GUIA DE ORIENTAO

DECLARAO ANUAL DO MICROEMPREENDEDOR INDIVIDUAL MEI

Guia de orientao para o Microempreendedor Individual MEI apresentar a DECLARAO ANUAL DO MICROEMPREENDEDOR INDIVIDUAL DASN-SIMEI at o ltimo dia til do ms de fevereiro (Resoluo CGSN n 81 de 18 de janeiro de 2011).

Para fazer a declarao no sistema gerador da Declarao Anual do Microempreendedor Individual DASN SIMEI acesse o site do SIMPLES NACIONAL e clique na opo DASN SIMEI Declarao para o Microempreendedor Individual, conforme abaixo demonstrado.

Ateno: Em caso de nenhum DAS.SIMEI relativo ao ano-calendrio da Declarao do Microempreendedor Individual DASN.SIMEI foi gerado o sistema gerador da declarao apresentar a seguinte orientao: 33004 - No foi gerado DAS para o ano-calendrio 2010. Favor regularizar a situao utilizando o sistema PGMEI.

Neste caso o Microempreendedor individual MEI dever acessar o PGMEI e regularizar a situao mediante a gerao do DAS.SIMEI.

TELA 1

Orientaes: 1) Informe o nmero completo do Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica CNPJ 2) Digite os caracteres que aparecem ao lado direito. 3) Clique em continuar

TELA 2

Orientao: 1) Identifique o tipo de declarao Original ou Retificadora e o ano-calendrio a que se refere a declarao. LEMBRETE: Somente identificar a declarao com o tipo Situao Especial, quando se tratar de extino, neste caso deve-se identificar a data do evento (extino). ATENO: O Microempreendedor Individual que apresentou indevidamente a DASN-SIMEI relativa ao ano-calendrio de 2010, exerccio 2011 utilizando-se do tipo situao especial (que deve ser utilizada apenas em casos especiais, a exemplo de baixa), deve apresentar declarao retificadora. FONTE: Receita Federal do (http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/sobre/popup.htm) Brasil

2) Concluda a operao dever dar um clique em continuar

TELA 3

Orientao: 1) Informe os dados referentes ao ano-calendrio de 2010 que esto escriturados nos relatrios mensais de receita bruta da seguinte forma: - Receita Bruta total auferida; - Valor da Receita Bruta referentes s atividades sujeitas ao ICMS (comrcio ou indstria). 2) Informe se possuiu empregado durante o perodo abrangido pela declarao clicando em SIM (se possuiu empregado) ou NO (se no possuiu empregado) no ano-calendrio de 2010 3) Clique em continuar

ATENO No caso da receita exceder o limite da Receita Bruta (mais de 20%) o sistema apresentar a seguinte tela informando: 33010 Ateno a receita bruta total do ano-calendrio da declarao superou o limite permitido para enquadramento no SIMEI, no sendo possvel a transmisso da DASN-SIMEI. Se o faturamento anual foi superior a R$ 43.200,00, a classificao como microempresa ser retroativa ao incio de janeiro/2010. Nesse caso, no apresente a Declarao de Microempreendedor Individual DASN.SIMEI, mas a Declarao do Simples Nacional DASN. Assim calcular os tributos devidos nos meses de 2010 de acordo com as normas do Simples Nacional acrescidos de juros e multa devida pelo atraso.

LEMBRETE Em ocorrendo excesso de receita bruta tem-se as seguintes situaes: 1) o faturamento foi maior que R$ 36.000,00, porm no ultrapassou R$ 43.200,00. Nesse caso o seu empreendimento passar a ser considerada uma Microempresa. A partir da o pagamento dos impostos passar a ser de um percentual do faturamento por ms, que varia de 4% a 17,42%, dependendo do tipo de negcio e do montante do faturamento. O valor do excesso dever ser acrescentado ao faturamento do ms de janeiro e os tributos sero pagos juntamente com o DAS referente quele ms. 2) o faturamento foi superior a R$ 43.200,00. Nesse caso o enquadramento no Simples Nacional retroativo e o recolhimento sobre o faturamento, conforme explicado na primeira situao, passa a ser feito no mesmo ano em que ocorreu o excesso no faturamento, com acrscimos de juros e multa.

TELA 4

Concludo os lanamentos o programa exibir esta tela que apresenta o quadro contendo os valores apurados no ano-calendrio e tambm o limite de receita bruta. Se houver excesso e sendo at 20% do limite de Receita Bruta o programa gerador da declarao apresentar o valor da Receita Bruta que excedeu o limite e os respectivos valores devidos. Orientao: 1) Concludo o processo de preenchimento clique em transmitir.

TELA 5 Aps a transmisso da DASN-SIMEI o sistema gerador da declarao indicar se a declarao foi transmitida com sucesso;

Orientao: 1) Imprima o recibo de entrega que se apresentar conforme abaixo; 2) Guarde o documento

Lembrete: importante que o Microempreendedor Individual MEI mantenha sob guarda o Recibo de Entrega da Declarao DASN-SIMEI, os Relatrios Mensais de Receita Bruta (vide modelo abaixo) juntamente com as Notas Fiscais de Compras (Ex. aquisio de mercadorias para revenda comrcio, aquisio de matrias primas indstria), e as Notas Fiscais de Vendas emitidas pelo MEI de acordo com o disposto na legislao (Resoluo CGSN n 10 de 28 de junho de 2007 e Resoluo CGSN n 58 de 27 de abril de 2009), bem como, outros documentos de interesse da fiscalizao.

RELATRIO MENSAL DAS RECEITAS BRUTAS CNPJ: Empreendedor individual: Perodo de apurao: RECEITA BRUTA MENSAL REVENDA DE MERCADORIAS (COMRCIO) I Revenda de mercadorias com dispensa de R$ emisso de documento fiscal II Revenda de mercadorias com documento R$ fiscal emitido III Total das receitas com revenda de R$ mercadorias (I + II) RECEITA BRUTA MENSAL VENDA DE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS (INDSTRIA) IV Venda de produtos industrializados com R$ dispensa de emisso de documento fiscal V Venda de produtos industrializados com R$ documento fiscal emitido VI Total das receitas com venda de produtos R$ industrializados (IV + V) RECEITA BRUTA MENSAL PRESTAO DE SERVIOS VII Receita com prestao de servios com R$ dispensa de emisso de documento fiscal VIII Receita com prestao de servios com R$ documento fiscal emitido IX Total das receitas com prestao de servios R$ (VII + VIII) X - Total geral das receitas brutas no ms (III + VI R$ + IX) LOCAL E DATA: ASSINATURA DO EMPRESRIO: ENCONTRAM-SE ANEXADOS E ESTE RELATRIO: - Os documentos fiscais comprobatrios das entradas de mercadorias e servios tomados referentes ao perodo; - As notas fiscais relativas s operaes ou prestaes realizadas eventualmente emitidas.

Claudio Roberto Vallim Consultor UO Atendimento e Fomento SEBRAE-SP