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  • MBA EM GESTO PBLICA

    CURSO DE PS-GRADUAO

    GUARANT DO NORTE-MT/2015

    MATEMTICA FINANCEIRA

    Prof. Ma. Terezinha Mrcia de Carvalho Lino

  • SUMRIO

    PROGRAMA DA DISCIPLINA .............................................................................................. 4

    1.1 Ementa ............................................................................................................................ 4

    1.2 Objetivos ........................................................................................................................ 4

    1.3 Metodologia .................................................................................................................... 4

    CURRCULO RESUMIDO DA PROFESSORA ..................................................................... 4

    UNIDADE 1 SISTEMA DE CAPITALIZAO .................................................................... 5

    1. INTRODUO .................................................................................................................. 5

    2. CAPITALIZAO SIMPLES - JUROS SIMPLES ............................................................. 6

    2.1 Clculo de juros simples ............................................................................................... 6

    2.2 Clculo do valor futuro .................................................................................................. 6

    2.3 Clculo da taxa de juros ................................................................................................ 6

    2.4 Clculo do perodo ........................................................................................................ 7

    2.5 Homogeneidade entre taxa e tempo ............................................................................. 7

    2.6 Juros ordinrios ou juros comerciais .......................................................................... 7

    2.7 Juros exatos ................................................................................................................... 7

    2.8 Juros bancrios ............................................................................................................. 7

    2.9 Taxa proporcional .......................................................................................................... 8

    2.10 Clculo de juros para perodos no inteiros .............................................................. 8

    3. CAPITALIZAO COMPOSTA JUROS COMPOSTOS .............................................. 10

    3.1 Equivalncia de taxas de juros ................................................................................... 11

    UNIDADE II - DESCONTOS ................................................................................................ 17

    1. DUPLICATA .................................................................................................................... 17

  • 2. NOTA PROMISSRIA .................................................................................................... 17

    3. OPERAES COM DUPLICATAS ................................................................................. 18

    3.1 Cobrana simples de duplicatas ................................................................................ 18

    3.2 Desconto simples de duplicatas ................................................................................. 18 3.2.1 Desconto racional ou desconto por dentro ................................................................ 19 3.2.3 Desconto bancrio ...................................................................................................... 22

    3.3 Aplicaes prticas de desconto Mtodo Hamburgus......................................... 24

    UNIDADE III FLUXO DE CAIXA ....................................................................................... 26

    1. INTRODUO ................................................................................................................ 26

    2. FUNO DO FLUXO DE CAIXA .................................................................................... 26

    2.1 Fluxo de Caixa Realizado ............................................................................................ 26

    2.2 Fluxo de Caixa Projetado ............................................................................................ 26

    3. CARACTERSTICAS DO FLUXO DE CAIXA ................................................................. 27

    4. ESTRUTURA DO DEMONSTRATIVO DO FLUXO DE CAIXA ....................................... 27

    5. GERENCIANDO O FLUXO DE CAIXA ........................................................................... 28

    6. ELABORAO DO FLUXO DE CAIXA .......................................................................... 28

    6.1 Rotinas do Gerenciamento do Fluxo de Caixa ......................................................... 29

    6.2 Anlise do Fluxo de Caixa ........................................................................................... 30

    6.2.1 Estouro de Caixa ....................................................................................................... 30

    7. CLASSIFICAO DOS FLUXOS DE CAIXA .................................................................. 31

    7.1 Fluxo de Caixa Operacional ........................................................................................ 32

    7.2 Fluxo de Caixa de Investimento .................................................................................. 34

    7.3 Fluxo de Caixa de Financiamento............................................................................... 34

    8. EQUIVALNCIA DE FLUXO DE CAIXA ......................................................................... 39

    8.1 Planos Equivalentes de Financiamento ..................................................................... 39 8.1.1 Sistema Americano - Pagamento Final ...................................................................... 39 8.1.2 Sistema Americano - Pagamento Peridico de Juros ................................................. 39

  • 8.1.3 Sistema Francs - Sistema Price ................................................................................ 40 8.1.4 Sistema de Amortizao Constante SAC ................................................................. 40

    9. COEFICIENTE DE FINANCIAMENTO ............................................................................ 43

    REFERNCIAS ................................................................................................................... 55

  • 4

    PROGRAMA DA DISCIPLINA

    1.1 Ementa

    SISTEMA DE CAPITALIZAO: Capitalizao simples - juros simples, Clculo de

    juros simples, Clculo do valor futuro, Clculo da taxa de juros, Clculo do perodo,

    Homogeneidade entre taxa e tempo, Juros ordinrios ou juros comerciais, Juros

    exatos, Juros bancrios, Taxa proporcional, Clculo de juros para perodos no

    inteiros, Capitalizao composta juros compostos, Equivalncia de taxas de juros.

    Fluxo de Caixa; Funes do Fluxo de Caixa; Gerenciamento do Fluxo de Caixa;

    Elaborao do Fluxo de Caixa; Fluxo de Caixa Operacional; Fluxo de Caixa de

    Financiamento; Fluxo de Caixa de Investimento; Planos de Financiamento: Price e

    SAC; Coeficiente de Financiamento.

    1.2 Objetivos

    Discutir os fundamentos de finanas e suas aplicaes. Estudar Capitalizao

    Simples e Composta, evidenciando a aplicabilidade na gesto financeira das

    empresas. Aprender sobre a utilizao do Fluxo de Caixa como Ferramenta de

    Controle Financeiro.

    1.3 Metodologia

    Apresentao da fundamentao terica com apoio de projees e discusses com

    os alunos. Desenvolvimento de atividades prticas para aplicao e anlise dos

    conceitos e ferramentas de estudados.

    CURRCULO RESUMIDO DA PROFESSORA

    Mestre em Administrao de Empresas - rea de pesquisa Logstica - pelas

    Faculdades Integradas de Pedro Leopoldo (2008), Especialista em Tecnologias de

    Informao e Comunicao no Ensino Fundamental (2011) pela Universidade

    Federal de Juiz de Fora, Especialista em Gesto Empresarial pela Fundao Getlio

    Vargas (2000) e Graduada em Administrao de Empresas pelo Unicentro Newton

    Paiva (1980). Atualmente, leciona na Faculdade de Cincias Contbeis e de

    Administrao do Vale do Juruena (AJES), onde tambm atua como Diretora de

    Expanso Institucional. Tem experincia na rea de Administrao, atuando

    principalmente nos seguintes temas: Logstica, Administrao Financeira, Anlise de

    Custos e Sistema de Informao Gerencial. e-mail: marcialino@ajes.edu.br.

    mailto:marcialino@ajes.edu.br

  • 5 MATEMTICA FINANCEIRA

    UNIDADE 1 SISTEMA DE CAPITALIZAO

    1. Introduo

    O sistema de capitalizao possibilita conhecer o valor do dinheiro em

    determinado perodo no futuro, uma vez que o seu valor muda no tempo.

    Da mesma maneira utiliza-se a descapitalizao para se conhecer o valor atual de

    uma quantia que seria resgatada ou paga em uma data futura.

    Exemplo: Capitalizao Data 10/05/2015 10/07/2015 Saldo de Aplicao R$10.000,00 R$12.000,00 Descapitalizao

    NOMENCLATURAS

    PV = Valor Presente valor atual; montante inicial; capital inicial; valor de aquisio; valor a vista; FV = Valor Futuro montante final; valor nominal; valor de um ttulo; valor do c

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