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  • 1. 27/05/2010LDO PPA - LOA PLANEJANDO UM GOVERNOEstamos no 1ano do Governo2009Que instrumentos o Prefeito tempara gerir a cidade?1

2. 27/05/2010PLANEJANDO UM GOVERNOAlm de toda a legislao vigente, a equipe degoverno tem como guia:Agenda 21Plano de GovernoEstudos e Informaes sobre a cidadeQual deve ser o prximo passo?PLANEJANDO UM GOVERNO preciso estabelecer O grande objetivo/missoAs diretrizes para alcanar esse objetivoAs metas para alcanar os resultadosesperados 2 3. 27/05/2010PLANEJANDO UM GOVERNOTodo o planejamento, objetivos, desejos edemandas da sociedade devem atender s normas em vigor, que regem aAdministrao Pblica Enquanto a equipe transformao planejamento em instrumentos legais de ao, O que est valendo?PLANEJANDO UM GOVERNONo 1ano de governo, o prefeito age atravs doPPA do governo anterior (2006 2009)Oramento feito pelo governo anterior (LOA 2010)Enquanto elabora os seus prprios instrumentoslegais de ao que so, basicamente 3:LDO Que devem ser pensados paraalm do seu governoPPA j que o PPA comea no anoseguinte e termina no anoLOA seguinte sua gesto. 3 4. 27/05/2010PRAZOS LEGAISLegislao Legislao PropostaEstadual Municipal LDO15/04 30/05 31/08 LOA31/08 31/10 31/10 PPA31/08 31/08 31/10 PENSAR NOS PRAZOS PARA ATENDER AS FORMAS DE PARTICIPAO SOCIAL LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIASCF, art. 165 2A LDO estabelece as metas e prioridades daadministrao pblica para o exercciosubseqente.FUNES Orientar a Lei Oramentria Anual Dispor sobre as alteraes na legislao tributria Critrios de limitao de empenhoDirecionar formas de limites de gastosIncluso de anexos de Metas e Riscos Fiscais 4 5. 27/05/2010LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIASPASSO A PASSO Eixos Estratgicos (diretrizes) Prioridades e Metas Organizao e estruturas dos oramentos Inclui o anexo com as demandas aprovadas pelo P.G.P. Metas de Receita Metas de Despesa Resultados e Total da Dvida Pblica Avaliao do governo anterior (anlise econmica) Memria e Metodologia de clculo Evoluo do Patrimnio Avaliao da Situao Financeira e Atuarial do IPASLI Margem de Expanso das Despesas ObrigatriasLEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIASMETODOLOGIA DE ESTIMAO DE RECEITAS1- Anlise de Regresso2- Anlise de conjuntura (inflao, PIB, metas nacionais etc.)3- Chutmetro4- Tcnica mistaFormao das ReceitasFormao das Despesas A LDO define a base dos demais instrumentos que so o PPA e LOA. 5 6. 27/05/2010PLANO PLURIANUAL DE APLICAESCF, art. 165 1O PPA a sntese do planejamento de todaa administrao pblica. um instrumento legal que estabelecediretrizes, objetivos e metas para as despesas realizadas pelos programas e aes,priorizando os investimentos que serorealizados nos prximos 4 anos.PLANO PLURIANUAL DE APLICAESO PPA organiza a atuao governamental emProgramasorientados para o alcance dos objetivosestratgicos definidos para o perodo do Plano.Os programas e aes deste Plano seroobservados na LDO e na LOA.6 7. 27/05/2010PLANO PLURIANUAL DE APLICAES Estrutura do PPADiretrizesPrioridades e Metas IndicadoresProgramasMetas Regionalizao Aes PriorizaoSub Aes (obras e servios)PLANO PLURIANUAL DE APLICAESDiretrizesO PPA a Lei que determina as prioridades que o municpio ter nosprximos 04 anos, ou seja, indica onde sero priorizados os investimentosem termos fsicos, financeiros e territoriais. TODOS OS GESTORES DEVEM CONECTAR SUAS AESaos GRANDES OBJETIVOS. EixoEstratgicoPlanosProgramasAtividadesProjetos7 8. 27/05/2010 PLANO PLURIANUAL DE APLICAES ProgramaO programa a unidade central do PPAFaz a ligao entre este e a Lei Oramentria Anual (LOA). Organiza a ao governamental para enfrentar um problema ou umademanda da sociedade.Deve ainda estabelecer um objetivo claro de fcil identificaoDeve possuir indicadores para que seus resultados possam ser medidosDeve ter uma justificativaDeve definir um pblico alvoDeve estabelecer um perodoS deve ser criado se atender a, pelo menos, uma DIRETRIZ PLANO PLURIANUAL DE APLICAES AoSo iniciativas necessrias para cumprir os objetivos do programaSo classificadas em:Projeto: ao que possui um objeto especfico, com prazo para incio e fim, tem um produto como resultado.Atividade: se realiza de modo contnuo, tem o carter de manuteno, no pode ter objetivo de realizar investimentos em forma de bens, o resultado da atividade a continuidade e funcionamento de um determinadoOp. Especial:no gera produtos, no geram prestao de servios, so despesas relativas a transferncias (subsdios, doaes) 8 9. 27/05/2010PLANO PLURIANUAL DE APLICAESExemploPrograma: 0231 - Habitao de Interesse SocialOrgo Responsvel: Secretaria Municipal de PlanejamentoObjetivo: Fazer o Planejamento Municipal, de modo a reduzir o dficithabitacional e regularizar imveis.Pblico-Alvo: MuncipesIndicador (unidade de medida)Data da medio Indice medidoIndice PPADficit habitacional (unidade) 0/10/2009 4200 200Regularizao Fundiria (unidade) 20/10/20090 5000Intervenes habitacionais (unidade) 20/10/20090 600Plano de Habitao (unidade) 20/10/20090 2Conselho Municipal de Habitao (unidade)20/10/2009 0 2PLANO PLURIANUAL DE APLICAESExemploNAo ProdutoUMeValor/M Valor/M Valor/M Valor/M Valor/Mni did eta eta eta eta eta a Total 2010201120102010 PPA301 Aes para Rede UR$85.00015.0000 70.00004Credenci nMeestruturao doada 2 1 0 1 0 taConselho Municipalde Habitao301 Construo deUnidadeUR$27.400. 2.800.0 5.400.0 8.400.0 10.800.0snMe000 000000000Unidades ConstrutaHabitacionaisdas 1.000 300 300 300 100301 Elaborao de Pls de PlanoUR$140.0070.0000 70.00003Elaborad nMeestudos eo 0 1 0 1 0 tadiagnsticos 2habitacionais301 Intervenes Interven UR$2.900.0 450.00750.00750.00950.001es nMeHabitacionaisRealizad000 0 0 0 ta as600 150 150 150 150301 RegularizaoRegulari UR$1.400.0 20.000250.00260.00860.002zaonMeFundiriaRealizad001.100 0 0 0 ta 9 10. 27/05/2010 O PROCESSOPPA 2010 2013PROGRAMASORAMENTOS 2010 / 2011 / 2012 AESSUB-AESObras Servios O PROCESSOEm que fase j chegamos?1- Construmos a LDO, baseada nas diretrizes do Plano deGoverno;2- Conhecemos o valor da Receita3- Estudamos o comportamento da despesa para osprximos anos3- Definimos, a partir da LDO e da estimativa da despesa, oPPA com seus programas e aesJ posso iniciar as minhas aes? aes?O que falta? 10 11. 27/05/2010 LEI ORAMENTRIA ANUALCF, art. 165 5A LOA um instrumento de planejamentooperacional para a materializao dosconjunto de aes e objetivos que foramplanejados desde a campanha do prefeito.O oramento dividido em receitas edespesas.Na prtica o oramento resume-se ao resume- QDD LEI ORAMENTRIA ANUALO PPA vai at o nvel da ao.O Oramento se apropria das aes e precisade um elemento importante O ELEMENTO DE DESPESAque um grupo numrico composto de 6 dgitos e 5 nveis3.3.90.30.014.4.90.51.00Mas para compreender um Oramento Pblico,precisamos conhecer os seus princpios 11 12. 27/05/2010LEI ORAMENTRIA ANUALPrincpios OramentriosProgramao: deve ter contedo e forma de programao que deve expressaros programas de cada secretaria.Unidade: todos os rgos devem se fundamentar em uma nica polticaoramentria e a um mtodo nico.Universalidade: todas as receitas e despesas devam constar da LOA pelosseus totais e constar todos os aspectos dos elementos programveis.Anualidade: utilizado, por conveno, para o perodo oramentrio.Exclusividade: deve ser evitado que se fixe na LOA normas que no estoligadas fixao de receitas e despesas.Clareza: maior a clareza para melhor e mais amplas utilizao e difuso.Equilbrio: entre as receitas e despesas. ORAMENTOCLASSIFICAO DAS DESPESASI- INSTITUCIONALDependente da estrutura organizacional .Ex.: Educao, Sade, Meio Ambiente, Esporte e Lazer, Agricultura etc.II- FUNCIONAL Portaria n42/99II.1 FUNOO maior nvel de agregao das diversas reas de despesa que competem aosetor pblico .Ex.: Educao, Sade, Meio Ambiente, Esporte etc.II. 2 SUBFUNOUma partio da funo, visando agregar determinado subconjunto dedespesas do setor pblico. As subfunes podero ser combinadas com funes diferentes.12 13. 27/05/2010 ORAMENTOCLASSIFICAO DAS DESPESAS III- PROGRAMTICAEstrutura prpria de governo, permitida atravs da Portaria 42/99 .A integrao entre as estruturas do PPA e LOA facilitadaDefine a estrutura e hierarquiaPROGRAMA PROJETO / ATIVIDADE / OPERAES ESPECIAIS ORAMENTOIII- NATUREZADeve ser utilizado o conjunto de tabelas e cada ttulo associado aum nmero, num total de 06 dgitos. A sequncia determina ocdigo da despesa.3. 3. 90. 30. 01Primeiro dgito: categoria econmica: indica se a despesa corrente(3) ou de capital (4, para o caso de investimento).Segundo dgito: grupo de despesa: pessoal, dvida, investimentos, etc.Terceiro/quarto dgito: modalidade de aplicao. Se transf. da unio,estados, municpios a entidades, aplicaes diretas etc.Quinto/sexto dgito: elemento de despesa: o detalhamento da despesa,indica a classificao completa da despesa. 13 14. 27/05/2010 ORAMENTOELEMENTOS DE DESPESA RUBRICA ORAMENTRIA uma diviso dos recursos financeiros em funo da natureza dasdespesas e deve abranger todos os itens financiveis do ProgramaRGO.UNIDADE.SUBUNIDADE.FUNO.SUBFUNO.PROGRAMA.PROJETO/ATIVIDADE.CATEGORIAECONMICA.GRUPODENATUREZADEDESPESA.MODALIDADEDAAPLICAO.ELEMENTODEDESPESA.SUBELEMENTODEDESPESA=DOTAO ORAMENTRIA:02.04.01.12.361.1201.2001.3.3.90.30.01 ORAMENTOELEMENTOS DE DESPESA RUBRICA ORAMENTRIA TRADUO !02.04.01 - despesa da secretaria de educao, do ensino fundamental,com recursos prprios.12.361 - da funo educao, dentro do ensino fundamental.1201.2001 - o nmero do programa e do projeto/atividade, ao.3.3.90.30.01 o elemento de despesa. Material de consumo. Gnerosalimentcios.14 15. 27/05/2010 PPA / ORAMENTOO PPAPrefeitura Municipal de LinharesPlano Plurianual 2010 / 2013 - Anexo I - Programas de Governo - FinalsticosObjetivo de Governo: Fortalecimento da democracia com participao popular plena e gesto transparentePrograma: 0234 - Governana CorporativaOrgo Responsvel: Secretaria Municipal de PlanejamentoObjetivo: Implantar no municpio processos que assegurem a gesto democrtica em consonncia com osinstrumentos e planos vigentesPblico-Alvo: MuncipesIndicador (unidade de medida) D

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