Allende y Manuel Acua s/n, Edificio Pharmakon, Ramos Arizpe, Coahuila. Mxico, C.P. 25900 Telfonos y Fax (844) 488-3346, 488-1344, 488- 1667, 01 800 835 42 24. calidad@icai.org.mx

MANUAL DE AUDITORAS INTERNAS

GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA REV. 01 ICAI-AI-P-01 12-10-2012 Pgina 1 de 3

Este documento sufri un cambio significativo Objetivo: Gestionar un programa de auditora. Alcance: Aplica para todas las Unidades y reas del ICAI. Definiciones:

Programa de auditora: Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un

propsito especfico.

Alcance de la auditora: Extensin y lmites de una auditora Riesgo: Efecto de la incertidumbre en los objetivos Sistema de gestin: Sistema para establecer polticas y objetivos y para

alcanzar dichos objetivos

Responsable: Coordinador de Calidad Referencia:

ISO 9001:2008

ISO 9000:2005

ISO 19011:2011

Lineamientos Los objetivos del programa, pueden estar basados por ejemplo en:

las prioridades de la direccin los requisitos legales los requisitos del SGC resultados de auditoras previas

Los objetivos del programa, pueden ser, por ejemplo:

contribuir con la mejora del SGC y su desempeo cumplir con los requisitos de la norma ISO 9001:2008 verificar el cumplimiento de la Ley del ICAI verificar el cumplimiento de los objetivos y la alineacin con la poltica de calidad contribuir con la mejora del SGC y su desempeo

La determinacin del alcance del programa de auditora considerando, por ejemplo:

la complejidad de la unidad y/o rea a auditar; el nivel de madurez de la unidad y/o rea a auditar la importancia y el estado que guardan las reas a ser auditadas cambios significativos

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La identificacin y evaluacin de los riesgos del programa de auditora considerando, por ejemplo:

planeacin; recursos; seleccin del equipo auditor: implementacin; registros y su control; monitoreo, revisin y mejora del programa de auditora

La identificacin de recursos del programa de auditora considerando, por ejemplo:

financieros; disponibilidad de auditores; el alcance y el riesgo tiempo y costos de viaje, hospedaje, etctera; disponibilidad de la informacin y tecnologas de comunicacin

Se deben considerar los elementos 8.2.2 Auditoras Internas y 5 Responsabilidad de la Direccin, hasta el final del ciclo. El monitoreo de la implementacin del programa de auditora teniendo en cuenta la necesidad de, por ejemplo:

evaluar la conformidad del programa y objetivos; Algunos factores que pueden determinar la necesidad de modificar el programa son, por ejemplo:

hallazgos de auditora nivel demostrado de efectividad del sistema de gestin del ICAI cambios en el sistema de gestin del ICAI cambios en las normas, requisitos legales, contractuales y otros requisitos que el

ICAI deba cumplir cambio en los proveedores

Los elementos que se pueden considerar para la evaluacin del programa son:

resultados y tendencias del monitoreo del programa de auditora conformidad con los procedimientos del programa de auditora necesidades y expectativas cambiantes registros del programa de auditora mtodos nuevos o alternativos de auditora efectividad de las medidas tomadas para tratar los registros asociados con el

programa de auditora temas de confidencialidad y seguridad de la informacin relacionados con el

programa de auditora

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Desarrollo:

Coordinador de Calidad 1. Durante el mes de diciembre de cada ao, elabora el Programa Anual de Auditora

(ICAI-AI-F-01) considerando lo establecido en el lineamiento ICAI-AI-L-01 y los lineamientos de este procedimiento.

2. Una vez terminado lo enva al Director General para su autorizacin Director General

3. Analiza el Programa Anual de Auditora (ICAI-AI-F-01) y a. Si lo aprueba pasa a punto 4 b. No lo aprueba pasa a punto 1

Coordinador de Calidad 4. Realiza difusin a todas las unidades y reas del ICAI 5. Durante el ao da seguimiento a la implementacin del Programa Anual de

Auditora (ICAI-AI-F-01) y en caso de ser necesario realiza modificaciones desde el punto 1 de este procedimiento.

6. Una vez concluido el Programa Anual de Auditora (ICAI-AI-F-01) evala si se alcanzaron los objetivos

7. El resultado de la evaluacin se utiliza como elemento de entrada para el proceso de mejora continua del Programa Anual de Auditora (ICAI-AI-F-01) del siguiente ao.

Control de Cambios Rev. Ant. Fecha Descripcin del cambio a la siguiente versin

00 23-06-11 Se actualizaron las definiciones de acuerdo a la norma ISO 19011:2011, as como se modific el nombre de este procedimiento y se divide en los procedimientos ICAI-AI-P-02, ICAI-AI-P-03 y el ICAI-AI-P-04