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GOVERNO DO ESTADO DE SANTA CATARINA

Secretaria de Estado da Fazenda

Diretoria de Auditoria Geral

MANUAL MÓDULO DE TRANSFERÊNCIAS

CONCEDENTE - Análise Prestação de Contas Parcial e Final

- Acompanhamento do Objeto

atualizado em 02-05-17

ESTADO DE SANTA CATARINA SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA DIRETORIA DE AUDITORIA GERAL GERÊNCIA DE AUDITORIA DE RECURSOS ANTECIPADOS

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SUMÁRIO

1. Acompanhamento do objeto ....................................................................................... 3

1.1 Realizar Acompanhamento do Objeto ............................................................... 3

1.2 Listar Acompanhamento Objeto ....................................................................... 10

2. Prestação de Contas Parcial .................................................................................... 12

2.1. Registrar Recebimento da Prestação de Contas Parcial ............................. 12

2.2. Realizar Análise Técnica Prestação de Contas Parcial................................. 14

2.3. Listar Prestação de Contas Parcial ................................................................... 28

2.4. Reanálise da Prestação de Contas Parcial (após diligência) ........................ 29

3. Prestação de Contas Final ........................................................................................ 37

3.1. Registrar Recebimento da Prestação de Contas Final ................................. 37

3.2. Realizar Análise Técnica Prestação de Contas Final .................................... 40

3.3. Realizar Parecer Secretário/Dirigente Prestação de Contas Final .......... 45

3.4. Listar Prestação de Contas Final ...................................................................... 48

3.5. Reanálise Prestação de Contas Final ................................................................ 49

3.5.1 Realizar Análise Técnica Prestação de Contas Final (Diligência) .......... 49

3.6. Funcionalidade Realizar Análise Técnica P/C Final (Reanálise).................. 51

ESTADO DE SANTA CATARINA SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA DIRETORIA DE AUDITORIA GERAL - DIAG GERÊNCIA DE AUDITORIA DE RECURSOS ANTECIPADOS - GERAN

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Este Manual tem por objetivo orientar os Órgãos e Entidades da Administração Pública Estadual Direta e Indireta (concedentes) sobre a realização do Acompanhamento do Objeto e Análise da Prestação de Contas Parcial e Final de uma transferência repassada, por meio do Módulo de Transferências, no SIGEF. Observa-se que:

� Todos os campos com asterisco * são de preenchimento obrigatório.

� Todos os campos descritivos podem ter informações coladas, ou seja, pode ser utilizada a opção “Ctrl c” para copiar determinado texto e “Ctrl v” para incluir no campo descritivo do sistema.

1. Acompanhamento do objeto

1.1 Realizar Acompanhamento do Objeto

No momento de gerar a Transferência (Funcionalidade Gerar

Transferência) o concedente prevê no campo “Procedimentos a serem adotados para avaliação da execução do instrumento” os acompanhamentos que irá realizar.

Durante a execução do instrumento, o concedente poderá realizar outros acompanhamentos, além dos já previstos.

Tela 01

A funcionalidade Realizar Acompanhamento Objeto permite que o concedente registre os acompanhamentos do objeto de uma Transferência.


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Tela 02

Inserir o número da Unidade Gestora/Gestão e o número da transferência. Após, clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir.

Tela 03

Clicar no número da transferência (em vermelho) e o sistema apresentará a tela a seguir com 3 (três) abas, sendo que a primeira contém os dados que identificam a Transferência informada.

» Aba Identificação

Tela 04


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» Aba Acompanhamento

Tela 05

Para inserir um acompanhamento, o concedente deverá clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir:


Tela 06

� Parcela: selecionar o número da parcela da Transferência para a qual deseja cadastrar o acompanhamento;

� Data: inserir a data em que foi realizado o acompanhamento;

� Forma Avaliação: informar os procedimentos adotados para a avaliação da execução do instrumento. Ex.: visita in loco;

� Problemas Detectados: relacionar os problemas detectados em função da avaliação realizada;

� Providências Adotadas: relacionar as providências adotadas pelo concedente para sanar os problemas detectados;


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� Observações: inserir alguma observação que o concedente achar pertinente.

Segue modelo de tela preenchida:

Tela 07

» Aba Fotos

Tela 08

Clicar no botão para incluir fotos que mostrem o atual estado de execução do objeto da Transferência. Após, clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir.

Tela 09


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� Pode ser incluído mais de um acompanhamento por parcela.

» Aba Laudo Supervisão (obra)

Em caso de obra, para cada parcela repassada pelo Estado deve haver um Laudo de Supervisão do engenheiro.

� A Aba Laudo Supervisão não deve ser preenchida para outros objetos, somente para obras.

Tela 10

Para inserir um Laudo Supervisão, o concedente deve clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir:

Tela 11

Observa-se que já há um laudo referente à primeira parcela. Para incluir o laudo referente à segunda parcela clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir.



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Tela 12

� Data: inserir a data em que foi realizada a vistoria na obra;

� Parcela: digitar o número da parcela da Transferência, cujo acompanhamento está sendo realizado;

� Data Laudo: inserir a data em que foi expedido o Laudo;

� Ato Designação: descrever o número da Portaria que designou a comissão ou o servidor para realização do laudo;

� Obra: inserir em detalhes os dados da obra, objeto da Transferência;

� Dimensão: descrever a dimensão da obra;

� Valor Medido Concedente (R$): inserir o valor em reais da medição realizada pelo engenheiro;

� Medição Apresentada pelo Beneficiário: com relação à medição apresentada pelo convenente/beneficiário, o concedente terá que decidir entre aprovada ou reprovada, escolhendo uma das opções apresentadas no combo.

» Aba Laudo

Tela 13


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� Descrição: descrever o conteúdo do Laudo, ou seja, detalhar como foi ou está sendo realizado o objeto da Transferência.

» Aba Fotos

Tela 14

O concedente terá que salvar a(s) foto(s) no seu computador e, após, clicar no campo da tela acima para fazer o upload. O arquivo deve possuir a extensão “jpeg”.

» Há um limite máximo de 2MB para cada foto. Quando o tamanho exceder a 2 MB a foto precisa ser redimensionada para uma resolução inferior. O redimensionamento pode ser feito diminuindo a resolução da foto ou: acessar a ferramenta Paint do Windows (Redimensionamento), clicar em Abrir “Microsoft Office 2010” ou outro Microsoft, clicar em “Editar Imagens” e Redimensionar; após salvar como. Ao salvar como, a imagem vai ficar no tipo “jpeg”, porém a extensão continua “jpg”. É preciso transformar para “jpeg”, para isso basta renomear.

» Se a foto já estiver em “jpg”, nem precisa redimensionar para diminuir seu tamanho, baste renomear para “jpeg”.

Após inserir as fotos clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir com a mensagem “Operação realizada com sucesso”. Podem ser feitos vários Laudos Supervisão até a conclusão da obra.


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Tela 15

1.2 Listar Acompanhamento Objeto

Esta funcionalidade permite listar o(s) acompanhamento(s) de uma Transferência. A pesquisa pode ser realizada pelos seguintes critérios: número transferência, objeto e instrumento. Preencher os campos e, após, clicar no botão para verificar os acompanhamentos cadastrados.

Tela 16

Clicar no código vermelho respectivo e o sistema apresentará a tela a seguir.


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Tela 17

Tela 18

Tela 19


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2. Prestação de Contas Parcial

A pessoa que realizar as funções a seguir deverá ter em mãos a prestação de contas enviada pelo beneficiário, com todos os documentos relacionados na legislação específica, de acordo com o instrumento pactuado.

2.1. Registrar Recebimento da Prestação de Contas Parcial

A funcionalidade Registrar Recebimento Prestação Contas Parcial permite registrar o recebimento físico de uma Prestação de Contas Parcial.

Inserir a Unidade Gestora/Gestão, informar o número da Transferência e clicar no botão . Pode-se ainda pesquisar por “Beneficiário” ou por “Instrumento”.

O sistema apresentará a Transferência na situação “Aguardando Documentos” – DA.

Tela 20

Clicar na parcela que deseja registrar a prestação de contas e o sistema apresentará a seguinte tela:


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Tela 21

Percebe-se que a tela acima apresenta 6 (seis) abas não editáveis, ou seja, somente traz informações acerca da prestação de contas recebida. No entanto, no rodapé dessa tela há dois campos para preenchimento pelo concedente:

� Data Recebimento: inserir a data em que foi recebida a prestação de contas parcial pelo Setor de Prestação de Contas.

� Número do Processo: inserir o número do processo do Sistema de Gestão de Protocolo Eletrônico (SGP-e) específico para cada prestação de contas parcial.

� Para cada prestação de contas parcial deverá ser aberto um processo. Todos os processos de prestações de contas (parciais e final) deverão ser APENSADOS ao processo de concessão.

Após informar esses dados clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir com a seguinte mensagem “Operação realizada com sucesso”.


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Tela 22

� Observa-se que o recebimento da prestação de contas no sistema libera o beneficiário de bloqueio em relação à prestação de contas recebida, caso esteja bloqueado por não ter prestado contas no prazo (30 dias contados da vigência).

2.2. Realizar Análise Técnica Prestação de Contas Parcial

A funcionalidade Realizar Análise Prestação Contas Parcial tem como objetivo registrar a análise da prestação de contas parcial.

Ao realizar a análise deve o concedente ter em mãos os documentos encaminhados pelo proponente.

� A análise pode ser feita em partes, pois os dados serão salvos pelo sistema sempre que a operação for confirmada. Para isso, basta manter a situação “em análise”.

Após inserir a Unidade Gestora/Gestão e o número da Transferência clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir. É possível realizar a pesquisa por “Beneficiário” ou “Instrumento”. Se não for informado o número da Transferência serão mostradas todas as prestações pendentes de análise na UG/Gestão informada.


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Tela 23

Selecionar a parcela da prestação de contas que deseja analisar e o sistema apresentará a tela a seguir.


Tela 24

Esta aba mostra as informações gerais da Transferência para a qual foi realizada a prestação de contas, ou seja, não é editável.

» Aba Ingressos


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Tela 25

Nesta aba serão analisados os ingressos da prestação de contas.

� Os ingressos tipo “Repasse” e “Contrapartida” são informados de forma automática pelo sistema, os demais (rendimentos) são informados pelo convenente e devem refletir o que consta no extrato bancário.

Selecionar o segundo check box “Repasse” e após clicar no botão . O sistema apresentará a tela a seguir:

Tela 26

� Confere Extrato: escolher no combo a opção “sim” se o ingresso “repasse” no valor de R$ 45.000,00 confere com o extrato bancário ou “não” se não confere.

� Descrição: campo não obrigatório. Utilizar para descrever alguma observação, se necessário.

Após informar o(s) campo(s) clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir.


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Tela 27

Observa-se que na coluna “Confere Extrato” foi inserida a palavra “sim”.

Em seguida analisar os outros ingressos informados (contrapartida e/ou Rendimento). Repetir a operação anteriormente apresentada, ou seja, marcar o check box “Contrapartida” e, após, clicar no botão . Após informar o(s) campo(s) clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir, com todos os ingressos analisados.

Tela 28

» Aba Dispêndios


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Tela 29

Nesta aba serão analisados os dispêndios informados pelo proponente.

� Ao clicar no Código vermelho do pagamento serão mostrados todos os dados do pagamento, conforme telas a seguir.

Tela 30


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Tela 31

Tela 32

Tela 33


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Selecionar o check box do pagamento 0001 e após clicar no botão . O sistema apresentará a tela a seguir:

Tela 34

� Análise: escolher, no combo, uma das opções a seguir:

� Aprovado: caso o analista da prestação de contas entenda que o

dispêndio realizado está de acordo com o Plano de Trabalho, com a finalidade mencionada no Termo e a legislação vigente;

� Diligência – Correção Dados: caso o analista entenda que alguma informação referente ao dispêndio necessita de correção. Nesse caso, a prestação de contas retorna para o proponente providenciar as correções;

� Diligência: o analista escolherá essa opção caso entenda que há alguma irregularidade em relação ao dispêndio, ou que alguma situação precisa ser esclarecida. Nesse caso, a prestação de contas retorna ao proponente para a juntada de documentos, apresentação de justificativas e/ou devolução do valor glosado;

� Reprovado: quando a prestação de contas voltar da diligência sem o proponente ter sanado a irregularidade apontada, situação em que o analista poderá escolher a opção “Reprovado”.

� Observa-se que a opção “Reprovado” só poderá ser selecionada se o dispêndio tiver sido colocado primeiramente na situação “Diligência”.


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� Valor Glosado: o analista deve inserir o valor glosado do dispêndio em análise, se for o caso. Esse valor será informado automaticamente no campo Valor Glosado da Aba Conclusão;

� Descrição: caso o analista desejar inserir alguma observação sobre o dispêndio em análise;

� Fundamentação Legal: preencher com a base legal da decisão, sempre que o analista diligenciar ou reprovar o dispêndio;

Os três campos abaixo estão integrados com o Sistema de Administração Tributária (SAT), com o objetivo de auxiliar o analista na análise dos documentos fiscais ESTADUAIS de SC. Quando o documento for municipal ou de outro Estado, não há validação pelo sistema, o analista poderá entrar em contato com o Município/Estado respectivo para conferir a validade do documento.

� Situação Favorecido: campo não editável, será preenchido automaticamente pelo sistema informando se a empresa que emitiu o documento fiscal está ativa ou não. Na sequência as mensagens que podem aparecer:

� Empresa Ativa na Data do Pagamento xx/xx/xxxx;

� Empresa Inativa na data do pagamento xx/xx/xxxx (situação irregular) ou sem exigência de inscrição em SC (verificar a regularidade no Estado/Município origem);

� A verificação de Empresa Ativa está indisponível no momento. Significa que a integração não está funcionando.

� Validação NF Eletrônica: campo não editável, será preenchido automaticamente pelo sistema informando se a nota fiscal eletrônica é válida ou não. Na sequência as mensagens que podem aparecer:

� A Nota Fiscal Eletrônica informada está presente no banco de dados da SEF e não está cancelada;

� NF Eletrônica inválida. A Nota Fiscal Eletrônica informada não está presente no banco de dados da SEF ou está cancelada;

� A verificação de Nota Fiscal Eletrônica Autorizada está indisponível no momento. Significa que a integração não está funcionando.

� Validação AIDF – Autorização de Impressão de Documento Fiscal: campo não editável, será preenchido automaticamente pelo sistema informando se a nota fiscal possui autorização de impressão ou não. Na sequência as mensagens que podem aparecer:


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� A AIDF informada possui impressão autorizada;

� AIDF inválido - a AIDF informada não possui impressão autorizada. Esta mensagem é um alerta para o analista verificar a autenticidade da nota;

� A verificação de Documento com Impressão Autorizada está indisponível no momento. Significa que a integração não está funcionando.

� Quando o documento fiscal for Nota Fiscal de Serviço Eletrônica ou Nota Fiscal de Serviço é recomendado verificar a sua autenticidade junto à Prefeitura Municipal, sede do prestador de serviço, pois o SIGEF NÃO está integrado com os sistemas informatizados das prefeituras municipais.

� Se forem inseridos dados diferentes do que consta no documento fiscal, a validação não poderá ser feita corretamente. Nessas situações, o analista deverá colocar a prestação de contas em diligência para possibilitar a correção das informações pelo beneficiário e a posterior validação correta pelo sistema.

Tela 35

No exemplo deste Manual, foi escolhida a opção “Diligência – Correção de Dados”. Após, clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir:


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Tela 36

Observa-se na última coluna que o primeiro dispêndio está Em diligência- correção de dados e os demais foram aprovados - AP.

» Aba Observações

Tela 37

Esta aba informa as observações inseridas pelo beneficiário no momento da elaboração da prestação de contas. Não é editável pelo concedente.

» Aba Justificativa


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Tela 38

Esta aba informa as justificativas do beneficiário a respeito das questões apontadas pelo concedente na análise que concluiu pela diligência. Não é editável pelo concedente.

» Aba Conclusão

Tela 39

� Descrição: neste campo o analista descreverá as observações e conclusões sobre a prestação de contas apresentada;

� Observa-se que os apontamentos realizados pelo analista em cada dispêndio não são trazidos automaticamente para o campo descrição. Se pretender fazê-lo, o usuário poderá utilizar o recurso de copiar e colar.


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� Histórico Descrição: este campo não é editável e trará o histórico das análises realizadas anteriormente;

� Valor Glosado: o sistema retornará automaticamente neste campo o(s) valor(es) glosado(s) inserido(s) na aba dispêndios. Campo não editável;

� Domicílio Bancário Devolução: Inserir o código do banco, da agência e o número da conta-corrente específica do convênio. Este campo deverá ser preenchido caso o beneficiário tenha que devolver o recurso ou parte dele, tendo em vista a não aprovação pelo analista de despesa(s) constante(s) da prestação de contas;

� Prazo Diligência: será preenchido quando o analista colocar a prestação de contas em Diligência por entender que há correções a serem realizadas, justificativas a serem prestadas ou valores a serem glosados. Decorrido o prazo previsto sem que o proponente tenha enviado a prestação de contas para reanálise, a prestação de contas voltará automaticamente para o analista na situação “Em Reanálise”;

� Situação: escolher uma das opções abaixo, de acordo com a situação:

� Em análise: indica que o analista ainda não realizou ou está realizando a análise. Enquanto estiver nessa situação a prestação de contas ficará disponível para o concedente realizar a análise e eventuais alterações da análise já realizada.

� Regular: a prestação de contas está aprovada pelo técnico;

� Regular com Ressalvas: a prestação de contas parcial está aprovada pelo técnico, mas com ressalvas.

� Diligência: quando o analista entender que há correções a serem realizadas, justificativas e/ou documentos a serem apresentados ou valores a serem devolvidos. Decorrido o prazo previsto sem que o proponente tenha realizado o solicitado, a prestação de contas voltará automaticamente para o analista na situação “Em Reanálise”. Desta forma, o analista poderá concluir a sua análise;


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� Em Reanálise: após a diligência a prestação de contas retornou e está apta a ser analisada novamente;

Uma das quatro situações a seguir deverá ser escolhida quando o analista entender que a prestação de contas está irregular :

� As situações de irregularidade só poderão ser selecionadas após o analista, primeiramente, ter colocado a prestação de contas em diligência.

� Irregular Sem Comprovação: quando não houver comprovação documental de algum dispêndio;

� Irregular Saldo Não Recolhido: quando não for recolhido o saldo de recurso devido ao concedente e/ou ao proponente;

� Irregular Desvio Finalidade: quando os recursos não tiverem sido aplicados na finalidade pactuada ou a finalidade não tiver sido atingida.

� Irregular Pagamento Indevido: quando os recursos não foram aplicados de acordo com o Plano de Trabalho aprovado ou com as cláusulas pactuadas ou quando houve valor glosado pelo Estado não recolhido pelo beneficiário;

» Quando o recurso foi aplicado fora do objetivo para o qual foi destinado configura-se desvio de finalidade e a irregularidade a ser selecionada é “Irregular Desvio Finalidade”.

» Quando o proponente executar despesas não previstas no Plano de Trabalho, mas dentro do objetivo para o qual o recurso se destina configura-se desvio de objeto e a irregularidade a ser selecionada é “Irregular Pagamento Indevido”.

OBRA: Quando o objeto for obra, só será possível concluir a análise como regular ou regular com ressalvas após a inclusão de um laudo técnico por meio da funcionalidade “Realizar Acompanhamento do Objeto”.

Após o preenchimento de todas as abas clicar no botão .


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Tela 40

Realizada a análise clicar no botão . O sistema apresentará a seguinte tela com a mensagem “Operação realizada com sucesso” e no campo operação a situação selecionada, no exemplo deste manual “Diligência”.

� O sistema envia um e-mail para o contato do proponente e para todos os usuários constantes no cadastro informando que a prestação de contas parcial deve ser alterada no ambiente internet.

Tela 41

� Após ter concluído a análise técnica da prestação de contas parcial e desde que não tenha sido realizada a conclusão do parecer do técnico na prestação de contas final, o técnico poderá alterar sua conclusão na prestação de contas parcial, exemplos: de irregular para regular, irregular para regular com ressalvas ou coloca-la em diligência.


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2.3. Listar Prestação de Contas Parcial

Esta funcionalidade permite listar as prestações de contas parciais.

Inserir a Unidade Gestora/Gestão e clicar no botão . Também poderá ser realizada a consulta por Beneficiário ou Instrumento, conforme se verifica nas abas da tela abaixo.

O sistema listará todas as prestações de contas recebidas pela referida UG/Gestão.

Tela 42

Observa-se que a última coluna da tela anterior informa a situação da prestação de contas. No exemplo deste Manual, a prestação de contas encontra-se na situação “Em diligência”.

Clicar no código vermelho para ter acesso à prestação de contas. Na aba Conclusão é possível verificar a análise realizada pelo concedente.

Tela 43


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2.4. Reanálise da Prestação de Contas Parcial (após diligência)

Finalizado o prazo estabelecido na diligência, tendo o proponente realizado ou não as alterações/correções sugeridas pelo concedente, a prestação de contas voltará para análise do concedente, na situação “Em reanálise”.

Acessar a funcionalidade Realizar Análise Prestação Contas Parcial.

Tela 44

Clicar no código vermelho respectivo e o sistema mostrará a prestação de contas, conforme a seguir.


Tela 45

No botão é possível consultar a versão anterior da prestação de contas, antes de o proponente ter realizado alguma alteração, ou seja, é um histórico da prestação de contas.


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» Aba Ingressos

Tela 46

Para alterar um ingresso selecionar o check-box respetivo e clicar no botão . O sistema apresentará a tela a seguir.

Tela 47

Selecionar a opção desejada e clicar no botão e a análise do ingresso será atualizada.


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Tela 48

» Aba Dispêndios

Tela 49

� Se o proponente tiver realizado dois pagamentos para o mesmo fornecedor o Número Operação Bancária será o mesmo, visto que o número é representado da seguinte forma: 66(indica transferência on line) + número da agência + número da conta de quem realizou a operação bancária.

Clicar no código em vermelho do pagamento que será objeto de reanálise, no caso o de número 0001.


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Tela 50

No exemplo desse manual, o concedente havia solicitado que o proponente corrigisse o número do documento fiscal, pois estava faltando um número.

Tendo em vista que o proponente corrigiu o número, o dispêndio será aprovado (para acessar o histórico da prestação de contas, ou seja, ver como a prestação de contas estava antes de ser alterada pelo proponente, clicar no botão da tela 30).

Fechar a tela que detalha o pagamento. Na tela 29 selecionar o dispêndio respectivo e clicar no botão . O sistema apresentará a tela a seguir, com a análise já realizada.

Tela 51

Reanalisar, levando em consideração as alterações feitas pelo proponente, caso tenham sido realizadas.


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Tela 52

No exemplo o dispêndio será aprovado. Clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir.

Tela 53

» Aba Observações

Tela 54


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Esta aba informa as observações inseridas pelo beneficiário no momento da elaboração da prestação de contas. Não é editável pelo concedente.

» Aba Justificativa

Tela 55

Esta aba informa as justificativas do beneficiário a respeito das questões apontadas pelo concedente na análise que concluiu pela diligência. Não é editável pelo concedente.

» Aba Conclusão

Tela 56

Observa-se que o campo situação mostra a primeira situação selecionada pelo concedente.

� Descrição: neste campo o analista descreverá as observações e conclusões sobre a prestação de contas apresentada;


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� Observa-se que os apontamentos realizados pelo analista em cada dispêndio não são trazidos automaticamente para o campo descrição. Se pretender fazê-lo, o usuário poderá utilizar o recurso de copiar e colar.

� Histórico Descrição: este campo não é editável e trará o histórico das análises realizadas anteriormente;

� Valor Glosado: o sistema retornará automaticamente neste campo o(s) valor(es) glosado(s) inserido(s) na aba dispêndios. Campo não editável;

� Domicílio Bancário Devolução: Inserir o código do banco, da agência e o número da conta-corrente específica do convênio. Este campo deverá ser preenchido caso o beneficiário tenha que devolver o recurso ou parte dele, tendo em vista a não aprovação pelo analista de despesa(s) constante(s) da prestação de contas;

� Prazo Diligência: será preenchido quando o analista colocar a prestação de contas em Diligência por entender que há correções a serem realizadas, justificativas a serem prestadas ou valores a serem glosados. Decorrido o prazo previsto sem que o proponente tenha enviado a prestação de contas para reanálise, a prestação de contas voltará automaticamente para o analista na situação “Em Reanálise”;

� Situação: escolher uma das opções abaixo, de acordo com a situação:

� Em análise: significa que o analista ainda não realizou ou está realizando a análise. Enquanto estiver nessa situação a prestação de contas ficará disponível para o concedente realizar a análise e eventuais alterações da análise já realizada.

� Regular: a prestação de contas foi aprovada;

� Regular com Ressalvas: a prestação de contas foi aprovada com ressalvas em relação, por exemplo, aos documentos apresentados e/ou ingressos e/ou despesas realizadas;

� Diligência: quando o analista entender que há correções a serem realizadas, justificativas e/ou documentos a serem apresentados ou


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valores a serem devolvidos. Decorrido o prazo previsto sem que o proponente tenha realizado o solicitado, a prestação de contas voltará automaticamente para o analista na situação “Em Reanálise”. Desta forma, o analista poderá concluir a sua análise;

� Em Reanálise: após a diligência a prestação de contas retornou e está apta a ser analisada novamente;

Uma das quatro situações a seguir deverá ser escolhida quando o analista entender que a prestação de contas está irregular :

� As situações de irregularidade só poderão ser selecionadas após o analista, primeiramente, ter colocado a prestação de contas em diligência.

� Irregular Sem Comprovação: quando não houver comprovação documental de algum dispêndio;

� Irregular Saldo Não Recolhido: quando não for recolhido o saldo de recurso devido ao concedente e/ou ao proponente;

� Irregular Desvio Finalidade: quando os recursos não tiverem sido aplicados na finalidade pactuada;

� Irregular Pagamento Indevido: quando os recursos não foram aplicados de acordo com o Plano de Trabalho aprovado ou com as cláusulas pactuadas ou quando houve valor glosado pelo Estado não recolhido pelo beneficiário;

» Quando o recurso foi aplicado fora do objetivo para o qual foi destinado configura-se desvio de finalidade e a irregularidade a ser selecionada é “Irregular Desvio Finalidade”.

» Quando o proponente executar despesas não previstas no Plano de Trabalho, mas dentro do objetivo para o qual o recurso se destina configura-se desvio de objeto e a irregularidade a ser selecionada é “Irregular Pagamento Indevido”.

OBRA: Quando o objeto for obra, só será possível concluir a análise como regular ou regular com ressalvas após a inclusão de um laudo técnico por meio da funcionalidade “Realizar Acompanhamento do Objeto”.

Segue a tela com o exemplo deste Manual:


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Tela 57

Após o preenchimento de todas as abas clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir.

Tela 58

Observa-se no campo situação que a prestação de contas foi considerada Regular.

3. Prestação de Contas Final

3.1. Registrar Recebimento da Prestação de Contas Final


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Tela 59

A funcionalidade Registrar Recebimento Prestação de Contas Final permite registrar o recebimento físico de uma Prestação de Contas Final. Informar o campo Unidade Gestora/Gestão e clicar no botão . O sistema disponibilizará tela com as transferências disponíveis para serem recebidas.

� É possível registrar o recebimento da Prestação de Contas Final mesmo que as prestações de contas parciais não tenham sido analisadas.

Tela 60

Clicar no número da Transferência (em vermelho) e o sistema apresentará a seguinte tela com todos os dados da prestação de contas realizada pelo beneficiário:


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Tela 61

� Data Recebimento: inserir a data do recebimento da prestação de contas;

� Número do Processo: inserir o número do processo do Sistema de Gestão de Protocolo Eletrônico - SGP-e específico para a prestação de contas final;

� Os processos de prestações de contas (parciais e final) deverão ser

APENSADOS ao processo de concessão.

Após o preenchimento desses campos, clicar no botão e o sistema retornará a tela a seguir com a mensagem “Operação realizada com sucesso”:

Tela 62


40

� Observa-se que o recebimento da prestação de contas no sistema libera o beneficiário de bloqueio em relação a prestação de contas recebida, caso esteja bloqueado por não ter prestado contas no prazo (30 dias contados da vigência). Atenção: Não libera de eventual bloqueio decorrente de parecer irregular do técnico.

3.2. Realizar Análise Técnica Prestação de Contas Final

Tela 63

Esta funcionalidade tem como objetivo registrar a análise técnica da prestação de contas final.

O sistema só permite analisar a prestação de contas final, se todas as suas parciais estiverem sido analisadas (regular, regular com ressalva ou irregularidades).

Para realizar a análise o concedente deve ter em mãos os documentos exigidos pela legislação, conforme o instrumento firmado, enviados pelo proponente ao realizar a prestação de contas final.

Inserir a Unidade Gestora/Gestão e se desejar informar o número da Transferência. Clicar no botão e o sistema apresentará a Transferência, caso informada, ou todas as disponíveis para análise.


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Tela 64

Clicar no número da Transferência (em vermelho) e o sistema apresentará a tela a seguir com duas abas:


Esta aba não é editável, somente informa os dados da prestação de contas:

Tela 65

» Aba Conclusão

Para consultar a prestação de contas final realizada pelo proponente clicar no botão . Se a prestação de contas final tiver sido colocada em diligência e o proponente tiver realizado alterações a versão original da prestação de contas final poderá ser consultada no botão .

Após consultar a prestação de contas o analista fará sua análise preenchendo os campos a seguir:


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Tela 66

� Conclusão: descrever a conclusão quanto à prestação de contas em análise, com base na opção que constará no campo “Situação”;

� Histórico Conclusão: este campo não é editável, mas trará o histórico das conclusões das análise realizadas anteriormente;

� Prazo Diligência: quando o analista entender que há correções a serem realizadas ou justificativas ou documentos a serem apresentados. Decorrido o prazo previsto sem que o proponente tenha realizado o solicitado, a prestação de contas voltará automaticamente para o analista na situação “Em Reanálise”.

� Situação: escolher uma das opções abaixo quando o analista da prestação de contas entender:

� Em Análise – Técnico: indica que o analista ainda não realizou ou

está realizando a análise. Enquanto estiver nessa situação, a prestação de contas ficará disponível para o concedente realizar a análise e eventuais alterações.

� Regular com Ressalvas – Técnico: a prestação de contas final está aprovada pelo técnico, mas com ressalvas.

� Regular - Técnico: a prestação de contas final está aprovada pelo técnico;


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� Diligência: quando o analista entender que há correções a serem realizadas, justificativas e/ou documentos a serem apresentados. Decorrido o prazo previsto sem que o proponente tenha realizado o solicitado, a prestação de contas voltará automaticamente para o analista na situação “Em Reanálise”.

� Em Reanálise – Técnico: depois da diligência a prestação de contas retornou e está apta a ser analisada novamente pelo técnico;

Umas das 4 (quatro) situações a seguir deverão ser escolhidas quando o analista entender pela irregularidade da prestação de contas final:

� Irregular Sem Comprovação - Técnico: quando não houver comprovação documental de algum dispêndio;

� Irregular Pagamento Indevido - Técnico: quando os recursos não foram aplicados de acordo com o Plano de Trabalho aprovado ou com as cláusulas pactuadas ou quando houve valor glosado pelo Estado não recolhido pelo beneficiário;

� Irregular Saldo Não Recolhido - Técnico: quando não foi recolhido o saldo do recurso devido ao concedente e/ou ao proponente;

As três irregularidades listadas acima referem-se à irregularidades relativas à análise da prestação de contas parcial. Se a irregularidade persistir, o técnico deverá repetir sua análise também na prestação de contas final.

� Irregular Desvio Finalidade - Técnico: quando os recursos não tiverem sido aplicados na finalidade pactuada ou a finalidade não tiver sido atingida.

� As situações de irregularidade só poderão ser selecionadas após o analista ter colocado, primeiramente, a prestação de contas em diligência.

� O técnico não poderá selecionar “Regular – técnico” ou Regular com Ressalvas – técnico, caso tenha concluído alguma prestação de contas parcial como “Irregular”. Caso o beneficiário tenha regularizado a pendência que gerou a irregularidade da PC parcial, o técnico deverá retornar à sua análise e alterar a conclusão para “Regular” ou “Regular com Ressalvas”.

� O técnico não poderá selecionar “Regular – técnico” ou “Regular com Ressalvas – técnico” na conclusão da análise da prestação de contas final, caso tenha alguma parcela da prestação de contas parcial concluída como “Irregular”. Se houver a regularização pelo beneficiário da pendência que gerou a irregularidade, primeiramente o técnico


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deverá retornar à análise da prestação de contas parcial, alterar a conclusão para “Regular” ou “Regular com Ressalvas” para após poder concluir pela regularidade ou regularidade com ressalvas da prestação de contas final. Após escolher a situação clicar no botão e o sistema retornará a tela a seguir com a mensagem “Operação realizada com sucesso”.

� O sistema envia um e-mail para o contato do proponente e para todos os usuários constantes no cadastro informando que a prestação de contas final deve ser alterada no ambiente internet.

� Quando a conclusão inicial do técnico for regular ou regular com ressalvas, não poderá mais ser alterada a conclusão diretamente pelo órgão concedente(se posteriormente à análise for verificada alguma irregularidade, poderá ser feita solicitação à Gerência de Recursos Antecipados).

Tela 67

Selecionar a opção desejada, de acordo com o caso, e clicar no botão . O sistema apresentará a tela a seguir.

Tela 68


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3.3. Realizar Parecer Secretário/Dirigente Prestação de Contas Final

Esta funcionalidade serve para registrar o parecer do Secretário ou Dirigente sobre a prestação de contas final.

Inserir a Unidade Gestora/Gestão e após clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir com as transferências disponíveis:

Tela 69



Esta aba não é editável somente informa os dados da prestação de contas para conferência:

Tela 70


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» Aba Avaliação

O Secretário/Dirigente preencherá os campos a seguir:

Tela 71

� Observações: descrever as observações pertinentes ao parecer;

� Documento: se a conclusão do Secretário/Dirigente (campo Situação) for diferente da conclusão da análise técnica (Situação Técnico) mencionar o número do documento que serviu de base para justificar a discordância do Secretário;

� Data: inserir a data do parecer;

� Justificativa: proceder à justificativa do parecer em consonância com a opção escolhida no campo “Situação”;

� Situação Técnico: esse campo não é editável. Ele demonstra a conclusão da análise técnica;

� Situação: escolher uma das opções do combo a seguir:

Em Análise – Secretário: significa que o Secretário/Dirigente ainda não realizou ou está realizando o seu parecer. Enquanto estiver nessa situação, a prestação de contas ficará disponível para o Secretário realizar a análise e eventuais alterações;


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Regular com Ressalvas – Secretário: a prestação de contas final está aprovada, mas com algumas ressalvas;

Regular - Secretário: a prestação de contas final está aprovada;

Uma das 4 (quatro) situações a seguir deverá ser escolhida quando o Secretário/Dirigente decidir pela irregularidade da prestação de contas final:

Irregular Sem Comprovação: quando não houver comprovação documental de algum dispêndio;

Irregular Pagamento Indevido: quando os recursos não foram aplicados de acordo com o Plano de Trabalho aprovado ou com as cláusulas pactuadas ou quando houve valor glosado pelo Estado não recolhido pelo beneficiário;

Irregular Saldo Não Recolhido: quando não foi recolhido o saldo do recurso devido ao concedente e/ou ao proponente;

Irregular Desvio Finalidade: quando os recursos não tiverem sido aplicados na finalidade pactuada ou a finalidade não tenha sido atingida.

Quando o recurso foi aplicado fora do objetivo para o qual foi destinado configura-se desvio de finalidade e a irregularidade a ser selecionada é “Irregular Desvio Finalidade”.

Quando o proponente executar despesas não previstas no Plano de Trabalho, mas dentro do objetivo para o qual o recurso se destina configura-se desvio de objeto e a irregularidade a ser selecionada é “Irregular Pagamento Indevido”.

A situação de irregularidade poderá ser selecionada de imediato pelo Secretário, não sendo necessário colocar primeiramente a prestação de contas “em diligência”.

Após escolher a “Operação” e preencher todos os campos da aba, clicar no botão e o sistema retornará a tela a seguir com a mensagem “Operação realizada com sucesso” e no campo “Situação” com a situação “Regular – Secretário”, a qual foi a escolha para o exemplo deste Manual.


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Tela 72

3.4. Listar Prestação de Contas Final

Esta funcionalidade visa listar todas as prestações de contas finais recebidas.

Inserir a Unidade Gestora/Gestão e após clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir com as transferências disponíveis:

Tela 73

Clicar no número da Transferência (em vermelho) e o sistema apresentará a tela “Detalhar Prestação de Contas Final” a seguir. As cinco abas trazem todas as informações da prestação de contas final cadastrada pelo proponente.


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Tela 74

3.5. Reanálise Prestação de Contas Final

3.5.1 Realizar Análise Técnica Prestação de Contas Final (Diligência)

Iremos reanalisar a prestação de contas final que foi colocada “Em diligência”, na análise constante do item 2.2.

Clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir com as transferências disponíveis.

Tela 75



Esta aba não é editável. Ela somente informa os dados da prestação de contas para conferência:


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Tela 76

» Aba Conclusão

Para a análise o analista clicará no botão para verificar a prestação de contas final encaminhada. O analista fará todas as análises da prestação de contas final e após preencherá os campos a seguir:

Tela 77

No exemplo deste Manual, vamos considerar que o beneficiário não preencheu as abas “Bens Permanentes” e “Objeto”, razão pela qual o analista fez uma Diligência para que sejam adicionados à Prestação de Contas Final os dados faltantes.

Então, após escolher a “Situação” e descrever a “Conclusão” clicar no botão e o sistema trará a tela a seguir com a mensagem “Operação realizada com sucesso”.


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� O sistema envia um e-mail para o contato do proponente constante no cadastro informando que a prestação de contas final deve ser alterada no ambiente internet.

Tela 78

Na funcionalidade Listar Prestação de Contas Final a seguir, pode-se verificar que a situação é DT (Diligência). Ou seja, o Secretário/Dirigente deve aguardar um retorno do proponente para fazer a reanálise (item 4.2 deste Manual).

Tela 79

3.6. Funcionalidade Realizar Análise Técnica P/C Final (Reanálise)

Esta funcionalidade objetiva demonstrar, uma situação que pode ocorrer, quando o analista recebe uma resposta de diligência enviada pelo beneficiário e efetua uma nova análise técnica da prestação de contas final. Ou seja, neste item reanalisaremos a resposta do beneficiário em relação à Diligência realizada no item 4.1 deste Manual, referente à Transferência n° 2013TR000004.


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Tela 80

Clicar no número da Transferência (código em vermelho), Transferência n° 2013TR000004 e o sistema apresentará a tela a seguir. Nota-se na última coluna que a situação da Prestação de Contas Final da Transferência está em “Em Reanálise” (VR).


Tela 81

Essa aba serve somente para informação dos dados da prestação de contas final.

» Aba Conclusão


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Tela 82

Nota-se, que os campos “Conclusão” e “Situação” trazem a conclusão inserida pelo concedente na análise da prestação de contas.

Para a reanálise o analista clicará no botão para verificar a nova prestação de contas final encaminhada. No botão pode ser consultada a prestação de contas original, antes da diligência.

Entendendo o analista que a prestação de contas está de acordo deve descrever a conclusão e alterar o campo “Situação” para “Regular com Ressalvas – Técnico” ou “Regular – Técnico”. Ou, se o analista entender que ainda não está regular a prestação de contas deve escolher um dos tipos de irregularidade no campo “Situação”. Para o exemplo deste Manual escolheu-se a situação “Regular – Técnico”. A tela ficará assim:

Tela 83

Após clicar no botão e o sistema apresentará a tela a seguir com a mensagem “Operação realizada com sucesso”.


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Tela 84

A prestação de contas final poderá seguir para o Secretário ou Dirigente realizar o seu parecer na funcionalidade “Realizar Parecer Secretário/Dirigente P/C Final”, a qual já foi explicada no item 2.3 deste Manual.

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