iob sped completa vr29092009 mabel · 2009. 10. 6. · • carta de correção eletrônica (cc-e)...

IOB SPED

José AdrianoIOB Soluções

ClientesClientes

ProdutividadeProdutividade

ComplianceCompliance

ConsultoriaConsultoriaProdutos de Produtos de InformaInforma ççãoão

SoluSolu ççõesões

Gestão de RiscosGestão de Riscos

CapacitaCapacita ççãoão

CursosCursos

FerramentasFerramentas

ConhecimentoConhecimento

O Negócio da IOB

Os Processos da IOB

Fontes Fontes PrimPrim ááriasrias

FFáábrica de brica de ConteConte úúdodo

ClientesClientesAcervos de Acervos de ConteConte úúdo do

DigitalDigital

Jurídico

Regulatório

Produtos e Produtos e ServiServi çços os

MultimMultim íídiadia

Contexto Tributário Brasileiro

CARGA TRIBUTÁRIA- No 1º. SEM de 2009: 36,04% do PIB- Em 2008 superou R$ 1 TRI

EMPRESAS (números aproximados)+ de 14 MI de empresas em funcionamento

+ de 3 MI Formais+ de 2 MI no Super Simples+ de 1,4 MI no Lucro PresumidoEntre 130 e 170 mil no Lucro Real+ de 8 mil em acompanhamento diferenciado

NORMAS- Mais de 5 mil normas- Em média ocorrem 2 alterações por hora

SONEGAÇÃO- O índice de sonegação do Brasil é de 25% (era 32% em 2000),

Equivalente a + de 200 BI- A tendência é que, em 5 anos, o Brasil chegue a ter o índice

do Chile (15%) e, em 10 anos, ao de países desenvolvidos(7%).

FISCALIZAÇÃO+ de 30.000 intimações de IN86/Manad desde maio/2009

São 88 tributos, + de 100 tipos de documentos fiscais e + de 170 obrigações acessórias.São consumidas cerca de 2.600 horas por ano para atendimento as obrigações acessórias.

Algumas iniciativas do FiscoEvolução Tecnológica

Aquisição doT-REX e doHarpia

Super-Receita

Pernambuco instituiGestão do Malha Fina

cruzando SEF, Sintegra,SPED, ECF, Cartões

Convênio entre oDenatran, RFB e SEFAZ

Aperfeiçoamento da Malha Fina das PJ´s.

Fortalecimento das delegaciasde assuntos internacionais

e da área financeira.(grandes contribuintes)

Bahia lavra o 1º. Auto Eletrônicoe Convênio c/ETCO

PB, RS e SPAdquiriram Softwares

IDEA ou ACL

Declaração Informaçõessobre MovimentaçãoFinanceira (DIMOF)

Maranhão está cruzando DIEF/DIS

Com Cartões de Crédito.

CE, MS, PA, RJ, RS, SC e SP Adquiriram financiamentos

(BID/BNDES)

GO lança o“Auditor Digital” e

projeto NF-e via rádio(RFID) 2ª geração NF-e

IN86/MANAD/ECDLei 8.218/91IN65/93IN68/95IN86/01

Portaria 42/03Decreto 6.022/07

IN 787/07

Sintegra/Ato Cotepe/EFDConv. 57/95

Ato Cotgpe 70/05Conv. 143/06

Decreto 6.022/07Ato Cotepe 09/08

1991 2009

Criado o SIF – SistemaDe Inteligência FiscalDF e RN já aderiram

SP Cria o DEC –Domicílio Eletrônico

do Contribuinte

MCT+MF+Sefaz assinamAcordo de Cooperação

para Brasil-ID

Algumas Iniciativas do FiscoPernambuco: Gestão do Malha FinaCruzamento de informações:

SEF; SINTEGRA;

E-Fisco (Controle de Mercadorias em Trânsito - CMT);

SPED; NF-e;

Simples Nacional; Cupom Fiscal;

cartões de crédito; e Outros.

Algumas Iniciativas do FiscoGoiás: Auditoria Digital

A Instrução Normativa do Estado de Goiás nº 916, de 05.09.08, disciplina sobre as auditorias fiscais e os procedimentos que devem ser utilizados para gerar e armazenar os relatórios das auditorias fiscais feitas em empresas que utilizam sistema eletrônico de processamento de dados, as alterações referem-se àgeração dos dados, a assinatura digital, etc.Art. 1º Os relatórios correspondentes a auditorias fiscais realizadas em estabelecimento usuário de sistema eletrônico de processamento de dados podem ser gerados e armazenados em formato digital, dispensada sua impressão física em papel.

Algumas Iniciativas do FiscoBrasil-ID

• Amostra: 405 empresas― Setores: Indústria e Comércio― Faturamentos entre R$ 3 MI e R$ 7 BI― 3,2 MI de notas fiscais― R$ 21,9 BI em operações

• Crédito de ICMS não utilizados:― 82% das empresas

� Indícios de R$ 200 MI

• Créditos e débitos indevidos de ICMS― 75% das empresas

� Risco fiscal de R$ 4 BI

• Alíquotas de IPI divergentes da TIPI― 51% das empresas

� Em 2007 e 2008 foram mais de200 alterações na TIPI por ano

Estudo IOB de Riscos FiscaisOnde as empresas erram?

3 (três) Subprojetos: Nota Fiscal Eletrônica, SPED Fiscal e SPED Contábil

SPEDConceito e objetivos

* Previsto no PAC

Li xo

Simplificar as obrigações acessóriasIntegrar os fiscos Federal, Estaduais e MunicipaisFacilitar a identificação de ilícitos tributáriosReduzir sonegações e fraudesAperfeiçoar os processos de controle fiscalAumentar a Arrecadação

Nota Fiscal x NF-eMudança de conceito

Documento emitido e armazenado eletronicamente, de existência apenas digitalSão 29 registros com 409 campos!

NF-e/CT-eObrigatoriedade• 01/04/2008 - 05 atividades;• 01/06/2008 - Vendas com gasolina de aviação (GAV) e querosene de aviação (QAV);• 01/09/2008 - 09 atividades (exclusivamente para estabelecimentos do Estado do Mato Grosso);• 01/12/2008 - 09 atividades (para os demais Estados, exceto MT);• 01/04/2009 - 25 atividades;• 01/09/2009 - 54 atividades;• 01/09/2009 - MT - Independentemente das atividades arroladas nos Protocolos, os contribuintes que em 2008 faturaram mais de R$ 1,8 MI; ou Promoveram saídas em operações interestaduais acima de 5% do total do valor contábil de suas operações, registradas no mesmo ano – Possibilidade de prorrogação por 90 e mais 90 dias;• 01/10/2009 – MT – CT-e - Mais de 900 transportadoras do MT que em 2008 faturaram mais deR$ 1,8 MI; ou que prestaram serviço de transporte interestadual em 2008, independentemente do faturamento;• 01/11/2009 – MA – Operações internas das 54 atividades previstas para 01/09/2009;• 01/01/2010 – MT - Os contribuintes que emitem NF de Produtor (mod. 4); NF de Energia Elétrica (mod. 6); NF de Comunicação (mod. 21); NF de Telecomunicações (mod. 22) – Deve ser adiado para 01/06/2010;• 01/04/2010 - 239 CNAE's;• 01/07/2010 - 068 CNAE's;• 01/10/2010 - 249 CNAE's – Atingindo todas as indústrias, com. Atacadistas e distribuição;• 01/12/2010 – Todas as operações interestaduais e de venda para a Administração Pública (Federal, Estadual ou Municipal), independentemente das atividades arroladas nos Protocolos.

NF-e/CT-eStatus atual

MÓDULOS EM DESENVOLVIMENTO:• Confirmação do recebimento pelo destinatário• Carta de Correção Eletrônica (CC-e)• Download de NF-e (para empresas e contabilistas)• Relatório/Download de NF-e’s destinadas a empresa• NF-e via rádio (RFID) – 2ª. Geração• Elementos Primários (Infs. Emitente e Destinatário, Produtos, Valores, etc.)• Eventos (Registro de passagem, Cancelamento, Registro Denatran, etc.)

O ano de 2009 já testemunha a superação de 411 MI de NF-e’s emitidas no Brasil (média de 1 MI/dia útil)com operações em valores superiores a R$ 5,9 TRI.

3ª Pesquisa IOB SPEDResultados – NF-e/ECD/EFD Pesquisa realizada em julho com mais de 280 empresas

Entre 52 e 55% já estavam obrigadas a NF-e, ECD e/ou EFD

83% acreditavam que a NF-e ofereceria mais benefícios do que dificuldades28% estariam obrigadas a NF-e a partir de 01/09/200953% das empresas que acreditavamm não estar obrigadas a NF-e pretendiam se antecipar

83% das obrigadas a ECD transmitiram o arquivo até 30/06/200912% retificariam o arquivo da ECD enviado e 17% ainda não tinham certeza

55% já estavam gerando o arquivo da EFD, 44% já estavam obrigadas e apenas28% já estavam transmitindo45% das não-obrigadas a EFD pretentendiam se antecipar a implementação30% ainda acreditavam em nova prorrogação de prazo de entrega da EFD.

Pesquisa IOB SPED - MabelResultados – NF-e/ECD/EFD Pesquisa realizada em setembro com 16 empresas das 28 confirmadas

NF-e72% JÁ estão obrigados12% das não obrigadas PRETENDEM se antecipar16% das não obrigadas NÃO pretendem se anteciparECD42% NÃO estavam obrigadas42% das obrigadas transmitiram o arquivo até 30/06/2009 e NÃO retificarão12% das obrigadas transmitiram o arquivo até 30/06/2009 e RETIFICARÃO4% das obrigadas transmitiram o arquivo APÓS 30/06/2009

EFD35% NÃO estão obrigadas13% JÁ estão TRANSMITINDO os arquivos oficialmente52% ainda não transmitiu, mas TRANSMITIRÁ NO PRAZO

EFD/ECDVolume de informações

* A IN86 tem cerca de 250 campos

Plano de Contas Referencial, cerca de 200 campos

Mais de 150 registros, detalhados em cerca de 1200 campos

Registros Comuns

SPED Fiscal

SPED Contábil

SPED OutrosArquivos

BLOCOS DE REGISTROS

Bloco Descrição0 Abertura, Identificação e ReferênciasA Documentos Fiscais de Serviços MunicipaisB Livros Fiscais e Declarações de Serviços MunicipaisC Documentos Fiscais do ICMS e do IPI - MercadoriasD Documentos Fiscais do ICMS - ServiçosE Livros Fiscais de Apuração do ICMS e do IPIH Inventário Físico e Controle de EstoqueI Lançamentos ContábeisJ Demonstrações ContábeisK Folha de PagamentoL Registros de Natureza Financeira e OrçamentáriaZ Registros Auxiliares (finanças, cadastro de bens)8 Registros Complementares da Sefaz/UF9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

“O SPED não pode ser encarado como uma simples obrigação acessória”É a primeira obrigação acessória que substitui a obrigatoriedade de outras.Escrituração Contábil DigitalLivros Abrangidos:• Diário e Razão• Balancetes Diários e Balanços• Diário com Escrituração Resumida• Diário e Razão Auxiliares

Demonstrações abrangidas:• Balanço Patrimonial• Demonstração de Resultado do Exercício• Outras DemonstraçõesOutras Obrigações:• IN 86/01 (Registros Contábeis)• Manad (Registros Contábeis)

Escrituração Fiscal DigitalLivros Abrangidos:• Registro de Entradas• Registro de Saídas• Registro de Inventário• Registro de Apuração do IPI• Registro de Apuração do ICMSOutras Obrigações:• Sintegra (em algumas UF’s)• IN 86/01 (registros Fiscais)• Manad (Registros Fiscais)• CIAP (a partir de 01/07/2010)

EFD/ECDLivros Substituídos

SPED ContábilObrigatoriedadeAno base 2008:

PJ tributadas pelo Lucro Real e com Acompanhamento diferenciado, nos termos

da Portaria RFB 11.213/07 *Quantidade de empresas enquadradas:Aproximadamente 8.200 mil empresas.

Periodicidade:Anual – Até último dia útil do mês de Junho do

Período subseqüente ao da informação.

Ano base 2009:Demais PJ tributadas pelo Lucro Real.

Quantidade de empresas enquadradas:Entre 130 e 170 mil empresas.

Periodicidade:Anual – Até último dia útil do mês de Junho do

Período subseqüente ao da informação.

Situação Especial:Fusões, Cisões, Incorporações

01/01/2009: 411 estabelecimentosPerfil ADispensado do SintegraEntrega até o dia 15 do mês subsequenteRetificação em até 30 dias do prazo da entregaMulta: de R$ 916,27 a R$ 2.547,79 ou 1% do valor das operações01/01/2010: A definir

SPED FiscalEspecificidades - GO

SPED FiscalObrigatoriedade01/01/200929.000 EstabelecimentosAC (430)AL (572) AM (370)AP (32) BA (491)CE (2.665) ES (100) GO (411)MA (84) MG (2.246) MS (559)MT (11.905) PA (252)PB (55) PI (14) PR (1007) RJ (1.325)RN (64) RO (829)RR (26)RS (890) SC (3.320) SE (302)SP (2.942) TO (10)

01/01/2010

MG (+ 2.300) MS (+ 800)MT (Emitentes de NF-e/CT-e – 01/09) RN (+ 600) SC (Demais Contribuintes de ICMS)

Ato Cotepe 70

DF e PE

01851716001722 283027550 A CIPA INDUSTRIAL PROD ALIMENTARES LTDA

Resolução SEFAZ nº 2.212, de 06.07.2009 - DOE MS de 07.07.2009

50290329002822 282541853 A GRANOL IND COMERCIO E EXPORTACAO S/A50290329003551 286202891 A GRANOL IND COM E EXPORTACAO S/A50290329006496 283334665 A GRANOL INDUSTRIA COM. E EXPORTACAO S/A50290329006658 287002829 A GRANOL IND COM EXP S/A50290329006909 283508175 A GRANOL INDUSTRIA,COM E EXPORTACAO S/A

SPED FiscalObrigatoriedade – Evento Mabel

SPED FiscalPerfis e Dispensa do Sintegra

SINTEGRANÃO DISPENSADO (5)AP, BA, MA, PB e RSDISPENSADO! (14)

AC, AL,CE, GO, MG, MS, MT, PAPI, RO, RN, SC, SE, SP e TO

INDEFINIDO (6)AM, ES, PR, RJ e RR

PERFISPERFIL A (9)

AL, AP, ES, GO, MA, MS, PA, RN e SPPERFIL B (9)

AC, BA, MG, MT, PI, RO, RS, SE e TOPERFIS A e B (7)

AM, CE, PB, PR, RJ, RR e SC

SPED FiscalPrazos de Entrega e RetificaçãoRETIFICAÇÃO

Até o dia 5 do mês subsequente (1)AP

Até o dia 9 do mês subsequente (3)AC, BA e RO

Até o dia 10 do mês subsequente (2)ES e PB

Até o dia 15 do mês subsequente (2)AL e RN

Até 30 dias do prazo de Entrega (1)GO

Até 60 dias do prazo de entrega (1)SP

Até 180 dias do período enviado (1)CE

Sem limitação de prazo (1)AM

Sem definição de prazo (6)MG, MS, PI, PR, SC e SE

INDEFINIDO (7)MA, MT, PA, RJ, RR, RS e TO

ENTREGA MENSALAté o dia 5 do mês subsequente (1)

APAté o dia 8 do mês subsequente (1)

SEAté o dia 9 do mês subsequente (2)

AC e BAAté o dia 10 do mês subsequente (3)

ES, PB e SCAté o dia 15 do mês subsequente (9)

AL, CE, GO, MG, MS, MT, PR, RN, RO e RSAté o dia 20 do mês subsequente (3)

AM, MA e PIAté o dia 25 do mês subsequente (1)

SPINDEFINIDO (5)

GO, PA, RJ, RR e TO

SPED FiscalDispensa de Registros

Registros DispensadosAMAZONAS

C140, 1200 e 1400;BAHIA

C197, C350, C370, C390, C470 e C490;CEARÁ

C179, C197, E115, 1200 e 1210;MATO GROSSO DO SUL

C176, C179, 1200, 1210 e 1400;MINAS GERAIS

1400;SANTA CATARINA1200, 1210 e 1500;

SÃO PAULOC114, C176,C197, C425, C495, E113,E115,E240,1200,1210 e 1400.

• ACREDecreto 4.333/2009Art. 121-L. O arquivo digital da EFD deverá ser enviado até o nono dia do mês subseqüente ao encerramento do mês civil.§ 3º Dados relativos ao Inventário Físico deverão integrar a EFD do segundo mês consecutivo ao do balanço.• AMAZONAS Decreto 28.841/2009Art. 20. As informações do livro de Registro de Inventário, Bloco H, Tabela 2.5.1, do Anexo Único do Ato Cotepe/ICMS nº 9/2008 , deverão ser entregues à SEFAZ até o vigésimo dia do segundo mês subseqüente ao encerramento do ano civil, juntamente com os arquivos digitais do mês corrente.• ESPÍRITO SANTODecreto 2276-R/2009Art. 758-J. O arquivo digital da EFD deverá ser enviado até o dia dez do mês subsequente ao encerramento do mês da apuração.§ 1º Não se aplica o prazo disposto no art. 543-A aos contribuintes que utilizam a EFD.§ 2º O inventário será apresentado no arquivo digital da EFD do segundo mês subsequente à data do levantamento do estoque.• PARAÍBA Decreto 30.228/2009Art. 2º Fica vedada ao contribuinte obrigado à EFD a escrituração dos livros mencionados no § 3º do art. 1º em discordância com o disposto neste Decreto, exceto a escrituração do Livro de Registro de Inventário cuja obrigatoriedade da EFD dar-se-áposteriormente, em data prevista em Portaria do Secretário de Estado da Receita.

SPED FiscalRegistro de Inventário

Até o dia 22/09/2009 foram recebidos 40.000 arquivos (22%) dos 180.000 esperados. Média de 1.500/dia. Até 03/09 a média estava em 500/dia.

Ato Cotepe 38 de 10/09/2009, foi publicado no DOU de 23/09/2009- Novo layout a partir de 01/01/2010- CIAP a partir de 01/07/2010

Em 23/09/2009 MG listou + 2.300 estabelecimentos obrigados a EFD a partir de 01/01/2010

Em 25/09/2009 foi disponibilizada a versão 1.0.6.3 do PVA da EFD

EFDStatus atual

Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)O Software Emissor permite a emissão de NF-e’s para a SEFAZ de origem, compreendendo a geração do arquivo da NF-e, meios para realizar a assinatura com o Certificado Digital, o gerenciamento das NF-e's e o cancelamento das mesmas, a impressão do DANF-e e outras funcionalidades acessórias para facilitar a criação da NF-e, tais como os cadastros de clientes, produtos e transportadoras.http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/emissor.aspxhttp://www.emissornfe.fazenda.sp.gov.br/ (versão em produção)http://www.emissornfehom.fazenda.sp.gov.br/ (versão beta)

SPED Fiscal (EFD)O Software PVA Fiscal permitirá a validação, assinatura, inclusão, edição e visualização, transmissão e consulta dos arquivos da EFD – Escrituração Fiscal Digital.http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedFiscal/SpedFiscalMultiplataforma.htm

SPED Contábil (ECD)O Software PVA Contábil permite a validação, assinatura, visualização, transmissão e consulta dos arquivos da ECD – Escrituração Contábil Digital.http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedContabilmultiplataforma.htm

SPEDSoftwares gratuitos

SPEDCertificados digitaisProjeto SPED

Quem?

Certificado Digital

Armazenamento

Fonte: certisign.com.br

NF-e(Nota Fiscal Eletrônica)

NF-e(Nota Fiscal Eletrônica)

Pessoa jurídicaemitente da NFde mercadoriasPessoa jurídicaemitente da NFde mercadorias

e-PJ, e-CNPJe-PJ, e-CNPJ

A1 (Software)

A3 (token, smartcardou HSM)

A1 (Software)


CT-e(Conhecimento de Transporte)

CT-e(Conhecimento de Transporte)

Pessoa jurídica emitentePessoa jurídica emitente

e-PJ, e-CNPJe-PJ, e-CNPJ

A1 (Software)


A1 (Software)


ECD(Escrituração Contábil)

ECD(Escrituração Contábil)

Pessoa física, cadastrada na JuntaComercial e o contabilista

Pessoa física, cadastrada na JuntaComercial e o contabilista

e-PF, e-CPFe-PF, e-CPF

A3(token, smartcard)A3(token, smartcard)

EFD(Escrituração Fiscal)

EFD(Escrituração Fiscal)

Representante legalou seus procuradoresda pessoa jurídicaRepresentante legalou seus procuradoresda pessoa jurídica

e-PF, e-CPF, e-PJ, e-CNPJe-PF, e-CPF, e-PJ, e-CNPJ

A1 (Software)


A1 (Software)


• Pergunta intrigante: “Qual o nível de segurança que você e sua empresa tem em relação às informações já transmitidas ou à transmitir para o ambiente nacional do SPED?”

Acuracidade das Informações

Cadastros(Merc., Clientes. e Fornec.)

Processos

Sistemas

14%

16%

12%

15%

TOTAL

3ª Pesquisa IOB SPEDResultados - Segurança

SPEDPróximas Etapas• Bloco G (CIAP) – a partir de 01/07/2010 - Piloto em MG• Estoque (Livro Mod. 3) – Piloto em MG• Bloco H (Demais informações do Inventário)• Convênio 115 (Utilities) – Piloto em SC• Livros, Mapas de Controle e Guias de Informação• Blocos A e B (Serviços Municipais)• NFS-e (Em desenvolvimento pela RFB, Abrasf, BH, Natal e Salvador.• e-Lalur (Deverá contemplar ECD, DIPJ e Lalur)• Demais informações da DIPJ, IN86 e Manad• Central de Balanços (CB-e)• Audin (Auditoria Internacional – preços de transferência).• SPED Previdenciário ou e-Social ou e-Folha (Manad e SEFIP)• e-LAPIS (Pis, Cofins, Dacon...)• SPED Bancário (Des-IF e e-LIOF)• Cadastro Sincronizado (em andamento)

• Relacionamento:- Construção Coletiva (Evolução na comunicação entre Fisco, Empresas e Outros Órgãos);- Centralização de informações (Integração e Compartilhamento). Algumas obrigações atuais serão substituídas;• Redução de Custo- Recebimento antecipado das informações (XML)- Equipe operacional (Eliminação e/ou redução de digitação e erros, além da elaboração de obrigações acessórias). Logística e Faturamento.- Aquisição, impressão e armazenagem de papel (gerando impacto positivo no meio ambiente)- Utilização de padrões abertos (Internet, XML e Web Services)- Menor atendimento pessoal a fiscalização e Junta Comercial. Menor espera em fronteiras• Diminuição da concorrência desleal- Oportunidade de melhoria dos processos contábeis, fiscais, de logística e faturamento• Oportunidade de Gestão de Riscos Fiscais (Governança Tributária)

• Oportunidade de Reforma Tributária

SPEDBenefícios para as empresas

• Conscientização Organizacional: Mudança do papel para digital (cultural);• Acompanhamento Legal: Estar atentos às mudanças no conjunto de leis, normas

e instruções que definem o SPED (mapeamento, definição do escopo e análise de impactos nos processos e sistemas);

• Revisão e adequação dos processos: Acompanhamento da cadeia de atividades de todas as áreas da organização, sobretudo, contábil, fiscal e logística;

• Saneamento e monitoramento dos cadastros (NCM’s e CNPJ’s): Necessário atualização constante para evitar riscos tributários;

• Validação, cruzamento e auditoria dos arquivos: Auditar informações geradas antes do envio ao Repositório Nacional;

• Gestão estratégica do risco fiscal – governança tributária - compliance

SPEDO que fazer?

IOB SPEDSolução Única

IOB SPEDIOB x Ambiente Nacional

IOB SPEDIOB OrigonExpertise, credibilidade e customização

para o compliance com o FiscoÉ um serviço apoiado pelo núcleo de conteúdo técnico da IOB que analisa e mapeia as variáveis tributárias de cada empresa, identificando as necessidades específicas de suas rotinas fiscais e sugerindo a melhor solução para o seu negócio.

� Especialistas da IOB para classificação fiscal de mercadorias (NCM) e Monitoramento – incluindo itens novos� Interpretação do contexto tributário e definição das regras tributárias (Ex. PIS, COFINS e ICMS, inclusive MVA de ST)� Tabelas técnicas e auxiliares de impostos e alíquotas (ex.: TIPI, TEC, CFOP, CNAE, CST, etc.)� Facilidade de integração com softwares e ERPs

IOB SPEDSaneamento de Clientes e FornecedoresQualidade máxima das informações na base de dados de sua empresa

Identifica informações cadastrais dos clientes e fornecedores necessárias para a emissão correta da nota fiscal e demais obrigações acessórias.

� Reduz riscos de multas em decorrência da apropriação indevida do crédito;� Identifica a idoneidade das empresas na RFB e SINTEGRA antes das operações mercantis� Qualifica as informações da base de dados da empresa, incluindo código de município do IBGE� Identifica os fornecedores obrigados a NF-e

IOB ORIGONAlguns Clientes

ERP

Software emissorde NF-e

Arquivo.xml

Laudotécnico

IOB Prímeo

ClienteouFornecedor

Arquivo.xmlvalidado

Fundamentação legalAnálise de tributação

Histórico das atividades

SEFAZ Software emissorde NF-e

IOB SPEDIOB PRÍMEO - Processo

IOB SPEDIOB PRÍMEO - Escopo

�É um serviço SAAS desenvolvido em SOA�Pode processar mais de 4.000 notas ou 15.000 itens por

segundo (2x 3.00GHz – 16Gb RAM)�Verifica a formação das bases de cálculo e tratamentos

diferenciados para IPI e ICMS inclusive MVA de substituição Tributária �Aponta inconsistências de conteúdo fiscal (CFOP, CST, NCM

e Alíquotas de todos os impostos)

IOB SPEDIOB ORIGON e IOB PRÍMEO

IOB SPEDIOB PRÍMEO – Integração com SAP B1/T1

Lei 10.147/2000OKCOFINS3Lei 10.147/2000OKPIS3

ICMSSTAliquota (Atual: 12.00 Esperado: 25.00),ICMSSTModalidade (Atual: 0 Esperado: 4),ICMSSTPercMVA (Atual: Esperado: 59.26)

Art 313-C e 313-D - Decreto 45.490/00 (RICMS-SP)

ComErroICMS3




ComErroICMS2




ComErroICMS1

Campos NOKAmparo LegalResultadoTributoItem

Resultado NFe 4

IOB SPEDIOB PRÍMEO – Laudo

IOB SPEDAlguns Parceiros

Gestão estratégica dos riscos fiscaisSubmete os arquivos digitais de apresentação obrigatória ao Fisco a uma análise minuciosa, que identifica falhas e inconsistências nos procedimentos fiscais e tributários. Além de reduzir o risco de autuação, faz da gestão tributária um recurso estratégico para maximização de resultados.

• Verificação de 100% dos documentos fiscais em até 24 horas, antes de enviá-los ao Fisco.• Análise de créditos e débitos indevidos de ICMS, IPI, PIS e COFINS• Análise de créditos não aproveitados de ICMS, IPI, PIS e COFINS• Validação das alíquotas de IPI: Cruzamento das NCM’s informadas pelo cliente com a tabela TIPI IOB atualizada• Apoio no controle das operações de remessa e retorno• Verificação da situação cadastral de clientes e fornecedores• Cruzamento do SPED Fiscal com Sintegra, GIA, DIPJ e SPED Contábil• Cruzamento do SPED Contábil com IN86, Manad, DIPJ e SPED Fiscal• Auditoria e Cruzamento de informações previdenciárias considerando IN86, MANAD e DIPJ

IOB SPEDSimulador Eletrônico de Fiscalização

Auditoria dos lançamentos fiscais e registros contábeis


IOB SPEDDiagnóstico

Avaliação inicial que fornece subsídios à implantação do SPED tendo como principais objetivos avaliar e propor recomendações referentes a:

• Equalização de entendimento da equipe do envolvida no projeto no SPED;• Mapeamento e definição do escopo;• Exposição de risco;• Levantamento de indícios de erros em cadastros, procedimentos e

parâmetros;• Revisão e adequação dos Processos na cadeia de atividades das áreas fiscal

e contábil;• Disponibilização do IOB Auditor Eletrônico por 6 ou 12 meses.

Obs: Todas as atividades realizadas serão documentadas conf. metodologia da IOB

IOB SPEDCertificação

Processo paralelo à implantação do SPED tendo como principais objetivos avaliar e propor recomendações referentes a:

• Saneamento dos cadastros:― Produtos - NCM’s, utilizando o IOB Origon― Clientes/Fornecedores

• Certificação do arquivo gerado, utilizando o Simulador Eletrônico de Fiscalização e Consultoria IOB― Aspecto formal― Qualidade dos dados― Revisão e adequação dos Processos― Validação SPED Fiscal e Contábil - Execução Física― Disponibilização do Simulador Eletrônico de Fiscalização por 6 ou 12 meses― Capacitação da área usuária na auditoria do SPED antes do envio ao Fisco

Obs.: Todas as atividades realizadas serão documentadas conf. metodologia da IOB.

IOB SPEDAlguns clientes

INFORMAÇÃO EM TEMPO REALCom a NF-e os fiscos passaram a receber as informações antes mesmo do fato gerador.

VISIBILIDADEErros serão facilmente identificados pelos fiscos, e considerados indícios de sonegação.

CERTIFICAÇÃO DIGITALConstitui autenticação legal das informações prestadas, não possibilitando mais comparabilidade com

informações impressas em caso de defesa judicial.CRUZAMENTOS

Informações fiscais e contábeis serão cruzadas de forma analítica.AUTUAÇÃO RETROATIVA

A legislação permite que em 2014 ainda sejam realizadas autuações referentes a 2009.

ATENÇÃOPessoas (Perfil e Capacitação)Clientes e FornecedoresClassificação fiscalControles operacionais x SPEDSistemas (ERP’s e Fiscais) x SPED

Pontos de Atenção

IOB SOLUÇÕESAlguns Clientes

Tenha toda essa estrutura trabalhando com você.Fale com a IOB.www.iob.com.brwww.iobsolucoes.com.br www.iobprimeo.com.br2188 7122 (São Paulo) ou 0800 724 7900 (outras localidades)

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