IOB SPED

José AdrianoIOB Soluções

ClientesClientes

ProdutividadeProdutividade

ComplianceCompliance

ConsultoriaConsultoriaProdutos de Produtos de InformaInforma ççãoão

SoluSolu ççõesões

Gestão de RiscosGestão de Riscos

CapacitaCapacita ççãoão

CursosCursos

FerramentasFerramentas

ConhecimentoConhecimento

O Negócio da IOB

Os Processos da IOB

Fontes Fontes PrimPrim ááriasrias

FFáábrica de brica de ConteConte úúdodo

ClientesClientesAcervos de Acervos de ConteConte úúdo do

DigitalDigital

Jurídico

Regulatório

Produtos e Produtos e ServiServi çços os

MultimMultim íídiadia

• Amostra: 405 empresas― Setores: Indústria e Comércio― Faturamentos entre R$ 3 MI e R$ 7 BI― 3,2 MI de notas fiscais― R$ 21,9 BI em operações

• Crédito de ICMS não utilizados:― 82% das empresas

� Indícios de R$ 200 MI

• Créditos e débitos indevidos de ICMS― 75% das empresas

� Risco fiscal de R$ 4 BI

• Alíquotas de IPI divergentes da TIPI― 51% das empresas

� Em 2007 e 2008 foram mais de200 alterações na TIPI por ano

Estudo IOB de Riscos FiscaisOnde as empresas erram?

3 (três) Subprojetos: Nota Fiscal Eletrônica, SPED Fiscal e SPED Contábil

SPEDConceito e objetivos

* Previsto no PAC

Simplificar as obrigações acessóriasIntegrar os fiscos Federal, Estaduais e MunicipaisFacilitar a identificação de ilícitos tributáriosReduzir sonegações e fraudesAperfeiçoar os processos de controle fiscalAumentar a Arrecadação

Simplificar as obrigações acessóriasIntegrar os fiscos Federal, Estaduais e MunicipaisFacilitar a identificação de ilícitos tributáriosReduzir sonegações e fraudesAperfeiçoar os processos de controle fiscalAumentar a Arrecadação

L I XO

Pergunta intrigante: “Qual o nível de segurança que você e sua empresa tem em relação às informações já transmitidas ou à transmitir para o ambiente nacional do SPED?”

Acuracidade das Informações

Cadastros(Merc., Clientes. e Fornec.)

Processos

Sistemas

14%

16%

12%

15%

TOTAL

3ª Pesquisa IOB SPEDResultados - Segurança

Conscientização Organizacional: Mudança do papel para digital (cultural);

Acompanhamento Legal: Estar atentos às mudanças no conjunto de leis, normas e instruções que definem o SPED (mapeamento, definição do escopo e análise de impactos nos processos e sistemas);

Revisão e adequação dos processos: Acompanhamento da cadeia de atividades de todas as áreas da organização, sobretudo, contábil, fiscal e logística;

Saneamento e monitoramento dos cadastros (NCM’s e CNPJ’s): Necessário atualização constante para evitar riscos tributários;

Validação, cruzamento e auditoria dos arquivos: Auditar informações geradas antes do envio ao Repositório Nacional;

Gestão estratégica do risco fiscal – governança tributária - compliance

SPEDO que fazer?

IOB SPEDSolução Única

IOB SPEDFluxograma Completo

IOB ORIGON

Trata-se de um serviço apoiado pelo núcleo de conteúdo técnico da IOB que analisa e mapeiaas variáveis tributárias de cada empresa, identificando as necessidades específicas desuas rotinas fiscais e sugerindo a melhor solução para o seu negócio.

• Serviço de saneamento de cadastros de clientes e fornecedores:� Idoneidade junto à RFB e SEFAZ possibilitando segurança nas operações comerciais;� Identifica Clientes e Fornecedores credenciados à emitir Nota Fiscal Eletrônica.• Serviço de saneamento e monitoramento de cadastro de mercadorias:� Verifica-se descrição, NCM e alíquota de IPI/II vigente junto à TIPI e TEC de cada mercadoria;� Monitoramento constante de cada mercadoria.

• Mapeamento e monitoramento das tributações de PIS, COFINS, IPI, II, ICMS, ST:� Levantamento do cenário tributário do contratante, combinando as operações realizadas e mercadorias

transacionadas para apontamento dos corretos valores a serem praticados, bem como correto CFOP, CSTe amparo legal que fundamentam a operação.

• Fornecimento e monitoramento automático das tabelas oficiais:� Tabelas TIPI, TEC, CFOP, CST, CNAE, Códigos de Municípios do IBGE, Códigos de País do Banco Central etc.

IOB ORIGONExemplo de Levantamento

IOB PRÍMEO

Trata-se de uma auditoria completa do arquivo de Nota Fiscal Eletrônica (.xml) para que riscostributários sejam evidenciados antes do fato gerador.

• É um serviço SAAS desenvolvido em SOA (tecnologia voltada para serviço)

• Pode processar mais de 4.000 notas ou 15.000 itens por segundo (2x 3.00GHz – 16Gb RAM)• Verifica a formação das bases de cálculo e tratamentos diferenciados para IPI e ICMSinclusive MVA de substituição Tributária.• Aponta inconsistências de conteúdo fiscal (CFOP, CST, NCM e Alíquotas de todos os impostos)

Lei 10.147/2000OKCOFINS2Lei 10.147/2000OKPIS2

ICMSSTAliquota (Atual: 12.00 Esperado: 25.00),ICMSSTModalidade (Atual: 0 Esperado: 4),ICMSSTPercMVA (Atual: Esperado: 59.26)

Art 313-C e 313-D - Decreto 45.490/00 (RICMS-SP)

ComErroICMS2

Lei 10.147/2000OKCOFINS1Lei 10.147/2000OKPIS1

ICMSSTAliquota (Atual: 12.00 Esperado: 25.00),ICMSSTModalidade (Atual: 0 Esperado: 4),ICMSSTPercMVA (Atual: Esperado: 59.26)

Art 313-C e 313-D - Decreto 45.490/00 (RICMS-SP)

ComErroICMS1

Campos NOKAmparo LegalResultadoTributoItem

Resultado NF-e nº 4

ERP

Softwarede NF-e

Arquivo.xml

Laudotécnico

IOB Prímeo

Clienteou

Fornecedor

Arquivo.xml

validado

Fundamentação legalAnálise de tributação

Histórico das atividades

SEFAZ Software emissorde NF-e

IOB PRÍMEOProcesso

IOB SPEDAlguns Parceiros

• Verifica 100% dos documentos fiscais em até 24 horas, antes de enviá-los ao Fisco;

• Análise de créditos e débitos indevidos de ICMS, IPI, PIS e COFINS;

• Análise de créditos não aproveitados de ICMS, IPI, PIS e COFINS;

• Validação das NCM’s informadas pelo cliente com a tabela TIPI IOB atualizada;

Simulador Eletrônico de Fiscalização

Trata-se de licença de software que efetivamente audita cada informação existente no seu arquivoda ECD, EFD, SINTEGRA, IN86*, MANAD*, DIPJ*, com característica de uma fiscalização real.Possui três Módulos (Contábil, Fiscal e Previdenciário).

• Apoio no controle das operações de remessa;

• Verificação da situação cadastral de clientes e fornecedores;

• Cruzamento do SPED Fiscal com Sintegra, GIA, DIPJ e SPED Contábil;

• Cruzamento do SPED Contábil com IN86, Manad, DIPJ e SPED Fiscal;

• Cruzamento das informações previdenciárias considerando IN86, MANAD e DIPJ.

• REGRA_REFERENCIADO_COD_INFVerificação do COD_INF dos blocos C, D, E ou 1.

• VALOR DAS MERCADORIAS DO DOCUMENTO FISCALVerifica se o valor informado no campo "valor das mercadorias do documento fiscal" corresponde ao valor do campo "valor do item" do registro C170, quando o modelo do documento fiscal for diferente de 55 (NF-e), emissão de terceiros e o código da situação do documento igual a 00 ou 01.

• REGRA_VL_TOT_AJ_DEBITOS_E110Verifica o Valor de Total dos Ajustes a Débito do Registro E110 com os Ajustes do E111 de acordo com Código de Ajustes.

• REGRA_VL_TOT_AJ_CREDITOS_E110Verifica o Valor de Total dos Ajustes a Crédito do Registro E110 com os Ajustes do E111 de acordo com Código de Ajustes.

• REGRA_EXISTE_C140Para os Documentos Fiscais Código de Modelo 01, e vencimento a prazo, verifica se foi informado o Registro C140 -Dados da Fatura.

• REGISTROS DISPENSADOS SPVerifica se foram apresentados Registros dispensados de acordo com Portaria SEFAZ SP.

• REGISTROS DISPENSADOS AMVerifica se foram apresentados Registros dispensados de acordo com Portaria SEFAZ AM.

Analises executadaspelo Pré-Validador IOB,NÃO EXECUTADAS PELO PVA RFB7 regras, no total.

EXCLUSIVIDADE

Simulador Eletrônico de FiscalizaçãoPré-Validador IOB

Simulador Eletrônico de FiscalizaçãoMódulo Fiscal

IOB SPED Diagnóstico e CertificaçãoTrata-se de um serviço que possibilita total aderência do universo da sua organização ao SPED,capacita sua área usuária e audita o primeiro arquivo gerado. Contratando esse serviço completoa empresa terá direito ao Simulador Eletrônico de Fiscalização por 12 meses.

• Equalização de entendimento da equipe do envolvida no projeto no SPED;

• Mapeamento e definição do escopo;

• Levantamento de indícios de erros em cadastros, procedimentos e parâmetros;

• Revisão e adequação dos Processos na cadeia de atividades das áreas fiscal e contábil;DIAG

NÓST

ICO

• Certificação do aspecto formal e da qualidade dos dados informados no arquivo;

• Através da Certificação é possível homologar estrutura do programa extrator criado;

• Capacitação da área usuária na auditoria do SPED antes do envio ao Fisco;

• Garantia da qualidade IOB na Certificação do seu arquivo eletrônico da EFD e ECD.CERT

IFICA

ÇÃO

INFORMAÇÃO EM TEMPO REALCom a NF-e os fiscos passaram a receber as informações antes mesmo do fato gerador.

VISIBILIDADEErros serão facilmente identificados pelos fiscos, e considerados indícios de sonegação.

CERTIFICAÇÃO DIGITALConstitui autenticação legal das informações prestadas, não possibilitando mais comparabilidade com

informações impressas em caso de defesa judicial.CRUZAMENTOS

Informações fiscais e contábeis serão cruzadas de forma analítica.AUTUAÇÃO RETROATIVA

A legislação permite que em 2014 ainda sejam realizadas autuações referentes a 2009.

ATENÇÃOPessoas (Perfil e Capacitação)

Clientes e FornecedoresClassificação fiscal

Controles operacionais x SPEDSistemas (ERP’s e Fiscais) x SPED

Pontos de Atenção

IOB SOLUÇÕESAlguns Clientes

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