manual ecd alteracao leiaute 3 00 microsiga protheus abril 2015

anual SPED Contbil

Manual de Orientao do Leiaute do SPED Contbil (ECD)

Manual SPED Contbil - ECD

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Verso 4.0

Manual SPED Contbil ECD

Abril/2015


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Verso 4.0


Sumrio

1. Apresentao .......................................................................................................................................................................7

2. Objetivos ...............................................................................................................................................................................8

3. Premissas .............................................................................................................................................................................8

4. Benefcios .............................................................................................................................................................................8

5. Histrico ................................................................................................................................................................................9

6. Universo de Atuao ....................................................................................................................................................... 10

7. Parceiros............................................................................................................................................................................ 11

8. SPED Contbil .................................................................................................................................................................. 13

O que ........................................................................................................................................................................................ 13

Como funciona............................................................................................................................................................................ 13

Fluxo de utilizao do SPED Contbil .................................................................................................................................... 14

9. Legislao ......................................................................................................................................................................... 15

Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007.......................................................................................................................... 15

Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007 .......................................................................................................................... 15

Instruo Normativa N 107, de 23 de maio de 2008 .......................................................................................................... 15

Dispe sobre a autenticao de instrumentos de escriturao dos empresrios, sociedades empresrias, leiloeiros

e tradutores pblicos e intrpretes comerciais...................................................................................................................... 15

Conselho Federal de Contabilidade........................................................................................................................................ 15

Receita Federal .......................................................................................................................................................................... 15

Leiaute do arquivo...................................................................................................................................................................... 15

Alteraes no leiaute do arquivo ............................................................................................................................................. 15

Tabelas de Cdigo ..................................................................................................................................................................... 16

10. Procedimento de Instalao ...................................................................................................................................... 17

Procedimentos para atualizao ............................................................................................................................................. 17

Compatibilizador da base Contbil para ECD ....................................................................................................................... 17

Cadastro de Menu...................................................................................................................................................................... 18

11. Pontos de Ateno ...................................................................................................................................................... 19

Cadastro de Plano de Contas (CT1)....................................................................................................................................... 19

Plano de Contas Referencial (CVD) ....................................................................................................................................... 19

Cadastro de Participantes (CVC) ............................................................................................................................................ 20

Signatrios (CVB)....................................................................................................................................................................... 20

Cadastro de Configuraes de Livros (CTN) e Viso Gerencial (CTS) ............................................................................ 20

anual SPED Contbil



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Verso 4.0

Cadastro de Empresas (SIGAMAT SM0) ........................................................................................................................... 20

12. Procedimento de utilizao ........................................................................................................................................ 21

Apresentao da central de escriturao............................................................................................................................... 21

Utilizao da Central de Escriturao..................................................................................................................................... 24

13. Dvidas Frequentes .................................................................................................................................................... 63

14. Legislao..................................................................................................................................................................... 82

Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007 .......................................................................................................................... 82

RESOLUO CFC N 1.020/05 ............................................................................................................................................. 84

NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE.................................................................................................................. 84

Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de novembro de 2007......................................................................................... 87

Instruo Normativa RFB n 825, de 21 de fevereiro de 2008 ........................................................................................... 91

15. Instruo Normativa RFB n 926, de 11 de maro de 2009................................................................................. 91

16. Manual De Orientao Do Leiaute da Escriturao Contbil Digital - LECD .................................................... 94

Apresentao .............................................................................................................................................................................. 94

Gerao ....................................................................................................................................................................................... 94

Caractersticas do arquivo digital ............................................................................................................................................ 95

Regras gerais de preenchimento ............................................................................................................................................ 96

Nmeros, caracteres ou cdigos de identificao ................................................................................................................ 98

Tabelas de cdigo .................................................................................................................................................................... 100

Blocos do arquivo..................................................................................................................................................................... 102

Registros dos blocos ............................................................................................................................................................... 102

Campos dos registros.............................................................................................................................................................. 105

Tabelas Externas ..................................................................................................................................................................... 105

17. ............................................................................................................................................................................................... 105

18. Composio dos livros.............................................................................................................................................. 106

19. APNDICE B LEIAUTE DOS REGISTROS ...................................................................................................... 110

REGISTRO 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao do empresrio ou da sociedade empresria .......... 110

REGISTRO 0001: Abertura do Bloco 0 ................................................................................................................................ 111

REGISTRO 0007 Outras inscries Cadastrais do Empresrio ou Sociedade Empresria ................................... 111

REGISTRO 0020: Escriturao Contbil Descentralizada ............................................................................................... 111

REGISTRO 0150: Tabela de Cadastro do Participante .................................................................................................... 112

REGISTRO 0180: Identificao do Relacionamento com o Participante ....................................................................... 112

REGISTRO 0990: Encerramento do Bloco 0 ...................................................................................................................... 113

BLOCO I: LANAMENTOS CONTBEIS ........................................................................................................................... 113

REGISTRO I001: Abertura do Bloco I .................................................................................................................................. 113


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Verso 4.0


REGISTRO I010: Identificao da Escriturao Contbil ................................................................................................. 114

REGISTRO I012: Livros Auxiliares ao Dirio ...................................................................................................................... 114

REGISTRO I015: Identificao das Contas da Escriturao Resumida a que se Refere a Escriturao Auxiliar.. 115

REGISTRO I020: Campos Adicionais .................................................................................................................................. 115

REGISTRO I030: Termo de Abertura do Livro.................................................................................................................... 116

REGISTRO I050: Plano de Contas ....................................................................................................................................... 117

REGISTRO I051: Plano de Contas Referencial.................................................................................................................. 118

REGISTRO I052: Indicao dos Cdigos de Aglutinao ................................................................................................ 118

REGISTRO I075: Tabela de Histrico Padronizado .......................................................................................................... 119

REGISTRO I100: Centro de Custos ..................................................................................................................................... 119

REGISTRO I150: Saldos Peridicos Identificao do Perodo..................................................................................... 119

REGISTRO I151: Assinatura digital dos arquivos que contm as fichas de lanamento utilizados no perodo (in rfb

926/09) ....................................................................................................................................................................................... 120

REGISTRO I155: Detalhe dos Saldos Peridicos .............................................................................................................. 120

REGISTRO I200: Lanamento Contbil............................................................................................................................... 120

REGISTRO I250: Partidas do Lanamento ......................................................................................................................... 121

REGISTRO I300: Balancetes Dirios Identificao da Data ......................................................................................... 122

REGISTRO I310: Detalhes do Balancete Dirio................................................................................................................. 122

REGISTRO I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento Identificao da Data....................... 122

REGISTRO I355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento ...................................... 122

REGISTRO I500 Parmetros de Impresso e Visualizao do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel

..................................................................................................................................................................................................... 123

REGISTRO I510 Definio de campos do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel................................ 123

REGISTRO I550 Detalhes do Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel ..................................................... 124

REGISTRO I555 Totais no Livro Razo Auxiliar com Leiaute Parametrizvel .......................................................... 124

REGISTRO I990: Encerramento do Bloco I ........................................................................................................................ 124

BLOCO J: DEMONSTRAES CONTBEIS .................................................................................................................... 124

REGISTRO J001: Abertura do Bloco J ................................................................................................................................ 124

REGISTRO J005: Demonstraes Contbeis .................................................................................................................... 125

REGISTRO J100: Balano Patrimonial ................................................................................................................................ 125

REGISTRO J150: Demonstrao do Resultado do Exerccio.......................................................................................... 126

REGISTRO J800: Outras Informaes ................................................................................................................................ 126

REGISTRO J900: Termo de Encerramento ........................................................................................................................ 127

REGISTRO J930: Identificao dos Signatrios da Escriturao ................................................................................... 127

REGISTRO J990: Encerramento do Bloco J....................................................................................................................... 127

BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL ........................................................................ 128

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Verso 4.0

REGISTRO 9001: Abertura do Bloco 9 ................................................................................................................................ 128

REGISTRO 9900: Registros do Arquivo .............................................................................................................................. 128

REGISTRO 9990: Encerramento do Bloco 9 ...................................................................................................................... 128

REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL ...................................................................................... 128

20. Alteraes para Leiaute 2.00................................................................................................................................... 129

Legislao ................................................................................................................................................................................. 129

REGISTROS COM ALTERAES PARA LEIAUTE 2.00................................................................................................ 129


REGISTRO I030: Termo de Abertura do Livro.................................................................................................................... 135

REGISTRO J930: Identificao dos Signatrios da Escriturao ................................................................................... 139

NOVOS REGISTROS LEIAUTE 2.00 ............................................................................................................................... 141

REGISTRO J200: Tabela de Histrico de Fatos Contbeis que Modificam a Conta Lucros Acumulados ou a Conta

Prejuzos Acumulados ou Todo o Patrimnio LquidoI030: Termo de Abertura do Livro ............................................ 150

REGISTRO J210: DLPA Demonstrao de Lucros ou Prejuzos Acumulados/DMPL Demonstrao de

Mutaes do Patrimnio Lquido ........................................................................................................................................... 151

REGISTRO J215: Fato Contbil que Altera a Conta Lucros Acumulados ou a Conta Prejuzos Acumulados ou

Todo o Patrimnio Lquido...................................................................................................................................................... 152

REGISTRO J310: Demonstrao do Fluxo de Caixa ........................................................................................................ 153

REGISTRO J410: Demonstrao do Valor Adicionado..................................................................................................... 155

21. Alteraes para Leiaute 3.00................................................................................................................................... 157

Legislao ................................................................................................................................................................................. 157

REGISTROS COM ALTERAES PARA LEIAUTE 3.00................................................................................................ 157


REGISTRO 0035: Identificao das SCP (novo registro) ................................................................................................. 167

Registro I010 Incluso de mais um cdigo para o campo 2 (S Escriturao SCP Mantida pelo Scio

Ostensivo). ................................................................................................................................................................................ 168

REGISTRO I015 - Excluso da REGRA_VALIDA_CONTA_AUXILIAR_RESUMIDO ................................................. 169

REGISTRO I030 Excluso dos campos NOME_AUDITOR (Campo 13) e COD_CVM_AUDITOR (Campo 14). 169

REGISTRO I051 Novos nome e tabela para o campo 02 (adoo dos planos de contas referenciais da ECF). 170

REGISTRO I053 Subcontas Correlatas (novo registro)................................................................................................. 171

REGISTRO J005 Incluso da regra: REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_J005_FIM_EXERCICIO ................ 173

REGISTRO J210 Incluso da regra: REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_DT_EX_SOCIAL ............................ 174

REGISTRO J930 Alterao do campo FONE para 14 dgitos ...................................................................................... 174

REGISTRO J935: Identificao dos Auditores Independentes (novo registro)............................................................ 174

22. Autores e revises..................................................................................................................................................... 176

23. CheckList de verificao de ambiente ................................................................................................................... 177


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Verso 4.0


1 Passo - Processo de Instalao do SPED...................................................................................................................... 177

2 Passo - Processo de verificao dos dados para a gerao do SPED Contbil ..................................................... 177

24. Referncias bibliogrficas ........................................................................................................................................ 178

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1. Apresentao

Institudo pelo Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007, o projeto do Sistema Pblico de

Escriturao Digital (SPED) faz parte do Programa de Acelerao do Crescimento do Governo Federal (PAC

2007-2010) e constitui-se em mais um avano na informatizao da relao entre o fisco e os contribuintes.

De modo geral, consiste na modernizao da sistemtica atual do cumprimento das obrigaes

acessrias, transmitidas pelos contribuintes s administraes tributrias e aos rgos fiscalizadores,

utilizando-se da certificao digital para fins de assinatura dos documentos eletrnicos, garantindo assim a

validade jurdica dos mesmos apenas na sua forma digital.

composto por trs grandes subprojetos: Escriturao Contbil Digital, Escriturao Fiscal Digital e

a NF-e - Ambiente Nacional.

Representa uma iniciativa integrada das administraes tributrias nas trs esferas governamentais:

federal, estadual e municipal.

Mantm parceria com 20 instituies, entre rgos pblicos, conselho de classe, associaes e

entidades civis, na construo conjunta do projeto.

Firma Protocolos de Cooperao com 27 empresas do setor privado, participantes do projeto -piloto,

objetivando o desenvolvimento e o disciplinamento dos trabalhos conjuntos.

Possibilita, com as parcerias fisco-empresas, planejamento e identificao de solues antecipadas

no cumprimento das obrigaes acessrias, em face s exigncias a serem requeridas pelas administraes

tributrias.

Faz com que a efetiva participao dos contribuintes na definio dos meios de atendimento s

obrigaes tributrias acessrias exigidas pela legislao tributria contribua para aprimorar esses

mecanismos e confira a esses instrumentos maior grau de legitimidade social.

Estabelece um novo tipo de relacionamento, baseado na transparncia mtua, com reflexos positivos

para toda a sociedade.


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Verso 4.0


2. Objetivos

O SPED tem como objetivos, entre outros:

Promover integrao dos fiscos, mediante a padronizao e compartilhamento das informaes

contbeis e fiscais, respeitadas as restries legais.

Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes, com o estabelecimento

de transmisso nica de distintas obrigaes acessrias de diferentes rgos fiscalizadores.

Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria do controle dos processos,

a rapidez no acesso s informaes e a fiscalizao mais efetiva das operaes com o cruzamento de dados

e auditoria eletrnica.

3. Premissas

Propiciar melhor ambiente de negcios para as empresas no Pas;

Eliminar a concorrncia desleal com o aumento da competitividade entre as empresas;

O documento oficial o documento eletrnico com validade jurdica para todos os fins;

Utilizar a Certificao Digital padro ICP Brasil;

Promover o compartilhamento de informaes;

Criar na legislao comercial e fiscal a figura jurdica da Escriturao Digital e da Nota Fiscal

Eletrnica;

Manuteno da responsabilidade legal pela guarda dos arquivos eletrnicos da Escriturao

Digital pelo contribuinte;

Reduo de custos para o contribuinte;

Mnima interferncia no ambiente do contribuinte;

Disponibilizar aplicativos para emisso e transmisso da Escriturao Digital e da NF -e para uso

opcional pelo contribuinte.

4. Benefcios

Reduo de custos com a dispensa de emisso e armazenamento de documentos em papel;

Eliminao do papel;

Reduo de custos com a racionalizao e simplificao das obrigaes acessrias;

Uniformizao das informaes que o contribuinte presta s diversas unidades federadas;

Reduo do envolvimento involuntrio em prticas fraudulentas;

Reduo do tempo despendido com a presena de auditores fiscais nas instalaes do

contribuinte;

Simplificao e agilizao dos procedimentos sujeitos ao controle da administrao tributria

anual SPED Contbil



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Verso 4.0

(comrcio exterior, regimes especiais e trnsito entre unidades da federao);

Fortalecimento do controle e da fiscalizao por meio de intercmbio de informaes entre as

administraes tributrias;

Rapidez no acesso s informaes;

Aumento da produtividade do auditor atravs da elim inao dos passos para coleta dos arquivos;

Possibilidade de troca de informaes entre os prprios contribuintes a partir de um leiaute padro;

Reduo de custos administrativos;

Melhoria da qualidade da informao;

Possibilidade de cruzamento entre os dados contbeis e os fiscais;

Disponibilidade de cpias autnticas e vlidas da escriturao para usos distintos e concomitantes;

Reduo do Custo Brasil;

Aperfeioamento do combate sonegao;

Preservao do meio ambiente pela reduo do consumo de papel

5. Histrico

A Emenda constitucional n 42, aprovada em 19 de dezembro de 2003, introduziu o Inciso XXII ao art.

37 da Constituio Federal, que determina s administraes tributrias da Unio, dos Estados, do Distri to

Federal e dos Municpios atuarem de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de cadastros e de

informaes fiscais.

Para atender o disposto Constitucional, foi realizado, em julho de 2004, em Salvador, o I ENAT -

Encontro Nacional de Administradores Tributrios, reunindo o Secretrio da Receita Federal, os Secretrios

de Fazenda dos Estados e Distrito Federal, e o representante das Secretarias de Finanas dos municpios das

Capitais.

O Encontro teve como objetivo buscar solues conjuntas nas trs esferas de Governo que

promovessem maior integrao administrativa, padronizao e melhor qualidade das informaes;

racionalizao de custos e da carga de trabalho operacional no atendimento; maior eficcia da fiscalizao;

maior possibilidade de realizao de aes fiscais coordenadas e integradas; maior possibilidade de

intercmbio de informaes fiscais entre as diversas esferas governamentais; cruzamento de informaes em

larga escala com dados padronizados e uniformizao de procedimentos.

Em considerao a esses requisitos, foram aprovados dois Protocolos de Cooperao Tcnica, um

objetivando a construo de um cadastro sincronizado que atendesse aos interesses das administraes

tributrias da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Munic pios e, outro, de carter geral, que

viabilizasse o desenvolvimento de mtodos e instrumentos que atendessem aos interesses das respectivas

Administraes Tributrias.


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Verso 4.0


Em agosto de 2005, no evento do II ENAT - Encontro Nacional de Administradores Tributrios, em

So Paulo, o Secretrio da Receita Federal, os Secretrios de Fazenda dos Estados e Distrito Federal, e os

representantes das Secretarias de Finanas dos municpios das Capitais, buscando dar efetividade aos

trabalhos de intercmbio entre os mesmos, assinaram os Protocolos de Cooperao n 02 e n 03, com o

objetivo de desenvolver e implantar o Sistema Pblico de Escriturao Digital e a Nota Fiscal Eletrnica.

O SPED, no mbito da Receita Federal, faz parte do Projeto de Modernizao da Administrao

Tributria e Aduaneira (PMATA) que consiste na implantao de novos processos apoiados por sistemas de

informao integrados, tecnologia da informao e infraestrutura logstica adequados.

Dentre as medidas anunciadas pelo Governo Federal, em 22 de janeiro de 2007, para o Programa de

Acelerao do Crescimento 2007-2010 (PAC) - programa de desenvolvimento que tem por objetivo promover

a acelerao do crescimento econmico no pas, o aumento de emprego e a melhoria das condies de vida

da populao brasileira - consta, no tpico referente ao Aperfeioamento do Sistema Tributrio, a implantao

do Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED) e Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) no prazo de dois anos.

Na mesma linha das aes constantes do PAC que se destinam a remover obstculos administrativos

e burocrticos ao crescimento econmico, pretende-se que o SPED possa proporcionar melhor ambiente de

negcios para o Pas e a reduo do Custo Brasil, promovendo a modernizao dos processos de interao

entre a administrao pblica e as empresas em geral, ao contrrio do pragmatismo pela busca de resultados,

muito comum nos projetos que tm como finalidade apenas o incremento da arrecadao.

6. Universo de Atuao

A maioria dos contribuintes j se utiliza dos recursos de informtica para efetuar tanto a escriturao

fiscal como a contbil. As imagens em papel simplesmente reproduzem as informaes oriundas do meio

eletrnico.

A facilidade de acesso escriturao, ainda que no disponvel em tempo real, amplia as

possibilidades de seleo de contribuintes e, quando da realizao de auditorias, gera expressiva reduo no

tempo de sua execuo.

Universo de Atuao:

SPED Contbil

SPED Fiscal

NF-e Ambiente Nacional

NFS-e

CT-e

e-Lalur

Central de Balanos

anual SPED Contbil



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Verso 4.0

7. Parceiros

Membros

Associao Brasileira das Secretarias de Finanas das Capitais - ABRASF

Banco Central do Brasil - BACEN

Comisso de Valores Mobilirios - CVM

Departamento Nacional de Registro de Comrcio - DNRC

Encontro Nacional dos Coordenadores e Administradores Tributrios Estaduais - ENCAT

Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB

Secretarias de Fazenda, Finanas, Receita ou Tributao dos Estados e do Distrito Federal

Superintendncia da Zona Franca de Manaus - SUFRAMA

Superintendncia de Seguros Privados - SUSEP

Entidades

Agncia Nacional de Transportes Terrestres - ANTT

Associao Brasileira das Companhias Abertas - ABRASCA

Associao Brasileira das Empresas de Cartes de Crdito e Servio - ABECS

Associao Brasileira de Bancos - ABBC

Associao Nacional das Instituies do Mercado Financeiro - ANDIMA

Associao Nacional dos Fabricantes de Veculos Automotores - ANFAVEA

Conselho Federal de Contabilidade - CFC

Federao Brasileira de Bancos - FEBRABAN

Federao Nacional das Empresas de Servios Contbeis e das Empresas de Assessoramento,

Percias, Informaes e Pesquisas - FENACON

Federao Nacional das Empresas de Servios Tcnicos de Informtica e Similares - FENAINFO

Junta Comercial do Estado de Minas Gerais - JUCEMG

Empresas piloto

Ambev

Banco do Brasil S.A.

Brasil Veculos Companhia de Seguros

Caixa Econmica Federal

Cervejarias Kaiser Brasil S.A. - FEMSA

Cia. Ultragaz S.A.

Disal - Administradora de Consrcios Ltda. - Grupo Assobrav

Eurofarma Laboratrios Ltda.


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FIAT Automveis S.A.

Ford Motor Company Brasil Ltda.

General Motors do Brasil Ltda.

Gerdau Aos Longos S.A.

Petrleo Brasileiro S.A.

Pirelli Pneus S.A.

Redecard S.A.

Robert Bosch

Sadia S.A.

Serpro Servio Federal de Processamento de Dados

Siemens Vdo Automotive Ltda.

Souza Cruz S.A.

Telefnica - Telecomunicaes de So Paulo S.A.

Tkio Marine Seguradora

Toyota do Brasil Ltda.

Usiminas Usinas Siderrgicas de Minas Gerais S.A.

VarigLog - Varig Logstica S.A.

Volkswagen do Brasil Ltda.

Wickbold & Nosso Po Indstrias Alimentcias Ltda.

anual SPED Contbil



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Verso 4.0

8. SPED Contbil

O que

De maneira bastante simplificada, podemos definir o SPED Contbil como a substituio dos livros da

escriturao mercantil pelos seus equivalentes digitais.

Como funciona

A partir do seu sistema de contabilidade, a empresa gera um arquivo digital no formato especificado

no anexo nico Instruo Normativa RFB n 787/07 (disponvel no menu Legislao). Devido s

peculiaridades das diversas legislaes que tratam da matria, este arquivo pode ser tratado pelos sinnimos:

Livro Dirio Digital, Escriturao Contbil Digital ECD, ou Escriturao Contbil em forma eletrnica.

Este arquivo submetido ao Programa Validador e Assinador PVA fornecido pelo SPED. Atravs

do PVA, execute os seguintes passos:

Validao do arquivo contendo a escriturao;

Assinatura digital do livro pela(s) pessoa(s) que tm poderes para assinar, de acordo com os

registros da Junta Comercial e pelo Contabilista;

Gerao e assinatura de requerimento para autenticao dirigido Junta Comercial de sua

jurisdio. Para gerao do requerimento indispensvel, exceto para a Junta Comercial de Minas Gerais,

informar a identificao do documento de arrecadao do preo da autenticao. Verifique na Junta Comercial

de sua Jurisdio como obter a identificao.

Assinados a escriturao e o requerimento, faa a transmisso para o SPED. Concluda a

transmisso, ser fornecido um recibo. Imprima-o, pois ele contm informaes importantes para a prtica de

atos posteriores.

Ao receber a ECD, o SPED extrai um resumo (requerimento, Termo de Abertura e Termo de

Encerramento) e o envia para a Junta Comercial competente.

Verifique na Junta Comercial de sua jurisdio como fazer o pagamento do preo para autenticao.

Recebido o preo, a Junta Comercial analisar o requerimento e o Livro Digital. A anlise poder gerar

trs situaes, todas elas com o termo prprio:

1. Autenticao do livro;

2. Indeferimento;

3. Sob exigncia.

IMPORTANTE: para que um livro colocado sob exigncia pela Junta Comercial possa ser autenticado,

aps sanada a irregularidade, ele deve ser reenviado ao SPED. No h necessidade de novo pagamento do

preo da autenticao. Deve ser gerado o requerimento especfico para substituio de livros no autenticados

e colocados sob exigncia.


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Verso 4.0


Para verificar o andamento dos trabalhos, utilize a funcionalidade Consulta Situao do PVA. Os

termos lavrados pela Junta Comercial, inclusive o de Autenticao, sero transmitidos automaticamente

empresa durante a consulta.

O PVA tem ainda as funcionalidades de visualizao da escriturao e de gerao recuperao de

backup.

Autenticada a escriturao, adote as medidas necessrias para evitar a deteriorao, extravio ou

destruio do livro digital. Ele composto por dois arquivos principais: o do livro digital e o de autenticao

(extenso aut). Faa, tambm, cpia do arquivo do requerimento (extenso rqr) e do recibo de entrega

(extenso rec). Todos os arquivos tm o mesmo nome, variando apenas a extenso.

Fluxo de utilizao do SPED Contbil

. Gerar Arquivo

Empresrio ou sociedade empresria

Leiaute BD

Program

a

Java

. Administrador. Contador

SPED (Repositrio)

- Escriturao- B. Dados

Internet

. Validar

. Assinar

. Requerer

. Visualizar

. Transmitir

. Consultar

. Obter autenticao

Junta Comercial

Extranet

BD

Membros. Gerar GR. Verificar Pagamento

. Analisar Livro e Requerimento

. Autenticar Livro

. Fornecer Situao

. Atualizar dados no SPED

. Validar

. Receber

. Fornecer Recibo

. Fornecer Situao

Intranet

Internet

Extranet

. Enviar Requerimento/ /Protocolo/Dados do livro. Receber Autenticao/ Exigncia

BACEN

DNRC

SEFAZ

SRF

OUTROS

Reque-

rimento

. ConsultaWeb

(situao)

anual SPED Contbil



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Verso 4.0

9. Legislao

Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007

Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007

Institui o Sistema Pblico de Escriturao Digital - Sped.

Departamento Nacional do Registro de Comrcio.

Instruo Normativa N 107, de 23 de maio de 2008

Dispe sobre a autenticao de instrumentos de escriturao dos empresrios, sociedades

empresrias, leiloeiros e tradutores pblicos e intrpretes comerciais.

Conselho Federal de Contabilidade

Resoluo N 1.020/05

Aprova a NBC T 2.8 Das Formalidades da Escriturao Contbil em Forma Eletrnica.

Receita Federal

2007. (com as alteraes da IN RFB 825/08 e da IN RFB 926/09). Institui a Escriturao Contbil Digital (para fins fiscais

e previdencirios)

Leiaute do arquivo

Instruo Normativa RFB n 825, de 21 de fevereiro de 2008

Altera o art. 5 da Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de dezembro de 2007, que institui a Escriturao

Contbil Digital (prorroga para o ltimo dia til de junho de 2009 o prazo para apresentao da ECD, nos casos

de ciso, ciso parcial, fuso ou incorporao ocorridos em 2008).

Instruo Normativa RFB n 926, de 11 de maro de 2009

Altera os arts. 2, 3, 5, 6 e 7 da Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de dezembro de 2007, que institui

a Escriturao Contbil Digital e o Manual de Orientao do Leiaute.

Alteraes no leiaute do arquivo

Ato Declaratrio Executivo Cofis n 36, de 18 de dezembro de 2007

Dispe sobre as regras de validao e as tabelas de cdigos aplicveis Escriturao Contbil Digital.

Anexo I - Regras de validao

Anexo II - Tabelas de Cdigo


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Verso 4.0


Tabelas de Cdigo

Plano de contas das instituies financeiras Cosif

Tabela de Pases

Tabela de Municpios (no sitio (site) do IBGE: menu Download > Geocincias > Organizao)

Tabela de qualificao dos assinantes (art.10, 1 da Instruo Normativa DNRC n 107/08)

Tabelas mantidas pela Receita Federal

Indicador de situao especial

Cdigo da instituio responsvel pela administrao do cadastro

Cdigo do relacionamento

Cdigo da natureza da conta/grupo de contas

Cdigo da entidade responsvel pela manuteno do plano de contas referencial

Plano de Contas Referencial

anual SPED Contbil



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Verso 4.0

10. Procedimento de Instalao

Os procedimentos para efetuar a instalao da Escriturao Contbil Digital ECD so simples. Para

tanto, deve-se seguir os passos abaixo

Procedimentos para atualizao

1.1 Para atualizao do RPO, preciso aplicar a patch disponibilizada no pacote de instalao. Caso

no tenha o ltimo pacote em mo aplique o update disponibilizado no portal do cliente.

1.2 Grave os seguintes arquivos de layout no diretrio %SystemRoot% do Protheus e/ou Microsiga

ECDLIVRO_A.xml

ECDLIVRO_B.xml

ECDLIVRO_G.xml

ECDLIVRO_R.xml

ECDLIVRO_Z.xml

Compatibilizador da base Contbil para ECD

2.1 Execute o compatibilizador do SIGACTB (U_UPDCTB), para criar as tabelas utilizadas pela ECD;

2.2 As tabelas criadas pelo compatibilizador so:

CS0 ECD Reviso

CS1 ECD Dados complementares

CS2 ECD Empresa

CS3 Plano de Conta

CS4 Plano de Conta Referencial

CS5 ECD Centro de Custo

CS6 ECD Viso Gerencial

CS7 ECD Histrico Padro

CS8 ECD Contabilista

CS9 ECD Participante

CSA ECD Cabealho das Movimentaes

CSB ECD Itens de Movimentaes

CSC ECD Balancete

CSD ECD Cabealho do Balancete

CSE ECD Itens do Balano

CSF ECD Balanos RTFb

CSG ECD Balancete Dirio


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Verso 4.0


CSH Descrio da Pr-Validao

CSI ECD Frmulas da Pr-Validao

CSX ECD Importao de Dirios

CSY Importao de Dirios Quebra

Cadastro de Menu Agora, na opo Ambientes / Cadastro / Menu (CFGX013), inclua a nova opo de menu da

Contabilidade Gerencial, conforme instrues a seguir

Menu Atualizaes

Submenu Escriturao Cont.

Nome da rotina Central Escriturac

Programa CTBS001

Mdulo Contabilidade Gerencial

Tipo Funo Protheus

Tabelas CS0

Menu Atualizaes

Submenu Escriturao Ctb. / Cadastros

Nome da rotina Layout Auxiliar

Programa CTBS100

Mdulo Contabilidade Gerencial

Tipo Funo Protheus

Tabelas CSV

anual SPED Contbil



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Verso 4.0

11. Pontos de Ateno

Cadastro de Plano de Contas (CT1).

Deve-se efetuar a classificao do plano de contas de acordo com a sua natureza (CT1_NTSPED),

assim como, a abertura de novas contas para atender o plano de contas emitido pela RFB. A RFB pede para

que o contribuinte efetue essa manuteno, para uma melhor identificao das contas contbeis dos

contribuintes.

Importante: As empresas que utilizam uma determinada conta contbil para custo e despesa (ou vice

e versa), devero efetuar a diviso destas contas, quebrando assim a mesma em uma ou mais contas. Caso

as mesmas optem pela no separao do plano de contas, deve-se analisar a possibilidade de amarrao de

mltiplos centros de custo em seu plano referencial.

As informaes das naturezas das contas so: 01-Contas de Ativo, 02-Contas de Passivo; 03-

Patrimnio Lquido; 04-Contas de Resultado; 05-Conta de Compensao; 09-Outras. Essa classificao ir

influenciar a gerao dos dados para o SPED Contbil, caso ocorra de uma m classificao, o arquivo gerado

poder retornar erros de saldos, apuraes e demonstraes.

Em caso de gerao dos livros tipo R ou B, deve-se informar quais contas devero ser classificadas

como sinttica para o SPED. Essa classificao deve ocorrer em caso de detalhamento das contas por outros

livros. Para essa classificao, deve-se informar no cadastro de plano de contas o campo CT1_SPEDST .

Plano de Contas Referencial (CVD) um plano de contas, elaborado com base na DIPJ. As empresas em geral devem usar O pela RFB

pelo Ato Declaratrio Cofis n 36/07. As financeiras utilizam o Cosif e as seguradoras no precisam informar

esse registro.

O plano de contas referencial tem por finalidade estabelecer uma relao (um DE-PARA) entre as

contas analticas do plano de contas da empresa e um padro da RFB, possibilitando a eliminao de fichas

da DIPJ. O e-Lalur (Livro Eletrnico de Apurao do Lucro Real, um dos projetos do Sped) importar dados da

escriturao contbil digital e montar um rascunho correspondente a vrias das fichas hoje existentes na

DIPJ. Assim, quanto mais precisa for sua indicao dos cdigos das contas referenciais na CVD, menor o

trabalho no preenchimento do e-Lalur. Quaisquer equvocos na sua indicao do plano de contas referencial

podero ser corrigidos no e-Lalur.

Importante: A amarrao do plano de contas poder ser efetuada mediante a um pr-cadastramento

pela rotina de plano de contas referencial (CTBA025) e aps a vinculao pelo cadastro de plano de contas.

Podero ser utilizados vrios referenciais para vrios centros de custo, porem essa pratica no recomendada

pelas normas de contabilidade (CRC).


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Verso 4.0


Cadastro de Participantes (CVC)

Cadastro opcional: Tem como finalidade informar os responsveis pela movimentao contbil da

empresa. Ao efetuar o cadastro, recomendvel inform-lo em todos os lanamentos padres que o mesmo

ir participar.

Signatrios (CVB)

Tem como finalidade informar todos os responsveis pela empresa. A RFB solicita que deve existir

no mnimo, dois signatrios: a pessoa fsica que, segundo os documentos arquivados na Junta Comercial, tiver

poderes para a prtica de tal ato e o contabilista. Assim, devem ser utilizados somente certificados digitais e-

PF ou e-CPF, com segurana mnima tipo A3. No existe limite para a quantidade de signatrios e os

contabilistas devem assinar por ltimo.

Esse cadastro no influenciar nas demais rotinas do SIGACTB.

Cadastro de Configuraes de Livros (CTN) e Viso Gerencial (CTS)

Efetuar o cadastramento da viso gerencial para o BP e o DRE. Esses devem seguir as normas da

contabilidade brasileira. Aps os cadastramentos, efetuar a amarrao das vises com os livros contbeis.

Para mais informaes para criao destas vises, entre em contato com o suporte e/ou o contador

responsvel.

Importante: Uma m estruturao da viso gerencial, poder acarretar em lentido do sistema e/ou

travamento da rotina de escriturao.

Cadastro de Empresas (SIGAMAT SM0)

Verifique se esto preenchidas corretamente as informaes de CNPJ, Inscrio Estadual, cdigo

de municpio do IBGE (neste cadastro solicitado o cdigo da UF), NIRE, data no registro de empresas e

endereo (logradouro, CEP, bairro, cidade e UF). Em caso de transmisso errada de uma dessas informaes,

a ECD pode ser recusada na transmisso e enviada para o T OTVS Services SPED (falha de schema XML) ou

na RFB (IE e ou CNPJ/CPF invlidos).

Importante: O campo endereo (logradouro) tratado pelo sistema considerando-se os seguintes

aspectos de digitao:

Se o Sistema encontrar uma vrgula, considerar como logradouro todo o texto anterior a esta,

como nmero, a primeira ocorrncia aps a vrgula e como complemento, a segunda ocorrncia.

Exemplo: Endereo: Av. Braz Leme, 1671 1.AND

Para o endereo acima, o logradouro ser Av. Braz Leme, o nmero ser 1671 e o complemento 1.AND.

Se o Sistema no encontrar a vrgula, ser considerada a ltima ocorrncia como nmero.

Exemplo: Endereo: Av. Braz Leme SN

Para o endereo acima, o logradouro ser Av. Braz Leme, o nmero ser SN.

anual SPED Contbil



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Verso 4.0

12. Procedimento de utilizao

O processo de gerao da ECD dentro do Protheus dividido em duas etapas. A primeira etapa a

escriturao dos dados, que consiste em aglutinar os dados do ERP em uma base do SPED (tabelas CSs)

para que o sistema consiga separar adequadamente todos os dados contbeis. A segunda etapa consiste na

gerao do arquivo fsico, que ir ser submetido ao PVA (Programa Validador e Assinador da RFB). Os dados

dos dirios auxiliares seguem os mesmos procedimentos. (Verificar junto a RFB e/ou Junta comercial se a

empresa obrigada a entregar esses livros)

Apresentao da central de escriturao

1. Acesse o menu funcional para apresentao da Central de Escriturao;

Clique em Central de Escriturao:


22

Verso 4.0


2. Efetue o preenchimento da empresa e/ou filial a ser escriturada

3. Apresentao do layout da Central de Escriturao

anual SPED Contbil



23

Verso 4.0

Obs. Detalhes da Central de Escriturao sero apresentados posteriormente no manual.

Empresas / Filial

Verif. Base Efetua as principais validaes

da base de dados

Incluir Inicia o processo de

escriturao

Excluir Exclui a escriturao

selecionada

Imp. Razo: Importao de

arquivo texto.

Nmero da rev iso e o tipo

de liv ro escriturado.


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Verso 4.0


Utilizao da Central de Escriturao

1 - Verificar Base

Este procedimento, tem como objetivo efetuar a pr validao da base dados, evitando assim, alguns

problemas no momento da escriturao. Desta feita, recomendvel que utilize este recurso antes da

escriturao.

Clique no boto Verificar Base

anual SPED Contbil



25

Verso 4.0

Clique em avanar


26

Verso 4.0


1. Perodo Inicial da Escriturao

Informe a data inicial da escriturao

2. Perodo Final da Escriturao

Informe a data final da escriturao

3. Calendrio Informe o cdigo do calendrio para validao. O Calendrio deve compreender as datas de incio e fim informadas acima.

4.Conta De. Informe a conta inicial para a execuo da pr validao.

5.Conta Ate. Informe a conta final para a execuo da pr validao.

1.1 Selecionar quais filiais devero ser processadas

Preenchimento obrigatrio

Obs. Informe a data inicial da

escriturao

Preenchimento obrigatrio

Obs. Informe a data final da

escriturao

Clique em avanar

anual SPED Contbil



27

Verso 4.0


28

Verso 4.0


1.2 Em caso de erro ser apresentado seguinte tela.

1. Tabela com erros encontrados.

apresentada a lista dos principais erros encontrados na base de dados

2.Imprim. Relatrio.

Ao clicar neste boto, ser apresentado o relatrio com os erros encontrados

3. Avanar Clique em avanar para prosseguir com o processo de verificao da base

1. Tabela com os erros

encontrados

3. Imprime relatrio com todos os erros

encontrados. 2. Clique em avanar

anual SPED Contbil



29

Verso 4.0

1.3 Ao imprimir os erros sero impressos por tpicos

Tpico do erro

Registros de erro


30

Verso 4.0


1.4 Concluir o processo

Finalizar Clique no boto finalizar, para encerrar o processo de validao

Clique em finalizar

anual SPED Contbil



31

Verso 4.0

2. Incluir escriturao

Procedimento para incluir uma escriturao:

1. Selecione a empresa

Informe a empresa/filial a qual deseja escriturar.

2. Clique em incluir Clique em incluir para iniciar o preenchimento dos parmetros

1. Aps posicionar na empresa

a ser escriturada, selecione a

opo ECD (Sped Contbil)

2. Incluir escriturao


32

Verso 4.0


Clique em avanar para iniciar o

preenchimento dos parmetros

Selecione o Layout

anual SPED Contbil



33

Verso 4.0

1. Informe o tipo de Escriturao

Obs. O preenchimento desse parmetro obrigatrio.

Se escolher a opo Com Centralizao, s poder

preencher apenas uma filial/empresa na tela seguinte.

Caso contrrio, poder preencher mais de uma filial,

porm obrigatrio informar a matriz.

2. Informe a situao especial da empresa


34

Verso 4.0


1. Tipo de Escriturao

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Se escolher a opo Sem Centralizao, s poder preencher apenas uma filial ou empresa na tela seguinte. Caso contrrio, poder preencher mais de uma filial, porm obrigatrio informar a matriz a consolidadora.

Obs. O preenchimento das filiais/empresas e matriz ocorrero na tela seguinte.

2. Situao Especial

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar a Situao Especial da Empresa. Normalmente esse campo preenchido com o contedo Z. Caso ocorra algum fato contbil na empresa, informar a situao especial que convm.

Seleo de Empresa/Filial

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Sendo assim, selecione a empresa/filial a ser escriturada, observando o tipo de escriturao

Matriz Preencher esse campo no caso de empresa consolidadora

1. Selecione a filial/empresa a ser

escriturada.

Podemos selecionar mais de uma filial,

porem essa seleo fica condicionada ao

parmetro Tipo de Escriturao da tela

anterior (Sem Centralizao). Se a seleo

escolhida foi a opo Com Centralizao, a

rotina somente deixar efetuar a seleo de

uma filial.

2. O preenchimento desse

parmetro obrigatrio se

houver mais de uma filial

selecionada. Para tanto, deve-se

preencher o cdigo da matriz

consolidadora.

anual SPED Contbil



35

Verso 4.0

1. Outras Inscries O preenchimento desse campo obrigatrio. Se existir outros tipos de inscries, o mesmo deve ser selecionado de acordo com o rgo regulamentador da empresa

2. Inscrio Caso haja a inscrio, informar neste campo. Cdigo cadastral do empresrio ou sociedade empresria na instituio escolhida na pergunta anterior.

3. Unidade Federativa

Somente preencher em caso de seleo do item UF - Secretaria de Estado. Deve-se preencher a Unidade Federativa, como exemplo: SP (So Paulo).

1. Preenchimento obrigatrio.

Obs. Dever ser informado o cdigo da

instituio responsvel pela administrao do

cadastro (conforme tabela publicada pelo

Sped). Neste exemplo a empresa no se

enquadra em nenhum dos seguimentos, por

isso, foi preenchida a opo 00-No ha.

3. O preenchimento desse campo no

obrigatrio.

Somente preencher em caso de seleo do

item UF - Secretaria de Estado.

Obs. Deve-se preencher a Unidade

Federativa, como exemplo: SP (So Paulo).

2. O preenchimento desse campo no

obrigatrio.

Obs. Cdigo cadastral do empresrio ou

sociedade empresria na instituio escolhida

na pergunta anterior.


36

Verso 4.0


1. Indicao da Escriturao

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Sendo assim, deve-se informar o tipo do livro a ser escriturado. G ou R ou B ou A

2. Nmero de Ordem do Livro

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Sendo assim, deve-se informar o nmero de ordem do livro para escriturao.

3. Natureza do Livro O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Sendo assim, deve-se informar a natureza do livro. Natureza do livro associado; finalidade a que se destina o instrumento.


Obs. Informar o tipo de liv ro a ser

escriturado.


Obs. Informar o nmero da ordem do

liv ro


Obs. Informar a natureza do liv ro

anual SPED Contbil



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Verso 4.0

1. Perodo Inicial Lcto

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o perodo inicial de lanamentos do SIGACTB.

2. Perodo Final Lcto

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o perodo final de lanamentos do SIGACTB.

3. Apurao do Exerccio (L/P)

Data de Apurao de lucros e perdas do exerccio a ser escriturado. (Informar a data em que foi zerado os saldos no exerccio informado pelo calendrio).

4. Calendrio O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o calendrio do exerccio a ser escriturado. Esse parmetro ir influenciar na composio dos saldos.

5. Moeda CTB O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar a moeda corrente do pas de escriturao

6. Tipo de Saldo O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o tipo de saldo a ser escriturado

7. Conta De Informar o Plano de Contas inicial para escriturao

8. Conta Ate Informar o Plano de Contas Final para escriturao


Obs. Informar a data inicial da

escriturao


Obs. Informar a data final da

escriturao

3. Preenchimento desse campo

no obrigatrio.

Obs. Informar a data de apurao

da escriturao


Obs. Informar o calendrio


Obs. Informar a moeda


Obs. Informar o tipo de saldo

7. O preenchimento desses

campos no obrigatrio.

Obs. Informar o intervalo de

contas.


38

Verso 4.0


1. Perodo Inicial Demons.

Informar o perodo inicial da demonstrao contbil. Esse parmetro independe do calendrio informado.

2. Perodo Final Demons.

Informar o perodo final da demonstrao contbil. Esse parmetro independe do calendrio informado.

3. Cod. Conf. Bal. Patrim

Informar o cdigo do livro (CTN) que foi amarrado a viso gerencial ref. ao Balano patrimonial.

4. Cod. Conf. DRE Informar o cdigo do livro (CTN) que foi amarrado a viso gerencial ref. ao DRE.

5. Outras Demonstraes

Informar o caminho referente ao documento RTF criado pelo contador.

6. Processa C.Custo Informar se processa C.Custo ou no. Este campo est condicionado a forma de amarrao do Plano de contas Referencial.

1. O preenchimento desse campo

no obrigatrio.

Obs. Informar a data inicial do

demonstrativo.

2. O preenchimento desse campo

no obrigatrio.

Obs. Informar a data final do

demonstrativo.

3. Preenchimento desse campo no

obrigatrio.

Obs. Informar o cdigo da

configurao do liv ro do Balano

Patrimonial.


obrigatrio.

Obs. Informar o cdigo da

configurao do liv ro do

Demonstrativo de Resultados.


obrigatrio.

Obs. Campo destinado a informar o

arquivo RTF para importao de

Outras Demons.


Obs . Informar se processa C.Custo ou no. Este

campo est condicionado a forma de amarrao

do Plano de contas Referencia l .

anual SPED Contbil



39

Verso 4.0

Clique em finalizar, para efetuar o

processamento dos dados da

escriturao.

Observe que a escriturao

gerada foi adicionada a rvore da empresa/filial.

Esses campos representam o

cabealho da escri turao.

Deta lhes da reviso


40

Verso 4.0


3. Excluir Escriturao

Procedimento para excluir a escriturao gerada:

Ser exibida a seguinte mensagem

Ao selecionar a opo sim, ser exibida a mensagem

Clique no boto excluir

Selecione a escriturao a ser excluda

anual SPED Contbil



41

Verso 4.0

Ao voltar a tela principal, a reviso foi excluda.

Observe que a escriturao foi excluda


42

Verso 4.0


4. Gerar Arquivo

Processo de gerao do arquivo texto para importao e validao no PVA da RFB.

Procedimento para gerao do arquivo de escriturao

Clique no boto Gerar

Arq. Selecione a escriturao a qual

deseja gerar o arquivo.

Clique em avanar para continuar com o

processo de gerao do arquivo.

anual SPED Contbil



43

Verso 4.0

Clique em avanar para continuar o

processo de gerao do arquivo.


44

Verso 4.0


1. Nome do Arquivo O preenchimento desse campo obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o nome do arquivo para gerao.

2. Diretrio de Gravao

O preenchimento desse campo obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o local a ser gravado.

3. Deseja separar sesses em arquivo

No momento da gerao do arquivo de SPED, o usurio poder escolher se deseja quebrar o arquivo pelas sesses do mesmo. Isso utilizado para importao de cada sesso em validadores especficos (Softeam, ECT.). Obs. Os arquivos sero gravados em um diretrio com o mesmo nome dado ao arquivo

1. Campo Obrigatrio

Obs. Preencher o nome do arquivo a

ser gerado.

2. Campo Obrigatrio

Obs. Informar o caminho para

gravao do arquivo.

Clique em finalizar para gerar o

arquivo.

3. No obrigatrio o preenchimento

desse campo

Obs. Caso o parmetro esteja

preenchido, o arquivo ser gerado por

sesses. Exemplo 1 arquivo para o

registro I050... 1 arquivo para registro

I051... e assim por diante.

anual SPED Contbil



45

Verso 4.0

Arquivo Gerado


46

Verso 4.0


5. Visualizao:

Neste processo, o usurio poder visualizar os dados exportados para a ECD e efetuar a Consulta, Impresso

e Exportao dos dados para o Excel (Planilha eletrnica).

Procedimento para visualizar os dados gerados na escriturao (Tabelas CSs)

Clique no boto v isualizar

anual SPED Contbil



47

Verso 4.0

Clique duas vezes na tabela a qual deseja v isualizar

os dados.

Obs. Neste exemplo ser utilizada a tabela de Plano

de Contas (CS3)


48

Verso 4.0


Dados da tabela

CS3

Pesquisar registro

Imprimir todos os dados

da tabela

Visualizar dado

selecionado

Exportar todos os dados da

tabela para o Excel

anual SPED Contbil



49

Verso 4.0

6- Cadastrar cdigo Hash:

o cdigo de verificao/Validao do arquivo gerado. Esse cdigo ser disponibilizado pelo PVA e

posteriormente amarrado nos livros do tipo R e B. Essa informao dever ser disponibilizada somente se

existirem livros auxiliares.

Procedimento para cadastrar o cdigo Hash.

Clique no boto Cod.Hash.

Obs. O cdigo hash, s possvel ser efetuado, para os

liv ros R ou B.

Observe que ex iste o nmero da rev iso e o tipo do liv ro

escriturado, neste caso o R.


50

Verso 4.0


Clique em avanar para prosseguir


anual SPED Contbil



51

Verso 4.0

Linha Nmero da ordem da linha

Nmero do livro O preenchimento desse campo obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o nmero do livro.

Nat. Do livro O preenchimento desse campo obrigatrio. Para tanto, deve-se informar a natureza do livro

Cdigo hash O preenchimento desse campo obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o cdigo Hash

Efetuar o preenchimento dos campos de

acordo com a situao da escriturao.


52

Verso 4.0


7. Selecionar Contas:

Procedimento para cadastrar manualmente e/ou importar contas que sero utilizadas nas

escrituraes do tipo A, B, R ou Z. (Esse procedimento poder ser efetuado diretamente da tela de

cadastramento dos hashs.)

O cadastro pode ser efetuado manualmente. (Para incluso de linhas, utilize a seta para baixo)

Clique no boto Sel. Conta

anual SPED Contbil



53

Verso 4.0

Cl ique em avanar para prosseguir


54

Verso 4.0


A possibilidade de efetuar a importao das contas a partir do cadastro de plano de contas (CT1) da

empresa.

Clique em Importar Pl. de Conta para utilizar

contas cadastradas no sistema.

anual SPED Contbil



55

Verso 4.0

Aps a seleo das contas, clique em OK.

Contas disponveis para

seleo.

Campo utilizado para pesquisar

Campo de Pesquisa: Informar

se a pesquisa ser efetuada

pelo cdigo ou descrio da

conta

Boto utilizado para realizar a pesquisa

Para excluir, selecione a conta e

pressione a tecla Delete.

Clique em Finalizar para encerrar o processo.


56

Verso 4.0


8. Cadastrar Layout

Este procedimento consiste no cadastro de layout, para posteriormente ser utilizado na importao de

dirios do tipo Z.

Esse cadastro deve ser utilizado conforme a necessidade e abrangncia da lei sobre a empresa

geradora do SPED. No Microsiga Protheus no h templates de gerao desta informao cabendo empresa

customizar os seus livros e efetuar a importao dos mesmos.

Clique em cadastros Layout Auxiliar

anual SPED Contbil



57

Verso 4.0


58

Verso 4.0


1. Cdigo do Layout

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o cdigo para cadastro do layout

2. Descrio O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar a descrio do layout

3. Ordem Nmero da ordem dos campos, campo preenchido automaticamente pelo sistema.

3. Campo Informar o Nome do campo, sem espaos em branco ou caractere especial.

3. Descrio do Campo

Informar a Descrio do campo que ser utilizado na visualizao do Livro Auxiliar.

3. Tipo Informar o tipo do Campo (Caractere ou Numrico)

3. Tamanho Informar o tamanho do campo para gerao do layout

3. Largura Informar a largura do campo para importao do layout para a ECD

anual SPED Contbil



59

Verso 4.0

Observe que o cadastro foi efetuado.


60

Verso 4.0


9. Importar Dirios

Procedimento para importar dirios. Este procedimento est condicionado ao cadastramento do

layout. O arquivo a ser importado deve ser montando seguindo a ordem do layout cadastrado na rotina de

layout auxiliar.

Selecione a empresa/filial - ECD

Clique no boto Imp. Dirio

anual SPED Contbil



61

Verso 4.0


Selecione a empresa/filial a qual deseja

efetuar a importao.



62

Verso 4.0


1. Qual o arquivo O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o caminho e o nome completo (com extenso) do arquivo

2. Perodo Inicial de Lcto

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o perodo inicial dos lanamentos.

3. Perodo Final de Lcto

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o perodo final dos lanamentos

4. Layout O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar o cdigo do layout cadastrado

5. Nmero de Ordem do Livro

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se

informar o nmero da ordem do livro. Este parmetro deve ser obtido

junto ao contador da empresa.

6. Natureza do Livro

O preenchimento desse parmetro obrigatrio. Para tanto, deve-se informar a natureza do livro. Este parmetro deve ser obtido junto ao contador da empresa

1. Campo obrigatrio

Informar o caminho completo do

arquivo a ser importado

2. Campo obrigatrio

Informar o perodo inicial do

lanamento

3. Campo obrigatrio

Preencher o perodo final do

lanamento.

4. Campo obrigatrio

Preencher o cdigo do layout

cadastrado.

5. Campo obrigatrio

Preencher o nmero da ordem do liv ro.

6. Campo obrigatrio

Preencher a natureza do liv ro.

anual SPED Contbil



63

Verso 4.0

13. Dvidas Frequentes

1. Livro Digital, Escriturao Contbil Digital, Escriturao Contbil em Forma Eletrnica ou Sped

Contbil

Cl ique em fina l i zar para prosseguir

Observe que a importao foi

realizada.


64

Verso 4.0


So sinnimos. O Departamento Nacional de Registro do Comrcio - DNRC adota a terminologia

Livro Digital, a Receita Federal do Brasil - RFB utiliza Escriturao Contbil Digital, o Conselho Federal de

Contabilidade - CFC Escriturao Contbil em Forma Eletrnica. Sped Contbil , digamos, um apelido.

2. Livros abrangidos pela Escriturao Contbil Digital ECD

Podem ser includos todos os livros da escriturao contbil, em suas diversas formas. O dirio e o livro razo so, para o Sped Contbil, um livro digital nico (consulte a Resoluo CFC 1020/05). Cabe ao PVA

mostr-los no formato escolhido pelo usurio. So previstas as seguintes formas de escriturao

G - Dirio Geral;

R - Dirio com Escriturao Resumida (vinculado ao livro auxiliar);

A - Dirio Auxiliar;

Z - Razo Auxiliar;

B - Livro de Balancetes Dirios e Balanos.

Estas formas de escriturao decorrem de disposies do Cdigo Civil:

Art. 1.180. Alm dos demais livros exigidos por lei, indispensvel o Dirio, que pode ser substitudo por fichas

no caso de escriturao mecanizada ou eletrnica.

Art. 1.183. A escriturao ser feita em idioma e moeda corrente nacionais e em forma contbil, por ordem

cronolgica de dia, ms e ano, sem intervalos em branco, nem entrelinhas, borres, rasuras, emendas ou

transportes para as margens.

Assim, todas as empresas devem utilizar o livro Dirio contemplando todos os fatos contbeis. Este livro

classificado, no Sped, como G - Livro Dirio (completo, sem escriturao auxiliar). o livro Dirio que

independe de qualquer outro. Ele no pode coexistir, em relao a um mesmo perodo, com quaisquer dos

outros livros (R, A, Z ou B).

O Cdigo Civil traz, tambm, duas as excees. A primeira delas diz respeito utilizao de

lanamentos, no Dirio, por totais:

Art. 1.184. No Dirio sero lanadas, com individuao, clareza e caracterizao do documento respectivo,

dia a dia, por escrita direta ou reproduo, todas as operaes relativas ao exerccio da empresa.

1o Admite-se a escriturao resumida do Dirio, com totais que no excedam o perodo de trinta dias,

relativamente a contas cujas operaes sejam numerosas ou realizadas fora da sede do estabelecimento,

desde que utilizados livros auxiliares regularmente autenticados, para registro individualizado, e conservados

os documentos que permitam a sua perfeita verificao.

Temos, assim, mais trs tipos de livro:

R - Livro Dirio com Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar)

o livro Dirio que contm escriturao resumida, nos termos do 1 do art. 1.184 acima transcrito. Ele obriga

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existncia de livros auxiliares (A ou Z) e no pode coexistir, em relao a um mesmo perodo, com os livros

G e B.

A - Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida

o livro auxiliar previsto no nos termos do 1 do art. 1.184 acima mencionado, contendo os lanamentos

individualizados das operaes lanadas no Dirio com Escriturao Resumida

Z - Razo Auxiliar (Livro Contbil Auxiliar conforme leiaute definido pelo titular da escriturao)

Art. 1.183 determina que a escriturao ser feita em forma contbil. As formas contbeis so: razo e dirio.

Este um livro auxiliar a ser utilizado quando o leiaute do livro Dirio Auxiliar no se mostrar adequado. uma

tabela onde o titular da escriturao define cada coluna e seu contedo.

Art. 1.185 dispe: O empresrio ou sociedade empresria que adotar o sistema de fichas de lanamentos

poder substituir o livro Dirio pelo livro Balancetes Dirios e Balanos, observadas as mesmas formalidades

extrnsecas exigidas para aquele. Tem-se, assim, a segunda exceo

B - Livro Balancetes Dirios e Balanos

Somente o Banco Central regulamentou a utilizao deste l ivro e, praticamente, s encontrado em

instituies financeiras. A legislao no obsta a utilizao concomitante do livro Balancetes Dirios e

Balanos e de livros auxiliares.

Existe controvrsia sobre a obrigatoriedade de autenticao, pelas empresas no regulamentadas pelo Banco

Central, das fichas de lanamento j que o Cdigo Civil determina:

Art. 1.181. Salvo disposio especial de lei, os livros obrigatrios e, se for o caso, as fichas, antes de postos

em uso, devem ser autenticadas no Registro Pblico de Empresas Mercantis.

Para maiores esclarecimentos, consulte o leiaute:

http://www.receita.fazenda.gov.br/publico/Legislacao/Ins/2007/AnexoUnicoINRFB787.doc

3. Impresso dos livros

So formas alternativas de escriturao: em papel, em fichas, em microfichas ou digital. Assim, elas

no podem coexistir em relao ao mesmo perodo. Ou seja, no podem existir, ao mesmo tempo, dois livros

dirios em relao ao mesmo perodo, independente do meio em que foram impressos. Para maiores

esclarecimentos, consulte a legislao do Departamento Nacional de Registro do Comrcio

http://www.dnrc.gov.br/Legislacao/MinutaIN107maio2008.pdf.

Em resumo, os livros digitais no precisam ser impressos.

4. Quantidade de livros por arquivo

Cada livro um arquivo distinto. Assim, um arquivo no pode conter mais de um livro.

Para maiores esclarecimentos, consulte a legislao do Departamento Nacional de Registro do Comrcio.



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5. Limites de tamanho e perodo dos livros

Como regra geral, o livro mensal. PODENDO CONTER MAIS DE UM MS SE NO ULTRAPASSAR

1 GB.

Ou seja, sendo de um nico ms, no existe limite de tamanho.

Apenas para uma avaliao, estima-se que em 1GB possam ser inseridos at 11.000.000 registros da ECD.

Existem outros limites:

Todos os meses devem estar contidos no mesmo ano;

No deve conter frao de ms (exceto nos casos de abertura, ciso, fuso, incorporao ou

extino);

Havendo mais de um ms, no pode haver "furo" na sequncia de meses.

Conforme determina a IN DNRC 107/07, quando existem livros auxiliares, os perodos da escriturao

do livro principal (Dirio ou Livro de Balancetes Dirios e Balanos) e os auxiliares (Dirio Auxiliar e/ou Razo

Auxiliar) devem ser os mesmos.

Nos casos de incorporao, ciso ou fuso, devem ser gerados dois conjuntos de livros: um para o

perodo at a data do evento e outro para o perodo remanescente. Deve-se tomar muito cuidado para evitar

que perodos sobrepostos sejam informados (ainda que de um s dia), pois a transmisso ser rejeitada

APURAO TRIMESTRAL DO IRPJ. Respeitados os limites acima descritos, ainda que a apurao

do IRPJ seja trimestral, o livro pode ser anual. A legislao do IRPJ obriga elaborao e transcrio das

demonstraes na data do fato gerador do tributo. Nada impede que, no mesmo livro, existam 4 conjuntos de

demonstraes trimestrais e a anual.

MUDANA DE CONTADOR NO MEIO DO PERODO. Respeitados os limites acima, o perodo da

escriturao pode ser fracionado para que cada contabilista assine o perodo pelo qual responsvel tcnico.

6. Termos de Abertura e Encerramento

NUM_ORD: nmero de ordem do instrumento de escriturao.

o nmero do livro. A numerao dos livros sequencial, por tipo de livro, independentemente de sua forma

(em papel, fichas, microfichas ou digital). Assim, se o livro anterior, em papel, o 50, o prximo (digital ou no)

o 51. Os livros Dirios (G e R) devem ter a mesma sequncia numrica.

Os Dirios Auxiliares devem ter numerao prpria, sequencial, por espcie. Assim, se foram utilizados "Dirio

Auxiliar de Fornecedores" e "Dirio Auxiliar de Clientes", cada um ter uma sequncia distinta.

O mesmo se aplica ao Razo Auxiliar.

Para maiores esclarecimentos, consulte a legislao do Departamento Nacional de Registro do Comrcio.


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NAT_LIVR: natureza do livro; finalidade a que se destina o instrumento de escriturao

o nome, a denominao do livro.

Normalmente, os livros G e R recebem o mesmo nome, sendo os mais comuns: Dirio e Dirio Geral;

Os nomes mais comuns de livros auxiliares mais so: Dirio Auxiliar de .....; Razo Auxiliar de .....; Livro

Caixa; Livro de Inventrio.

NOME: nome empresarial

Assegure-se de que o nome esteja escrito exatamente como nos atos constitutivos da empresa. Pequenas

divergncias no nome podem levar o livro a ser colocado em exigncia.

DT_ARQ: data do arquivamento dos atos constitutivos.

a data de arquivamento do ato de constituio da empresa. As datas de alteraes contratuais devem ser

desconsideradas. Em termos prticos, a data do NIRE.

DT_ARQ_CONV: data de arquivamento do ato de converso de sociedade simples em empresria.

Com o novo Cdigo Civil, parte das antigas sociedades civis passou a ser classificada como sociedade

empresria. Com isto, deixaram de ter registro em cartrio e passaram para as juntas comerciais. a data em

que a Junta Comercial arquivou o documento que formaliza a converso. Em termos prticos, a data do

NIRE.

7. Assinatura digital do livro

So, no mnimo, dois signatrios: a pessoa fsica que, segundo os documentos arquivados na Junta

Comercial, tiver poderes para a prtica de tal ato e o contabilista. Assim, devem ser utilizados somente

certificados digitais e-PF ou e-CPF, com segurana mnima tipo A3. No existe limite para a quantidade de

signatrios e os contabilistas devem assinar por ltimo.

ASSIM, O Programa Validador e Assinador - PVA S PERMITE QUE O CONTABILISTA ASSINE APS A

ASSINATURA DE TODOS REPRESENTANTES DA EMPRESA LISTADOS NOS REGISTROS J930.

Os certificados de pessoa jurdica (e-CNPJ ou e-PJ) no podem ser utilizados.

Conforme Instruo Normativa DNRC 107/08, o Livro Digital deve ser assinado com certificado digital

de segurana mnima tipo A3, emitido por entidade credenciada pela Infraestrutura de Chaves Pblicas

Brasileira (ICP-Brasil).

O livro pode ser assinado por procurao, desde que ela seja arquivada na Junta Comercial. O Sped

no faz qualquer conferncia da assinatura ou dos procuradores. Esta verificao feita pela Junta Comercial.

A procurao eletrnica da Receita Federal no pode ser utilizada.

PROBLEMAS RELATADOS:

1. CONFIRMADOS

Foi identificada incompatibilidade com certificados emitidos pelo Serasa quando, na instalao, aceita a

sugesto de driver feita pelo Windows. Remova o driver e instale somente aquele fornecido pelo Serasa.


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2. NO CONFIRMADOS (Embora no tenhamos conseguido reproduzir o problema em nosso ambiente,

existem vrios relatos de usurios. Acreditamos que ele ocorra quando combinado com algum outro fator)

incompatibilidade com o Internet Explorer 8.0 (e 7.0); demora excessiva na identificao do certificado,

notadamente quando existem muitos certificados instalados no mesmo equipamento; restries de antivrus.

8. Requerimento de autenticao

So dois tipos de requerimento:

Autenticao de livro (inclusive nos casos de extravio, deteriorao ou destruio)

Substituio de livro colocado em exigncia pela Junta Comercial.

Nmero da guia de recolhimento: consulte a Junta Comercial de sua jurisdio para obter a

informao. A Junta Comercial de Minas Gerais dispensa o preenchimento do campo. Quando a informao

no estiver disponvel, preencher com "INEXISTENTE". O preenchimento incorreto do campo pode gerar

atraso na autenticao do livro.

Os requerimentos de extravio, deteriorao ou destruio no sero aceitos quando o livro original

tiver sido enviado para o Sped e ainda estiver em sua base de dados. Neste caso e enquanto no disponvel

o download do livro para o seu titular, solicite uma cpia a um dos membros do Sped que possa ter acesso

manual ecd alteracao leiaute 3 00 microsiga protheus abril 2015

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