinistros a Liquida)

Provisões de Sinistros

Princípios das Provisões de Sinistros (Casualty Actuarial Society – CAS / 1988)

• Princípio 1:

Uma provisão de sinistros atuarialmente correta para um conjunto definido de sinistros em uma determinada data de avaliação, é uma provisão baseada em estimativas decorrentes de premissas razoáveis e de métodos atuariais apropriados, objetivando a determinação do montante requerido para a liquidação de todos os sinistros, estejam eles avisados ou não, nesta mesma data de avaliação.


• Princípio 2:

A incerteza inerente ao processo de estimação das provisões de sinistros implica que a provisão atuarialmente correta possa se situar dentro de um intervalo de valores.

O exato valor dessa provisão, em uma determinada data de avaliação, somente poderá ser conhecido quando todos os sinistros correspondentes tiverem sido completamente liquidados.


• Todos os Ramos, exceto Saúde Provisão de Prêmios Não Ganhos e PPNG-RVNE Provisão de Sinistros a Liquidar Provisão de IBNR Provisão de Insuficiência de Prêmios (PIP) Provisão Matemática de Benefícios a conceder

Renda de Eventos Aleatórios Remissão Outros

Provisão Matemática de Benefícios Concedidos Renda de Eventos Aleatórios Remissão Outros

Provisões Técnicas - Legislação

• Previdência Privada e Vida Individual

Provisão Matemática de Benefícios a Conceder

Provisão Matemática de Benefícios Concedidos

Provisão de Oscilação de Riscos

Provisão de Benefícios a Regularizar

Provisão de Oscilação Financeira

Provisão de Riscos Não Expirados e PRNE-RVNE


• Previdência Privada e Vida Individual

Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados (IBNR)

Provisão de Insuficiência de Contribuições (PIC)

Provisão de Excedentes Técnicos

Provisão de Excedentes Financeiros

Provisão de Resgate e/ou Outros Valores a Regularizar

Provisão para Despesas Administrativas


• Capitalização Provisão Matemática para Resgate Provisão Administrativa Provisão para Sorteios a Realizar Provisão para Participação no Lucro de Títulos Ativos Provisão para Participação no Lucro de Títulos Inativos

títulos vencidos títulos antecipados

Provisão para Resgate de Títulos títulos vencidos títulos antecipados

Provisão para Sorteios a Pagar Provisão para Contingência


• Tempo em que ocorre o Sinistro

Provisãode Sinistros a Liquidar,

Benefícios Concedidos

Provisãode Sinistros Ocorridos,

Mas Não Avisados (IBNR)

1- Ocorridos, avisados

e ainda não pagos

2- Ocorridos porém ainda não avisados

Provisãode Prêmio Não

Ganhos, Benefícios a Conceder

3- nSinistros a ocorrer, referentes a apólices vigentes

Provisões Técnicas - Objetivo

Individuais• Em geral efetuadas pelo departamento de sinistros

com auxílio dos reguladores• Tendência de utilização de sistemas especialistas

Por Médias• Valores obtidos a partir da experiência própria ou

de mercado, para carteiras massificadas

ESTIMATIVAS

Despesas com SinistrosDevem ser incluídas na estimativa

Recuperações As estimativas de recuperações podem ser deduzidas

Reserva de Sinistros a Liquidar

• Reserva de Sinistros Ocorridos Mas Não Avisados

(IBNR = Incurred But Not Reported)

IBNR(Total)

IBNR Puro

Reserva para cobrir errosnas estimativas da RSL

((IBNYRIBNYR))((IBNYRIBNYR))

(IBNER)(IBNER)(IBNER)(IBNER)

Cálculo efetuado de forma agregada através de projeção estatística realizada a partir dos triângulos de “Run-Off”

Reserva de Sinistros Ocorridos mas não avisados

• Reserva IBNR (total)

Triângulo " Run-Off "Triângulo " Run-Off "

Ano

de

Ocorrência ??Nº de Nº de

SinistrosSinistrosValores deValores de

SinistrosSinistros

kk k k

CCk0k0

0 1 2 ...... 0 1 2 ......

0 C0 C0000 C C01 01 CC02 ..... 02 .....

1 C1 C1010 C C11 11 CC12 12

..............

CC0k0k

........

Ano de LiquidaçãoAno de LiquidaçãoAno de LiquidaçãoAno de Liquidação

Reserva de Sinistros Ocorridos mas não avisados

Relatórios Gerenciais


Relatórios com as informações, por ramo, dos valores das provisões técnicas informadas e os valores das provisões técnicas calculadas pela SUSEP com base nos dados encaminhados pelas sociedades nos quadros 3, 270, 271 e 272 do FIP/SUSEP.

Transmitidos mensalmente pela SUSEP para as sociedades seguradoras, para os endereços eletrônicos cadastrados no FIP como sendo do diretor de relações com a SUSEP, diretor técnico e atuário responsável técnico

Tem por finalidade efetuar o acompanhamento mensal das provisões técnicas e facilitar a troca de informações entre a SUSEP e o mercado segurador.

As seguradoras terão prazo máximo de 15 (quinze) dias a contar do recebimento do correio eletrônico para encaminhar as justificativas para eventuais diferenças, os procedimentos adotados, os mecanismos de controle criados para que o fato não mais se repita e, quando necessária, a recarga dos quadros estatísticos.


Tem por finalidade o acompanhamento da Provisãp de Prêmio Não Ganhos

Como as informações encaminhadas à SUSEP são individualizadas por datas e tipos de movimentos dos prêmios, o entendimento da SUSEP é que não deveria existir diferenças entre os valores da PPNG informada e a calculada

Os principais problemas neste relatório são: preenchimento equivocado do quadro 272 e o cálculo da PPNG de forma diferente do estabelecido na Resolução CNSP n. 162/2007

Relatórios Gerenciais - PPNG

Relatórios Gerenciais - PPNG

Tem por finalidade o acompanhamento da PPNG-RVNE

Neste relatório os valores calculados pela SUSEP e os informados pela seguradora podem não ser iguais, pois esta provisão é calculada através de um método estatístico pela sociedade e a SUSEP verifica neste Relatório o que de fato aconteceu por meio do teste de consistência. No entanto, os valores devem ser compatíveis uma vez que a metodologia empregada pela seguradora busca a proximidade com o que de fato irá ocorrer

Relatórios Gerenciais – PPNG - RVNE

A maneira correta de observamos o teste de consistência é sempre nos deslocarmos para o passado, pois teremos mais informações de atraso, e verificarmos se os números estão convergindo, demonstrando a adequação da metodologia empregada pela sociedade seguradora na estimativa da PPNG-RVNE.

Se nos deslocarmos para o passado e os valores calculados pela SUSEP estiverem maiores que os informados pela seguradora isto significa uma deficiência da PPNG-RVNE e a necessidade da revisão da metodologia empregada pela sociedade seguradora

Relatórios Gerenciais – PPNG - RVNE

Tem por finalidade o acompanhamento da provisão de IBNR Utilizamos o teste de consistência da mesma forma que no

relatório gerencial da PPNG-RVNE O modelo de cálculo é dinâmico e está sempre considerando

os sinistros pelos seus valores mais atuais, inclusive reavaliações

Os principais problemas neste relatórios são: preenchimento equivocado do quadro 270 e a metodologia de cálculo utilizada na estimativa da provisão de IBNR

Relatórios Gerenciais – IBNR

Tem por finalidade o acompanhamento da PSL Pelo fato dos valores declarados pelas seguradoras no

quadro 270 e 271 serem individualizados (aviso, reavaliação, reabertura, cancelamento e pagamento) e apenas efetuarmos a recomposição do saldo da PSL como os movimentos de entradas e saída de um mês para o outro, o entendimento da SUSEP é que não deveria existir diferenças entre os valores da PSL informada e a calculada

O principal problema neste relatórios é o preenchimento equivocado do quadro 270 e 271

Relatórios Gerenciais – PSL

mercado brasileiro de seguros, previdÊncia, capitalizaÇÃo e resseguros

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