maannuuaall cppoollÍÍttiicaass yy nnoorrmmaass …

MMAANNUUAALL PPOOLLÍÍTTIICCAASS YY NNOORRMMAASS DDEE CCRRÉÉDDIITTOO

Manual Políticas y Normas de Crédito Aprobado por el Directorio Ejecutivo Resolución No.025, Sesión 01616, del 27 de agosto 2014

Pág. 1/133

Tabla de Contenido

INTRODUCCIÓN……………...…………………………………………………………………………………………5 MARCO LEGAL Y NORMATIVO……...………………………………………………………………………………6

1 TIPOS DE CRÉDITOS Y ASPECTOS GENERALES DE LA SOLICITUD .................................. 7 1.1 TIPOS DE CRÉDITOS Y DEFINICIÓN ........................................................................................................ 7 1.2 ASPECTOS GENERALES DE LA SOLICITUD .............................................................................................. 8

1.2.1 SUJETO DE CRÉDITO ................................................................................................................. 8

1.2.2 REQUISITOS PARA TRAMITAR SOLICITUD DE CRÉDITO ........................................................... 9

1.2.3 CONOZCA SU CLIENTE ............................................................................................................ 14

1.2.4 INFORMACIÓN FINANCIERA .................................................................................................. 15

1.2.5 ESTUDIO DE LAS GARANTÍAS ................................................................................................. 16

2 ACTIVIDADES NO FINANCIABLES Y RESTRICCIONES PARA TRAMITAR CRÉDITOS 18 2.1 ACTIVIDADES NO FINANCIABLES ........................................................................................................ 18 2.2 RESTRICCIONES PARA TRAMITAR CRÉDITOS ....................................................................................... 18

3 CRÉDITO A PARTES VINCULANTES......................................................................................... 20 3.1 VINCULADOS........................................................................................................................................ 20 3.2 LIMITES DE CRÉDITOS Y CONCENTRACIÓN DE RIESGOS ..................................................................... 22

3.2.1 CONDICIONES PARA PACTAR CRÉDITOS A PERSONAS VINCULADAS ................................... 22

3.2.2 LÍMITE DE CRÉDITO A PERSONAS INDIVIDUALES O GRUPO DE RIESGO VINCULADO .......... 23

3.2.3 LÍMITE GLOBAL A PERSONAS VINCULADAS ........................................................................... 25

3.2.4 VINCULADOS AL SOLICITANTE DE CRÉDITO........................................................................... 25

3.2.5 DETERMINACIÓN DE LOS GRUPOS DE RIESGOS .................................................................... 26

4 MECANISMOS PARA GARANTIZAR OPERACIONES DE CRÉDITO ................................. 28 4.1 GARANTÍAS .......................................................................................................................................... 30

4.1.1 GARANTÍA PRENDARÍA .......................................................................................................... 30

4.1.2 GARANTÍA HIPOTECARIA ....................................................................................................... 31

4.1.3 GARANTÍA PERSONAL ............................................................................................................ 32

4.1.4 PRÉSTAMOS GARANTIZADOS CON VALORES ........................................................................ 36

4.1.5 GARANTÍAS INADMISIBLES POR EL BANCO ........................................................................... 37

4.2 PRECIOS GARANTÍAS PRODUCTOS AGROPECUARIOS ......................................................................... 38 4.3 TASACIONES DE LAS GARANTÍAS ......................................................................................................... 38 4.4 CONDICIONES Y REGISTRO DEL TASADOR ........................................................................................... 38

5 OTROS COLATERALES ................................................................................................................. 39 5.1 PÓLIZA DE SEGURO .............................................................................................................................. 39

5.1.1 SEGURO DE VIDA PARA CLIENTES .......................................................................................... 40

5.2 CESIÓN DE CRÉDITO (ACREENCIA) ....................................................................................................... 42 5.3 PAGARÉ NOTARIAL .............................................................................................................................. 42

6 CONDICIONES GENERALES EN EL OTORGAMIENTO DE PRÉSTAMOS ........................ 43 6.1 DESTINOS DE LOS FONDOS.................................................................................................................. 43


Pág. 2/133

6.2 MONTO MÍNIMO Y MÁXIMO A FINANCIAR ........................................................................................ 45 6.3 PLAZOS ................................................................................................................................................. 45 6.4 FUENTES DE RECURSOS ....................................................................................................................... 47 6.5 TASA DE INTERÉS Y OTROS CARGOS FINANCIEROS ............................................................................. 47

6.5.1 TASA DE INTERÉS ACTIVA ....................................................................................................... 47

6.5.2 TASA PENAL ............................................................................................................................ 48

6.5.3 OTROS CARGOS FINANCIEROS ............................................................................................... 48

6.6 FORMAS Y TIPOS DE PAGOS ................................................................................................................ 49 6.6.1 FORMAS DE PAGO .................................................................................................................. 49

6.6.2 TIPOS DE PAGO ....................................................................................................................... 49

7 DESTINOS Y NORMAS CRÉDITOS AL SUB-SECTOR AGRÍCOLA ....................................... 51 7.1 DESTINOS A FINANCIAR POR TIPO DE EXPLOTACIÓN AGRÍCOLA ........................................................ 51 7.2 ACTIVIDADES A FINANCIAR SUB - SECTOR AGRÍCOLA ......................................................................... 51 7.3 NORMAS DE LOS DESTINOS AGRÍCOLAS ............................................................................................. 52

7.3.1 FINANCIAMIENTOS A EMPRESAS DE SERVICIOS AGRÍCOLAS ............................................... 52

7.3.2 MAQUINARIAS Y EQUIPOS ..................................................................................................... 53

7.3.3 FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE TERRENOS ......................................................... 55

7.3.4 CULTIVOS DE CAFÉ Y CACAO .................................................................................................. 56

7.3.5 CULTIVO DE TABACO .............................................................................................................. 58

8 DESTINOS Y NORMAS CRÉDITOS AL SUB-SECTOR PECUARIO ....................................... 59 8.1 DESTINOS A FINANCIAR POR TIPO DE EXPLOTACIÓN PECUARIO ........................................................ 59

8.1.1 DESTINOS PECUARIOS ............................................................................................................ 59

8.1.2 FOMENTO DE PASTURAS ....................................................................................................... 59

8.1.3 CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES .................................................................................... 60

8.1.4 MAQUINARIAS Y EQUIPOS ..................................................................................................... 60

8.1.5 CAPITAL DE TRABAJO ............................................................................................................. 61

8.1.6 COMPRA DE GANADO REPRODUCTOR Y OTROS .................................................................. 61

8.2 NORMAS DE LOS DESTINOS PECUARIOS ............................................................................................. 61 8.2.1 GANADO VACUNO .................................................................................................................. 61

8.2.2 COMPRA DE ANIMALES EN SUBASTAS GANADERAS ............................................................ 62

8.2.3 GANADO PORCINO ................................................................................................................. 63

8.2.4 AVICULTURA ........................................................................................................................... 64

8.2.5 PESCA ...................................................................................................................................... 65

8.2.6 APÍCOLA .................................................................................................................................. 65

8.3 ACTIVIDADES A FINANCIAR EN OTROS DESTINOS ECONÓMICOS ....................................................... 66 8.3.1 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS ........................................................................................... 66

8.3.2 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR ................................................................................... 67

8.3.3 HOTELES Y RESTAURANTES .................................................................................................... 68

8.3.4 ACTIVIDADES MOBILIARIAS E INMOBILIARIAS ...................................................................... 68

8.3.5 ENSEÑANZA ............................................................................................................................ 68


Pág. 3/133

8.3.6 SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD .......................................................................................... 68

9 CAPITAL DE TRABAJO (PRÉSTAMO TIPO FACTORING)..................................................... 69 9.1 NORMAS FINANCIAMIENTOS EN ESTA MODALIDAD .......................................................................... 69 9.2 NORMAS PARA EMPRESAS QUE SUPLEN AL INSTITUTO NACIONAL DE BIENESTAR ESTUDIANTIL ..... 71

10 CONDICIONES A CUMPLIR SEGÚN LA TENENCIA DEL INMUEBLE.............................. 72 10.1 TERRENO(S) Y/O LOCAL(ES) COMERCIAL(ES) PROPIO(S) ..................................................................... 72 10.2 INMUEBLE(S) CEDIDO(S) Y/O EN SUCESIONES .................................................................................... 72 10.3 INMUEBLE(S) ARRENDADO(S) ............................................................................................................. 73 10.4 TERRENOS DEL ESTADO DOMINICANO ............................................................................................... 74

10.4.1 TERRENOS DEL INSTITUTO AGRARIO DOMINICANO (REFORMA AGRARIA) ........................ 74

10.4.2 TERRENOS DE ORGANISMOS ESTATALES (CENTRALIZADOS O DESCENTRALIZADOS) ......... 74

11 PRÉSTAMOS MÚLTIPLES ............................................................................................................. 75 11.1 NORMAS .............................................................................................................................................. 75

12 MODALIDADES CREDITICIAS .................................................................................................... 77 12.1 RECEPCIÓN DE BIENES RECIBIDOS EN DACIÓN DE PAGO ................................................................... 77

12.1.1 DACIÓN EN PAGO ................................................................................................................... 77

12.2 VENTA BIENES MUEBLES E INMUEBLES ADJUDICADOS Y/O RECIBIDOS EN PAGO DE PRÉSTAMOS ... 80 12.2.1 CONDICIONES PARA LA VENTA .............................................................................................. 80

12.3 TRASPASO DE DEUDA .......................................................................................................................... 81 12.3.1 DOCUMENTOS REQUERIDOS PARA SU ESTUDIO Y DECISIÓN ............................................... 81

12.3.2 NORMAS Y CONDICIONES PARA TRASPASO DE DEUDA ....................................................... 82

12.4 EXTENSIÓN DE PLAZO .......................................................................................................................... 83 12.5 REESTRUCTURACIÓN DE DEUDA ......................................................................................................... 83

12.5.1 CONDICIONES REQUERIDAS PARA REESTRUCTURAR DEUDAS ............................................. 85

12.6 SUSTITUCIÓN Y DESGRAVACIÓN PARCIAL GARANTÍAS HIPOTECARIAS .............................................. 86 12.6.1 DOCUMENTOS REQUERIDOS PARA ESTUDIO Y DECISIÓN .................................................... 86

12.7 NEGOCIACIONES DE DEUDAS VENCIDAS ............................................................................................. 87 12.7.1 CAUSAS QUE PUEDEN ORIGINAR UNA NEGOCIACIÓN DE DEUDA ....................................... 87

12.7.2 TIPOS DE NEGOCIACIONES ..................................................................................................... 88

12.7.3 DOCUMENTACIONES REQUERIDAS ....................................................................................... 88

13 EJECUCIÓN DE PRÉSTAMO PRENDARIO Y/O CON RESPALDO COLATERAL HIPOTECARIO .............................................................................................................................................. 90

13.1 CAUSAS QUE PUEDEN DAR ORIGEN A UNA EJECUCIÓN DE PRÉSTAMO ............................................. 90 14 PRÉSTAMOS A EMPLEADOS Y PENSIONADOS DEL BANCO ............................................ 91

14.1 PRÉSTAMOS DE CONSUMO ................................................................................................................. 92 14.1.1 CONDICIONES ......................................................................................................................... 92

14.2 PRÉSTAMOS DE EDUCACIÓN ............................................................................................................... 93 14.2.1 EDUCACION BÁSICA, MEDIA Y NIVEL TÉCNICO ..................................................................... 93

14.2.2 ESTUDIOS DE GRADO, POST-GRADO, MAESTRÍA Y DOCTORADO ........................................ 94

14.2.3 FINANCIAMIENTOS DE EQUIPOS Y/O HERRAMIENTAS DE ESTUDIO .................................... 96


Pág. 4/133

14.3 CONDICIONES ESPECÍFICAS PARA FORMALIZACIÓN ........................................................................... 96 15 ORGANISMOS RESOLUTIVOS..................................................................................................... 98

15.1 COMPOSICIÓN ..................................................................................................................................... 98 15.1.1 DIRECTORIO EJECUTIVO ......................................................................................................... 98

15.1.2 JUNTA CENTRAL DE CRÉDITO ................................................................................................. 99

15.1.3 JUNTA REGIONAL DE CRÉDITO ............................................................................................... 99

15.1.4 JUNTA LOCAL DE CRÉDITO ................................................................................................... 100

15.2 COMPETENCIA DE LOS ORGANISMOS RESOLUTIVOS POR MONTO INDIVIDUAL O ACUMULATIVO 100 15.3 COMPETENCIA DE LOS ORGANISMOS RESOLUTIVOS SEGÚN SUS ATRIBUCIONES Y NATURALEZA DE LAS OPERACIONES ...................................................................................................................................... 101

15.3.1 DIRECTORIO EJECUTIVO ....................................................................................................... 101

15.3.2 JUNTA CENTRAL DE CRÉDITO ............................................................................................... 102

15.3.3 JUNTA REGIONAL DE CRÉDITO ............................................................................................. 104

15.3.4 JUNTA LOCAL DE CRÉDITO ................................................................................................... 105

15.3.5 ATRIBUCIONES RESOLUTIVAS DEL GERENTE DE SUCURSAL ............................................... 106

16 CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR Y DE LA CARTERA DE CRÉDITO ................................. 107 16.1 CRITERIOS GENERALES EVALUACIÓN DEL DEUDOR .......................................................................... 107 16.2 ASPECTOS GENERALES CLASIFICACIÓN CARTERA DE CRÉDITO ......................................................... 109

16.2.1 CLASIFICACIÓN DE RIESGO CARTERA CRÉDITOS COMERCIALES ......................................... 111

16.2.2 CLASIFICACIÓN DE RIESGO CARTERA CRÉDITOS AL CONSUMO E HIPOTECARIO ............... 115

16.2.3 CLASIFICACIÓN DE RIESGO CARTERA CRÉDITOS OTORGADOS AL SECTOR PÚBLICO ......... 116

16.3 ADMISIBILIDAD DE LAS GARANTÍAS .................................................................................................. 122 16.4 CLASIFICACIÓN DE RIESGO DE BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS ...................... 124 16.5 CLASIFICACIÓN DE RIESGO DE OTROS ACTIVOS ................................................................................ 125

17 NORMAS SOBRE PROVISIONES Y CASTIGOS DE CARTERA ............................................ 126 17.1 PROVISIONES ATENDIENDO A LA CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS ........................................................ 126

17.1.1 PROVISIONES DE LA CARTERA DE CRÉDITO ......................................................................... 127

17.1.2 PROVISIONES DE LA CARTERA DE CRÉDITO OTORGADA AL SECTOR PÚBLICO .................. 128

17.1.3 PROVISIONES DE BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS ............................ 129

17.2 CASTIGO CARTERA DE CRÉDITO ........................................................................................................ 129 ANEXOS.………………………………………………………….…………………………………………..………..132

Manual de Seguimiento y Control de las Garantías Renglones de Aseguramiento Agrodosa Reglamento de Evaluación de Activos (REA) y sus Modificaciones

../AppData/Local/Microsoft/Windows/Temporary%20Internet%20Files/Content.Outlook/AppData/Local/Microsoft/Windows/Temporary%20Internet%20Files/Content.Outlook/9EW26JNS/MANUAL%20GARANTIA%20CORREGIDO%20Y%20APROBADO%20agosto2014.doc

../AppData/Local/Microsoft/Windows/Temporary%20Internet%20Files/Content.Outlook/AppData/Local/Microsoft/Windows/Temporary%20Internet%20Files/Content.Outlook/9EW26JNS/RENGLONES%20DE%20ASEGURAMIENTO%20AGRODOSA.docx

../AppData/Local/Microsoft/Windows/Temporary%20Internet%20Files/Content.Outlook/AppData/Local/Microsoft/Windows/Temporary%20Internet%20Files/Content.Outlook/9EW26JNS/Evaluacion_de_Activos.pdf


Pág. 5/133

INTRODUCCIÓN

El Banco Agrícola de la República Dominicana consolida en el presente manual las políticas y

normativas que regulan la operatividad interna del crédito; del mismo modo se establecen las bases

que permiten identificar, evaluar y mitigar los posibles riesgos inherentes a la actividad crediticia.

Documento que sustenta la toma de decisiones de funcionarios y empleados que intervienen en las

labores de otorgamiento, seguimiento y cobro de créditos en los diferentes niveles de la organización.

El Manual fue actualizado conforme un amplio proceso de consulta de las áreas involucradas en la

función del crédito y acorde con la modernización de procesos internos. Acciones orientadas por la

Administración General de la Institución y las disposiciones del Directorio Ejecutivo; así como los

lineamientos y normas establecidos por los Organismos Regulador y Supervisor del Sistema Financiero

Nacional.

El uso de las disposiciones establecidas, permitirán la aplicación de una política homogénea en todas

las operaciones crediticias de la Institución, pues contiene la instrumentación necesaria para realizar de

manera sistemática y eficiente todas las etapas que involucra la labor del crédito, de igual manera,

indicando las facultades para la autorización de las operaciones.

Para realizar una labor en beneficio del usuario del financiamiento, el presente manual proporciona las

diferentes partes que intervienen en la función del crédito y que a la vez preservan los intereses

económicos de la institución, en ese sentido se presenta enfocado a las buenas prácticas para el

desarrollo del negocio, aspectos que se deben incorporar en el análisis y decisión del crédito, unidos a

los requisitos para su instrumentación; así como normas para análisis de riesgo, seguimiento y

recuperación del crédito.

El presente documento contiene diecisiete (17) capítulos, que responden de manera específica a

indicar las políticas y normas; además, incluye en anexo el Manual de Seguimiento y Control de las

Garantías. Se actualizará cuando el Directorio Ejecutivo fije nuevas políticas, las áreas operativas

sugieran mejoras o por variaciones en la normativa del Sistema Financiero Nacional.

La entrada en vigencia de la presente Política de Crédito, deja sin efecto cualquier otra disposición en

el/los aspecto(s) que le(s) sea(n) contrario(s).


Pág. 6/133

MARCO LEGAL Y NORMATIVO

El contenido del presente manual se sustenta en las leyes y normativas siguientes:

- Ley No. 6186 de Fomento Agrícola d/f 12 febrero 1963.

- Ley No. 183-02 Monetaria y Financiera d/f 21 noviembre 2002.

- Ley No. 157-09 de Seguro Agropecuario d/f 03 abril 2009.

- Ley No. 479-08 de las Sociedades Comerciales y Empresas Individuales de

Responsabilidad Limitada d/f 11 diciembre 2008.

- Ley No. 288-05 que Regula las Sociedades de Intermediación Crediticia y Protección

al Titular de la Información d/f 18 agosto 2005.

- Ley No. 72-02 sobre Lavado de Activos Provenientes del Tráfico Ilícito de Drogas y

Sustancias Controladas d/f 07 junio 2002.

- Ley No. 17-88 sobre Depósitos de Alquileres d/f 05 de febrero 1988.

- Ley No. 6-06 de Crédito Público d/f 20 enero 2006.

- Ley No. 488-08 sobre Régimen para el Desarrollo y Competitividad de las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MIPYMES) d/f 19 diciembre 2008.

- Ley No. 108-05 de Registro Inmobiliario d/f 23 de marzo 2005.

- Ley No. 5038-58 sobre Condominios d/f 21 noviembre 1958.

- Ley No. 08 del Ministerio de Agricultura d/f 08 septiembre 1965.

- Código Civil de la República Dominicana.

- Ley No. 64-00 de Medio Ambiente y Recursos Naturales d/f 18 agosto 2000.

- Ley No. 172-03, autoriza al Poder Ejecutivo a imprimir, emitir y negociar Bonos; destinados a refinanciar deudas del Estado d/f 07 noviembre 2003.

- Ley No. 5879 de Reforma Agraria d/f 27 de abril 1962.

- Reglamento de Evaluación de Activos d/f 15 diciembre 2004 y sus Modificaciones.

- Reglamento sobre Límites de Crédito a Partes Vinculantes d/f 25 marzo 2004.

- Instructivo para la Evaluación de Créditos, Inversiones y Operaciones Contingentes

del Sector Público d/f 27 julio 2010.


Pág. 7/133

1 TIPOS DE CRÉDITOS Y ASPECTOS GENERALES DE LA SOLICITUD

1.1 TIPOS DE CRÉDITOS Y DEFINICIÓN

La segmentación de los créditos en el sistema financiero se clasifica en tres grupos, en base

a éstos son creados, modificados e inactivados los productos de colocación de recursos en

la Institución:

Créditos Comerciales: Son los otorgados a personas físicas o jurídicas, cuyo objeto es

promover sectores de la economía tales como agropecuario, industrial, turismo, comercio,

construcción y otras actividades rentables de la economía. Su administración requiere

suficiente información y un continuo seguimiento por la complejidad que suelen presentar

estas operaciones.

Créditos de Consumo: Son los concedidos sólo a personas físicas, con el objeto de adquirir

bienes de consumo o el pago de servicios, normalmente se amortizan en cuotas mensuales

iguales y sucesivas. La institución sólo ofrece este tipo de financiamiento en operaciones

garantizadas con valores y a empleados activos y pensionados.

Créditos Hipotecarios para Viviendas: Son los concedidos a personas físicas para la

adquisición, reparación, ampliación o construcción de viviendas, pagaderos normalmente

en cuotas iguales y sucesivas, con garantía sobre el mismo inmueble. La institución no

contempla el otorgamiento de este tipo de financiamiento.


Pág. 8/133

1.2 ASPECTOS GENERALES DE LA SOLICITUD

1.2.1 SUJETO DE CRÉDITO EL Banco puede conceder financiamientos a personas físicas o jurídicas, mayor de edad,

nacional o extranjera, constituida o registrada legalmente en el país; que cumpla con los

requisitos establecidos en este manual.

El solicitante de préstamo debe poseer y demostrar:

- Moralidad comercial.

- Solvencia patrimonial.

- Capacidad de pago.

- Habilidad administrativa.

- Conocimiento de la actividad a financiar y/o una persona que le administre, con

noción sobre la actividad.

- Garantías adecuadas y suficientes.

- Si es extranjero, debe tener más de diez (10) años residiendo en el país.

- Si se trata de una empresa extranjera, el 51% de su capital suscrito y pagado debe

pertenecer a accionistas o socios dominicanos y estar operando conforme a las leyes

dominicanas.


Pág. 9/133

1.2.2 REQUISITOS PARA TRAMITAR SOLICITUD DE CRÉDITO

1.2.2.1 PERSONA FÍSICA

- Fotocopia Cédula de Identidad y Electoral.

- Carta de autorización para consulta en el Buró de Crédito conforme Ley No. 288-05.

- Estados Financieros recientes o Declaración Patrimonial, conforme monto solicitado.

- Presentación de Poder Notarial, cuando el (los) dueño(s) de los terrenos ofrecidos en

garantía o donde se va a desarrollar el proyecto, no pueda(n) firmar el contrato de

préstamo por una razón justificada. - En toda solicitud de crédito dirigida a persona física es de carácter obligatorio

requerir el seguro de vida. Este requisito será opcional cuando la solicitud esté

respaldada con garantías hipotecarias.

1.2.2.2 PERSONA JURÍDICA

- Registro Nacional de Contribuyente (RNC).

- Fotocopia Cédula de Identidad y Electoral de los socios.

- Carta de autorización para consulta en el Buró de Crédito de la Compañía y sus

Socios, conforme Ley No. 288-05.

- Estatutos Sociales de la compañía.

- Registro mercantil actualizado.

- Lista de socios.

- Compulsa Notarial.

- Acta de la asamblea general constitutiva y si hay aportes en naturaleza, el acta de la

asamblea donde se realizó.


Pág. 10/133

- Copia del periódico de circulación local o nacional donde se hizo la publicación de la

compañía.

- Acta de elección del Consejo de Administración vigente.

- Acta Poder del organismo competente según los estatutos, donde se autoriza a

gestionar financiamiento con el Banco Agrícola, especificando el monto y la(s)

persona(s) autorizada(s) a firmar el contrato de préstamo y retirar los valores.

- Acta de la última asamblea.

- Estados Financieros en caso de tener más de dos (2) años de constituida.

1.2.2.2.1 SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (SRL)

- Copia del Registro Nacional de Contribuyente o Certificación.

- Estatutos Sociales.

- Lista de Suscriptores o Socios.

- Acta Asamblea Constitutiva.

- Acta de Elección del Consejo de Administración vigente.

- Acta Última Asamblea.

- Acta Poder, donde se autoriza gestionar financiamiento con el Banco Agrícola,

especificando el monto a financiar y la(s) persona(s) autorizada(s) a firmar el

contrato de préstamo y retirar los valores. (éste poder deberá estar debidamente

registrado).

- Registro Mercantil Vigente.

Párrafo I: Todos los documentos deberán estar registrados en la Cámara de Comercio de la República Dominicana. Las copias deberán ser fieles o certificadas.


Pág. 11/133

1.2.2.2.2 ORGANIZACIONES DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

- Registro Nacional de Contribuyentes (RNC).

- Fotocopia Cédula de Identidad y Electoral de los miembros de la directiva.

- Documento de autorización para consulta en el Buró de Crédito de los socios que

participan en el financiamiento, conforme Ley No. 288-05.

- Estatutos Sociales.

- Copia del acta de la asamblea constitutiva.

- Copia del acta de la asamblea de elección de la directiva vigente.

- Copia del periódico de circulación local o nacional donde se hizo la publicación de

organización.

- Copia del decreto de incorporación.

- Relación de socios.

- Acta poder, en donde se autoriza a la Directiva a gestionar ante el Banco las

operaciones crediticias, además el documento debe especificar la(s) persona(s)

autorizada(s) a retirar los valores. En los casos de grupos de 1er nivel (asociaciones,

cooperativas y clubes) serán autorizados por su membresía. Los de 2do y 3er nivel

(federaciones, juntas, ligas agrarias y confederaciones), serán autorizados por los

delegados ante estos organismos.

- Depósitos de los documentos en los tribunales competentes.

1.2.2.2.3 COOPERATIVAS

Se requieren los documentos indicados para las Organizaciones de Productores Agropecuarios, además de:

- Certificación de incorporación, expedida por el Instituto de Desarrollo y Crédito

Cooperativo (IDECOOP).


Pág. 12/133

- Los dos (2) últimos Estados Financieros certificados por el IDECOOP y Estado

Proforma actualizado a la fecha de solicitud del préstamo.

Párrafo II: Es responsabilidad del Gerente de la Sucursal solicitar el dictamen legal a la Consultoría Jurídica, cuando se trate de compañías u otras organizaciones que solicitan por primera vez o que presenten cambios significativos en la composición de socios, a fin de determinar si la Entidad está legalmente constituida y conformada de acuerdo a las leyes de la República Dominicana, debiendo remitir a esa oficina todas las documentaciones.

1.2.2.2.4 INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO

- Autorización del Consejo Directivo y/o autoridad máxima de la Institución para

concertar deudas con el Banco Agrícola y la(s) persona(s) autorizada a retirar

valores.

- RNC de la Institución solicitante del crédito

- Fotocopia Cédula de Identidad y Electoral del/los representante(s).

- Evidencia de la asignación presupuestaria.

- Autorización del Congreso o Ley Especial, en caso de que el plazo del financiamiento

exceda el ejercicio anual presupuestario.

- Autorización emitida por la Dirección General de Crédito Público del Ministerio de

Hacienda.

- Autorización emitida por el Ministerio de Hacienda.

- Cronograma de ejecución física y financiera, estudios de impacto económico, social y

ambiental, si se trata de proyecto de inversión.

- Estados financieros auditados: Balance General, Estado de Resultados, Flujo de

Efectivo, Estado de Variación Contable de los dos (2) últimos ejercicios económicos.

- Estados Financieros preliminares en caso de que la Ley Orgánica en cuestión no

requiera la emisión de Estados Financieros auditados.

- Cuando se trate de proyectos coordinados con el Ministerio de Agricultura, deberá

presentarse estudio y recomendaciones de esa Institución.


Pág. 13/133

1.2.2.3 REQUISITOS PROYECTOS AGROPECUARIOS

- Recibo pago de agua al INDRHI o a la Junta de Regantes, según corresponda la administración de la zona de riego.

- Análisis de suelo cuando se trate de proyectos especiales y/o de cultivos no

tradicionales en la zona y si el caso lo amerita.

- Certificación de Asentado Legal, cuando se trate de proyectos de Reforma Agraria.

- Estudios y recomendaciones técnicas.

- Permiso o Licencia Ambiental emitida por el Ministerio de Medio Ambiente y

Recursos Naturales, para proyectos que lo requieran, conforme a las disposiciones

de ese organismo establecidas en la Ley No. 64-00 d/f 18-08-00.

- Registro de Explotación Pecuaria, cuando se trate de empresas ganaderas, conforme

a las disposiciones de la Dirección General de Ganadería (DIGEGA) del Ministerio de

Agricultura.

- Registro de Estampa, cuando se trate de proyectos de ganado bovino.

- Constancia de los últimos tres saneamientos, donde se demuestre que la finca no ha

sido reaccionante a las enfermedades de brucelosis y tuberculosis. Serán expedidos

conforme protocolo establecido por la Dirección de Ganadería del Ministerio de

Agricultura.

1.2.2.3.1 INVERSIONES DEL PROYECTO

- Maquinarias y Equipos: Se deberá presentar cotización de ambos; en caso de tener

antigüedad de cinco (5) años o menos, serán evaluados por un tasador autorizado.

- Construcción. Deberá exigirse la presentación del presupuesto de inversión.

Párrafo III: Los presupuestos de hasta RD$500,000.00 deberán ser realizados por un perito en la materia o un maestro constructor. Si el costo es superior a RD$500,001.00, deberá ser elaborado por un profesional del área.


Pág. 14/133

1.2.2.3.2 TENENCIA DE LOS TERRENOS DEL PROYECTO

- Contrato de Arrendamiento, siempre y cuando el arrendador o el propietario

justifique el derecho de tenencia.

- Certificación de no objeción, cuando las inversiones se desarrollen en terrenos

Municipales propiedad de los Ayuntamientos.

- Fotocopia del título, cuando el proyecto se vaya a desarrollar en terrenos propios no

ofrecidos en garantía.

- Carta de autorización del Instituto Agrario Dominicano (IAD) y fotocopia certificado

de asignación provisional, cuando se trate de asentados de la Reforma Agraria sin

título definitivo.

Párrafo IV: En caso de que el proyecto se desarrolle o involucre inmueble alquilado, el contrato de alquiler que lo sustenta deberá registrarse conforme establece la Ley No. 17-88 sobre Depósitos de Alquileres.

Párrafo V: En adición a los documentos requeridos, se exigirán otras documentaciones según naturaleza y tipo de proyecto.

1.2.3 CONOZCA SU CLIENTE

Toda solicitud de crédito deberá estar acompañada del “Formulario Conozca su Cliente”,

debidamente completado y firmado por el cliente, también por el representante del Banco.

Es de carácter obligatorio actualizar anualmente las informaciones de los clientes mediante

el referido formulario, cuando éstos se presenten a realizar cualquier tipo de servicio

ofrecido por la Institución.


Pág. 15/133

Es responsabilidad del Agente de Desarrollo notificar al Subgerente de Negocios sobre

cambios en data e informaciones requeridas para el conocimiento del cliente, con la

finalidad de mantener actualizado su expediente. Cuando las informaciones resulten

sospechosas, el Subgerente de negocios elaborará un informe para la gerencia.

Los Gerentes deberán ponderar las informaciones recopiladas y notificar las sospechosas a

la Oficina de Cumplimiento.

1.2.4 INFORMACIÓN FINANCIERA

En el análisis financiero se tomarán en cuenta las variables esenciales del deudor o del

potencial cliente, para establecer la capacidad de éste cumplir con obligaciones crediticias.

Toda solicitud de crédito de persona física, jurídica o grupo de riesgo1 deberá ser

sustentada por informaciones financieras acorde a los lineamientos establecidos en el

Reglamento de Evaluación de Activos (REA):

- Obligaciones consolidadas inferiores a RD$5,000,000.00, declaración del patrimonio

realizado por el técnico y firmado por el solicitante del crédito.

- Obligaciones consolidadas iguales o superiores a RD$5,000,000.00 e inferiores a

RD$10,000,000.00, Estados Financieros preparados y certificados por el Contador

Público Autorizado de la empresa cuando se trate de persona jurídica o contratado si

es persona física.

1 Conjunto de dos o más personas, individuales o jurídicas, vinculadas o ligadas por razones de propiedad, administración, parentesco o control.


Pág. 16/133

- Obligaciones consolidadas igual o superior a RD$10,000,000.00 e inferior de

RD$25,000,000.00, podrán aceptarse como válidos Estados Financieros preparados

por un Contador Público Autorizado independiente.

- Obligaciones por montos iguales o superiores a RD$25,000,000.00, se requieren con

carácter de obligatoriedad, Estados Financieros auditados por una firma de auditoría

independiente, en caso contrario, dicho deudor podrá ser reclasificado en categoría

de mayor riesgo.

Párrafo VI: En los casos que la fecha de corte de los Estados Financieros de la empresa solicitante, supere los seis (6) meses, se deberá requerir un corte a fecha reciente.

1.2.5 ESTUDIO DE LAS GARANTÍAS Se podrán conceder préstamos con o sin garantía admitidas por la Superintendencia de Bancos, sujetos a los requisitos vigentes en el Banco y conforme lo establece la Ley No. 6186 de Fomento Agrícola. 1.2.5.1 GARANTÍA HIPOTECARIA

- Certificado de título del/los inmueble(s) ofrecido(s) en garantía.

- Certificación de cargas y gravámenes.

- Certificación a la Propiedad Inmobiliaria (IPI).

- Tasación del Inmueble (informe actualizado), la cual tendrá vigencia por un período

de dieciocho (18) meses.

Párrafo VII: No se aceptarán como garantía inmuebles avalados por Cartas Constancias. Quedan

exceptuados de esta disposición los inmuebles amparados por la Ley No. 5038-58 sobre

Condominios.


Pág. 17/133

1.2.5.2 GARANTÍAS PRENDARÍAS Son las garantías ofrecidas conforme establece el artículo 200 de la Ley No.6186 de

Fomento Agrícola:

- Prenda Sin Desapoderamiento: garantía otorgada sobre frutos cosechados o por

cosechar, materias primas, productos elaborados o semielaborados, animales,

vehículos, maquinarias, combustibles, instrumentos, utensilios, herramientas,

materiales u otros bienes mobiliarios, para garantizar las obligaciones que se

contraigan por préstamos, fianzas y demás operaciones de crédito; conservando el

deudor la posesión de los bienes dados en prenda y el derecho de usarlos conforme

a su destino, cuando no se trate de bienes consumibles, entre otros.

- Prenda Con Desapoderamiento: es aquella garantía otorgada sobre bienes muebles,

en la que el deudor cede la posesión del bien al Banco.

1.2.5.3 OTRAS GARANTÍAS (Valores Negociables)

- Certificado de Depósito expedido por los Almacenes Generales que resguardan los

bienes en garantía (Pignoración).

- Instrumentos financieros emitidos por el Banco (Cuenta de Ahorros, Depósitos a

Plazo y Certificados Financieros).

- Certificados Financieros emitidos por el Banco Central.


Pág. 18/133

2 ACTIVIDADES NO FINANCIABLES Y RESTRICCIONES PARA TRAMITAR CRÉDITOS

2.1 ACTIVIDADES NO FINANCIABLES

- Proyectos no viables, factibles o rentables, tanto técnica como económicamente.

- Proyectos en terrenos localizados en áreas protegidas, sistema de parques

nacionales, zonas de amortiguamiento o de áreas vulnerables, de acuerdo a las

políticas institucionales establecidas.

2.2 RESTRICCIONES PARA TRAMITAR CRÉDITOS

Los créditos tendrán restricciones si se demuestra por lo menos una de las situaciones expuestas a continuación. - Cuando el cliente presente mala experiencia en el Sistema Financiero Nacional,

evidenciado en su historial crediticio. Se consideran:

a) Las renegociaciones de deudas e incumplimiento en las formas de pago.

b) Si ha sido objeto de castigo de cartera, exoneración de capital y/o intereses, siempre

que la solvencia del cliente no se haya afectado por causas de fuerza mayor y/o

fortuita; a menos que pague la totalidad de los mismos o parte de estos a

satisfacción del Banco, exceptuando los préstamos cancelados por la Ley de Bonos

No. 172-03.

c) Cuando tenga obligaciones vencidas, castigadas y/o sometidas al cobro judicial por

parte de cualquier acreedor, ya sea en forma directa o indirecta.

- Cuando el cliente haga mal uso de los recursos prestados o de la garantía ofrecida.


Pág. 19/133

- Si tiene o ha tenido en otras instituciones financieras obligaciones en categorías “D”

y “E”, conforme a la clasificación establecida por el REA.

- Clientes calificados por el Banco en categorías “D” y “E”, salvo que éste avale sus

operaciones con hipotecas o valores depositados en la Institución.

- Si los pasivos del deudor con el Banco excedan el nivel individual que se puede

prestar.

- Cuando el deudor o cliente potencial no tenga margen prestable sobre la garantía

ofrecida.

- Si no se suministra información completa, veraz y oportuna, incluyendo los

documentos y/o requisitos solicitados para evaluar el crédito.

- Si la persona jurídica no se encuentra legalmente constituida o registrada según las

leyes dominicanas.

- Personas con incapacidad legal para contraer obligaciones.

- Cuando el solicitante sea requerido por la justicia, condenado por lavado de activos

o narcotráfico.

- Si se determina que los bienes o ingresos del cliente son producto de actividades

ilícitas.

- Proyectos que contraten mano de obra infantil.

- Desarrollo de cultivos de ciclos cortos en terrenos de ladera.


Pág. 20/133

3 CRÉDITO A PARTES VINCULANTES

3.1 VINCULADOS

Son vinculados al Banco las personas físicas o jurídicas que participan como Miembros del

Directorio Ejecutivo, Administrador General, Sub-administrador General, Sub-

administradores, Directores, Gerentes, Representantes Legales, Asesores, Contratados y

Empleados; así como los cónyuges de éstos separados o no de bienes, parientes dentro del

segundo grado de consanguinidad2 y primero de afinidad3 o las empresas en la que éstos

participen directa o indirectamente.

Conforme lo establece la Ley No. 6186 de Fomento Agrícola, el Administrador y Sub-

Administrador General no podrán hacer negocios propios con el Banco, directa o

indirectamente, ni comprometer su firma particular para garantizar obligaciones de

terceros; de igual modo se prohíbe ocupar cargos directivos en sociedades agrícolas,

industriales o comerciales. Quedan exceptuadas de esta disposición las operaciones

crediticias que realicen los referidos funcionarios y sus relacionados, siempre que estén

garantizadas con valores o sean de consumo concedidas a empleados y funcionarios del

Banco.

Párrafo I: Las personas físicas o jurídicas mencionadas serán vinculadas al Banco, hasta concluir la relación que le dio origen a la vinculación.

2Padres, hijos, abuelos y nietos. 3Suegros, yernos, nueras, hijastros y padrastros.


Pág. 21/133

La Vinculación de una persona física o jurídica con el Banco se produce por:

a) Vinculación a Través de la Gestión: Aquellas personas que sin tener necesariamente

participación en la propiedad, ejercen algún grado de control sobre las decisiones del

Banco por el cargo que ocupan. Pueden ejercer esta influencia los Miembros del

Directorio Ejecutivo, el Administrador General, Sub-administrador General, Directores

y Gerentes. Del mismo modo se consideran dentro de este tipo de vinculación los

empleados.

También son vinculados al Banco, las sociedades en que cualesquiera de las personas

físicas o jurídicas mencionadas tengan una participación influyente directa o

indirectamente a través de sus sociedades; así como parientes del segundo grado de

consanguinidad y primero de afinidad.

b) Vinculación por Presunción: cuando un deudor se encuentre en una o más de las

situaciones detalladas de manera enunciativa y no limitativa:

- El deudor es una persona física o jurídica cuyo patrimonio y capacidad de pago son

insuficientes, con relación al monto de los créditos y contingentes concedidos y sus

planes de amortización. Esta insuficiencia será medida al otorgarse el crédito.

- Cuando los créditos del deudor se encuentren respaldados con garantías otorgadas

por una persona física o jurídica vinculada con El Banco.


Pág. 22/133

- En caso de que el representante legal de una empresa deudora sea, a la vez,

representante legal de una empresa vinculada al Banco o no existan antecedentes

respecto de los propietarios de la deudora, de su actividad o situación patrimonial.

- Si las obligaciones del deudor son pagadas con recursos de una persona física o

jurídica vinculada con El Banco.

c) Vinculación por Grupo de Riesgo: Estos se consideran vinculados si poseen o

controlan de forma directa o indirecta una Participación Vinculante4 con el Banco, sea

a través de uno de sus miembros o varios de ellos en conjunto.

3.2 LIMITES DE CRÉDITOS Y CONCENTRACIÓN DE RIESGOS 3.2.1 CONDICIONES PARA PACTAR CRÉDITOS A PERSONAS VINCULADAS

El Banco podrá efectuar operaciones que impliquen el financiamiento directo o indirecto,

sin importar la naturaleza que adopte, u otorgar garantías o avales, que en su conjunto no

excedan el cinco por ciento (5%) del patrimonio técnico, a una sola persona física, jurídica o

grupo de riesgo5 conforme la Ley No.6186 de Fomento Agrícola.

4 Tiene una participación vinculante cualquier persona física, jurídica o grupo de riesgo que posea, controle o reciba directa o indirectamente, un tres por ciento (3%) o más de la propiedad o de los resultados del ejercicio comercial de las partes a que es vinculada. 5Conjunto de dos o más personas individuales o jurídicas y sus respectivos controladores, que estén vinculadas o ligadas por razones de propiedad, administración, parentesco o control.


Pág. 23/133

No serán otorgados créditos a personas vinculadas en términos más favorables, en cuanto

a plazos, tasas de interés o garantías que los concedidos a terceros en operaciones

similares.

3.2.2 LÍMITE DE CRÉDITO A PERSONAS INDIVIDUALES O GRUPO DE RIESGO VINCULADO

Cada grupo de riesgo, vinculado o no al Banco, deberá considerarse como un sólo deudor

para los efectos de los límites de concentración crediticia; de manera que el crédito que se

otorgue a cualquiera de sus miembros, afectará el límite individual del grupo.

3.2.2.1 PERSONA FÍSICA

En la determinación del límite individual a una persona física se considerarán los créditos

otorgados a esa persona o su cónyuge, así como a sus parientes dentro del segundo grado

de consanguinidad y el primero de afinidad, hijos adoptados o padres adoptantes. Cuando

la persona física o su cónyuge sean controladores directos o indirectos de personas

jurídicas, los créditos otorgados a estas empresas se consideran dentro del mismo límite de

crédito individual.

También serán consideradas las operaciones pactadas con personas jurídicas respecto de

las cuales la persona natural, su cónyuge, compañero o compañera permanente, hijo

adoptivo o padre adoptante se encuentren en alguno de los supuestos de acumulación

contemplados más adelante para personas jurídicas.


Pág. 24/133

3.2.2.2 PERSONA JURÍDICA

Para el límite individual a una persona jurídica, se consideran:

- Los créditos otorgados a esa persona, así como a otras sociedades o personas físicas

vinculadas que en su conjunto se puedan calificar como Grupo Económico6 o

Financiero7 al que ésta pertenezca. Se incluirán además los créditos otorgados a

accionistas de dicha persona jurídica que posean veinte por ciento (20%) o más de

participación o control de la empresa o sean responsables de la gerencia de esta.

- Las operaciones celebradas con otras personas jurídicas en las cuales el solicitante

de crédito sea accionista o asociado; también serán considerados la mayoría de los

miembros de los órganos de administración (Junta Directiva, Asamblea, Gerente o

quien haga sus veces) o conforme haya sido designado por el ejercicio de su derecho

de voto.

- Las operaciones pactadas con otras personas jurídicas en las cuales el solicitante sea

accionista o asociado y por convenio con los demás accionistas de la sociedad,

controle más del 20% de los derechos de voto de la correspondiente sociedad.

Párrafo II: Las entidades gubernamentales y descentralizadas del Estado no serán sujetas de la aplicación en lo previsto en el presente numeral, salvo que no exista una dependencia directa.

6 Es el Grupo de Riesgo que presenta vínculos de propiedad, administración, parentesco, control o responsabilidad crediticia, en el cual la actuación económica y financiera de sus integrantes, está guiada por intereses comunes del grupo o subordinados a éstos. 7 Es el Grupo de Riesgo donde sus integrantes mantienen preponderantemente actividades de índole financiera, implique ésta intermediación o no; actividades de apoyo y que presenten vínculos de propiedad, administración, parentesco, control o responsabilidad crediticia, en el cual la actuación económica y financiera de sus integrantes, está guiada por intereses comunes del grupo o subordinada a éstos.


Pág. 25/133

3.2.3 LÍMITE GLOBAL A PERSONAS VINCULADAS

La totalidad de los créditos otorgados a personas vinculadas al Banco, con o sin garantías

admitidas por la Superintendencia de Bancos y respaldados conforme la Ley No. 6186 de

Fomento Agrícola, no podrán exceder el cinco por ciento (5%) del patrimonio técnico de la

Institución.

3.2.4 VINCULADOS AL SOLICITANTE DE CRÉDITO Se consideran vinculados8 al solicitante de crédito:

a) Su cónyuge con separación de bienes o no, compañero o compañera permanente,

los parientes dentro del segundo grado de consanguinidad y primero de afinidad,

siempre que la unidad de producción forme parte de la misma parcela.

Tabla 3.1 – Grado de Consanguinidad y Afinidad

Grado Consanguinidad Afinidad

1er Grado Padres e Hijos Cónyuge9 y suegros

1er Grado Nueras, Yernos 10

2do Grado Hermanos, Nietos y Abuelos Hermanos, Cuñados, Nietos y Abuelos

3er Grado Sobrinos y Tíos

4to Grado Primos Hermanos

b) Hijos adoptivos y padres adoptantes, padrastros y madrastras.

8La condición de vinculado implica la consolidación de los estados financieros para fines de análisis, evaluación de riesgos y determinación del monto individual prestable por el Banco. 9Incluye compañero (a) permanente del solicitante. 10Afinidad por los hijos.


Pág. 26/133

3.2.5 DETERMINACIÓN DE LOS GRUPOS DE RIESGOS

El Banco podrá requerir a las personas físicas o jurídicas deudoras, la información que

precise a los fines de conformar los grupos de riesgos. Forman parte de un mismo grupo de

riesgo:

- Una o más personas físicas o jurídicas y sus respectivos controladores que estén

vinculados directa o indirectamente, ya sea por vía patrimonial, de parentesco o

gestión.

- Todas las sociedades que tienen un controlador11 común y este último.

3.2.5.1 SUPUESTOS PARA DETERMINAR LOS GRUPOS DE RIESGOS

Se podrá presumir existencia de grupos de riesgo cuando las personas físicas o jurídicas que

los componen cumplan con uno o más de los siguientes supuestos, sin que los mismos sean

limitativos:

- Ejerce Participación Controlante 12 o participa en las decisiones de políticas

operativas y/o financieras de la empresa, pero no del control de las políticas.

- Cuando es un asociado o socio, es decir, si la persona física o jurídica tiene una

inversión en una empresa que le da una participación controlante.

11 El Controlador de una sociedad, es toda persona o grupo de personas que, directa o indirectamente, participa en su propiedad o administración y tiene poder para influir en las decisiones. 12Tiene una participación controlante cualquier persona física, jurídica o grupo de riesgo que posea, controle o reciba directa o indirectamente, un veinte por ciento (20%) o más de la propiedad o de los resultados del ejercicio comercial de las partes a que es vinculada.


Pág. 27/133

- Si es miembro de un consorcio, es decir, cuando existe un arreglo contractual

expreso o implícito por el que las personas físicas o jurídicas emprenden una

actividad económica que está sujeta al control compartido.

- Ejerce control común, acuerdo contractual expreso o implícito para compartir la

capacidad de decidir las políticas financieras y operativas de una actividad

económica.

- Comparte personal gerencial que tienen la autoridad y responsabilidad del

planeamiento, dirección y control de las actividades de la empresa.


Pág. 28/133

4 MECANISMOS PARA GARANTIZAR OPERACIONES DE CRÉDITO

Las garantías como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de créditos, son

consideradas como un elemento secundario, por lo que, a pesar de formar parte integral

del proceso crediticio no se deben tomar en consideración en la clasificación del deudor.

Ver anexo “Manual de Seguimiento y Control de Garantías”.

Las operaciones otorgadas por el Banco, deberán ser canalizada conforme los límites

establecidos en la Ley de Fomento Agrícola:

Tabla 4.1 – Garantía Según la Ley No. 6186 de Fomento Agrícola

Tipos de Garantías % Descuento % A Prestar Hasta

Cosechas o frutos pendientes de obtener 30% 70%

Avícola (pollo de engorde, gallina ponedora, otros) 30% 70%

Inventario de Mercancías y Provisiones 40% 60%

Ganado (vacuno, bovino, porcino, ovino, caprino,

equino, cunícula, otros) 30% 70%

Maquinarias y equipos agropecuarios e industrial 30% 70%

Productos almacenados amparados con certificados de

depósitos 20% 80%


Pág. 29/133

Tabla 4.2 – Garantías Superintendencia de Bancos (SB) y Porcentajes a Prestar por la Institución

Tipos de Garantías (%)

Descuento SB

(%)

Admisible SB

(%)

A Prestar por

el Banco Hasta

Garantías Polivalentes

Títulos públicos 0% 100% Valor de

Mercado

Instrumentos financieros del Banco 0% 100% 90%

Instrumentos financieros emitidos por el

Banco Central 5% 95% 85%

Bienes raíces y habitacionales 20% 80% 70%

Warrants de inventarios y productos

almacenados amparados con certificados

de depósitos

20% 80% 80%

Industria de uso múltiple 30% 70% 70%

Hoteles ubicados en polos turísticos

desarrollados 30% 70% 70%

Hoteles ubicados en polos turísticos

incipientes 50% 50% 0%

Zonas Francas de uso múltiple 40% 60% 0%

Otras garantías polivalentes 30% 70% 70%

Garantías No Polivalentes

Vehículo de motor con antigüedad menor a

5 años y Vehículo pesado con seguro 50% 50% 50%

Industria de uso único 70% 30% 70%

Otras garantías no polivalentes 70% 30% 70%

Nota: Las acciones de personas jurídicas o de compañías no serán válidas para fines de cobertura de provisiones.


Pág. 30/133

4.1 GARANTÍAS

4.1.1 GARANTÍA PRENDARÍA

Es la garantía que otorga el deudor para seguridad de un crédito, recae sobre bienes

muebles; tales como ganado, maquinarias, equipos, producción esperada, productos

almacenados, depósitos a plazo, certificados financieros, depósitos de ahorro, entre otros.

Este tipo de garantía puede ser con desapoderamiento o sin desapoderamiento.

Tabla 4.3 – Monto a Prestar por Calificación y Garantía Prendaría

Calificación Cliente Monto Hasta

A RD$ 800,000.00

B RD$ 600,000.00

C RD$ 300,000.00

Nota: Ver Capítulo 16 - Clasificación del Deudor y de la Cartera de Crédito.

Independientemente de la calificación del cliente, el valor a prestar deberá estar sujeto a

otras condiciones; tales como generación de flujo del proyecto, habilidad administrativa y

capacidad de pago del solicitante.

En todos los préstamos respaldados con garantía prendaria, deberá exigirse una firma

solidaria satisfactoria, exceptuando de ésta condición a los clientes clasificados “A o B” con

buen historial de pago en la Institución.


Pág. 31/133

No será considerado para los niveles de monto máximo prendario, el pasivo contingente

que representa la firma solidaria a un tercero por haber cedido los terrenos y/o bienes,

siempre y cuando la garantía permanezca invariable y el solicitante cuente con buena

capacidad de pago y esté clasificado (A o B) en sus hábitos de pagos.

Párrafo I: Se podrá aumentar el monto a financiar con garantía prendaria, cuando el mismo sobrepase el valor permitido y su respaldo sea con certificado de productos almacenados o valores depositados en la Institución, en la proporción establecida. Ver Tablas Nos. 4.1 y 4.2 de este capítulo, “Garantías Según la Ley No. 6186 de Fomento Agrícola” y “Garantías Superintendencia de Bancos (SB) y Porcentajes a Prestar por la Institución”, respectivamente.

4.1.2 GARANTÍA HIPOTECARIA

Es aquella en la que se afecta un inmueble del deudor o de un tercero, para respaldo del

crédito. Las garantías hipotecarias deberán estar amparadas en certificado(s) de título(s).

La sucursal deberá obtener la Certificación Registro de Acreedor expedida por el

Registrador de Títulos. En caso de no haberse inscrito la hipoteca en los primeros sesenta

(60) días a partir de la fecha en que fue depositado el contrato de préstamo en el Registro

de Títulos correspondiente, se continuará con la gestión de dicha inscripción en lo

inmediato, debiendo rendir informes sobre el proceso a la Dirección de Crédito. Los

referidos informes reposarán en el expediente.


Pág. 32/133

No serán aceptados como garantía los inmuebles avalados en carta constancia, excepto

aquellos amparados por la Ley No. 5038-58 sobre Condominios. Los clientes establecidos

en la institución con buen historial de pagos (A o B) que a la fecha de puesta en vigencia de

esta política, tienen préstamos garantizados con carta constancia (posesión de terrenos),

podrán ser atendidos de manera transitoria, siempre y cuando demuestren que han

iniciado el proceso de deslinde. La cobertura del inmueble será de hasta un cincuenta por

ciento (50%) de su valor de mercado y no podrán respaldar obligaciones superiores a dos

millones de pesos (RD$2,000,000.00).

Párrafo II: No se tomaran en cuenta para fines de relación préstamo - garantía, las deudas a cancelar previa formalización del nuevo financiamiento, lo cual deberá ser confirmado al momento del estudio de la solicitud y especificado en la resolución.

4.1.3 GARANTÍA PERSONAL

Consiste en que una persona física o jurídica se compromete ante el Banco a pagar la

deuda contraída por el deudor a falta de pago de éste. El garante solidario, será

responsable del 100% de la deuda que avale.

Esta garantía será complementaria de la prendaría o hipotecaria. En el caso de este tipo de

garantía, se evaluará la capacidad de pago del avalista o fiador, como si se tratase del

deudor principal o directo. Los solidarios del crédito deberán identificarse al momento de

la solicitud, para que se proceda al levantamiento y estudio de las informaciones tanto

crediticias como financieras.


Pág. 33/133

Condiciones Firmas Solidarias:

- Los documentos de garantía solidaria deberán ser cancelados al saldarse el

préstamo.

- Para cada préstamo debe obtenerse un nuevo documento de garantía solidaria.

- En los préstamos múltiples con garantías solidarias el garante firmará el documento

de garantía una sola vez y estará vigente para todos los préstamos que dependan de

esta matriz, siempre que se mantenga el monto original.

- En caso de solicitantes casados bajo el régimen de comunidad de bienes, un cónyuge

no será admitido como garante del otro.

4.1.3.1 FIADOR Y/O CODEUDOR SOLIDARIO

Fiador: Persona que voluntariamente se hace responsable del cumplimiento de las

obligaciones de otra. Es un garante del deudor principal, que en caso de incumplimiento

por parte de éste, debe responder solidariamente al crédito. El fiador solidario asume una

obligación accesoria, que depende del incumplimiento del deudor.

Conforme lo establecido en el Art. 2011 del Código Civil Dominicano, un fiador es una

persona que presta fianza por una obligación, se obliga respecto al acreedor a cumplir la

misma, si no lo hiciese el deudor.

Codeudor: Es aquel que comparte la deuda con otra persona en igualdad de condiciones,

de modo que no hay obligación accesoria, sólo hay una obligación principal en cabeza de

los deudores. El Banco puede exigir el pago total de la deuda a cualquiera éstos.


Pág. 34/133

El Código Civil Dominicano en el Art. 1192 establece “La obligación es solidaria entre

muchos acreedores cuando el título da expresamente a cada uno de ellos el pago del

crédito total, y que el pago hecho a unos de ellos libre al deudor, aunque el beneficio de la

obligación sea partible y divisible entre los diversos acreedores”.

4.1.3.1.1 SITUACIONES DE LAS OPERACIONES QUE REQUIEREN DE FIRMAS SOLIDARIAS

- Cuando los terrenos o partes de estos, donde se desarrollará el proyecto a financiar

sean propiedad de otra persona (incluye terrenos cedidos o de sucesiones).

- Cuando el propietario del inmueble ofrecido en garantía sea casado.

- Inmuebles garantías que pertenezcan a terceras personas.

- En operaciones que involucren terrenos arrendados y no se ofrezcan garantías

hipotecarias o de valores, a excepción de los clientes calificados (A), hasta el límite a

conceder con garantía prendaria.

- Cuando el proyecto a financiar sea administrado por otra persona que participa en la

repartición de beneficios.

- Cuando el solicitante trabaje en sociedad con otra persona.

- Cuando el solicitante sea persona física mayor de setenta (70) años.

- Si la garantía está constituida con bienes de menores de edad.

- Cuando se ofrezca en garantía certificado de depósito propiedad de otra persona.

- Cuando se trate de terrenos sucesorales, deberán firmar todos los miembros de la

sucesión, previa determinación de herederos.

- Cualquier otro caso que por su naturaleza amerite firma solidaria.


Pág. 35/133

4.1.3.2 CONDICIONES GENERALES PARA FIRMAS SOLIDARIAS

- Cuando el propietario del inmueble a gravar o de los terrenos a utilizar en el

proyecto es una persona Jurídica, se requerirá(n) la(s) firma(s) de la(s) persona(s)

facultada(s) estatutariamente para gravar o suscribir contratos como fiador en

nombre y representación de la entidad jurídica. De no expresarlas claramente en

los estatutos, los representantes deberán contar con el Acta de la Asamblea General

de Accionistas en la que le otorgue dichos poderes; así como una autorización de

dicha asamblea para que su(s) inmueble(s) sea(n) gravado(s) o usados por una

tercera persona. Cada financiamiento deberá contar con un acta específica (monto,

destino, nombre de la Institución, representante autorizado, entre otros).

- Cuando la persona que firmará el contrato de préstamo, en su condición de

solidaria, se encuentra imposibilitada por causas ajenas a su voluntad o por

localizarse en el exterior y ésta decidiera autorizar a un tercero o al solicitante, debe

expedir un poder tan amplio como en derecho fuere necesario para que quien la

represente firme en su lugar.

- Cuando el poderdante se encuentra en el exterior, el poder consular deberá

realizarse a través del Consulado Dominicano en ese País o Estado, y la Cancillería

deberá certificar la firma del cónsul, en todo caso, dicho Poder Notarial deberá

contar con el dictamen legal de la Consultoría Jurídica de este Banco.


Pág. 36/133

4.1.4 PRÉSTAMOS GARANTIZADOS CON VALORES

Las solicitudes de préstamos a conceder con respaldo de instrumentos emitidos por el

Banco (cuentas de ahorros, depósitos a plazos y certificados financieros); así como las

garantizadas con valores (certificados) emitidos por el Banco Central, serán aprobadas por

la competencia especial del Gerente.

4.1.4.1 NORMAS ESPECÍFICAS PARA CRÉDITOS GARANTIZADOS CON VALORES

- Podrán ser canalizados a través de cualquier oficina diferente a la emisora del

instrumento, previa confirmación de la legitimidad del mismo, aplica cuando se trate

de instrumento emitido por el Banco.

- Conllevará la firma de un pagaré que será anexado al certificado financiero o a la

autorización escrita para el caso de ahorros; ambos documentos serán debidamente

endosados a favor del Banco y se llevarán registros de los mismos.

- El plazo y forma de amortización se determinarán entre las partes. La tasa de interés

será negociada con el cliente, atendiendo a las condiciones del mercado y al margen

mínimo de intermediación cinco por ciento (5%).

- La tasa de interés para los préstamos garantizados con Certificados emitidos por el

Banco Central, será hasta doce por ciento (12%) anual y el plazo de hasta dos (2)

años, tomando en consideración el vencimiento de dicho documento.

- De mantener dos (2) cuotas vencidas, se cancelará el préstamo con el valor de la

inversión endosada a favor del Banco.

Párrafo III: Las negociaciones que no se acojan a los términos establecidos, deberán ser

autorizadas por la Dirección General de Negocios.


Pág. 37/133

4.1.4.2 FORMAS DE PAGO NEGOCIABLES Para las solicitudes de préstamos garantizadas con valores, se podrán considerar las formas

de pago y coberturas siguientes:

Tabla 4.4 – Formas de Pago, Plazos y Porcentajes Cobertura para Operaciones Garantizadas con Valores

Formas de Pago / Plazos

(%) Monto a Prestar Hasta

Valores Emitidos por el

Banco

Certificados Financieros

Emitidos por el Banco

Central

Vencimiento con Pago de Capital más Intereses

Hasta 6 meses 90% 0%

Mayor de 6 meses hasta 12 meses 75% 0%

Mayor de 12 meses hasta 18 meses 65% 0%

Pago de Capital al Vencimiento e Interés Mensual o Cuotas

Comprensivas de Capital e Intereses Mensuales

Hasta 6 meses 90% 85%

Mayor de 6 meses 80% 75%

Nota: Los certificados financieros emitidos por el Banco y ofrecidos como garantía, deberán ser renovados hasta la cancelación del préstamo.

4.1.5 GARANTÍAS INADMISIBLES POR EL BANCO Son aquellas que por alguna condición presentada no pueden ser consideradas para respaldar operaciones de crédito. Ver anexo “Manual de Seguimiento y Control de Garantías”.


Pág. 38/133

4.2 PRECIOS GARANTÍAS PRODUCTOS AGROPECUARIOS

Los precios para fines de estimar el valor de los productos agropecuarios ofrecidos en

garantías, serán los estipulados en el “Boletín de Precios Garantías Productos

Agropecuarios”, el cual será emitido y actualizado periódicamente. La actualización de

este boletín podrá ser mediante una nueva emisión por los canales normales de la

Institución.

4.3 TASACIONES DE LAS GARANTÍAS Los bienes recibidos en garantía deberán contar con tasaciones realizadas por profesionales

del área, con una antigüedad no mayor a seis (6) meses cuando se trate de bienes muebles,

y no mayor a un (1) año cuando se trate de bienes inmuebles; la cual deberá ser realizada

por tasadores independientes, que estén inscritos en el Instituto de Tasadores Dominicanos

(ITADO) y Colegio Dominicano de Ingenieros Arquitectos y Agrimensores (CODIA).

Cuando se trate de préstamos con montos hasta dos millones de pesos (RD$2,000,000.00),

la tasación podrá ser efectuada por un profesional del área al servicio del Banco y adscrito a

las preindicadas instituciones.

4.4 CONDICIONES Y REGISTRO DEL TASADOR

Las tasaciones deberán ser realizadas por profesionales del área, independientes de la

Institución y que formen parte del “Banco de Tasadores”, que han sido evaluados y

acreditados por el comité de sistema de tasadores del Bagrícola. Ver anexo “Manual de

Seguimiento y Control de Garantías”.


Pág. 39/133

5 OTROS COLATERALES

5.1 PÓLIZA DE SEGURO

El seguro es un instrumento que permite mitigar el riesgo inherente a la actividad que se

desarrolle, ante posibles pérdidas económicas. Así el beneficiario de la póliza recupera

parte de la inversión realizada.

El Banco exigirá póliza de seguro sobre los cultivos, ganados u otros animales asegurables

por las compañías, en las áreas geográficas y épocas definidas por éstas.

El agricultor está obligado a asegurar toda la superficie financiada destinada a crianza,

cultivo o plantación, entre otros; salvo que la empresa aseguradora la desestime total o

parcialmente. La superficie asegurada deberá identificarse en la póliza correspondiente.

Los costos del seguro se contemplarán en los proyectos como parte del plan de inversión y

en los años subsiguientes podrán ser objeto de financiamiento, en caso de que el cliente no

presente la renovación de la póliza oportunamente. Al formalizar la operación el deudor

deberá consentir por escrito el posible financiamiento de la póliza a partir del segundo año.

Las pólizas que al efecto se originen para asegurar las inversiones realizadas o por realizar y

las de vida, deberán endosarse a favor del Banco y especificarse claramente los riesgos

cubiertos, además de la cobertura de las mismas.


Pág. 40/133

Es responsabilidad del Agente de Desarrollo notificar al Banco, a tiempo, sobre los

siniestros ocurridos en su área de operación y de manera individual en las unidades de

producción financiadas. Esta actividad debe realizarse conjuntamente con el representante

de la compañía aseguradora.

5.1.1 SEGURO DE VIDA PARA CLIENTES

Los usuarios del crédito podrán beneficiarse de un seguro de vida, acordado con la

Compañía Aseguradora Agropecuaria Dominicana (AGRODOSA), con una póliza de hasta un

millón de pesos (RD$1,000,000.00), con las siguientes características:

- El seguro de vida será obligatorio para todos los clientes usuarios del servicio de

financiamiento del Banco, que sólo puedan presentar garantías prendarías y

opcional para quienes ofrezcan garantías reales.

- El valor de la prima del seguro de vida podrá ser financiado, para lo cual se deberá

incluir en el plan de inversión de los préstamos que se le otorguen o se podrá

deducir de los imprevistos, siempre que el productor no disponga de recursos para

pagar.

- Deberá suscribirse una póliza por cada préstamo o por el contrario, una que englobe

el monto de los préstamos vigentes, más los intereses a generar durante el período,

hasta la suma de un millón de pesos (RD$1,000,000.00).

- Para determinar el valor a ser asegurado, deberán incluirse los intereses a generar

durante el período de vigencia del préstamo, sin que dicho monto exceda el millón

de pesos (RD$1,000,000.00).


Pág. 41/133

- Independientemente del monto del préstamo, la póliza sólo abarcará hasta

RD$1, 000,000.00.

- Toda póliza de seguro que se suscriba, tendrá un subsidio del gobierno en un

porcentaje que oscila entre un 23% y un 33%, conforme la edad del asegurado.

Tabla 5.1 – Subsidio del Gobierno en Póliza de Seguro de Vida

Edad (Años) Prima Total Aporte Del Gobierno Aporte Del Productor13

Hasta 35 4.6523 1.8609 2.7914

De 36 a 45 5.1457 2.0583 3.0874

De 46 a 50 7.0079 2.8032 4.2047

De 51 a 55 7.6817 3.0727 4.6090

De 56 a 60 9.1366 3.6546 5.4819

De 61 a 65 10.296 4.0118 6.0178

De 66 a 70 13.1856 5.2742 7.9114

De 71 a 75 17.1300 6.8520 10.2780

- Para suscribir una póliza, el productor llenará y firmará los formularios de solicitud

de seguro de vida y de designación del beneficiario.

- En caso de muerte del asegurado, él o los beneficiarios de la póliza recibirán

cincuenta mil pesos (RD$50,000.00) para cubrir los gastos funerarios.

Los expedientes con cargo a la póliza se remitirán a la compañía aseguradora por la vía

correspondiente y deberán contener entre otros, los siguientes documentos:

- Formulario solicitud de la póliza.

- Formulario designación del o los beneficiarios.

- Copia de la cédula del solicitante y del o los beneficiarios.

13No incluye impuesto de dieciocho por ciento (18%).


Pág. 42/133

5.2 CESIÓN DE CRÉDITO (ACREENCIA)

Es una operación jurídica a través de la cual una persona llamada cedente transfiere a otra

llamada cesionario, los derechos que posee sobre un crédito contra un tercero denominado

deudor cedido.

El Banco podrá aceptar cesiones de crédito, debiendo en su calidad de cesionario

notificarlas al deudor cedido, mediante Acto de Alguacil, previa confirmación de la

existencia del crédito a ceder.

5.3 PAGARÉ NOTARIAL

Es un documento que respalda el pago de la deuda en caso de incumplimiento, donde el

suscriptor se compromete a pagar determinada suma de dinero en un plazo acordado.

El Banco exigirá para todas las operaciones crediticias, la firma de un pagaré notarial.


Pág. 43/133

6 CONDICIONES GENERALES EN EL OTORGAMIENTO DE PRÉSTAMOS

Las condiciones generales serán de estricto cumplimiento para el otorgamiento de los

préstamos a canalizar con recursos disponible del Banco. Cuando se trate de otras fuentes14

deberán acogerse a los lineamientos contractuales y/o a las políticas establecidas por esas

fuentes.

En este sentido, toda solicitud de crédito deberá:

- Ser canalizada a través de las sucursales, de acuerdo a la ubicación geográfica del

proyecto.

- Estar amparadas por las documentaciones requeridas en cada tipo de proyecto,

conforme las políticas internas vigentes.

- Estar registrada en el sistema informático del Banco para ser tramitada al organismo

de decisión correspondiente.

6.1 DESTINOS DE LOS FONDOS EL Banco puede conceder financiamientos para fines agropecuarios u otra actividad

económica que se desarrolle en el área rural; asimismo para las actividades que incorporen

valor a la producción agropecuaria que se realizan en la zona urbana con recursos propios,

dando preferencia a las actividades de Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca, Industria

Manufacturera, Comercio al por Mayor y Menor. Ver “Clasificador Dominicano de

Actividades Económicas (CIIU.RD)”.

14 Los financiamientos otorgados a través de los programas especiales (CODOCAFE, CONALECHE, entre otros); deberán canalizarse conforme las políticas establecidas en cada uno de ellos.


Pág. 44/133

Además de la zona rural, se podrá financiar cualquier actividad económica en el área

urbana, siempre que la misma esté sustentada por una situación especial o que la

operación sea respaldada con depósitos del público y esté prevista en la tabla de destino

como objeto de financiamiento.

Conforme establece el artículo 137, inciso 5 de la Ley 6186 de Fomento Agrícola, se podrá

otorgar préstamos para refinanciamiento de pasivos, siempre que correspondan a

operaciones rentables para la Institución y el/los deudor(es) favorecido(s) estén clasificados

en el Sector Financiero por sus hábitos de pagos en las categorías (A o B).

De igual modo, el Banco podrá dinamizar sus actividades crediticias, ofreciendo

financiamientos para capital de trabajo (Préstamo Tipo Factoring) a sus clientes, siempre

que se dediquen a la comercialización de productos elaborados, semielaborados,

procesados u otras formas de distribución; con el objetivo de que éstos financien las

operaciones de sus empresas a través de sus acreencias, permitiéndoles reducir costos,

asegurar sus gestiones de cobro e incrementar su liquidez.

Párrafo I: El banco financiará proyectos de cultivos especiales, siempre y cuando el promotor del

proyecto tenga contrato de venta o exportación de la producción y cumpla con los requisitos

establecidos para la solicitud.


Pág. 45/133

6.2 MONTO MÍNIMO Y MÁXIMO A FINANCIAR a) Mínimo: El monto mínimo a prestar es de ocho mil pesos dominicanos (RD$8,000.00). b) Máximo: El monto máximo a prestar de manera individual o acumulativa, sea persona física o

jurídica, no será mayor del cinco por ciento (5%) del patrimonio técnico del banco obtenido

del ejercicio del año anterior.

Se podrá exceder este límite en proyectos avalados por el Estado Dominicano o de interés

nacional, préstamos garantizados con valores, operaciones destinadas a la pignoración de

productos y los préstamos otorgados bajo convenios contractuales con fondos en

administración.

Cuando se trate de préstamos nucleados a través de asociaciones, cooperativas, entre

otros, se podrá considerar hasta RD$5.0 millones por beneficiario del proyecto a financiar.

6.3 PLAZOS

Los préstamos que conceda el Banco, pueden ser a corto, mediano y largo plazo;

dependiendo del período de desarrollo del/los proyecto(s), ciclo vegetativo y del período

prudente de comercialización. Siendo:

Préstamos a Corto Plazo: Son aquellos dirigidos a proyectos, cuyas inversiones se realizan

y recuperan en un plazo no mayor de doce (12) meses.


Pág. 46/133

Préstamos a Mediano Plazo: Son aquellos dirigidos a proyectos, cuya ejecución y

recuperación de los valores prestados, se efectúa en un plazo superior a doce (12) meses y

menor o igual a treinta y seis (36) meses.

Préstamos a Largo Plazo: Son aquellos cuya ejecución y recuperación de los valores

prestados se efectúa en un plazo no menor de treinta y seis (36) meses y hasta ciento

cuarenta y cuatro (144) meses.

Tabla 6.1 – Plazos por Tipo de Inversión

Plazo Período (años)

Tipo de Inversión Máximo

(Años)

Gracia

Hasta

Amortización

Hasta

Comerciales Agropecuarios

Cultivos Permanentes

12

3

9

Cultivos de Ciclo Corto 1 - 1

Comercialización y/o Pignoración

1 - 1

Proyectos Pecuarios:

Inversiones Fijas

(Infraestructura)

8

3

5

Capital de Trabajo 4 1 3

Maquinarias y Equipos 4 - 4

Otros Comerciales 5 - 5

Consumo 5 - 5

Párrafo II: Los plazos totales y períodos de gracias estarán sujetos a los flujos financieros de cada proyecto. Párrafo III: El plazo máximo de los préstamos otorgados con recursos del Banco será de hasta cinco (5) años. Se exceptúan de esta condición los amparados en convenios contractuales.


Pág. 47/133

6.4 FUENTES DE RECURSOS

Las fuentes que sustentarán el otorgamiento de préstamos provendrán de: Recursos

Propios, Captaciones del Público, Gobierno Central, Programas Especiales y otras fuentes

nacional o internacional, sujetas o no a convenios contractuales.

6.5 TASA DE INTERÉS Y OTROS CARGOS FINANCIEROS 6.5.1 TASA DE INTERÉS ACTIVA

La tasa de interés aplicada a los diferentes productos de crédito será la establecida por el

Directorio Ejecutivo. Podrá reajustarse de acuerdo a las fluctuaciones del mercado y a las

políticas sectoriales, siempre en condiciones favorables para el Banco.

Cuando se trate de programas especiales, bajo acuerdos contractuales, regirá la tasa

convenida entre las partes.

Párrafo IV: Es responsabilidad del Director General de Negocios presentar al Directorio Ejecutivo la propuesta de ajuste a tasas de interés.


Pág. 48/133

6.5.2 TASA PENAL

Cuando las operaciones no sean cubiertas al vencimiento, se aplicará una tasa penal de

18.0% anual, conforme a los siguientes períodos de vencimiento y tipo de crédito:

- Préstamos de Consumo, cinco (5) días de vencidos.

- Préstamos Comerciales, treinta (30) días de vencidos.

Párrafo V: Cuando se trate de préstamos que hayan sido conocidos por la Junta Central de Crédito o el Directorio Ejecutivo la propuesta de exoneración parcial o total de mora deberá ser presentada por la Dirección de Cobros. Párrafo VI: Se exceptúan de esta disposición, las operaciones amparadas en programas especiales bajo acuerdos contractuales

6.5.3 OTROS CARGOS FINANCIEROS

Se cobrará un dos por ciento (2%) de derecho de trámite, calculado en base al monto

involucrado de las operaciones siguientes:

1) Sustitución de garantía prendaria o hipotecaria.

2) Traspaso de deudas originadas por transacciones comerciales.

3) Desgravación total o parcial de garantía.

4) Subastas Ganaderas.

En caso de Reestructuración de Deudas, el monto a cobrar será de uno por ciento (1%)

calculado en base al saldo negociado.


Pág. 49/133

6.6 FORMAS Y TIPOS DE PAGOS 6.6.1 FORMAS DE PAGO

Para la programación del cobro de sus acreencias, el Banco utilizará las formas de pago

siguientes:

Tabla 6.2 – Formas de Pago

Forma de Pago Descripción

A Vencimiento

Se paga el capital más intereses del préstamo en el plazo

establecido. También puede programarse con pagos de interés en

períodos mensuales, bimestrales, trimestrales u otra forma, pero el

pago de capital se realiza al término del contrato.

Plan de Pago Irregular El pago se realiza en partidas variables de capital más intereses,

conforme a los beneficios que arroje el proyecto financiado.

Cuotas de Amortizaciones

Iguales

El pago se realiza en partidas fijas de capital más los intereses.

Cuotas de Amortización

Contentivas

El pago se realiza con determinada frecuencia y en partidas iguales

en monto, en la que se incluyen parte del capital y los intereses

generados.

6.6.2 TIPOS DE PAGO

Pago Normal: Es aquel que se realiza antes o al vencimiento total o parcial del préstamo.

Pago por Adelantado: Es cuando se realiza con anterioridad al vencimiento, a fin de que la

cuota por generar sea cubierta en su momento. El mismo puede ser aplicado dentro de los

treinta (30) días antes del vencimiento; cuando el plazo sea superior al referido, deberá

contar con la autorización del Gerente o el Subgerente de Negocios.


Pág. 50/133

Pago Extraordinario: Es cuando el préstamo se encuentra al día y se efectúa un abono al

capital. Al aplicarse como pago extraordinario, su próxima cuota se generará por el monto

acordado y en la fecha prevista, salvo que el saldo pendiente y los intereses a la fecha sean

inferiores a la misma. Sus efectos inciden en la(s) última (s) cuota(s).

Párrafo VII: El excedente de un pago normal se podrá aplicar de la manera siguiente: a) Pago por adelantado cubriendo la siguiente cuota (parcial o total) y b) Pago extraordinario.

La forma de aplicación dependerá de la decisión del cliente, previa autorización del Gerente o Subgerente de Negocios.


Pág. 51/133

7 DESTINOS Y NORMAS CRÉDITOS AL SUB-SECTOR AGRÍCOLA

7.1 DESTINOS A FINANCIAR POR TIPO DE EXPLOTACIÓN AGRÍCOLA

Los recursos se destinarán a financiar los siguientes tipos de explotación:

- Producción de alimentos básicos, tales como cereales, leguminosas, raíces y

tubérculos, frutas, hortalizas, musáceas y otros.

- Producción de bienes agrícolas destinados a la exportación o que sustituyan

importaciones de productos básicos.

- Proyectos destinados a producir materia prima para la agro-industria.

- Fincas energéticas y proyectos agro-forestales.

- Actividades de servicios agrícolas.

- Cualquier otra actividad de interés nacional inherente al Sub - Sector Agrícola.

7.2 ACTIVIDADES A FINANCIAR SUB - SECTOR AGRÍCOLA

- Preparación del terreno: desmonte, corte, cruce, rastra, construcción de surcos,

hoyos, nivelación, entre otros. Cuando la preparación de terreno requiera

desmonte, deberán presentar permiso o licencia ambiental del Ministerio de Medio

Ambiente y Recursos Naturales.

- Insumos: semillas, insecticidas, fungicidas, herbicidas, fertilizantes, nematicidas,

abonos orgánicos, entre otros.

- Infraestructura: construcción de canales, drenajes, diques, pozos, embalses,

secaderos, lavadero de guineo para exportación, cable vía, invernaderos, almacenes,

caminos de penetración; además de adquisición, remodelación y reparación de

viviendas rural.


Pág. 52/133

- Maquinarias y equipos: Tractores, cosechadoras, cortadoras, sembradoras,

abonadoras, desgranadoras, arados, rastras, rotovator, sub-solador, niveladoras,

carretones, bomba de agua, aspersión, equipos de transporte y cualquier otro

equipo o maquinaria requerida para el desarrollo de la empresa objeto de

financiamiento.

- Legalización de terrenos.

- Mano de Obra.

7.3 NORMAS DE LOS DESTINOS AGRÍCOLAS No obstante el Banco tener establecidos los destinos a financiar, deberá acogerse a las

disposiciones emitidas por el Ministerio de Agricultura, en lo referente a época de siembra,

vedas, certificaciones de semillas, invernaderos, entre otros.

7.3.1 FINANCIAMIENTOS A EMPRESAS DE SERVICIOS AGRÍCOLAS Una vez concertado un préstamo para empresas de servicios agrícolas, que por su

naturaleza puedan brindar servicios al Banco o a sus clientes, se generará el registro como

proveedor, debiendo cumplir con las políticas establecidas para la creación del mismo.

Si el cliente opta por la aplicación inmediata de los recursos retenidos como pago

extraordinario, se continuará con la retención de los valores correspondientes a nuevos

servicios.


Pág. 53/133

7.3.2 MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Para la adquisición de maquinarias, equipos y sus accesorios, podrán ser sujetos de crédito

aquellos productores o empresa, cuya unidad de producción justifique y requiera de los

mismos para mejorar su eficiencia.

En los financiamientos cuyas garantías sean los mismos equipos y maquinarias y/o en

adición se cuente con garantía hipotecaria o de depósito, se podrán considerar los

siguientes porcentajes conforme la calificación del cliente y el valor del equipo:

Tabla 7.1 – Porcentajes a Prestar Conforme Calificación del Cliente y Valor del Equipo

Calificación Cliente Tipo de Garantía (%) a Prestar Valor del Equipo Hasta

A Hipotecaria y/o de Depósito 90%

A Prendaria (el mismo equipo) 70%

B Hipotecaria y/o de Depósito 70%

B Prendaria (el mismo equipo) 60%

C Hipotecaria y/o de Depósito 50%

Párrafo I: Los montos y garantías de préstamos concedidos para Maquinarias y Equipos en feria, no

serán considerados para determinar la competencia de las nuevas solicitudes.

7.3.2.1 CONDICIONES

- Se dará preferencia a la forma de pago irregular con cuotas de capital decreciente,

de modo que las primeras sean mayores, debido a la depreciación normal de las

maquinarias y/o equipos.


Pág. 54/133

- Para la amortización se considerarán los beneficios obtenidos por cosechas en su(s)

unidad(es) de producción y/o ingresos por servicios que realicen a terceros, en los

porcentajes siguientes:

a) 40% de la partida de preparación de terrenos o recolección,

contemplados en los planes de inversión de los préstamos de producción

que se le concedan al beneficiario;

b) 40% de los beneficios que se obtengan por concepto de labores realizadas

a terceros, y

c) 40% de los beneficios por obtener de las cosechas que realice en su(s)

unidades de producción.

7.3.2.2 SEGURO PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS Durante la vigencia del préstamo, las maquinarias y equipos constituidos en garantía,

deberán asegurarse contra todo riesgo por el valor total de los mismos, poniendo al Banco

como beneficiario irrevocable en la póliza que al efecto se suscriba.

Los costos referentes al seguro deberán ser asumidos por el cliente en el primer año y en

los subsiguientes podrán ser objeto de financiamiento, en caso de que el cliente no

presente la renovación de la póliza oportunamente. Al formalizar la operación el deudor

deberá consentir por escrito el posible financiamiento de la póliza a partir del segundo año.


Pág. 55/133

Respecto a los préstamos dirigidos a la adquisición de maquinarias y equipos, las pólizas de

seguro cubrirán los riesgos siguientes:

- Tractor: incendio, robo, daño a terceros, deterioro por colisión y otros accidentes.

- Bomba para pozo: robo, incendio y terremoto.

- Bomba de agua para instalar en las márgenes de ríos y arroyos: robo, incendio,

crecidas de ríos e inundaciones.

- Secadoras: incendio, tornados, terremotos, robo o cualquier otro accidente.

- Cosechadoras: contra daños a terceros, incendio, robo, deterioro por colisiones y

otros accidentes.

- Otras maquinarias y equipos: Todos los riesgos propios de los mismos.

Las matrículas de las maquinarias y equipos deberán expedirse a nombre del beneficiario, y

registrar la oposición ante la Dirección General de Impuestos Internos (DGII). El original

permanecerá en el Banco hasta tanto el interesado cancele su préstamo.

Párrafo II: La Dirección de Crédito, a través de la Sección de Seguimiento y Control de las Garantías es la responsable de verificar que la póliza sea renovada cada año, durante la vigencia del financiamiento.

7.3.3 FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE TERRENOS

El Banco podrá dar financiamiento para la adquisición de terrenos, con una extensión no

mayor de cien tareas (62,886 mts2), los cuales deberán tener vocación agrícola o pecuaria y

estar debidamente saneados. Los beneficiarios serán productores establecidos que deseen

ampliar los niveles de producción.


Pág. 56/133

El uso de los terrenos deberá estar orientado a proyectos de interés nacional o que

generen divisas, producción de bienes y rubros que contribuyan a la reducción de

importaciones.

La cobertura será hasta un setenta por ciento (70%) del valor del terreno, el cual deberá ser

determinado por un tasador autorizado del ITADO y que forme parte del Banco de

Tasadores de la Institución.

El plazo será determinado por las proyecciones financieras de la actividad, sin exceder los

diez (10) años.

7.3.4 CULTIVOS DE CAFÉ Y CACAO

En los financiamientos para los cultivos de cacao y café se requerirá una certificación del

Ministerio de Agricultura, a través de sus dependencias Departamento de Cacao y el

Consejo Dominicano del Café (CODOCAFE), respectivamente, indicando que los terrenos

están ubicados en zonas aptas para el desarrollo normal de los cultivos. Obtenida esta

información, para los préstamos posteriores bastará con informes de los Agentes de

Desarrollo.

7.3.4.1 CULTIVO DE CAFÉ

- Sólo se financiará el mantenimiento de cafetales en aquellas plantaciones cuyas

condiciones vegetativas permitan alcanzar producción mínima de 50 libras por tarea

anual, ubicadas a 300 metros de altura mínima sobre el nivel del mar, donde se den

las condiciones aceptables para la permanencia en producción de esas fincas.


Pág. 57/133

- Se concederán préstamos para fomento y renovación de café en la región del Cibao,

en terrenos o plantaciones ubicadas a una altura mínima de 500 metros sobre el

nivel del mar, incluyendo la Cordillera Septentrional y la parte norte de la Cordillera

Central.

- En la Región Sur, la altura mínima es de 600 metros sobre el nivel del mar.

7.3.4.2 CULTIVO DE CACAO

- Sólo se financiará el mantenimiento de cacaotales en plantaciones previamente

renovadas o rehabilitadas o en aquellas fomentadas con buen desarrollo vegetativo,

que permitan alcanzar producción mínima de 40 libras por tarea.

- Se dará preferencia a la renovación en aquellas plantaciones que no tienen

posibilidades de alcanzar producción mínima de 40 libras por tarea.

- Se financiarán las líneas de fomento, renovación y rehabilitación de cacao a

productores con plantaciones de 10 tareas en adelante.

7.3.4.3 COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ Y CACAO

- Los interesados deben contar con las infraestructuras adecuadas para la preparación

y almacenamiento del producto a obtener.

- Cuando la garantía sólo la constituya el volumen de café o cacao, se tomará como

precio para la estimación de su valor, el promedio nacional del mercado al momento

de conocer la solicitud.

- Previa formalización el volumen de café o cacao a acopiar debe asegurarse de

manera obligatoria, mediante una póliza descriptiva a favor del Banco, contra los

riesgos de incendio, terremoto, robo, huracanes e inundaciones.


Pág. 58/133

7.3.5 CULTIVO DE TABACO

Los financiamientos para fomento de este cultivo se limitarán a las áreas que estén

ubicadas en zonas aptas para su desarrollo, previamente señaladas por el Instituto del

Tabaco.


Pág. 59/133

8 DESTINOS Y NORMAS CRÉDITOS AL SUB-SECTOR PECUARIO 8.1 DESTINOS A FINANCIAR POR TIPO DE EXPLOTACIÓN PECUARIO 8.1.1 DESTINOS PECUARIOS

a) Leche: Bovina y Caprina.

b) Carne: Bovina (crianza), Ceba de novillos, Porcina (crianza), Ceba de cerdos, Caprina

y Ovina, Avícola y Cunículas.

c) Carne y leche (Vacuno de Doble Propósito).

d) Avícola (producción huevos fértiles y de consumo, reproducción y engorde).

e) Pesca.

f) Acuícola.

g) Cunícula.

h) Apícola.

i) Compras de reproductores/as en subastas ganaderas.

j) Equino, asnales, mulares (reproducción de tiro y carga).

k) Yunta de bueyes.

l) Cualquier otra actividad inherente al sub-sector pecuario.

8.1.2 FOMENTO DE PASTURAS

- Preparación de terrenos, siembra de pastos y cultivos alimenticios para animales.

- Renovación de potreros.


Pág. 60/133

8.1.3 CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES

- Establos, enramadas, corrales, galpones de parición y crecimiento, naves, pollos de

engorde y/o gallinas ponedoras.

- Cercas.

- Comederos y bebederos.

- Cuartos fríos.

- Pozos, tuberías e instalaciones de agua.

- Aguadas (reservoir, pileta, pequeñas represas, canales de riego y laguna artificial).

- Almacenes y silos.

- Instalaciones eléctricas.

- Tanques de almacenamiento.

- Casa vivienda-empleados.

8.1.4 MAQUINARIAS Y EQUIPOS

- Tanque enfriador de leche.

- Tractores, rastras, arados, botes, motores fuera de borda y filtros.

- Molinos y mezcladoras de alimentos, equipos para análisis de laboratorio.

- Picadoras de yerba, henificadoras.

- Plantas y generadores eléctricos, aereadores.

- Bombas: de agua y para bañar el ganado.

- Riego por aspersión u otros sistemas.

- Tanques para semen.

- Incubadoras.

- Estercoleros.

- Vehículos de transporte.

- Equipos de ordeño mecánico.

- Otros.


Pág. 61/133

8.1.5 CAPITAL DE TRABAJO

El Banco financiará en este renglón las necesidades de alimentos, droguerías e insumos de

empresas bovinas, apícolas, avícolas, porcinas, cunículas y otras.

8.1.6 COMPRA DE GANADO REPRODUCTOR Y OTROS

Se financiará ganado reproductor, ampolletas de semen, pollitas y pollitos bebés, gallinas

ponedoras, huevos fértiles y otras aves de corral.

8.2 NORMAS DE LOS DESTINOS PECUARIOS

8.2.1 GANADO VACUNO

Los préstamos para compra de ganado bovino reproductor deben cumplir los siguientes

requisitos:

- La calidad genética del ganado tiene que ser superior a la que posea el ganadero en

hato, para lograr un mejoramiento en la productividad.

- El ganado debe venir acompañado de los certificados de sanidad que demuestren

estar libre de enfermedades infecto – contagiosas; además, constancia de los

últimos tres saneamientos que demuestre que la finca no ha sido reaccionante a las

enfermedades de brucelosis y tuberculosis. Serán expedidos por la Dirección

General de Ganadería (DIGEGA) del Ministerio de Agricultura.

Párrafo I: Lo anterior aplica tanto para la finca donde se adquieren los animales, como para la del interesado en el financiamiento.


Pág. 62/133

8.2.2 COMPRA DE ANIMALES EN SUBASTAS GANADERAS Los interesados en obtener financiamiento de ganado vacuno en subastas autorizadas por

el Patronato Nacional de Ganaderos deberán cumplir con lo siguiente:

- Acogerse a las disposiciones del Patronato, sobre la participación de los

subastadores en este tipo de actividad.

- Formular la solicitud por lo menos con cinco (5) días de anticipación, a fin de que la

Institución pueda evaluar al solicitante y emitir la certificación de participación.

- Sólo podrán ser beneficiados con préstamos de subasta los clientes previamente

depurados, calificados “A o B” (con historial de pago en la Institución), que

mantengan sus préstamos al día.

- Los solicitantes interesados deberán poseer en hato por lo menos quince (15)

vientres.

- No se podrá adquirir más de tres (3) animales por subasta individual y de cinco (5), si

es un lote.

- El monto máximo a prestar por este concepto no podrá ser mayor de RD$500,000.00

individual o acumulativo, con garantía prendaria. Para montos superiores, deberán

respaldarse con hipotecas o valores.

- Los plazos se establecerán conforme a los resultados de las proyecciones financieras

del proyecto, sin excederse de cuatro (4) años, pudiéndose contemplar hasta un año

de gracia para el pago de capital.


Pág. 63/133

- No se financiará la adquisición de reproductores machos mayores de cuatro (4) años

de edad, ni hembras con más de dos (2) partos.

- Al momento de la transacción, todo préstamo de subasta pagará un dos por ciento

(2%) de trámite sobre el monto a financiar, debiendo ser informado al solicitante al

otorgar la autorización.

8.2.3 GANADO PORCINO

Para el financiamiento de nuevas instalaciones de granjas porcinas, los interesados deberán

obtener previamente, el permiso correspondiente de la Dirección General de Ganadería.

Para el financiamiento a proyectos porcinos se exigirá una certificación sobre

cumplimientos de las normas ambientales, del Ministerio de Medio Ambiente y Recursos

Naturales.

En el caso de ganado porcino reproductor, cuando el préstamo a conceder sea para la

adquisición de una cantidad superior a diez (10) madres, se exigirá que el beneficiario

disponga de las instalaciones requeridas para el manejo eficiente.

En los financiamientos destinados a capital de trabajo para reproductores, los plazos serán

fijados de conformidad a las proyecciones financieras, sin exceder cuatro (4) años.


Pág. 64/133

Los préstamos para engorde (ceba), a conceder a porcicultores dedicados exclusivamente a

esta actividad, deberán ser respaldados con garantía hipotecaria. Se podrán exonerar de

este requisito clientes calificados A y B (con historial de pago en la Institución), cuando se

compruebe que no poseen inmuebles para ofrecer en garantía.

El plazo para ceba de cerdos será hasta seis (6) meses. El préstamo múltiple no excederá

de cinco (5) años y los boletines a su cargo cumplirán con las condiciones de plazos

establecidas.

8.2.4 AVICULTURA La política crediticia para el renglón avícola estará orientada al fortalecimiento de este

sector, mediante el financiamiento a productores establecidos y aquellos que estén en

capacidad de incorporar a la producción las granjas inactivas, sean o no clientes

tradicionales del Banco.

Para el financiamiento a nuevas granjas avícolas y las inactivas, deberán contar con la

autorización de la Dirección General de Ganadería y del Ministerio de Medio Ambiente y

Recursos Naturales.


Pág. 65/133

8.2.5 PESCA

Los préstamos a otorgar en este renglón, estarán sujetos a las disposiciones establecidas

por el Departamento de Recursos Pesqueros del Ministerio de Medio Ambiente y Recursos

Naturales, en lo relativo a las épocas y especies en veda y otras reglamentaciones

existentes.

8.2.6 APÍCOLA

Estos financiamientos serán orientados a aquellos apiarios enmarcados en el Sistema de

Cajas Móviles o Sistema Langstroth. Como requisito imprescindible el apicultor deberá

tener experiencia en la materia o adiestrarse sobre el manejo en este sistema.

Los plazos no excederán de cinco (5) años, dependiendo de la rentabilidad del proyecto.

Cuando se trate de nuevos apiarios, se les dará un (1) año de gracia y cuatro (4) años para

amortizar.

El proyecto a financiar deberá estar a una distancia no menor de 5 kilómetros de su apiario

más próximo, a 150 metros de la vía pública de acceso más cercana y a 6 kilómetros de

áreas que se fumiguen frecuentemente.

La zona de desarrollo debe poseer potencialidad melífera - polenífera y encontrarse libre

de aplicaciones de productos tóxicos o que existan controles adecuados para éstos.


Pág. 66/133

Debe existir disponibilidad de agua a una distancia de por lo menos un kilómetro (1 km) del

apiario o que el apicultor suministre la misma.

Para el establecimiento de nuevos apiarios, el mínimo a financiar será cincuenta (50)

colmenas y sus equipos. Sólo se financiará menos de cincuenta (50) colmenas, cuando las a

financiar sean para completar esa cantidad o ampliar apiarios establecidos de más de

cincuenta (50) cajas.

8.3 ACTIVIDADES A FINANCIAR EN OTROS DESTINOS ECONÓMICOS 8.3.1 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS Los recursos destinados al apoyo financiero de este sector están dirigidos a las actividades

siguientes:

- Elaboración de productos alimenticios y bebidas.

- Elaboración productos de tabaco.

- Fabricación de productos textiles.

- Fabricación prenda de vestir.

- Curtido y adobo de pieles.

- Fabricación de maletas y bolsos de manos.

- Fabricación de artículos de talabartería y calzados.

- Fabricación de productos elaborados de metal, excepto maquinarias y equipos.


Pág. 67/133

8.3.2 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

8.3.2.1 COMERCIO AL POR MAYOR

- Mantenimiento y reparación de vehículos automotores.

- Ventas de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores.

- Venta, mantenimiento y reparación de motocicletas y de sus partes, piezas y

accesorios.

- Ventas a consignación de equipos y maquinarias agrícolas.

- Venta de materias primas agropecuarias, animales vivos y sub-productos, alimentos,

bebidas y tabaco.

- Venta de productos textiles, prendas y calzados.

8.3.2.2 COMERCIO AL POR MENOR

- Venta en almacenes no especializados con surtidos compuestos de alimentos,

bebidas y tabaco.

- Comercio de otros productos nuevos en almacenes especializados.

- Venta de productos medicinales, cosméticos y artículos de tocador.

- Venta de productos textiles, prendas de vestir.

- Venta de artículos de ferretería.

- Venta de artículos de librería.

- Venta de productos agropecuarios y animales domésticos.

- Venta al por menor en puesto de venta y mercado.

- Reparación de efectos personales y enseres domésticos.


Pág. 68/133

8.3.3 HOTELES Y RESTAURANTES

- Hoteles, restaurantes, bares y similares.

8.3.4 ACTIVIDADES MOBILIARIAS E INMOBILIARIAS

- Bienes adjudicados o recibidos en dación de pagos.

8.3.5 ENSEÑANZA

a) Enseñanza Primaria.

b) Enseñanza Secundaria.

- Formación general,

- Formación técnico – profesional,

- Educación de adultos y otros tipos de enseñanza.

8.3.6 SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD

- Actividades de la práctica odontológica. - Otros

Párrafo II: Los destinos que no guarden relación con la agropecuaria deberán ser respaldados de manera suficiente, con un inmueble o un instrumento financiero (Cuenta de ahorros, Depósitos a plazo fijo e indefinido y certificado financiero).


Pág. 69/133

9 CAPITAL DE TRABAJO (PRÉSTAMO TIPO FACTORING)

Es un instrumento de financiación de corto plazo, mediante el cual un sujeto de crédito

traspasa o pignora el derecho que posee sobre facturas expedidas a su favor, a través de un

contrato o cesión de crédito (acreencia), con la finalidad de capitalizarse y garantizar su

funcionamiento operacional, recibiendo de manera inmediata financiamiento, donde el

contrato incluya el cobro de intereses.

9.1 NORMAS FINANCIAMIENTOS EN ESTA MODALIDAD

- Las operaciones se canalizarán bajo la facilidad crediticia “Préstamo Múltiple”.

- El Banco descontará un porcentaje mínimo de veinte por ciento (20%) del monto de

las facturas comerciales presentadas.

- Las facturas comerciales emitidas con más de cuarenta (45) días, no aplican para

respaldar este tipo de operación.

- Conforme el monto de las facturas, se realizará de manera inmediata un préstamo,

con todas sus formalidades y estará garantizado por la(s) factura(s) emitida(s). El

contrato de préstamo deberá contener el Número de Comprobante Fiscal (NCF) de

la(s) factura(s), tasa de interés por concepto de financiamiento, plazo y cualquier

otra información relevante.

- La empresa beneficiaria del crédito deberá traspasar al Banco la(s) factura(s)

despachada(s) a través de un Contrato o Cesión de Acreencia.

- La elaboración, trámite y notificación de la Cesión de Acreencia mediante Acto de

Alguacil, será responsabilidad de sucursal actuante y la Consultoría Jurídica de este

Banco.


Pág. 70/133

- La tasa de interés deberá ser la establecida en la Institución para operaciones

activas. Para los casos sustentados con fondos en administración, será en función de

lo concertado mediante acuerdo contractual.

- Previo a la formalización de esta modalidad crediticia, es imprescindible conocer la

calificación de riesgo y el historial crediticio del potencial deudor y la empresa

receptora o compradora de los productos; además de la situación financiera, por lo

que es de carácter obligatorio exigir Estados Financieros Auditados (cuando se trate

de compañías o empresas privadas).

- La Sucursal actuante deberá emitir un informe referenciando el nivel operacional de

la empresa y la situación de los préstamos vigentes, si los hubiere.

- El Sub-plan para esta operación, estará determinado conforme la fuente de los

recursos.

- El cliente no podrá tener más de tres (3) operaciones de créditos vigentes, hasta

tanto liquide la(s) factura(s) que dieron origen a su otorgamiento.

Tabla 9.1 – Condiciones de la Modalidad

Facilidad Crediticia : Préstamo Múltiple

% A Financiar : Hasta un 80%

% Retención Facturas : Mínimo un 20%

Tasa de Interés : Según Fuente de Recursos

Fuentes Recursos : Del Banco y Fondos en Administración

Plazo Préstamo Múltiple : Hasta cinco (5) años

Plazo de los Préstamos : De 30 a 120 días

Desembolso : Conforme Monto de las Facturas Presentadas

Amortización : Al Vencimiento de cada Préstamo

Garantía : Las Facturas Comerciales Expedidas


Pág. 71/133

9.2 NORMAS PARA EMPRESAS QUE SUPLEN AL INSTITUTO NACIONAL DE BIENESTAR ESTUDIANTIL

- Se deberá elaborar una solicitud bajo la facilidad “Préstamo Múltiple” por el monto

máximo a utilizar durante los nueve (9) meses del Programa de Alimentación

Escolar y cada boletín será hasta el ochenta por ciento (80%) de las facturas

presentadas correspondientes a un (1) mes.

- La formalización de los préstamos se realizará con la debida presentación de las

facturas correspondientes (dos quincenas), donde se aplicará la tasa de descuento

de un veinte por ciento (20%) al monto de las mismas.

- En cada préstamo deberá firmarse una Cesión de Acreencia, en la cual se

especifique que la empresa suplidora cede el cobro de la totalidad de los valores al

Banco ante el Ministerio de Educación; así mismo el cliente deberá firmar un Pagaré

Notarial, donde se compromete a que en caso de que dicho Ministerio no haga

efectivo el pago, la empresa saldará el valor de la factura en un plazo no mayor de

ciento veinte (120) días.

- La empresa suplidora deberá comprometerse a dar continuidad al proceso de cobro

ante el Ministerio de Educación, hasta la liquidación total de la deuda.

- Previa formalización de una operación de este tipo, la empresa beneficiaria del

financiamiento deberá tener al día todos sus préstamos.


Pág. 72/133

10 CONDICIONES A CUMPLIR SEGÚN LA TENENCIA DEL INMUEBLE

10.1 TERRENO(S) Y/O LOCAL(ES) COMERCIAL(ES) PROPIO(S) Cuando los proyectos se desarrollen en inmueble(s) propio(s) y existan documentaciones

que los amparan (certificado de título), es imprescindible que se constituyan en garantías.

Los documentos de inmuebles ofrecidos en garantía, deben ser remitidos a la Consultoría

Jurídica, a fin de obtener la opinión legal sobre su autenticidad para respaldar operaciones

crediticias.

Cuando la totalidad o parte del inmueble donde se desarrolle el proyecto, respalden

operaciones de otra institución, deberá exigirse al cliente la presentación de una

certificación de No Objeción a las Inversiones, emitida por dicha institución; en la que se

especifique el monto de la deuda, destino, plazo y cualquier otra información relevante.

10.2 INMUEBLE(S) CEDIDO(S) Y/O EN SUCESIONES Cuando el/los inmueble(s) donde se desarrolle la actividad del solicitante sea(n) cedido(s),

será obligatorio obtener la firma solidaria del dueño del/los mismo(s) y su cónyuge o

compañero(a) permanente o un poder notarizado y registrado, donde se especifiquen las

condiciones de uso y el plazo de vigencia.


Pág. 73/133

Si el dueño del/los inmueble(s) no respalda la deuda con su firma solidaria o éste no reúne

las condiciones para tal acción, deberá exigirse la firma de un codeudor adicional.

En las sucesiones, se exigirá la firma solidaria de todos los herederos, cuando estén

claramente definidos mediante sentencia del tribunal competente o éstos deleguen en un

poder tan amplio y suficiente como en derecho fuere necesario.

Párrafo I: En ambos casos deberá obtenerse la opinión de Consultoría Jurídica de este Banco.

10.3 INMUEBLE(S) ARRENDADO(S)

Previo a la tramitación de solicitudes de préstamos destinados a desarrollar actividades en

estos inmuebles, deberá requerirse el contrato de arrendamiento y el documento que

ampara su derecho de propiedad, para someterlo a la Consultoría Jurídica.

Los solicitantes calificados por sus hábitos de pagos como regulares o sin historial de pago

en la institución, recibirán el financiamiento siempre que estén respaldando sus

operaciones con garantía hipotecaria o valores depositados en este Banco.

El plazo del contrato de arrendamiento deberá cubrir el ciclo de desarrollo del proyecto,

además de un año (1) adicional al vencimiento del préstamo otorgado, para que en caso de

adversidades se puedan generar ingresos suficientes que permitan saldar los compromisos

contraídos.


Pág. 74/133

10.4 TERRENOS DEL ESTADO DOMINICANO

10.4.1 TERRENOS DEL INSTITUTO AGRARIO DOMINICANO (REFORMA AGRARIA)

Los beneficiarios de la Reforma Agraria que no han recibido el título definitivo de los

terrenos que ocupan y sean asentados legales deberán presentar lo siguiente:

- Certificado Asignación Provisional de la Parcela.

- Carta de Autorización del Instituto Agrario Dominicano, firmada por el gerente de

dicho Organismo en la Región.

Párrafo II: Luego de aprobado el préstamo, el Banco gestionará la firma del contrato de Aval del Instituto Agrario Dominicano (IAD). Párrafo III: Los asentados en proyectos del I.A.D que han recibido el título definitivo deberán ofrecerlo en garantía de sus operaciones de préstamos y no se podrá otorgar financiamientos con garantía prendaría, cuando estos documentos respaldan operaciones con terceros. Los productores de reforma agraria que obtengan el título definitivo pierden su categoría de reformado y se le dará tratamiento de privados.

10.4.2 TERRENOS DE ORGANISMOS ESTATALES (CENTRALIZADOS O DESCENTRALIZADOS)

Los solicitantes que ostenten terrenos propiedad de organismos estatales o instituciones

autónomas, deberán presentar Certificación de No Objeción, expedida por la entidad

propietaria, entre las que se citan: Consejo Estatal del Azúcar, Ayuntamientos, entre otras.


Pág. 75/133

11 PRÉSTAMOS MÚLTIPLES

Facilidad de crédito que permite la colocación de recursos, principalmente a corto y

mediano plazo en actividades de crianzas, cultivos de ciclo corto o comercialización, para

que el cliente disfrute de varios financiamientos en uno y se libere de algunos trámites,

luego de la primera operación. Están dirigidos exclusivamente a clientes calificados (A o B).

11.1 NORMAS

Aprobado el préstamo múltiple por el organismo resolutivo correspondiente, la sucursal de

origen podrá formalizar los préstamos subsiguientes con cargo a la matriz. En la resolución

aprobatoria se establecerán las condiciones generales y específicas de los préstamos

relacionados según sus características.

Los plazos de esta facilidad no podrán exceder de cinco (5) años y los boletines con cargo a

la misma de dieciocho (18) meses; la inscripción hipotecaria o prendaria se efectuará

previo al desembolso del primer boletín por la vigencia de la operación matriz, utilizando el

número que genera la asignación del préstamo múltiple.

Los préstamos relacionados a esta facilidad, deberán ampararse mediante suscripción de

Pagaré Notarial y Contratos Prendarios acorde al vencimiento de la operación. La(s)

entrega(s) será(n) conforme a las necesidades del proyecto, previa comprobación de la

correcta inversión de los desembolsos anteriores, no debiendo formalizarse una nueva

etapa de la misma actividad, estando la anterior vencida o próximo a vencerse.


Pág. 76/133

Cada préstamo nuevo con cargo a la facilidad debe contar con informes actualizados que

demuestren el buen estado de la(s) garantía(s) y/o del (los) inventario(s).

Para garantizar la agilización de los trámites en nuevos financiamientos, el área de negocios

de la sucursal deberá mantener actualizada las informaciones financieras del cliente,

además de otras documentaciones que se requieren.

Las solicitudes de incremento o disminución del monto de la facilidad, se sujetan a las

atribuciones de los diferentes organismos resolutivos del Banco y su ponderación será

fundamentada en los estudios de costo de producción, incremento de área, capacidad y

hábitos de pago del deudor. La decisión corresponde al organismo competente con los

informes detallados sobre la situación de los préstamos vigentes.

Párrafo: El monto a otorgar por préstamo será conforme al costo de producción de cada destino o rubro a financiar, con esto se evita afectar la capacidad de pago del cliente al desembolsar valores superiores al que demanda la actividad.


Pág. 77/133

12 MODALIDADES CREDITICIAS

Estas se derivan del incumplimiento por parte del cliente de las condiciones pactadas en el

financiamiento en la(s) fecha(s) acordada(s). El mismo puede ser atribuido al deudor o

debido a acontecimientos que estén fuera de su control, en este último caso se cita:

a) Fenómenos Naturales: sequía, terremotos, inundaciones, huracanes,

tornados, vientos, incendios forestales, granizadas, plagas y enfermedades no

previsibles o de difícil control.

b) Mercado: baja en los precios del rubro financiado o políticas y disposiciones

gubernamentales.

c) Otras Causas: enfermedad, accidente o fallecimiento del deudor; además de

disolución de la organización o empresa.

12.1 RECEPCIÓN DE BIENES RECIBIDOS EN DACIÓN DE PAGO

12.1.1 DACIÓN EN PAGO

Es un convenio entre la Institución y el deudor, mediante el cual se transfiere a la primera

parte, la propiedad de bienes o derechos otorgados o no en garantía por el deudor, para el

pago parcial o total de su deuda.


Pág. 78/133

12.1.1.1 DOCUMENTOS REQUERIDOS PARA SU ESTUDIO Y DECISIÓN

- Carta firmada por el interesado ofreciendo el o los bien(es) en dación de pago de

su(s) compromiso(s) financiero(s).

- Avalúo del/los bien(es) ofrecido(s) en dación de pago, realizado por un tasador

autorizado.

- Opinión Jurídica sobre la operación, si se trata de un inmueble que no es garantía del

Banco.

- Informe debidamente ponderado por Gerente de la sucursal y avalado por el

Director Regional, indicando las causas que originan la operación, ventajas y/o

desventajas para el Banco.

- Hoja de saldos actualizados del/los préstamo(s).

12.1.1.2 TIPOS DE BIENES

- Inventario(s) y semovientes (ganado, maquinarias, equipos, mercancías, productos

cosechados y/o almacenados, entre otros).

- Inmuebles (terrenos, edificaciones, construcciones, entre otros).

12.1.1.3 CONDICIONES PARA APROBAR LA DACIÓN EN PAGO

- Las solicitudes de Dación en Pago de Deuda deberán recibirse mediante

comunicación firmada por el interesado o por su representante autorizado, la cual

debe contener la descripción del/los bien(es) ofertado(s). Cuando se trate de

ganado, especificar si en la unidad de producción se podrá mantener el mismo bajo

su responsabilidad, hasta tanto el Banco materialice la venta o por el período

acordado previamente entre las partes.


Pág. 79/133

- La Gerencia deberá instrumentar el expediente con la documentación necesaria

(informe del técnico de la zona donde especifique las condiciones de la empresa y

del/los bien(es) ofrecido(s); además las causas que originan la oferta, ventajas y

desventajas, situación financiera, certificado de título, entre otros), debiendo estar

opinado y ponderado por el Director Regional.

- Cuando se trate de bienes muebles, se requiere copia de la matrícula o factura de

compra en caso de que corresponda, certificación de sanidad animal reciente, entre

otros documentos.

- Cuando sean productos almacenados, conjuntamente con la evaluación deberán

identificarse los potenciales compradores, para evitar deterioro de la calidad del

producto por deshidratación, pérdida de peso, ataque de plagas y enfermedades,

entre otros.

- La Dirección de Crédito deberá validar la tasación del/los bien(es), del mismo modo,

determinar si la operación es factible para la Institución.

- El expediente será sometido al organismo correspondiente, a través de la Dirección

de Cobros, quien previamente recabará la opinión de las Direcciones de Control de

Riesgo y Jurídica.

- El Organismo conocerá y emitirá su decisión mediante resolución, la cual será

comunicada al ofertante por la Dirección de Cobros vía las sucursales.

- En caso de Bien Mueble, si la oferta es aprobada, la Sucursal procederá a recibir o

asumir el bien; depositando el Acto de Dación en Pago en la instancia

correspondiente y luego realizar los registros contables.


Pág. 80/133

- En caso de Bien Inmueble, si la oferta es aprobada, la Sucursal procederá a recibir el

bien, mediante Acto de Dación en Pago, debidamente notariado, el cual deberá ser

depositado en el Registrador de Títulos correspondiente, así como realizar los

registros contables de lugar.

Párrafo I: De no ser aceptada la Dación en Pago, se le comunicará al cliente inmediatamente, debiendo continuarse con la gestión de cobro.

12.2 VENTA BIENES MUEBLES E INMUEBLES ADJUDICADOS Y/O RECIBIDOS EN PAGO DE PRÉSTAMOS

12.2.1 CONDICIONES PARA LA VENTA

- La venta del/los bien(es) deberá ser promocionada por la Gerencia de Sucursales,

Directores Regionales y las Direcciones de Negocios y Administración de Bienes

Recibidos, a través de los medios a su alcance (página web, radio, televisión,

periódico, entre otros); debiendo incluirse el precio de mercado, el cual dependerá

del valor comercial del bien.

- Se dará prioridad a los antiguos propietarios u ocupantes del/los bien(es). Del mismo

modo tendrán preferencias aquellas propuestas de pago total inmediato.

- El Banco podrá financiar hasta el cincuenta por ciento (50%) del valor comercial del

bien, tomando en garantía el mismo. La diferencia deberá ser aportada en efectivo

al momento de formalizar la venta. Para este tipo de operación se conviene con el

cliente la firma del contrato de venta, donde quedará establecido bajo qué

condiciones fue pactada. Se dará preferencia a la modalidad de contrato del

privilegio del vendedor no pagado.


Pág. 81/133

- Si la venta involucra financiamiento, se deberá identificar la fuente de ingresos del

comprador; definir la frecuencia de pago, tasa de interés y plazo.

- Determinada la oferta más viable para la Institución, el posible comprador podrá

depositar en su cuenta de ahorro interna, el treinta por ciento (30%) del importe

negociado del bien.

Párrafo II: Es responsabilidad del Director General de Negocios someter ante el Directorio Ejecutivo o la Junta Central de Crédito, los casos que por su competencia lo ameriten, con fines de obtener su decisión.

Párrafo III: La Sucursal en coordinación con la Consultoría Jurídica, procederá a elaborar el contrato de venta amparado en la resolución aprobatoria y el recibo de ingreso.

12.3 TRASPASO DE DEUDA

Es la operación mediante la cual se transfiere la responsabilidad de una o varias

obligaciones a un tercero, a solicitud de ambos o de éste último.

12.3.1 DOCUMENTOS REQUERIDOS PARA SU ESTUDIO Y DECISIÓN

- Carta de solicitud por parte del/los interesado(s) donde se explique el motivo del

traspaso.

- Hoja de saldo actualizada.

- Estado Financiero o Declaración Jurada del nuevo deudor.

- Reporte Buró de Crédito del beneficiario del traspaso.


Pág. 82/133

- Informe del Agente de Desarrollo.

- Informe debidamente ponderado por el Gerente de la Sucursal y avalado por el

Director Regional, donde se expresa opinión y justificación de las causas que

sustentan la propuesta de negociación.

12.3.2 NORMAS Y CONDICIONES PARA TRASPASO DE DEUDA

- El potencial cliente deberá ser evaluado como si se tratase del deudor principal de la

deuda a ser traspasada.

- Los traspasos que se originen por fallecimiento del deudor o su abandono al

proyecto, se formalizarán sin cargo financieros adicionales, cuando el proyecto sea

continuado por otro miembro o descendiente de su familia.

- Cuando las operaciones de traspaso se origine por transacciones comerciales o

impliquen modificación en la estructura del préstamo, se cobrarán los trámites

establecidos para este tipo de operación y se actualizarán los demás cargos

financieros a la tasa vigente al momento de formalizarse, lo que debe constar en el

nuevo contrato de préstamo a suscribir.

- Estas operaciones serán conocidas por el Organismo Resolutivo competente,

conforme el monto acumulativo de deudas del cliente, debiendo cumplir con todos

los requerimientos establecidos.

- Cuando el nuevo solicitante mantenga saldos pendientes, y estos estén vencidos

deberán normalizarse y sus balances serán acumulados al monto a traspasar, para

determinar el Organismo Resolutivo que debe conocer el caso.


Pág. 83/133

12.4 EXTENSIÓN DE PLAZO

Es un período adicional otorgado al cliente para las operaciones de préstamos con forma de

pago al vencimiento y que no hayan tenido aplicaciones a capital.

Las causas que justifiquen una extensión de plazo, serán aquellas que además de estar

fuera del control del cliente, se originen por retrasos en el período esperado de producción

y/o comercialización e implique que la actividad productiva y la garantía no han sufrido

pérdida parcial o total que aseguren la recuperación de los recursos en el nuevo plazo

concedido.

La extensión de plazo deberá ser solicitada con un mínimo de quince (15) días, antes del

vencimiento del préstamo, no debe exceder noventa (90) días y se aplicará una sola vez

durante la vigencia del préstamo.

12.5 REESTRUCTURACIÓN DE DEUDA

Se considera reestructurado cuando a un préstamo vigente o con atrasos se le cambian los

términos y condiciones de pago, resultando en una variación en la tasa de interés y/o el

plazo de vencimiento del contrato original del préstamo; también se considera en esta

condición cuando el origen de un crédito es producto de capitalizar intereses, mora y otros

cargos de un crédito anterior.


Pág. 84/133

La reestructuración de un préstamo sólo deberá realizarse, cuando se evidencie que el

cliente cuenta con la proyección de flujos suficientes para hacer frente a las cuotas o

renegociación acordada. En caso de concederse un préstamo adicional a la

reestructuración, es de carácter obligatorio identificar la(s) fuente(s) de ingreso(s) que

cubrirán la totalidad de las obligaciones contraídas.

Tabla 12.1 – Clasificación de las Reestructuraciones

Operación Calificación Inicial

Reestructuraciones con atraso de menos de 180 días C

Reestructuraciones con atraso de 181 y 365 días D

Reestructuraciones con atrasos mayores a 365 días E

La reestructuración mediante un nuevo crédito al deudor original, o a otra persona o

empresa vinculada con él, le será asignada la calificación original del crédito, antes de ser

reestructurado y sólo se podrá cambiar cuando se demuestre que ha pagado por lo menos

tres (3) cuotas consecutivas.

Si la reestructuración corresponde a personas físicas o jurídicas vinculadas al Banco, deberá

ser conocida y aprobada por el Directorio Ejecutivo. Igual tratamiento se dará cuando la

reestructuración involucre la sustitución del deudor por otro que esté vinculado al Banco.

Los deudores que presenten reestructuraciones, deberán observar una calificación inicial

no menor de “C” y podrán ser modificados en una categoría de menor riesgo, cuando

presenten evidencia de pago sostenido en al menos tres (3) cuotas en los plazos

estipulados en el contrato crediticio.


Pág. 85/133

Cuando la reestructuración de un crédito incluya la capitalización de intereses y otros

rendimientos y que por su monto sea competencia de la Junta Local o Regional de Crédito,

será ratificada por la Junta Central de Crédito. Estos casos se considerarán de manera

excepcional y con la debida ponderación de sus causas.

Párrafo IV: Los préstamos no se consideran reestructurados, cuando el Banco ajuste la tasa de interés a un número significativo de sus créditos conforme a las condiciones de mercado.

Párrafo V: En caso de que la reestructuración de un crédito incluya la capitalización de intereses y

otros rendimientos, el importe de los mismos no podrá ser reconocido como ingreso.

12.5.1 CONDICIONES REQUERIDAS PARA REESTRUCTURAR DEUDAS

- Cuando se observa capacidad de pago con deterioro temporal, es decir, el deudor

presenta debilidades financieras identificadas que ponen en riesgo su capacidad de

enfrentar las obligaciones de pago, esto se evidencia, entre otros, por la reiterada

solicitud de renovaciones y morosidad en el resto del sistema.

- Si a pesar de observarse deficiencias en la capacidad de pago del cliente, se espera

una mejoría en un período de tiempo definido, por lo que las deficiencias se

consideran como temporales.

- Cuando el o los evento(s) que origina(n) el no cumplimiento oportuno, está(n) fuera

del control del cliente y esto(s) afecta(n) la capacidad inmediata de la empresa para

generar ingresos con los que se cubriría el pago total o la(s) cuota(s), como son:

condiciones adversas de mercado, incidencia de fenómenos naturales, plagas y

enfermedades no previsibles o de difícil control, insumos de mala calidad; además

de gastos por enfermedad del deudor o su familia.


Pág. 86/133

Párrafo VI: La Gerencia de la Sucursal deberá evaluar mensualmente la cartera a vencer, para

determinar la probabilidad de su recuperación en los plazos acordados. Una vez vencido el crédito,

deberá asegurarse si la capacidad de pago del deudor y la garantía del préstamo presentan

deterioro temporal o de carácter permanente, a fin de adoptarse inmediatamente la decisión que

corresponda en cada caso.

12.6 SUSTITUCIÓN Y DESGRAVACIÓN PARCIAL GARANTÍAS HIPOTECARIAS

Sustitución de Garantías Hipotecarias: Consiste en sustituir uno o varios inmuebles

garantías de una operación, por otro(s) con igual o mayor valor que el/los existente(s).

Desgravación Parcial Inmuebles Garantía: Consiste en la radiación parcial del gravamen

que pesa sobre varios inmuebles, garantías de préstamos.

El beneficiario de una desgravación parcial no será objeto de tratamiento excepcional, en la

presentación de garantía hipotecaria para solicitudes de crédito posteriores.

12.6.1 DOCUMENTOS REQUERIDOS PARA ESTUDIO Y DECISIÓN

- Carta de solicitud del interesado, explicando los motivos.

- Tasación del/los inmueble(s) involucrado(s), constituido(s) en garantía(s) y el/los

ofrecido(s) en sustitución.

- En el caso de Desgravación Parcial, informes de tasación del o las área(s) a desgravar

y la(s) que permanecerá(n) gravada(s), efectuados por profesionales al servicio de la

institución.

- Informe sobre la operación, debidamente ponderado por la Gerencia y avalado por

el Director Regional, plasmando su recomendación, basada en las ventajas y

desventajas para la Institución.


Pág. 87/133

- En adicción a la evaluación de la Dirección de Control de Riesgo, deberá obtenerse la

opinión de las Direcciones de Crédito y Jurídica respecto a la operación y al o los

nuevo(s) inmueble(s) ofrecido(s) en garantía.

12.7 NEGOCIACIONES DE DEUDAS VENCIDAS

12.7.1 CAUSAS QUE PUEDEN ORIGINAR UNA NEGOCIACIÓN DE DEUDA

Con el propósito de reducir costos operativos en el manejo de la cartera, el Banco tiene

establecido las negociaciones de deudas para aquellos préstamos que presentan una o más

de las condiciones siguientes:

- Si la garantía y el resto del capital de la empresa se convierten en bienes sucesorales

por fallecimiento del deudor y no exista seguridad de una buena administración.

- Cuando no exista la garantía prendaria y el deudor presente deterioro de su

capacidad de pago, beneficios operativos y flujos de caja negativos.

- Al encaminarse la empresa hacia la quiebra, debido a gastos ocasionados por

inversiones fallidas sucesivas, enfermedad del deudor o de su familia.

- Existencia de litigios con terceros que incidan negativamente en la generación de

ingresos de la empresa.

- Cuando la supervivencia de la empresa se vea amenazada debido al deterioro

ocasionado por fenómenos naturales.

- Después de emprender acción legal sin éxito y en cambio existe la posibilidad de que

en el futuro resulte en un desenlace favorable para la Institución.

- Cuando los terrenos donde se desarrolle el proyecto han sido declarados de utilidad

pública. En este caso deberá gestionarse el cobro de la deuda por ante la Institución

que indemnizará al propietario, para fines de liquidación de la deuda. Si resultare

algún saldo, deberá aplicarse el castigo.

- Otras causas que pongan en riesgo el retorno normal de los valores.


Pág. 88/133

12.7.2 TIPOS DE NEGOCIACIONES

- Cancelación total de la deuda con exoneración parcial de intereses.

- Cancelación con exoneración de mora.

- Capitalización de intereses.

- Reestructuración y Refundición de Deudas.

12.7.3 DOCUMENTACIONES REQUERIDAS

- Carta del/los deudor(es) proponiendo la operación.

- Informe del balance de préstamo a la fecha.

- Evaluación financiera de la empresa o deudor.

- Tasación del/los bien(es) mueble(s) y/o inmueble(s) constituido(s) en garantía,

efectuada por profesionales calificados, debidamente validada.

- Informe debidamente ponderado por el Gerente de la Sucursal y avalado por el

Director Regional, donde se expresa opinión y justificación de las causas que

sustentan la propuesta de negociación.

Tabla 12.2 – Porcentaje Mínimo de Intereses Pendientes a Cobrar en la Negociación

Condiciones de los Préstamos Mínimo a Cobrar

(%)

Préstamos con garantías prendarias y aplicaciones previas 25%

Préstamos con garantías prendarias sin aplicaciones 35%

Préstamos con garantías hipotecarias y aplicaciones previas 40%

Préstamos con garantías hipotecarias sin aplicaciones 45%


Pág. 89/133

Se notificará al deudor, que la negociación deberá concretarse al término de noventa (90)

días en lo referente al depósito de la totalidad de los recursos y que en caso contrario; el

Banco se reserva el derecho de dejar sin efecto la misma, mediante la aplicación normal de

los valores al préstamo.

Párrafo VII: En caso de que la deuda sea reestructurada, se aplicarán las medidas vigentes al nuevo

préstamo que se origine.

Párrafo VIII: La exoneración de la mora en la negociación de deuda procederá, siempre que las

causas de incumplimiento no sean imputables al cliente, las cuales deberán estar sustentadas

mediante informes rendidos antes del vencimiento del préstamo.

Párrafo IX: Los favorecidos con una decisión de esta naturaleza, sólo podrán volver a ser clientes si

previamente cubren los valores dejados de pagar en la operación y se comprueba que cesaron las

causas que motivaron la transacción.


Pág. 90/133

13 EJECUCIÓN DE PRÉSTAMO PRENDARIO Y/O CON RESPALDO COLATERAL HIPOTECARIO

13.1 CAUSAS QUE PUEDEN DAR ORIGEN A UNA EJECUCIÓN DE PRÉSTAMO

- Si el Banco comprueba falsedad en las informaciones suministradas por el

deudor.

- Si el deudor falta al pago total o parcial de la(s) cuota(s).

- Cambio de destino, sin previo aviso al Banco.

- Mal uso de los valores prestados.

- Disipación de la garantía.

- Si el deudor se opone al seguimiento de la garantía.

En caso de préstamo prendario con respaldo de garantía hipotecaria, se ejecutará la

garantía prendaria y si ésta no es suficiente se inicia el proceso para ejecutar la hipotecaria.

Ver procedimiento conforme los artículos del 148 hasta el 168 de la Ley No. 6186 de

Fomento Agrícola.

Párrafo I: Deberá valuarse la prenda, a fin de determinar si se acoge el proceso judicial, y el procedimiento a seguir será conforme los artículos del 188 hasta el 195 de la Ley No. 6186 de Fomento Agrícola.

Párrafo II: Toda ejecución deberá ser coordinada con la Consultoría Jurídica del Banco.


Pág. 91/133

14 PRÉSTAMOS A EMPLEADOS Y PENSIONADOS DEL BANCO

Están dirigidos a pensionados, empleados y funcionarios activos, y serán otorgados

considerando las disposiciones establecidas en el capítulo 3 “Crédito a Partes Vinculantes”.

El monto a prestar para empleados activos estará determinado por las prestaciones

laborales acumuladas, cuyo valor deberá ser superior al total de la deuda. El financiamiento

no deberá exceder el noventa por ciento (90%) de dichas prestaciones y limitado al monto

máximo establecido de cuatrocientos mil pesos (RD$400,000.00). Cuando se trate de

pensionados, el monto se determinará por su capacidad de pago, conforme el salario que

devengue y sin exceder trescientos mil pesos (RD$300,000.00).

El empleado no podrá optar por un nuevo financiamiento de consumo, hasta que haya

amortizado un mínimo de cincuenta por ciento (50%) de su préstamo anterior y haber

transcurrido el cincuenta por ciento (50%) del plazo, mediante el cumplimiento del plan de

pago originalmente establecido.

Si el empleado realiza un abono extraordinario, y desea reducir el monto de las cuotas,

deberá solicitar una reprogramación de las mismas, sin alterar el vencimiento final del

préstamo, la Sucursal informará a la Sección de Nómina el nuevo monto de las cuotas.


Pág. 92/133

En caso de separación de la Institución del empleado beneficiario, el financiamiento deberá

quedar cancelado con las prestaciones laborales; de no ser suficiente, se ejecutará el

pagaré notarial. Si éste desea continuar con el financiamiento, la tasa de interés se ajustará

a la que rija en el Banco para clientes externos, conforme a la frecuencia de pago, debiendo

quedar respaldado con un documento de inmueble y/o certificado de inversión.

14.1 PRÉSTAMOS DE CONSUMO

14.1.1 CONDICIONES

La tasa de interés será de un once por ciento (11%) y podrá ser revisada y/o ajustada por el

Directorio Ejecutivo.

El monto a prestar no debe exceder de RD$400,000.00 para empleados activos y

RD$300,000.00 para pensionados y será determinado de acuerdo a la escala siguiente:

Tabla 14.1 – Monto a Prestar Conforme Tiempo de Servicio

Tiempo de Servicio Salarios a Prestar Plazo

Un (1) año Un (1) Salario De 6-48 meses

Dos (2) años Dos (2) Salarios De 6-48 meses

A partir de tres (3) años

Salarios que permita su capacidad de pago,

siempre que no exceda el noventa (90%) de sus

prestaciones y lo establecido en el párrafo I.

De 6-48 meses

Pensionados Monto sujeto a su capacidad de pago y

determinado por lo establecido en el párrafo I. Hasta 36 meses

Párrafo I: En ambos casos deberá tomarse en cuenta que los descuentos por préstamos no excedan

el cuarenta por ciento (40%) y los descuentos totales el sesenta por ciento (60%).


Pág. 93/133

14.2 PRÉSTAMOS DE EDUCACIÓN

Estarán dirigidos a pensionados, empleados y funcionarios activos e hijos de éstos. El

monto a financiar va desde cinco mil pesos (RD$5,000.00) hasta trescientos mil pesos

(RD$300,000.00).

En caso de que el beneficiario (empleado o hijo) decida no continuar con el plan educativo

a través del financiamiento o deserte de sus estudios, el monto del préstamo se limitará al

valor desembolsado hasta el momento de la acción.

14.2.1 EDUCACION BÁSICA, MEDIA Y NIVEL TÉCNICO

Tabla 14.2 – Financiamiento Educación Básica, Media y Nivel Técnico

Educación Básica y Media Nivel Técnico

Monto a Prestar Hasta RD$200,000.00 Hasta RD$50,000.00

Plazo No mayor de doce (12) meses, con

vencimiento al 30 de junio de cada año.

No mayor de dieciocho (18)

meses.

Tasa de Interés Ocho por ciento (8%) Ocho por ciento (8%)

Forma de Pago Doce (12) cuotas mensuales e iguales,

contentivas de capital e intereses

Dieciocho (18) cuotas

mensuales e iguales,

contentivas de capital e

intereses

Destino del

financiamiento

Inscripción y/o matriculación, compra de

útiles escolares y pago de

mensualidades.

Inscripción y/o matriculación,

compra materiales, equipos y

libros.


Pág. 94/133

Los desembolsos para este financiamiento se realizarán de la siguiente forma:

a) El monto para cubrir costo de inscripción y pago de año escolar o curso, se hará

mediante cheque a nombre del centro de estudio.

b) Para compra de materiales y/o equipos, libros y uniformes, se entregará en efectivo,

directamente al empleado y/o pensionado, conforme cotización.

Requisitos:

- Formulario de solicitud, debidamente completado.

- Certificación del centro de estudio, en la que se indique (costo de matriculación,

pago de mensualidad, lista de libros y material gastable).

- Record de notas del último año escolar aprobado (si es nivel técnico no se requiere).

- Acta de nacimiento.

- Copia de cédula del estudiante (si la posee).

- Cotización de materiales y útiles por adquirir (si es nivel técnico no se requiere).

- Último volante de pago del empleado y copia de cédula.

- Certificación de la Dirección de Recursos Humanos para préstamo de consumo.

14.2.2 ESTUDIOS DE GRADO, POST-GRADO, MAESTRÍA Y DOCTORADO

Tabla 14.3 – Financiamiento Estudios de Grado, Post-grado, Maestría y Doctorado

Grado (Licenciatura e Ingeniería) Post-Grado, Maestría y Doctorado

Monto a

Financiar Hasta RD$300,000.00 Hasta RD$300,000.00

Plazo No mayor de cinco (5) años. No menor de tres (3) meses, ni mayor

de cinco (5) años.

Tasa de Interés Ocho por ciento (8%) Ocho por ciento (8%)

Amortización Cuotas mensuales e iguales,

contentivas de capital e intereses.

Cuotas mensuales e iguales,

contentivas de capital e intereses.


Pág. 95/133

Los desembolsos para esta operación, se deberán realizar mediante cheque expedidos a

nombre de la universidad, conforme costos de matriculación y selección de materias, en el

período correspondiente. En caso de que el empleado haya pagado la actividad a financiar,

podrá reembolsarse esa suma con la presentación del recibo de pago original, el cual

reposará en el expediente.

Este tipo de financiamiento deberá otorgarse mediante la facilidad crediticia “Préstamo

Múltiple”, la cual será aprobada por el monto total de la cotización presentada y los

desembolsos se realizarán conforme lo solicitado en cada período; en ningún caso podrá

formalizarse un nuevo préstamo, estando el anterior vigente. El vencimiento de los

préstamos no podrá exceder doce (12) meses.

Requisitos:

- Formulario de solicitud, debidamente completado.

- Certificación de bachiller (para matriculación inicial).

- Índice académico (válido a partir del segundo período).

- Constancia costo de matriculación y selección de materias.

- Fotocopia del carnet.

- Último volante de pago del empleado y copia de cédula.

- Certificación de la Dirección de Recursos Humanos para préstamo de consumo.

Párrafo II: Para el caso de Post-grado, Maestría y Doctorado; se requiere sustituir la Certificación

de Bachiller, por la copia del título de grado y record de nota debidamente legalizado por el

Ministerio de Educación Superior Ciencia y Tecnología.


Pág. 96/133

14.2.3 FINANCIAMIENTOS DE EQUIPOS Y/O HERRAMIENTAS DE ESTUDIO

En los préstamos para educación de los diferentes niveles se podrá incluir la adquisición de

equipos y herramientas de estudio. Aquellos empleados que estén interesados en adquirir

sólo equipos y/o herramientas, se les podrá financiar por separado. Esta partida deberá ser

pagada mediante cheque a la casa suplidora, previa presentación de la cotización.

Tabla 14.4 – Financiamiento Equipos y/o Herramientas de Estudio

Monto a Financiar Hasta RD$150,000.00

Plazo No mayor de tres (3) años.

Amortización Cuotas mensuales e iguales, contentivas de capital

e intereses.

Tasa de Interés Ocho por ciento (8%)

Destino de los

Recursos

Computadoras, equipos, herramientas de estudio,

entre otros.

Párrafo III: En los financiamientos de educación deberá tomarse en cuenta que los descuentos por

préstamos no excedan el cincuenta por ciento (50%) y los descuentos totales el sesenta por ciento

(60%).

14.3 CONDICIONES ESPECÍFICAS PARA FORMALIZACIÓN

- Al momento de la formalización, se deberá exigir la firma de un pagaré notarial.

- La fuente de pago de los empleados activos, deberá ser el salario mensual y/o las

prestaciones laborales. Para los pensionados será el salario mensual.


Pág. 97/133

- Las amortizaciones de las cuotas de los referidos préstamos se efectuarán a través

de descuentos al salario mensual del empleado.

- Deberán ser formalizados entre el final del mes que se conozca la operación y

principio del siguiente; es decir, del 27 al 5, para evitar diferencias en el valor de las

cuotas a descontar.

- La Sucursal queda responsabilizada de informar a la Contraloría y a la Sección de

Nómina, el mismo día de la formalización de estos préstamos, para realizar el

descuento correspondiente al salario del empleado.


Pág. 98/133

15 ORGANISMOS RESOLUTIVOS En el Banco funcionan cuatro (4) Organismos Resolutivos que son:

- Directorio Ejecutivo.

- Junta Central de Crédito.

- Junta Regional de Crédito.

- Junta Local de Crédito.

En adicción a los referidos organismos, deberán presentarse a la Junta Monetaria para fines

de decisión, las solicitudes de crédito en que tengan interés los parientes del Administrador

y Sub-Administrador General; así como de los miembros del Directorio Ejecutivo, dentro del

cuarto grado de consanguinidad y el segundo de afinidad. Dichas solicitudes serán

tramitadas por los funcionarios del Banco que sean ajenos al parentesco, acorde con el

Artículo Núm. 20 de la Ley No. 6186 de Fomento Agrícola. Quedan exceptuadas de esta

disposición las operaciones crediticias que realicen los referidos funcionarios y sus

relacionados, siempre que estén garantizadas con valores o sean de consumo concedidas a

empleados y funcionarios del Banco.

15.1 COMPOSICIÓN

15.1.1 DIRECTORIO EJECUTIVO

Será presidido por el Administrador General del Banco, con el Sub-Administrador de

suplente y seis (6) miembros titulares con sus respectivos suplentes, designados mediante

decreto del Poder Ejecutivo.


Pág. 99/133

15.1.2 JUNTA CENTRAL DE CRÉDITO

Miembros Titulares Posiciones Suplentes

Administrador General Presidente Sub-Administrador General

Director de Crédito Miembro Enc. Sección Técnica Agropecuaria

Director Financiero Miembro Enc. Sección de Tesorería

Contralor Miembro Enc. Sección de Operaciones

Director General de Negocios Miembro Director de Cobros

Nota: El Director de Control de Riesgos actuará como Secretario, con voz pero sin voto.

15.1.3 JUNTA REGIONAL DE CRÉDITO


Director Regional Presidente Gerente Por Designación

Gerente Sucursal Miembro Sub-Gerente de Negocios

Sub-gerente Administrativo y Financiero Miembro Contador

Nota: Las sesiones serán celebradas en la Sucursal origen del caso.


Pág. 100/133

15.1.4 JUNTA LOCAL DE CRÉDITO


Gerente de Sucursal Presidente Sub-gerente de Negocios

Sub-Gerente de Negocios Miembro Oficial de Negocios

Sub-Gerente Administrativo y Financiero Miembro Contador

Párrafo I: El Encargado de Análisis de Riesgo Crediticio de la Sucursal, actuará como Secretario con voz, pero sin voto. Este organismo sesionará cuantas veces fuere necesario, por lo menos una vez a la semana. Párrafo II: La Junta Local de Crédito asumirá las funciones de Comité de Cobros, en la cual el Subgerente de Negocios actuará con voz, pero sin voto en la presentación de los casos. Párrafo III: El quórum reglamentario para celebrar una sesión será con la presencia de la mitad más uno de sus miembros y podrán adoptarse resoluciones válidas con el voto de la mitad más uno (1) de los miembros.

15.2 COMPETENCIA DE LOS ORGANISMOS RESOLUTIVOS POR MONTO INDIVIDUAL O ACUMULATIVO

Organismo Montos a Conocer

Junta Local de Crédito Hasta RD$1,500,000.00

Junta Regional de Crédito De RD$1,500,001 a RD$3,000,000.00

Junta Central de Crédito De RD$3,000,001.00 a RD$10,000,000.00

Directorio Ejecutivo De RD$10,000,001.00 en adelante


Pág. 101/133

15.3 COMPETENCIA DE LOS ORGANISMOS RESOLUTIVOS SEGÚN SUS ATRIBUCIONES Y

NATURALEZA DE LAS OPERACIONES 15.3.1 DIRECTORIO EJECUTIVO

Conocer y decidir conforme su competencia sobre:

- Solicitudes de préstamos formuladas por clientes nuevos, que estén dentro de la

categoría de personas políticamente expuestas (PEPs15).

- Establecer y/o modificar la tasa de interés activa y pasiva para las operaciones

internas de la Institución.

- Traspasos de deudas que incluyan o no modificaciones en la garantía hipotecaria, o

que sea motivada por alguna transacción comercial, tales como cesión,

arrendamiento, venta u otros.

- Solicitudes que impliquen financiamiento de Capital de Trabajo (Préstamo Tipo

Factoring).

- Negociaciones de deuda.

- Refinanciamiento de Pasivos.

- Sustitución de garantía hipotecaria, así como la desgravación total o parcial de

inmuebles garantías de préstamos.

- Dación en pago de deuda.

- Ventas de bienes muebles o inmuebles adjudicados al Banco y/o recibidos como

dación en pago.

- Castigo de Cartera.

- Traspaso al Estado Dominicano.

- Cualquier otra operación que por su naturaleza requiera del conocimiento y decisión

de este Organismo Resolutivo.

15 Personas que desempeñan o han desempeñado una función ejecutiva en el Sector Público u ostentan una investidura oficial, así como connotados líderes políticos.


Pág. 102/133

15.3.2 JUNTA CENTRAL DE CRÉDITO Conocer y decidir hasta el límite de su competencia, los casos de:

- Negociaciones de deuda y dación en pago.

- Refinanciamiento de pasivos.

- Solicitudes formuladas por clientes establecidos en la Institución, que estén dentro

de la categoría de personas políticamente expuestas (PEPs).

- Solicitudes de clientes nuevos que por el monto son competencia de la Junta

Regional de Crédito, pero que han sido formuladas por parientes de funcionarios y

empleados del Banco, hasta el cuarto grado de consanguinidad y el segundo de

afinidad. Además los casos de estos clientes ya establecidos, donde el

financiamiento requerido experimente variación superior al cincuenta por ciento

(50%), con relación al monto máximo manejado por el deudor en cuestión.

- Solicitudes que impliquen financiamiento de Capital de Trabajo (Préstamo Tipo

Factoring).

- Solicitudes de préstamos, cuyos proyectos se desarrollen en terrenos de

instituciones estatales, descentralizadas o autónomas; siempre que sean

respaldadas con garantía hipotecaria o con valores depositados en la Institución. En

todos los casos debe contar con la autorización de la institución propietaria de los

terrenos.

- Traspasos de deudas que no incluyan modificaciones en la garantía hipotecaria, que

involucren o no negociaciones o que sea motivada por alguna transacción comercial,

tales como cesión, arrendamiento, venta u otros.


Pág. 103/133


dación en pago.

- Exoneración parcial o total de mora.

- Enmiendas que ameriten casos conocidos por el Directorio Ejecutivo, siempre que

no involucre aumento de monto y/o modificación de la garantía hipotecaria.

- Préstamos de consumo y educativos para pensionados, empleados y funcionarios

activos.

Conocerá, previa presentación al Directorio Ejecutivo:

- Políticas y procedimientos de crédito.

- Programas de colocación y cobros de préstamos.

- Aceptación de pago con bonos del Estado Dominicano, para aplicar tanto al capital

adeudado, como a los intereses vencidos y otros cargos de deudores con limitadas

posibilidades de pago.

- Castigo de cartera.

- Traspaso de préstamo al Estado Dominicano.

- Nuevos productos de préstamos.

- Sub-planes creados conjuntamente por las Direcciones de Crédito y Contraloría.

- Otros casos que por su importancia deben ser conocidos previamente por este

Comité.


Pág. 104/133

15.3.3 JUNTA REGIONAL DE CRÉDITO Conocer y decidir hasta el límite de su competencia, las solicitudes de préstamos:

- Formuladas por parientes de empleados del Banco, hasta el cuarto grado de

consanguinidad y el segundo de afinidad, exceptuando los clientes nuevos, cuya

primera solicitud será conocida por la Junta Central de Crédito, al igual que los

casos que experimenten variación superior al cincuenta por ciento (50%) con

relación al monto máximo manejado por el cliente en cuestión.

- Proyectos que se desarrollen en terrenos de instituciones estatales, descentralizadas

o autónomas, siempre que sean respaldadas con garantía hipotecaria o con valores

depositados en la Institución. En todos los casos debe contar con la autorización de

la Institución propietaria de los terrenos.


dación en pago.


- Modificaciones que requieran préstamos aprobados por este organismo resolutivo,

quedando automáticamente facultado a modificar condiciones establecidas por un

organismo inferior.


Pág. 105/133

15.3.4 JUNTA LOCAL DE CRÉDITO Conocer y decidir hasta el límite de su competencia, las solicitudes de préstamos:

- Del Gerente de la sucursal, siempre que estén garantizadas con valores depositados

en la Institución, sin considerar el monto de la misma. En este caso el gerente

involucrado deberá inhibirse.

- Del Director Regional, siempre que estén garantizadas con valores depositados en la

Institución o certificados financieros emitidos por el Banco Central, sin considerar el

monto de la misma.

- Formuladas por parientes de empleados del Banco, hasta el cuarto grado de

consanguinidad y el segundo de afinidad; exceptuando los clientes nuevos, cuya

primera solicitud será conocida por la Junta Central de Crédito, al igual que los

casos que experimenten variación superior al cincuenta por ciento (50%), con

relación al monto máximo manejado por el cliente en cuestión.

- De proyectos que se desarrollen en terrenos de instituciones estatales,

descentralizadas o autónomas, siempre que sean respaldadas con garantía

hipotecaria o con valores depositados en la Institución. Si no existiese(n) la(s)

referida(s) garantía(s), conocerá hasta el monto máximo prendario conforme la

calificación del cliente. En todos los casos debe contar con la autorización de la

Institución propietaria de los terrenos.

- Las formuladas por clientes nuevos del sector microempresa, dichas solicitudes

deberán contar con la opinión favorable del Director Regional.



Pág. 106/133


dación en pago.

Párrafo IV: Para el caso de clientes PEPs, si se han establecidos en la Institución antes de la investidura, la competencia la determinará el monto de la operación. Párrafo V: Si uno de los miembros de la Junta es pariente del solicitante, deberá inhibirse.

15.3.5 ATRIBUCIONES RESOLUTIVAS DEL GERENTE DE SUCURSAL

Conocer y decidir las solicitudes de:

- Préstamos de clientes calificados “A” por montos de hasta RD$200,000.00, cuando

no involucre cambio de destino, aumento de área o monto.

- Préstamos garantizados con valores depositados en la Institución (cuenta de ahorro

y/o certificados financieros) o certificados financieros emitidos por el Banco Central,

independientemente del monto y la calificación del cliente. Se deberá mantener las

coberturas establecidas a los fines.

- Préstamos de empleados del Banco, garantizados con valores depositados en la

Institución.

- Autorizar los retiros de solicitudes de préstamos que se originen en su oficina.


Pág. 107/133

16 CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR Y DE LA CARTERA DE CRÉDITO

16.1 CRITERIOS GENERALES EVALUACIÓN DEL DEUDOR

La evaluación del deudor se realizará en base a la totalidad de sus deudas con el Banco, de

forma que exista una única calificación para cada deudor. Las garantías otorgadas por el

deudor, en ningún caso podrán modificar su calificación.

La clasificación de los clientes de créditos comerciales se divide en:

- Mayores Deudores Comerciales: son los clientes cuyas obligaciones consolidadas en

el sistema financiero nacional igualen o excedan los veinticinco millones de pesos

(RD$25,000,000.00), éstos serán evaluados por capacidad e histórico de pago.

Párrafo I: En este renglón se encuentran tipificadas las Empresas Corporativas y Medianas

Empresas definidas conforme lo establecido en la Ley No. 488-08 sobre el Régimen Regulatorio

para el Desarrollo y la Competitividad de las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MIPYMES) d/f

19 diciembre 2008; aún en los casos en que las obligaciones de éstas no superen el monto de los

veinticinco millones de pesos dominicanos (RD$25,000,000.00), debiendo ser evaluadas en base a

los criterios establecidos para los mayores deudores, sin considerar el monto de dichas

obligaciones.


Pág. 108/133

- Menores Deudores Comerciales: corresponden a los clientes comerciales cuyas

obligaciones consolidadas en el sistema financiero nacional sean inferiores a

veinticinco millones de pesos (RD$25,000,000.00). El procedimiento para evaluarlos,

se realizará sobre la base de la morosidad de sus cuotas o de su vencimiento final.

Para efecto del comportamiento de pago de todos sus préstamos, se le asignará un

solo estado de deuda, considerando el de mayor morosidad.

Párrafo II: Las obligaciones que igualen o superen el monto de veinticinco millones de pesos

dominicanos (RD$25,000,000.00) que hayan sido otorgadas a Microempresas y Empresas

Pequeñas, conforme a la definición de la Ley 488-08 y la clasificación establecida en el Manual de

Requerimientos de Información de la Superintendencia, deberán ser evaluados sobre la base de los

criterios dispuestos para los mayores deudores.

Párrafo III: Para evaluar la capacidad de pago de los deudores con proyectos de inversión, se

deberán considerar las proyecciones de los flujos relativos a los mismos. Además, deberá revisarse

si los accionistas han comprometido los montos estipulados en los acuerdos originales, que las

premisas del proyecto se encuentran aún vigentes y si las condiciones del mercado no han

cambiado, de manera que haga el proyecto poco viable.


Pág. 109/133

Los niveles de riesgos conforme el REA son los indicados en la tabla siguiente:

Tabla 16.1 – Niveles de Riesgo

Calificación Descripción

A Riesgo Normal

B Riesgo Potencial

C Riesgo Deficiente

D Difícil Cobro

E Irrecuperables

Una vez obtenida la calificación del deudor, la Dirección de Control de Riesgos (Sección de

Riesgo Crediticio) deberá clasificar cada una de las operaciones crediticias del mismo,

siendo ésta la calificación inicial para cada operación crediticia del deudor.

Párrafo IV: La Dirección de Auditoría podrá realizar revisiones periódicas de la calificación de riesgo

asignada a los mayores deudores, por la Dirección de Control de Riesgos.

16.2 ASPECTOS GENERALES CLASIFICACIÓN CARTERA DE CRÉDITO Para mantener una cartera de préstamos de calidad y evaluar objetivamente los riesgos

inherentes a la actividad crediticia, la Dirección de Control de Riesgos deberá clasificar la

totalidad de la cartera de crédito; separándola en los grupos comerciales, de consumo e

hipotecarios; conforme a las disposiciones establecidas en el Reglamento de Evaluación de

Activos (REA) y sus modificaciones.


Pág. 110/133

La evaluación de riesgo de la cartera de crédito, se basará en el análisis que tomará en

consideración una serie de características del deudor y particularidades de los tipos de

créditos.

Se excluyen de la rigurosidad de esta clasificación, los préstamos otorgados con fondos en

administración, ejecutados a través de operaciones o programas especiales y dirigidos a

sectores sociales deprimidos; los que por la naturaleza de los fondos, adoptarán la

calificación de menor riesgo (Riesgo Normal).


Pág. 111/133

16.2.1 CLASIFICACIÓN DE RIESGO CARTERA CRÉDITOS COMERCIALES

La clasificación de los clientes de créditos comerciales se divide en: Mayores y Menores

Deudores Comerciales.

a) La evaluación del Mayor Deudor, consistirá en el análisis que el Banco efectúe de las

variables esenciales respecto de los mismos, con la finalidad de establecer su

solvencia, es decir, su capacidad para cumplir con sus obligaciones crediticias,

mediante información suficiente y confiable, a través de los factores de riesgo que

se indican a continuación:

- Capacidad de pago: aquella que posee el deudor de generar por sí mismo ingresos o

flujos que le permitan atender oportunamente la totalidad de sus obligaciones

financieras. Se consideran (flujo de efectivo, liquidez, apalancamiento, rentabilidad

y eficiencia operativa). Ver anexo REA y sus modificaciones.


Pág. 112/133

Tabla 16.2 – Clasificación por Capacidad de Pago

Categoría Descripción

A

La capacidad de pago del deudor es sólida y no se esperan cambios

significativos de carácter negativo en el futuro, situación que proviene de

un flujo de efectivo excedente.

B

Su capacidad de pago se considera aceptable, pero está empezando a

mostrar algunas debilidades potenciales (no significativas) que pueden

ser corregidas en corto plazo, incluyendo la solicitud ocasional, pero no

recurrente de renovaciones.

C

Se observa capacidad de pago con deterioro temporal, es decir, el

deudor presenta debilidades financieras identificadas que ponen en

riesgo sus posibilidades de pago, con evidencia de reiteradas

renovaciones y morosidad en el resto del sistema.

Se clasificará en este nivel, aquellos deudores que presenten estados

financieros no auditados con antigüedad superior a cuatro (4) meses

después del cierre o estados financieros auditados con antigüedad

superior a seis (6) meses después del cierre.

D

Presenta capacidad de pago con deterioro permanente y debilidades

financieras identificadas, que han puesto en riesgo el cumplimiento de

sus compromisos, refleja pérdidas significativas y necesidad de recurrir a

otras fuentes de ingresos para hacer frente a sus obligaciones de pago.

Se clasificarán en este nivel de riesgo, los deudores de quienes sus

estados financieros presentan una antigüedad superior a dieciocho (18)

meses después del cierre.

E

Su capacidad de pago es crítica, el flujo de caja no alcanza a cubrir sus

costos de producción. La empresa se encuentra en quiebra técnica, el

capital de la empresa ha sido erosionado y no existen posibilidades de

mejora para solventar sus obligaciones.

Se clasificarán en este nivel aquellos deudores de quienes no existe

información financiera.


Pág. 113/133

- Comportamiento Histórico de Pago: Es el análisis de la experiencia de pago

observada por el deudor, considerando por lo menos, los últimos doce (12) meses

anteriores a la fecha que se esté evaluando, sobre la base de su comportamiento en

el sistema financiero nacional; así como la calidad y oportunidad de la información

referente al historial de pago del deudor. La determinación del nivel de riesgo para

el comportamiento de pago se hará conforme a los criterios siguientes:

Tabla 16.3 – Clasificación Comportamiento Histórico de Pago

Categoría Banda de Vencimiento

A Cuentas vigentes sin retrasos o con retrasos de 1 a 30 días

B Incumplimientos entre 31 a 60 días

C Incumplimientos entre 61 a 90 días

D Incumplimientos entre 91 a 365 días

E Incumplimientos mayores a 365 días

Una vez evaluados los mencionados factores de riesgo, la Dirección de Control de Riesgos

deberá asignar la calificación al deudor, conforme Tabla 16.1 “Niveles de Riesgo”, la que

será validada por el Organismo Resolutivo correspondiente.

La clasificación del mayor deudor en una de las categorías de riesgo señaladas en la Tabla

16.1 de este capítulo, se efectuará sobre la base de los resultados de las calificaciones

otorgadas por capacidad de pago y el comportamiento de pago, conforme a la siguiente

matriz:


Pág. 114/133

Tabla 16.4 – Matriz Clasificación del Deudor

Calificación por Capacidad de Pago

Calificación por Comportamiento Histórico de Pago

A B C D E

A A B C D E

B B B C D E

C C C C D E

D D D D D E

E E E E E E

b) El procedimiento de evaluación de los Menores Deudores Comerciales, se realizará

sobre la base de la morosidad de sus cuotas o de su vencimiento final. Para efecto

del comportamiento de pago de todos sus préstamos, se le asignará un sólo estado

de deuda, considerando el de mayor morosidad.

Para la clasificación de éstos deudores que no se haya iniciado el proceso de cobranza

judicial, se contempla el análisis de la situación actual de la deuda, en función de la tabla

siguiente:

Tabla 16.5 – Clasificación Menores Deudores Comerciales

Categoría Banda de Vencimiento

A Cuentas vigentes o con retrasos de entre 1 a 30 días

B Incumplimiento entre 31 a 60 días

C Incumplimiento entre 61 a 120 días

D Incumplimiento entre 121 a 180 días


Párrafo V: Para fines de constitución de provisiones, los ajustes a la calificación inicial de los

menores deudores comerciales, se harán conforme al contenido de la Tabla 16.9 “Ajustes por

Cobertura de Garantía para Fines de Constitución de Provisiones”.


Pág. 115/133

16.2.2 CLASIFICACIÓN DE RIESGO CARTERA CRÉDITOS AL CONSUMO E HIPOTECARIO

16.2.2.1 CRÉDITOS DE CONSUMOS

En las operaciones de créditos de consumo, el riesgo se medirá sobre bases agregadas,

según la morosidad más antigua observada a la fecha de la clasificación de cada una de las

operaciones, es decir, que los préstamos otorgados en favor de una misma persona física

serán agrupados para asignarle una calificación única.

Tabla 16.6 – Clasificación Riesgo de los Créditos de Consumo

Calificación Banda de Vencimiento

A Cuentas vigentes o con retrasos de entre 1 a 30 días





16.2.2.2 CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA LA VIVIENDA El riesgo de los préstamos hipotecarios para la vivienda, se mide considerando

esencialmente el comportamiento de pago del deudor, con el fin de determinar la pérdida

esperada. El deudor puede tener varios préstamos con el Banco, los que se clasificarán

tomando en cuenta la morosidad más antigua, sobre la base de la siguiente tabla:


Pág. 116/133

Tabla 16.7 – Clasificación Riesgo De Los Créditos Hipotecarios Calificación Banda de Vencimiento

A Cuentas vigentes o con retrasos no mayor de 30 días




E Incumplimientos mayores de 270 días

Párrafo VI: En préstamos de Consumo e Hipotecarios, los días de atraso se comienzan a contar a

partir de la primera cuota no pagada.

Párrafo VII: Las operaciones de este tipo que hayan sido reestructuradas serán clasificadas “D”,

para fines de crear las provisiones correspondientes, debiendo mantener esta categoría hasta que

haya pagado tres (3) o más cuotas consecutivas después de la reestructuración, en cuyo caso podrá

mejorarse en un grado. Si continuase cumpliendo de manera consecutiva, a la sexta cuota podrá

mejorar la calificación en otro grado adicional, sin que en ningún caso sea mayor que “B”.

16.2.3 CLASIFICACIÓN DE RIESGO CARTERA CRÉDITOS OTORGADOS AL SECTOR PÚBLICO

16.2.3.1 CRITERIOS DE EVALUACIÓN A LOS MAYORES DEUDORES La evaluación del riesgo de los créditos otorgados a empresas o instituciones del sector

público se realizará sobre la base del análisis de los criterios establecidos en el Reglamento

de Evaluación de Activos (REA), aprobado por la Junta Monetaria mediante la Primera

Resolución de fecha 29 de diciembre de 2004 y sus modificaciones, que considera una serie

de variables esenciales, cuyo análisis proporciona los elementos necesarios que permiten

establecer la solvencia de la empresa o institución de que se trate; a través de determinar

su capacidad de pago y comportamiento histórico de pago.


Pág. 117/133

Las operaciones que sean perfeccionadas de acuerdo con las disposiciones de la Ley No. 6-

06 de Crédito Público se considerarán que cuentan con la garantía explícita del Estado.

16.2.3.1.1 CAPACIDAD DE PAGO

La determinación de la capacidad de pago estará sustentada por la información financiera

de la institución de que se trate, debiendo corresponder a estados financieros que cumplan

con las disposiciones legales existentes. En ausencia de estados financieros auditados esta

variable se evaluará sobre la base de los flujos consignados en el Presupuesto de Ingresos y

Ley de Gastos Públicos, así como aquellos derivados de la actividad operativa; en el caso de

las instituciones que desarrollen procesos productivos o de prestación de servicios,

determinando si dichos ingresos permiten atender oportunamente el pago del capital y los

rendimientos de sus obligaciones financieras.

Párrafo VIII: Para aquellas empresas o instituciones del Gobierno Central, instituciones

descentralizadas y autónomas no financieras, empresas públicas no financieras, instituciones de la

seguridad social y Gobiernos Municipales, en los que no se disponga de información financiera

auditada, los créditos, inversiones y operaciones contingentes se evaluarán sobre la base del

análisis del flujo de caja determinado a partir de los estados financieros preparados por la

institución pública correspondiente.

Párrafo IX: De igual forma para aquellas instituciones públicas para las que no se requieran estados

auditados, el análisis se realizará en base a las informaciones preparadas por la propia entidad.


Pág. 118/133

16.2.3.1.1.1 CLASIFICACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PAGO

La calificación de la capacidad de pago de las operaciones de crédito otorgadas a las

empresas o instituciones del sector público, se determinará sobre la base del análisis de los

criterios establecidos en REA y sus modificaciones; tomando en consideración si los

deudores corresponden a los agregados Institucionales definidos en el Artículo 3 de la Ley

No. 6-06 de Crédito Público, según se indica:

a) El Gobierno Central,

b) Las instituciones descentralizadas y autónomas no financieras,

c) Las instituciones de la seguridad social,

d) Las empresas públicas no financieras,

e) Los ayuntamientos de los Municipios y el Distrito Nacional.


Pág. 119/133

Tabla 16.8 – Clasificación Capacidad de Pago Sector Público

Categoría Descripción

A

La capacidad de pago es sólida, la Entidad deudora cuenta con ingresos o flujos

excedentes, provenientes del Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Público y/o ingresos

generados por su propia actividad operacional que le permiten cubrir ampliamente los

intereses, comisiones y la porción corriente de la deuda de largo plazo. Asimismo, los

fondos prestados se aplican a los fines originalmente pactados.

Para fines de aplicación de lo dispuesto en el párrafo anterior, se considera que la

capacidad de pago es excedente cuando el deudor cuenta con ingresos necesarios

provenientes del Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Público que le permiten cubrir la

totalidad de la deuda con la Institución.

B

La capacidad de pago se considera aceptable, si la Entidad deudora cuenta con flujos de

efectivo en equilibrio, provenientes del Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Público

y/o ingresos generados por su propia actividad operacional, los cuales resultan suficientes

para cubrir el pago de intereses, comisiones y la porción corriente de la deuda a largo

plazo.

C

La capacidad de pago presenta un deterioro temporal. El deudor presenta debilidades

financieras ya que el flujo operativo, proveniente del Presupuesto de Ingresos y Ley de

Gastos Público y/o de los ingresos generados por su propia actividad operacional es

insuficiente para hacer frente a sus obligaciones.

D

La capacidad de pago presenta un deterioro permanente. Las debilidades financieras han

puesto en riesgo la capacidad de enfrentar la totalidad de sus obligaciones de pago, ya que

el flujo de efectivo proveniente del Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Público y/o

ingresos generados por su propia actividad operacional es negativo.

E

La capacidad de pago del deudor es crítica. Su flujo de caja proveniente del Presupuesto de

la Nación y/o ingresos generados por su propia actividad no le permite cubrir sus gastos

operativos. Se clasificarán además en ese nivel de riesgo, aquellas operaciones crediticias

que no cuenten con certificación aprobatoria emitida por la Dirección General de Crédito

Público del Ministerio de Hacienda, o aquellas que no cuenten con la aprobación por el

Congreso Nacional, en caso de que el plazo de vencimiento exceda el ejercicio anual

presupuestario.


Pág. 120/133

16.2.3.1.2 CLASIFICACIÓN DEL COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE PAGO

El análisis de la experiencia de pago del Gobierno Central, Instituciones Descentralizadas y

Autónomas, así como los Gobiernos Municipales se evaluará acorde el comportamiento de

pago en el Banco; considerando cuando menos los últimos 12 (doce) meses anteriores a la

fecha en que se esté evaluando el deudor, conforme lo dispuesto en el REA y sus

modificaciones. La determinación del nivel de riesgo con relación al comportamiento de

pago se hará conforme a los criterios establecidos en la Tabla 16.3 “Clasificación

Comportamiento Histórico de Pago”.

La clasificación del deudor en una de las categorías de riesgo (A, B, C, D, E); se efectuará

sobre la base de los resultados de las calificaciones otorgadas de la capacidad de pago y el

comportamiento de pago, conforme Tabla 16.4 “Matriz Clasificación del Deudor”.

16.2.3.2 MENORES DEUDORES COMERCIALES DEL SECTOR PÚBLICO Cuando las obligaciones consolidadas del deudor correspondiente al sector público sean

iguales o inferiores a veinticinco millones de pesos (RD$25,000,000.00), la evaluación de

estos deudores se realizará sobre la base de la morosidad de las cuotas. Para efecto del

comportamiento de pago, se le asignará un sólo estado de deuda, considerando la mayor

morosidad de la misma.

La calificación del deudor obtenida conforme esta metodología, será única para el deudor,

independientemente de las características de cada una de sus operaciones crediticias y el

estado actual de las garantías constituidas en respaldo de dichas operaciones.


Pág. 121/133

Una vez obtenida la calificación del deudor, la Dirección de Control de Riesgos (Sección de

Riesgo Crediticio) deberá clasificar cada una de las operaciones crediticias del mismo,

siendo ésta la calificación inicial para cada operación crediticia del deudor.

Párrafo X: En el caso de reestructuraciones de créditos, el Banco aplicará un tratamiento similar al

establecido en el Artículo 29 del Reglamento de Evaluación de Activos (REA) en cuanto a la

aprobación del crédito reestructurado, plazo de permanencia de la calificación de riesgo, mejoría de

la calificación, reversión de provisiones, condiciones pactadas y reconocimiento en el caso de

capitalización de interés.


Pág. 122/133

16.3 ADMISIBILIDAD DE LAS GARANTÍAS El Banco deberá evaluar cada una de las operaciones crediticias del deudor en relación con

el valor de las garantías admisibles adscritas a ellas, solamente con el fin de estimar una

probable pérdida.

Las garantías admisibles deberán ser consideradas con el fin de conocer la cobertura del

monto del crédito en relación con el valor de la garantía. Para este efecto, el Banco deberá

descontar al valor de mercado de la garantía, el porcentaje correspondiente, conforme a la

Tabla 4.2 “Garantías Superintendencia de Bancos (SB) y Porcentajes a Prestar por la Institución”

del capítulo 4.

Una vez descontado el valor de la garantía, la Institución deberá determinar la porción del

crédito cubierta por la garantía y en su caso, la porción expuesta, a fin de establecer el

monto de provisión a ser reconocido. De esta manera se deberá ajustar la calificación inicial

del crédito, debiendo para fines de reporte de calificación, mantenerse el deudor en la

calificación que se le haya otorgado, sin tomar en consideración las garantías.


Pág. 123/133

Tabla 16.9 – Ajustes por Cobertura de Garantía para Fines de Constitución de Provisiones

Clasificación Inicial

(la que corresponda)

Clasificación

Del Saldo Cubierto

Clasificación

Del Saldo Expuesto

A A A

B A B

C A C

D A D

E B E

Párrafo XI: Se deberán registrar gradualmente, como mínimo, provisiones por el equivalente a la

calificación en grado de riesgo “C” a los deudores con calificación del saldo cubierto de los créditos

“D” y “E” no vigentes, es decir, con más de noventa (90) días de vencidos, o de aquellos que se

encuentren en cobranza judicial.

Transcurridos dos (2) años de haberse iniciado el proceso de ejecución de una garantía y

ésta no haya sido adjudicada al Banco, no podrá ser utilizada para reducir el monto de

provisiones. Dicho período será válido, siempre que se dé seguimiento al proceso y exista

un informe actualizado de la Consultoría Jurídica, debiendo asegurarse de que el bien será

adjudicado y de que conserva su valor comercial.

Párrafo XII: En virtud de que esta Entidad sólo admite garantías constituidas por activos financieros

emitidos por el propio Banco o del Banco Central, estos últimos con garantía explícita del Estado, y

por la liquidez inobjetable de estos instrumentos, serán calificados “A” de riesgo normal, conforme

a las disposiciones establecidas en REA, respecto a la clasificación de riesgo de cartera de inversión.


Pág. 124/133

16.4 CLASIFICACIÓN DE RIESGO DE BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS La evaluación de los riesgos de bienes recibidos en recuperación de créditos, consistirá en

determinar los niveles de valoración que puedan tener, definida como la diferencia positiva

o negativa entre el valor contabilizado del bien y el valor estimado que se obtendría en la

enajenación (venta) del mismo (valor comercial).

Los bienes a recibir en recuperación de créditos deberán contar con una tasación

independiente, al momento de que se produzca el hecho, con la finalidad de determinar el

valor real de los mismos. Las tasaciones deben tener suficientes respaldo referidos a los

precios utilizados, las fuentes que originaron los cálculos de estos y las consideraciones que

sirvieron para determinar el valor final del bien tasado, lo cual debe permanecer en

archivos de fácil consulta, a disposición de los Organismos Reguladores.

Al momento de la adjudicación la tasación deberá ser remitida a la Dirección de Crédito

para validación y posteriormente enviada a la Dirección de Control de Riesgos para fines de

clasificación y cálculo de provisiones del bien recibido.

Cuando se estime que el valor comercial de uno de esos activos es menor al valor contable,

la diferencia entre ambos deberá ajustarse inmediatamente, reconociendo la respectiva

pérdida. La Contraloría efectuará los registros correspondientes.


Pág. 125/133

El avalúo de los bienes recibidos en recuperación de crédito deberá ser actualizado por un

tasador como máximo a los dieciocho (18) meses, para fines de reclasificación del valor

contable.

16.5 CLASIFICACIÓN DE RIESGO DE OTROS ACTIVOS

Los rendimientos por cobrar de créditos forman parte inherente de las obligaciones que los

distintos tipos de deudores poseen con la Institución, y sólo deberán ser considerados

como ingresos, cuando no exista duda razonable de su recuperación. Consecuentemente,

deberá suspenderse el reconocimiento de intereses por el método de lo devengado,

cuando un crédito haya cumplido más de noventa (90) días de vencido y/o haya sido

calificado en categoría de riesgo “C” o superior por capacidad de pago, si es que a pesar de

no mostrar atrasos, sus pagos provienen de un mayor endeudamiento del deudor bajo

análisis o de una empresa relacionada.

Las provisiones de carácter genérico que dispone el REA, deberán aplicarse sobre los saldos

de rendimientos por cobrar de las colocaciones.

La clasificación, determinación y registros de provisiones para este tipo de activo es

responsabilidad de las Direcciones de Control de Riesgos y Contraloría.


Pág. 126/133

17 NORMAS SOBRE PROVISIONES Y CASTIGOS DE CARTERA

El Banco, gradualmente deberá constituir las provisiones para cubrir los riesgos de sus

activos, acorde a las pautas que se establecen en relación a los riesgos determinados en el

proceso de clasificación de activos realizado por la Dirección de Control de Riesgos y las

categorías asignadas, conforme a la evaluación efectuada, siempre y cuando no hayan sido

objeto de una reclasificación por parte de la Superintendencia de Bancos, a cuyo efecto

deberán considerarse dichas categorías.

17.1 PROVISIONES ATENDIENDO A LA CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS

El Banco deberá constituir gradualmente las provisiones genéricas o específicas que

correspondan para su cartera de activos, mediante la aplicación de porcentajes generales

de riesgo por categoría de activos (préstamos y bienes recibidos en recuperación de

créditos). La constitución de dichas provisiones será comunicada a la Superintendencia de

Bancos por la Dirección de Control de Riesgos, a través de los mecanismos establecidos en

el Reglamento de Evaluación de Activos y sus modificaciones.


Pág. 127/133

17.1.1 PROVISIONES DE LA CARTERA DE CRÉDITO

Las provisiones por los riesgos que se determinen para la cartera de créditos, distinguirán

dos tipos:

A) Específicas: Son aquellas que se requieren a un tipo determinado de créditos:

comerciales, consumo e hipotecarios, provenientes de pérdidas identificadas

(créditos B, C, D y E).

B) Genéricas: Son aquellas que provienen de créditos con riesgos potenciales o

implícitos. Todas aquellas provisiones que provienen de créditos clasificados en “A”.

Los porcentajes de provisiones requeridos para los Créditos Comerciales, de Consumo e

Hipotecarios, se detallan a continuación:

Tabla 16.10 – Porcentaje Provisión Requerida

Calificación Descripción Porcentaje

A Créditos de Riesgo Normal 1%

B Créditos de Riesgo Potencial 3%

C Créditos de Riesgo Deficiente 20%

D Créditos de Difícil Cobro 60%

E Créditos Irrecuperables 100%

Párrafo I: Respecto a la Cartera Comercial, los porcentajes de provisiones se obtendrán a través de

la clasificación de cada una de las operaciones crediticias del deudor, otorgando de esta manera

una calificación de riesgo, sólo para fines de constitución de las provisiones, a la parte cubierta y

otra, en su caso, a la parte expuesta en relación con el valor de la garantía. Lo anterior, siguiendo

los lineamientos descritos en la Tabla 16.9 “Ajustes por Cobertura de Garantía para Fines de

Constitución de Provisiones”.


Pág. 128/133

17.1.2 PROVISIONES DE LA CARTERA DE CRÉDITO OTORGADA AL SECTOR PÚBLICO

Las provisiones por los riesgos que se determinen para la cartera de crédito del sector

público en la Institución, se calcularán en base a los porcentajes requeridos en el Art. 55 del

REA para los créditos comerciales, de consumo e hipotecarios especificados en Tabla 16.10

“Porcentaje Provisión Requerida”.

Las operaciones para las cuales se ha constituido y formalizado una garantía real (aval,

fianza o garantía del gobierno) se considerarán sin riesgo no sujetas a provisión.

Cuando los créditos que cuentan con la garantía explícita o garantía real admisible del

Estado sean clasificados en las categorías de riesgo “A”, “B”, “C” o “D”, la parte de la deuda

cubierta por dicha garantía deberá provisionar un 1%. En los créditos clasificados en

categoría “E”, la parte cubierta deberá ser provisionada en un 3% y en el caso de que

dichos créditos estén vencidos, la parte cubierta deberá provisionar como mínimo un 20%.

Párrafo II: Los créditos o la parte de los mismos que no esté cubierta con garantía explícita o real

admisible del Estado, deberán provisionar en función de los porcentajes determinados en la Tabla

16.10 “Porcentaje Provisión Requerida”.


Pág. 129/133

17.1.3 PROVISIONES DE BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS

En el caso de los bienes recibidos en recuperación de créditos se establece un plazo

máximo de enajenación de tres (3) años, contado ciento veinte (120) días después de la

fecha de adjudicación del bien, al término del cual dichos bienes deberán estar

debidamente provisionados, de acuerdo a los criterios siguientes:

- Los bienes muebles serán provisionados en un plazo de dos (2) años, iniciando de

forma lineal a partir del plazo de seis (6) meses;

- Los bienes inmuebles se provisionarán en un plazo de tres (3) años, iniciando de

forma lineal luego de transcurrido el primer año de su entrada a los libros del Banco.

Párrafo III: Las provisiones existentes en el renglón cartera de créditos correspondientes a los

deudores cuyas garantías hayan sido recibidas en recuperación de créditos a favor del Banco,

deberán ser transferidas al renglón de provisiones para bienes recibidos en recuperación de

créditos.

17.2 CASTIGO CARTERA DE CRÉDITO Los castigos de préstamos estarán constituidos por las operaciones mediante las cuales las

partidas irrecuperables son eliminadas del balance, quedando sólo en cuentas de orden, de

forma tal que dichos castigos, en la medida que los riesgos de los créditos respectivos estén

correctamente provisionados, no produzcan mayores efectos sobre los resultados del

Banco.


Pág. 130/133

El Banco podrá castigar un crédito, con o sin garantía admitida por la Superintendencia,

desde el primer día que ingrese a cartera vencida. Sin embargo, los créditos a partes

vinculadas sólo se podrán castigar cuando se demuestre que se han agotado todos los

procesos legales de cobro.

Calificarán para fines de castigos, los préstamos de los cuales se demuestre que el

prestatario no tenga capacidad de cumplir con las condiciones de repago. Los préstamos

en estas condiciones deberán ser remitidos por el Gerente de la Sucursal vía el Director

Regional a la Dirección de Cobros, para su estudio y sometimiento al Directorio Ejecutivo.

El castigo de los créditos incobrables, quedará evidenciado mediante resolución del

Directorio, siempre que dichos castigos no incumplan los plazos de provisionamiento.

Los créditos castigados deberán ser controlados contablemente en las cuentas respectivas

destinadas para su registro, de acuerdo a las normas contables vigentes, debiendo

permanecer en dicho registro, hasta tanto no sean superados los motivos que dieron lugar

a su castigo.

Los créditos castigados deben ser reportados a la Central de Riesgos por la Dirección de

Control de Riesgos en los formatos, periodicidad y los medios que la Superintendencia de

Bancos establezca, y serán mantenidos en dicha Central de Riesgos hasta su rehabilitación

o por el plazo que ese Organismo estime necesario.

El Gerente de cada sucursal y Director Regional, conjuntamente con los Agentes de


Pág. 131/133

Desarrollo, mantendrán el debido seguimiento a los préstamos castigados y en caso de que

exista posibilidad de recuperación, realizar la gestión de cobros a cuyos prestatarios

visitarán periódicamente, rindiendo los informes correspondientes, los cuales deberán

reposar en el expediente.

Para las evaluaciones de gestión, se considerarán la cantidad y monto de los préstamos

castigados por cada Organismo Resolutivo (Directorio Ejecutivo, Junta Central, Local y

Regional de Crédito).

Párrafo IV: En el caso de no estar constituido el cien por ciento (100%) de la provisión de un activo,

se deberá constituir el monto faltante conjuntamente con el castigo, de manera que no afecte el

nivel de provisiones requeridas de los demás créditos.


Pág. 132/133

ANEXOS

maannuuaall cppoollÍÍttiicaass yy nnoorrmmaass …

Documents