instrução 016-2011 - escola da família

MANUAL DE INSTRUO FDE/DRA N 016/2011

UTILIZAO E ELABORAO DA PRESTAO DE CONTAS DA VERBA DO PROGRAMA ESCOLA DA FAMLIA

Agosto / 2011

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Fundao para o Desenvolvimento da Educao Departamento de Relaes com a APM Avenida So Lus, 99 5 andar Centro 01046-001 Fone: (11) 3158.4347 Fax: (11) 3158.4354 E-mail: [email protected] Site: www.fde.sp.gov.br

1 ApresentaoEm cumprimento ao disposto na Clusula Terceira do Convnio FDE/APM1 e em atendimento a solicitao da Gerncia de Educao e Cidadania da Diretoria de Projetos Especiais da FDE, este texto tem o objetivo de instruir as APMs/Escolas beneficiadas, sobre a utilizao da verba do Programa Escola da Famlia, repassada em agosto de 2011, atravs do Convnio FDE/APM, alm de oferecer orientaes para a elaborao da respectiva Prestao de Contas. A verba repassada deve subsidiar e estimular as atividades desenvolvidas pelas Escolas junto s comunidades escolares, aos finais de semana, para o cumprimento dos objetivos do Programa, aprovados pela Coordenao Regional da Diretoria de Ensino. de primordial importncia a participao ativa dos(as) srs(as). Diretores(as) de Escola e suas APMs no cumprimento desta.

2 Finalidade da VerbaEsta verba destina-se a: I Incremento dos projetos locais em desenvolvimento e/ou criao de novos e para aquisio de materiais de limpeza e higiene; II Os materiais a serem adquiridos para os projetos tm como finalidade incrementar as aes que sero desenvolvidas dentro do Programa. Esta escolha caber aos responsveis pelo projeto, que formaro um Grupo de Estudos de Projetos GEP, composto por um universitrio, pelo educador profissional e pelo gestor, sendo permitida somente a aquisio de materiais de consumo. vedada a aquisio de materiais/bens permanentes, bem como a realizao de servios; III Os projetos a serem financiados sero analisados e aprovados pela Coordenao Regional de cada Diretoria de Ensino; IV Estaro disponibilizados no site do Programa Escola da Famlia os procedimentos (controles contbeis) necessrios para que a movimentao da aquisio de materiais de consumo possa ser registrada. Constaro nessa ferramenta o cadastramento, gerenciamento e controle de projetos e seus respectivos gastos, que sero monitorados pela Diretoria de Projetos Especiais da FDE;

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Do Convnio FDE/APM: CLUSULA TERCEIRA Dos critrios na aplicao dos valores repassados. A FDE estabelecer, atravs de instrues especficas, as orientaes gerais sobre a aplicao dos recursos a serem repassados, o perodo de aplicao, bem como os critrios e os prazos para prestao de contas, se divergentes das Clusulas Nona e Dcima seguintes.

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V Os materiais de higiene e limpeza devero ser adquiridos conforme as necessidades locais; VI A aquisio de materiais dever obedecer ao equilbrio entre os quatro eixos norteadores do Programa; VII Cabe APM, juntamente com o GEP, cumprir rigorosamente o que consta nestas instrues, em relao utilizao e aos prazos da verba, com destino e fins especficos; VIII de responsabilidade de cada Unidade Escolar providenciar espao adequado para a guarda dos materiais adquiridos, que ficaro sob a superviso do Educador Profissional do Programa, para que possam manter sua qualidade original e tempo de vida til; IX Cabe ao corpo diretivo da Unidade Escolar informar e conscientizar a equipe de colaboradores e voluntrios que atuam juntamente com os freqentadores do Programa sobre a utilizao e conservao dos materiais adquiridos; X Para assegurar a qualidade dos materiais adquiridos, observamos que sejam contratadas empresas regularmente registradas, em dia com suas obrigaes legais e capacitadas tecnicamente, que possam efetivamente fornecer Notas Fiscais e garantias de procedncia. conveniente deixar em disponibilidade cpia ou 2 via das Notas Fiscais junto APM das Escolas, para eventuais auditorias da Coordenao.

3) Gastos PermitidosOs itens indicados s podero ser adquiridos caso estejam relacionados aos Projetos em desenvolvimento na Escola e/ou novos. TEM Alicates Aparelho de Tear Manual Barbante, linha, l e tecidos para artesanato Bolas de futebol de salo Bolas de outras modalidades Bomba para encher bola Brinquedos diversos para brinquedoteca Caixa de primeiros socorros Caixas de madeira para decopage Camisetas para a equipe da Unidade Escolar Cartucho de tinta para impressora Colchonetes Corda de violo Escova de cabelo Escova de dente Espelho porttil Formas e assadeirasPgina 3 de 27


Grampeador para madeira Grampeador para papel Insumos para padaria artesanal (leo, farinha de trigo, acar e demais gneros alimentcios) Jogos de camisa, coletes, meies e shorts Luvas de boxe Mquina de costura manual (descartvel) Material para manuteno de instrumentos musicais Medalhas e trofus Mdias de CD e DVD virgem Mudas de plantas, terras, sementes, grama Papel sulfite Par de antenas (vlei) Peas de cermica Pedra para o forno da padaria artesanal Pincis para artesanato Placa de MDF Pregos e parafusos Produtos de beleza para Projetos relacionados Quimono Raquete de tnis de mesa Rede de vlei, futebol e basquete Revistas (tric, ponto cruz) para Projetos relacionados Revlver de cola quente Sombrinha de frevo para aulas de dana Tecido Telas para pintura Telhas para projetos artesanais Tesoura Tinta para pinturas em artesanato Tintas para o projeto grafitagem Touca para luzes (cabelo)

OBSERVAO IMPORTANTE: Para aquisio de outros materiais, no relacionados acima, favor entrar em contato previamente com a Gerncia de Educao e Cidadania da FDE, por meio do telefone (11) 3158-4251 (sr. Maurcio) ou do email [email protected] .Pgina 4 de 27


4 Prazo para Utilizao da VerbaO prazo para a utilizao desta verba at 30/11/2011. Ou seja, todas as Notas Fiscais e os cheques emitidos para os respectivos pagamentos, apresentados na Prestao de Contas, devero ter a data acima como limite de emisso. A Prestao de Contas tambm no poder conter Notas Fiscais emitidas e pagamentos realizados com data anterior da liberao da verba.

5 Prazo para Prestao de ContasConforme estabelece a Clusula Dcima do Termo de Convnio FDE/APM2, o prazo para a APM entregar esta Prestao de Contas na Diretoria de Ensino at 15/12/2011, aps ser devidamente lanada e concluda no Sistema GDAE Mdulo Financeiro. A fim de iniciar os procedimentos de conferncia e anlise, imprescindvel que as Diretorias de Ensino as entreguem em um nico lote no Departamento de Relaes com a APM (DRA) da FDE at 26/12/2011. Observar rigorosamente o prazo estabelecido de concluso e entrega da Prestao de Contas, para que a APM no seja impedida de receber outras verbas, penalizando os alunos e a Escola. A FDE realiza a conferncia/anlise das Prestaes de Contas de acordo com a ordem cronolgica de chegada no Departamento de Relaes com a APM DRA.

6 Pesquisa Prvia de PreosTodas as despesas pagas com verbas repassadas pela FDE, relacionadas na Prestao de Contas, devem conter a correspondente Pesquisa Prvia de Preos, de acordo com exigncia do Decreto n 34.3503, de 11/12/1991, e sistemtica de digitao no Sistema GDAE, estabelecida no Manual de Instruo FDE/DRA n 005/2011.2

Do Convnio FDE/APM: CLUSULA DCIMA Dos perodos e das pocas das prestaes de contas. A APM prestar contas FDE das verbas recebidas segundo os critrios definidos na Clusula Nona e em instrues especficas, em prazo mximo de 15 (quinze) dias aps o perodo estabelecido para aplicao dos recursos.3

DECRETO N. 34.350, DE 11 DE DEZEMBRO DE 1991 Dispe sobre pesquisa de preos para orientao das compras no servio pblico estadual. Luiz Antonio Fleury Filho, Governador do Estado de So Paulo, no uso de suas atribuies legais e vista do disposto nos artigos 15, inciso II, 41, inciso III e 44, 3, da Lei n. 6.544, de 22 de novembro de 1989, Decreta:

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As aquisies sempre devem ser efetuadas das empresas que oferecerem o menor preo unitrio de cada item, e no daquela que oferecer o menor preo global apresentado na planilha. Assim, para uma mesma Pesquisa Prvia de Preos poder haver mais de um fornecedor, para aquisio dos itens pesquisados. Por se tratar de recursos pblicos, todas as compras ou contratao de servios com verbas repassadas pela FDE esto sujeitas s disposies contidas na Lei Federal n 8.666/934 e suas alteraes (Lei de Licitaes e Contratos da Administrao Pblica).

7 Verificao Prvia do Cadastro das EmpresasANTES da aquisio de qualquer produto/mercadoria com esta verba, obrigatrio que a APM consulte a situao cadastral das empresas, verificando seus status na Secretaria da Receita Federal do Brasil e no SINTEGRA. As consultas devem ser realizadas nos seguintes sites da internet: SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL ( www.receita.fazenda.gov.br ):

(Consultar sempre que a APM pretender adquirir produtos/mercadorias ou contratar servios) Aps acessar o site indicado, selecionar o link Empresa - Servios e Informaes para Pessoa Jurdica e, na seqncia, clicar em Cadastro - CNPJ. Na tela que se abre clicar em Emisso de Comprovante de Inscrio e Situao Cadastral e, em seguida, digitar o n do CNPJ da empresa e os caracteres que aparecem na tela. Ser apresentado o Carto do CNPJ da empresa consultada, sendo que o campo Situao Cadastral deve conter status ATIVA.

Artigo 1 - As compras dos rgos da administrao pblica direta, das autarquias, das fundaes institudas ou mantidas pelo Poder Pblico, das empresas em cujo capital o Estado tenha participao majoritria, bem como das entidades direta ou indiretamente controladas pelo Estado, sero precedidas de pesquisa de preos, em pelo menos 3 (trs) estabelecimentos, cadastrados ou no, que comercializam os bens objeto da licitao. 1 - Os resultados da pesquisa de preos de que trata este artigo, subscrito pelo servidor por ela responsvel, devero ser juntados ao processo de compra anteriormente data designada para julgamento da licitao. 2 - Excetuam-se do disposto neste artigo as compras de gneros alimentcios perecveis, realizadas em localidades dotadas de centro de abastecimento. Artigo 2 - As comisses julgadoras de licitaes, permanentes ou especiais, qualquer que seja o critrio e o resultado do julgamento da licitao, devero demonstrar, em ata, que os preos oferecidos no so incompatveis com os apurados na forma do artigo 1 deste Decreto. Artigo 3 - A exigncia contida nos artigos anteriores se aplica, tambm, nos casos de dispensa de licitao. Artigo 4 - Este Decreto entrar em vigor na data de sua publicao. Palcio dos Bandeirantes, 11 de dezembro de 1991.4

O texto completo da Lei n 8.666, de 21/06/1993, pode ser consultado no site da Casa Civil da Presidncia da Repblica, em

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L8666cons.htm.

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Imprimir o Carto do CNPJ e junt-lo correspondente, na Prestao de Contas.

Nota

Fiscal

da

empresa

A ausncia do Carto do CNPJ na Prestao de Contas implica na glosa da Nota Fiscal correspondente.

Atividade Econmica da Empresa a ser contratada:As empresas s podem realizar atividades para as quais estejam legalmente habilitadas. Assim, a venda das mercadorias ou realizao dos servios pretendidos pela APM deve constar como atividade econmica da empresa a ser contratada em seu Carto do CNPJ e Contrato Social. No Carto do CNPJ da empresa, possvel verificar nos campos Cdigo e Descrio da Atividade Econmica Principal e Cdigo e Descrio das Atividades Econmicas Secundrias se est legalmente habilitada a vender a mercadoria ou prestar o servio que a APM pretende contratar. Se houver alguma dvida, os Cdigos das Atividades que constam no Carto do CNPJ da empresa podem ser consultados no mesmo menu Cadastro - CNPJ acima informado, clicando no link Classificao Nacional de Atividades Econmicas - CNAE. Na tela que se abre, selecionar o link Tabelas de Cdigos e Denominaes (CNAE completa). Localizar os cdigos a serem consultados, que esto no Carto do CNPJ da empresa, e verificar as atividades para as quais ela est habilitada a operar, compreendidas em cada classe especfica. Na hiptese de continuar havendo dvidas, a APM deve consultar o site da Junta Comercial do Estado de So Paulo, em www.jucesp.fazenda.sp.gov.br e proceder conforme segue, para verificar as atividades econmicas que constam no Objeto do Contrato Social da empresa: a)- Na pgina inicial do site da Junta Comercial, informar o nome ou razo social da empresa no campo apropriado e clicar no boto Buscar; b)- Na pgina que se abre, clicar sobre o nmero do campo NIRE, ao lado do nome da empresa a ser consultada; c)- A prxima pgina informar os dados cadastrais da empresa consultada e o Objeto de seu Contrato Social atualizado. Se no momento da consulta o Objeto que consta no Contrato Social da empresa est compatvel com a mercadoria a ser adquirida ou com o servio a ser prestado, imprimir essa pgina do site e juntar respectiva Nota Fiscal, na Prestao de Contas. Caso contrrio, a APM no poder adquirir a mercadoria ou realizar o servio pretendido com a empresa consultada. No so aceitas em Prestaes de Contas Notas Fiscais com data de emisso anterior a eventual alterao do Objeto do Contrato Social da empresa, permitindo-a a realizar a atividade pretendida pela APM.Pgina 7 de 27


Se o usurio que est fazendo a consulta no site da Junta Comercial possuir cadastro na Nota Fiscal Paulista, da Secretaria de Estado da Fazenda, possvel consultar e imprimir a Ficha Cadastral Completa da empresa, com todas as eventuais alteraes promovidas em seu Contrato Social. Para tanto, basta digitar o nmero do CPF do usurio e a senha da Nota Fiscal Paulista, nos campos apropriados do site da Junta Comercial a partir do item b acima.

SINTEGRA ( www.sintegra.gov.br )

(Consultar sempre que a APM pretender adquirir produtos/mercadorias. No necessrio consultar quando se tratar de prestao de servio.)

Aps acessar o site indicado, clicar no mapa do Estado de So Paulo (ou do Estado onde a empresa est estabelecida), digitar os caracteres que aparecem na tela, bem como o n do CNPJ ou da Inscrio Estadual da empresa. Ser apresentada a Consulta Pblica ao Cadastro do Estado de So Paulo (ou do Estado onde a empresa est estabelecida), sendo que o campo Situao Cadastral Vigente deve apresentar status HABILITADO. Imprimir essa pgina da internet e juntar Nota Fiscal da empresa correspondente, na Prestao de Contas. A ausncia da pgina do Sintegra na Prestao de Contas implica na glosa da Nota Fiscal correspondente.

Na hiptese de ser apresentado algum outro status no Carto do CNPJ ou no Sintegra, a APM no poder realizar a compra do produto/mercadoria ou contratar o servio com a empresa consultada, pois a informao indicar que a empresa mantm pendncia com o fisco federal ou estadual.

8 Notas Fiscais das Empresas Contratadas pela APMPodero ser apresentadas nas Prestaes de Contas de verbas repassadas pela FDE as seguintes modalidades de Notas Fiscais entregues pelas empresas contratadas pela APM:

a Nota Fiscal ConvencionalTodas as Notas Fiscais convencionais apresentadas nas Prestaes de Contas devem ser originais, primeiras vias e emitidas em nome e com o CNPJ da APM da Escola, constando detalhadamente a mercadoria adquirida ou o servio prestado. No podem conter nenhum tipo de rasura, emenda, corte ou ressalva.

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Devem trazer no rodap ou na lateral direita os dados da grfica que imprimiu o talonrio (nome, endereo, CNPJ, Inscrio Estadual e CCM), data e quantidade da impresso, o nmero de ordem da primeira e da ltima Nota impressa e o nmero da AIDF Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais. Devem trazer, tambm, o nmero do CNPJ da empresa emitente, impresso tipograficamente. Somente com nmero de CNPJ possvel realizar a consulta da situao cadastral da empresa no site da Secretaria da Receita Federal do Brasil. Se na Nota Fiscal apresentada no constar o nmero do CNPJ impresso tipograficamente, mas o nmero do CPF do emitente, trata-se de documento de

Pessoa Fsica. ESTA VERBA NO PERMITE A CONTRATAO DE PESSOAS FSICAS.Nas aquisies de produtos/mercadorias, todas as empresas so obrigadas emisso de Nota Fiscal de Venda. Quando se tratar da realizao de servios, as empresas so obrigadas emisso de Nota Fiscal de Servios.

OBSERVAO IMPORTANTE: Nas Prestaes de Contas de verbas repassadas pela FDE so aceitas Notas Fiscais convencionais, exceto se houver determinao legal (municipal ou estadual) que obrigue a empresa a emitir Nota Fiscal Eletrnica.

b Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) de aquisio de mercadoriasEmpresas credenciadas pela Secretaria da Fazenda podero emitir Notas Fiscais Eletrnicas (NF-e), cujo arquivo digital obrigatoriamente ter que ser enviado pela empresa APM. Para acompanhar a mercadoria em trnsito, a empresa dever fornecer o DANFE Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica APM. A empresa emitente da NF-e e a APM devero conservar o arquivo digital da NF-e pelo prazo previsto no artigo 202 do Regulamento do ICMS, para apresentao ao fisco, quando solicitado.5 A APM, alternativamente, poder conservar o DANFE em seus arquivos pelo prazo descrito. De acordo com o artigo 11, 1 da Portaria CAT-104, de 14/11/2007, publicada no Dirio Oficial do Estado em 16/11/2007, o destinatrio da NF-e (no caso, a APM), dever verificar a validade da assinatura digital e a autenticidade do arquivo digital da NF-e, mediante consulta aos sites www.fazenda.sp.gov.br/nfe ou www.nfe.fazenda.gov.br.5

Artigo 202 do Regulamento do ICMS de So Paulo: Os documentos fiscais, bem como faturas, duplicatas, guias, recibos e todos os demais documentos relacionados com o imposto, devero ser conservados, no mnimo, pelo prazo de 5 (cinco) anos e, quando relativos a operaes ou prestaes objeto de processo pendente, at sua deciso definitiva, ainda que esta seja proferida aps aquele prazo (Lei 6.374/89, artigo 67, 5).

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O DANFE Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica o documento que a APM dever apresentar em suas Prestaes de Contas como comprovante da despesa. A Nota Fiscal eletrnica e o DANFE devero ser emitidos em nome e com o CNPJ da APM da Escola detalhando a mercadoria adquirida.

c Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) de prestao de serviosEmpresas prestadoras de servios estabelecidas em alguns municpios tambm podero fornecer Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) APM. Impressas no prprio computador da empresa prestadora do servio, essas Notas Fiscais eletrnicas trazem um campo, geralmente chamado de Cdigo de Verificao. Cabe APM a responsabilidade de verificar a autenticidade e idoneidade desse documento no site da Prefeitura do municpio onde a empresa est estabelecida, utilizando-se da informao apresentada no campo Cdigo de Verificao. A Nota Fiscal eletrnica dever ser emitida em nome e com o CNPJ da APM da Escola, detalhando os servios prestados.

Carta de Correo de Notas Fiscais:De acordo com o Ajuste Sinief 016, do Conselho Nacional de Poltica Fazendria (Confaz), de 30/03/2007, publicado no Dirio Oficial da Unio em 04/04/2007, so permitidas Cartas de Correo de Notas Fiscais apenas quando houver necessidade de regularizar a descrio da mercadoria adquirida ou do servio prestado. Nas prestaes de contas no so aceitas Cartas de Correo para informar alterao de outros dados da Nota Fiscal.

Ajuste SINIEF CONSELHO NACIONAL DE POLTICA FAZENDRIA - CONFAZ n 1 de 30.03.2007 Dirio Oficial da Unio de 04/04/2007 Altera o Convnio S/N, que institui o Sistema Nacional Integrado de Informaes Econmico-Fiscais. O Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ, na sua 125 reunio ordinria, realizada em Natal, RN, no dia 30 de maro de 2007, tendo em vista o disposto no art. 199 do Cdigo Tributrio Nacional (Lei n 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolve celebrar o seguinte AJUSTE Clusula primeira: Fica acrescentado o 1-A ao art. 7 do Convnio S/N, de 15 de dezembro de 1970: " 1-A Fica permitida a utilizao de carta de correo, para regularizao de erro ocorrido na emisso de documento fiscal, desde que o erro no esteja relacionado com: I - as variveis que determinam o valor do imposto tais como: base de clculo, alquota, diferena de preo, quantidade, valor da operao ou da prestao; II - a correo de dados cadastrais que implique mudana do remetente ou do destinatrio; III - a data de emisso ou de sada.". Clusula segunda: Este ajuste entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio.

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Por isso, antes de efetuar o pagamento s empresas, cabe APM verificar se a Nota Fiscal foi emitida corretamente: data da emisso, nome e n do CNPJ da APM, descrio, quantidade e valor dos produtos ou servios.Caso determinado item da Nota Fiscal seja glosado na anlise da Prestao de Contas e a mesma Nota Fiscal for reapresentada com Carta de Correo informando item diferente, obrigatrio anexar justificativa detalhada sobre o fato, assinada pelo(a) Diretor(a) Executivo(a) da APM, alm de manifestao do Conselho Fiscal a respeito.

9 Pagamento s Empresas Contratadas pela APMAs Notas Fiscais no tm valor como recibo de quitao da transao comercial, servindo apenas como suporte fiscal da circulao da mercadoria e/ou da execuo do servio. Portanto, devem ser quitadas pela empresa emitente, com a aposio de carimbo de recebimento, autenticao mecnica ou recibo, informando que o valor foi devidamente pago. As APMs s devem pagar as empresas mediante a apresentao de sua Nota Fiscal, aps a aquisio da mercadoria ou realizao do servio contratado. Todas as operaes de pagamento devem ser obrigatoriamente feitas atravs de cheque da conta-corrente do Convnio FDE/APM, cruzado e emitido nominal a cada favorecido. No so permitidos saques em dinheiro para a realizao de qualquer pagamento. Alternativamente, para empresas que possuem conta-corrente no Banco do Brasil S/A., a APM poder realizar transferncias eletrnicas, atravs dos servios financeiros via internet oferecidos pelo banco. Nesse caso haver um dbito na conta-corrente da APM e um crdito na conta-corrente da empresa contratada, comprovando o pagamento da Nota Fiscal. O comprovante do depsito obrigatoriamente dever trazer a indicao do nome da empresa contratada, que deve ser o mesmo que consta na Nota Fiscal. O comprovante do depsito deve ser impresso e juntado Nota Fiscal correspondente, na Prestao de Contas. Boletos bancrios tambm podem ser pagos atravs da internet, utilizando-se dos mesmos servios financeiros oferecidos pelo Banco do Brasil S/A. O comprovante de quitao do boleto bancrio sempre dever apresentar dbito na conta-corrente da APM, especfica do Convnio. Consultar o gerente da agncia do Banco do Brasil S/A. onde a APM mantm sua contacorrente do Convnio FDE/APM, para verificar as exigncias para o cadastramento e procedimentos para realizar operaes financeiras via internet.

10 Carimbo Obrigatrio nas Notas Fiscais e Guias de Recolhimento de Impostos Retidos na Fonte

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Para atender ao estabelecido no inciso V, artigo 218, das Instrues n 01/20087, do Tribunal de Contas do Estado, todos os documentos comprobatrios de despesas, apresentados na Prestao de Contas desta verba, devero conter obrigatoriamente um carimbo de acordo com o seguinte modelo e informaes:

rgo Concessor: FDE FUNDAO PARA O DESENVOLVIMENTO DA EDUCAO Norma Autorizadora: Convnio n __________

Despesa em conformidade com o Manual de Instruo n _________ Despesa Paga com o Cheque n ________________

O carimbo dever ser aposto na frente ou verso de todas as Notas Fiscais, guias de recolhimento de impostos ou outros documentos comprobatrios de pagamentos, que forem includos na Prestao de Contas. Na hiptese de o carimbo ser aposto no verso dos documentos, a parte carimbada no poder ser colada em folha de papel, para permitir sua leitura. O preenchimento das informaes no carimbo dever obedecer ao que segue:

Norma Autorizadora: Convnio n

informar o n do Convnio celebrado entre a APM e a FDE (pode ser verificado no Termo de Convnio ou no Relatrio de Prestao de Contas).

Despesa em conformidade com o Manual de Instruo n Despesa Paga com o Cheque ndo documento.

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informar o n do cheque utilizado para o pagamento

11 Novos Atos Legais ou Alterao dos ExistentesA instituio de novos atos legais ou alterao dos existentes (Leis, Decretos, Instrues Normativas, Portarias, etc.) tm o incio de sua vigncia determinado em publicao nos Dirios Oficiais da Unio, Estado ou Municpio. Devem ser cumpridos a partir da data neles indicados, independente de qualquer comunicao do Departamento de Relaes com a APM (DRA), da FDE.

O texto completo das Instrues n 01/2008, do TCE, pode ser lido no site www.tce.sp.gov.br, clicando no link Instrues do bloco Legislao e Normas. Pgina 12 de 27

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12 Agenda de Eventos Financeiros da APM no Sistema GDAE

A Agenda de Eventos Financeiros da APM no Sistema GDAE (1 tela aps serem inseridos o login e senha e selecionado o Mdulo Financeiro) uma importante fonte de informaes dos repasses efetuados pela FDE, bem como onde podem ser lidos e impressos os textos com Manuais de Instruo e Comunicados de interesse da APM emitidos e distribudos rede de ensino a partir de 2008, alm de tambm poder ser verificado o status e o saldo financeiro de cada Prestao de Contas. Ao entrar na Agenda sero relacionados todos os repasses, Manuais de Instruo, Comunicados e Prestaes de Contas ativos, ou seja, aqueles que a APM ainda no deu cincia. Para dar cincia em cada um dos itens, clicar no cone correspondente.

Consulta de repasses efetuados:- No campo Descrio Aviso selecione Repasse; - No campo Visualizar selecione Todas; - Clique no boto Pesquisar e sero relacionados todos os repasses recebidos pela APM no Perodo da Agenda indicado para consulta;Pgina 13 de 27


- Clicando no cone correspondente, a APM dar cincia do repasse e poder verificar sua finalidade, data do repasse, perodo de utilizao do repasse, data limite da emisso da Prestao de Contas, valor repassado e conta-corrente onde o valor foi creditado; - clicando no boto Manual de Instruo e, na prxima tela no boto Download, a APM ter acesso ao texto Manual Geral para Elaborao da Prestao de Contas das Verbas Repassadas pela FDE.

Consulta de Manuais de Instruo e Comunicados:- No campo Descrio Aviso selecione Instrues/Comunicados; - No campo Visualizar selecione Todas; - Clique no boto Pesquisar e sero relacionados todos os textos com Manuais de Instruo e Comunicados de interesse da APM, emitidos pela FDE no Perodo da Agenda indicado para consulta; correspondente, a APM dar cincia do texto e, na prxima tela, clicando - Clicando no cone no boto Download, poder ler, imprimir e/ou fazer o seu download.

Consulta do status e do saldo financeiro das Prestaes de Contas:- No campo Descrio Aviso selecione Prestao de Conta; - No campo Visualizar selecione Todas; - Clique no boto Pesquisar e sero relacionadas todas as Prestaes de Contas do Perodo da Agenda indicado para consulta; das Prestaes de Contas, entra-se na tela Lista de Lanamentos de - Clicando no cone Prestao de Contas, onde possvel realizar os lanamentos (onde for permitido), verificar itens glosados, etc.

13 Lanamentos no Sistema GDAE - Mdulo FinanceiroTodas as Prestaes de Contas devem ser lanadas no Sistema GDAE Mdulo Financeiro, registrando os pagamentos realizados com a verba e eventual devoluo de valores. Os lanamentos devem obedecer s orientaes abaixo, para que as Prestaes de Contas sejam concludas corretamente: Acessar o Sistema GDAE (www.gdae.sp.gov.br), com o login e senha fornecidos pela Diretoria de Ensino, selecionar o item Prestao de Contas na barra de tarefas e, em seguida, o item Fornecedores. Efetuar o cadastro das empresas fornecedoras das mercadorias adquiridas, bem como daquelas que devero constar nas Pesquisas Prvias de Preos (especial ateno quanto aoPgina 14 de 27


status do Cadastro das empresas no Carto do CNPJ e Sintegra, para que as Notas Fiscais no sejam rejeitadas na Prestao de Contas). Em seguida, acessar a tela Agenda de Eventos Financeiros. Localizar a Prestao de (Executar, ltima figura direita). Ser Contas Escola da Famlia 2011, clicar no cone aberta a tela Lista de Lanamentos de Prestao de Contas, podendo ser iniciada a digitao das informaes abaixo:

1) O boto Nota Fiscal, que deve ser utilizado para informar os dados da Nota Fiscal da empresa contratada (n, data de emisso, n do CNPJ, valor pago), alm da data de emisso, n do cheque utilizado para o pagamento e n de itens da Nota Fiscal; 2) O boto Pesquisa de Preos deve ser utilizado para o lanamento de todas as Pesquisas Prvias de Preos que deram origem s aquisies feitas pela APM (verificar o Manual de Instruo FDE/DRA n 005/2011); 3) O boto Tributao / Outras Sadas deve ser utilizado para o lanamento dos recolhimentos de impostos retidos na fonte (INSS, IR, ISS, PIS, COFINS, CSLL), despesas autorizadas com registros em cartrio, etc., informando, tambm, o n do cheque utilizado para o pagamento/recolhimento e data de sua emisso. No campo Descrio informar o n da Nota Fiscal e nome da empresa a que se refere o recolhimento do imposto retido; 4) O boto Recursos Prprios deve ser utilizado para o lanamento de valores de pagamento de despesas que excederam o valor repassado. Esse valor dever ter sido depositado previamente pela APM na conta-corrente especfica do Convnio; 5) O boto Rendimentos deve ser utilizado para o lanamento de valores obtidos com a aplicao financeira do recurso recebido e no utilizado imediatamente aps o recebimento; 6) O boto Devoluo de Verba deve ser utilizado para o lanamento de valores devolvidos FDE por no ter sido gasto ou por conta de glosa de documentos que no mais sero aceitos na Prestao de Contas; 7) Aps o lanamento de todos os itens acima, clicar no boto Verificar. Ser aberta a tela Ocorrncias de Fechamento da Prestao de Contas. Se porventura ocorreu algum erro na digitao dos dados, ser apresentada a mensagem Verificao Apresenta Erros. Voltar e Corrigir os Erros Apontados. Se tudo foi feito corretamente, ser apresentada a mensagem Verificao No Apresenta Erros.Pgina 15 de 27


8) Finalmente, clicar no boto Concluir no final da pgina. A Prestao de Contas ser encerrada e no ser mais possvel inserir nenhum documento. O status da Prestao de Contas ser alterado para Aguardando Avaliao. 9) Clicar no boto Imprimir Prest.Contas e digitar as informaes solicitadas na tela que se abre (Local, data e nome dos Diretores Executivo e Financeiro da APM). Ao clicar no boto OK, ser aberto para impresso o Relatrio de Prestao de Contas que, para ser enviado ao DRA/FDE, deve estar, obrigatoriamente, com o campo Situao Atual indicando Aguardando Avaliao. O Sistema GDAE impedir que a Prestao de Contas seja analisada pelo DRA/FDE se no constar o status Aguardando Avaliao no Relatrio de Prestao de Contas.

O Relatrio de Prestao de Contas deve ser assinado pelos srs. Diretores Executivo e Financeiro da APM ou, em suas ausncias, por seus vice-diretores legalmente eleitos.

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Os funcionrios do DRA/FDE no tm permisso de acesso para incluir, alterar ou excluir qualquer item lanado pela APM em sua Prestao de Contas no Sistema GDAE. No trabalho de anlise da Prestao de Contas permitido apenas Aprovar ou Reprovar o item lanado. Sugerimos que o responsvel pelo preenchimento da Prestao de Contas no Sistema GDAE organize um rascunho com todas as informaes que devero ser lanadas e, ao digitar no Sistema, salvar a cada item, de modo a evitar perda de dados. Sugerimos, ainda, que os lanamentos sejam feitos no Sistema na medida em que os gastos forem concretizados. Isso evitar eventuais problemas de ltima hora e os saldos podero sempre ser checados e conciliados com o valor disponvel na conta-corrente especfica para o recebimento dos recursos do Convnio. Recomendamos no deixar essa tarefa para os ltimos dias do prazo estabelecido, pois o Sistema GDAE pode ficar sobrecarregado, dificultando o trabalho. Ao receber a Prestao de Contas de volta, depois de analisada pelo DRA/FDE, a APM deve consultar seu status no Sistema GDAE ou no bloco Exclusivo FDE do Relatrio de Prestao de Contas. Se o status no for de APROVADA, verificar no Sistema GDAE as providncias que devem ser adotadas. Os documentos aceitos como comprovao dos gastos recebero um carimbo com os dizeres Verificado FDE-APM. Aqueles que no contiverem esse carimbo foram glosados. Nesse caso, verificar como proceder no item 17 deste documento.

14 Documentos Obrigatrios na Prestao de ContasDevero ser apresentados, obrigatoriamente, os seguintes documentos na Prestao de Contas desta verba: 1) Relatrio de Prestao de Contas, impresso via Sistema GDAE aps concluda a Prestao de Contas, com status Aguardando Avaliao, devidamente datado, com nome e assinatura dos srs. Diretores Executivo e Financeiro da APM; 2) Notas Fiscais originais (1 via), comprovando os gastos na finalidade da verba, emitidas em nome e com o CNPJ da APM, devidamente quitadas pela empresa, acompanhadas de cpia do Carto do CNPJ e pgina do Sintegra e de eventuais originais das Guias quitadas de impostos retidos na fonte, recolhidos pela APM (todos esses documentos devem ser carimbados de acordo com o item 10 deste texto); 3) - Pesquisa Prvia de Preos com trs cotaes de preos, impressa via Sistema GDAE, de acordo com sistemtica de digitao contida no Manual de Instruo FDE/DRA n 005/2011. Pesquisas Prvias de Preos feitas em desacordo com essas orientaesPgina 17 de 27


ocasionaro a glosa da Nota Fiscal correspondente; 4) Extrato Bancrio do perodo de utilizao da verba, demonstrando o depsito do recurso repassado e a compensao de todos os cheques emitidos para o pagamento das despesas (cpia); 5) Recibo de Depsito do valor devolvido FDE, quando for o caso; 6) Termo de Cincia que consta na ltima pgina deste texto. As informaes necessrias ao seu preenchimento podem ser digitadas diretamente nos campos correspondentes (nome e n do RG do Educador Profissional, do Gestor e do Educador Universitrio, nome da Diretoria de Ensino e da Escola e data). Em seguida imprimir o Termo de Cincia e colher as assinaturas. Esse documento ficar arquivado na Gerncia de Educao e Cidadania da FDE; 7) Parecer do Conselho Fiscal da APM, devidamente datado, com nome legvel e assinatura dos srs. conselheiros fiscais, recomendando a aprovao das aquisies de mercadorias ou servios pagos com a verba. A ausncia deste documento acarreta a reprovao total da Prestao de Contas (ATENO: Este documento no pode conter data anterior da ltima aquisio ou prestao de servio feita pela APM com esta verba, e que consta em Nota Fiscal apresentada na Prestao de Contas).

Antes do encaminhamento da Prestao de Contas Diretoria de Ensino, checar se todos os documentos acima esto juntados. A ausncia de qualquer um deles acarretar a devoluo da Prestao de Contas para regularizao, atrasando o processo de conferncia/anlise e prejudicando a APM, a Escola e os alunos.

15 - Montagem do Processo de Prestao de ContasPara o encaminhamento dos documentos da Prestao de Contas Diretoria de Ensino, sugerimos junt-los na ordem abaixo, com o objetivo de facilitar o controle do que encaminhado e sua anlise, quando chegar no DRA/FDE: 1) Relatrio de Prestao de Contas; 2) Nota Fiscal 2.1 Carto do CNPJ da empresa que forneceu a NF acima; 2.2 Pgina do Sintegra com o cadastro da empresa que forneceu a NF acima; 2.3 Guias de recolhimento dos impostos incidentes sobre a Nota Fiscal acima; 2.4 Pesquisa Prvia de Preos relativa Nota Fiscal acima; 3) Extrato Bancrio; 4) Recibo de Depsito (se for o caso); 5) Termo de Cincia;Pgina 18 de 27


6) Parecer do Conselho Fiscal da APM. Sugerimos, tambm, numerar sequencialmente todas as folhas includas na Prestao de Contas, de forma legvel, de preferncia no lado superior direito, sendo que o Parecer do Conselho Fiscal dever receber o ltimo nmero.

As Prestaes de Contas devem ser encaminhadas para o Departamento de Relaes com a APM (DRA), da FDE, atravs da estrutura da Diretoria de Ensino para que as partes tenham controle do encaminhamento e recebimento dos documentos. Jamais incluir originais de documentos de Prestaes de Contas em outros expedientes cujo destinatrio expresso no seja o Departamento de Relaes com a APM (DRA), da FDE, e a finalidade no seja sua anlise (por exemplo, expediente de resposta a cobranas). Nesses casos, deve-se tirar cpia dos documentos expedientes e manter os originais sob guarda da APM. para instruir tais

Os documentos originais s devem ser encaminhados ao DRA/FDE acompanhados de todos os documentos obrigatrios da Prestao de Contas, para anlise ou quando solicitados formalmente e por escrito.

16 Status e Saldos Financeiros das Prestaes de ContasAs Prestaes de Contas podero apresentar os seguintes status no Sistema GDAE Mdulo Financeiro (o status indica a situao de cada Prestao de Contas):

Em Cadastramento: indica que o prazo para a concluso dos lanamentos da

Prestao de Contas no Sistema GDAE ainda no est esgotado. Verificar o prazo no Manual de Instruo correspondente;

Atrasada: indica que a APM no concluiu os lanamentos das despesas na Prestao de Contas no prazo determinado no Manual de Instruo correspondente. A manuteno desse status pode impedir a APM de receber futuros repasses; Aguardando Avaliao: indica que a APM concluiu a Prestao de Contas no Sistema GDAE, mas esta ainda no foi analisada pelo DRA/FDE; Aprovada: indica que todos os documentos enviados para anlise foram verificados e considerados Aprovados. A Prestao de Contas no pode mais ser alterada;1 ou 2 Perodo da verba de Manuteno do Prdio e indica que a Prestao dePgina 19 de 27

Parcialmente Aprovada: este status s ocorre quando for Prestao de Contas do


Contas foi aprovada com ressalvas, ocorrendo a glosa de algum item que poder ou no ser corrigido e reapresentado no prximo perodo. A Prestao de Contas no pode mais ser alterada. Esse status tambm permanece inalterado, para manter o histrico das avaliaes;

Reprovada: indica que, avaliada pelo DRA/FDE, a Prestao de Contas teve um ou mais itens glosados. Deve ser refeita com as correes apontadas no Sistema GDAE (motivo das glosas), concluda e encaminhada ao DRA/FDE para nova anlise. A manuteno desse status pode impedir a APM de receber futuros repasses.

Para verificar o status e saldo financeiro de cada Prestao de Contas da APM no Sistema GDAE, a partir de sua implantao em janeiro de 2006, tambm podem serseguidos os seguintes procedimentos: - Na barra de tarefas do Sistema GDAE, selecione Utilitrios e, em seguida, Consulta; - No prximo menu selecione Resumo Financeiro da Entidade; - No campo Perodo da prxima tela, digite o ano inicial e final da consulta a ser realizada; - Em seguida, clique no boto Pesquisar; - A prxima tela relacionar todos os repasses recebidos pela APM no perodo indicado para a consulta, com as informaes do status de cada Prestao de Contas, valores repassados, valores das despesas aprovadas, devolues e saldo atual; - possvel gerar uma planilha em Excel com essas informaes, clicando no boto Gerar Planilha no final da pgina. Todas as prestaes de contas devem ter o saldo financeiro zerado, com a apresentao de documentos fiscais vlidos e/ou com a devoluo do saldo financeiro do recurso recebido. Apenas no caso da verba de Manuteno do Prdio e Equipamentos Escolares, os recursos podem ser utilizados at o dia 31 de dezembro de cada ano, quando, ento, a prestao de contas final tambm dever apresentar saldo zero (saldos remanescentes do 1 e 2 Perodos podem ser acumulados e utilizados at o 3 Perodo).

17 Regularizao de Prestao de Contas ReprovadaPara verificar o motivo da glosa de documentos, que levou reprovao da Prestao de Contas (ou aprovao parcial), abri-la no Sistema GDAE e, na tela Lista de Lanamentos de Prestao de Contas verificar os itens que foram glosados. (ltima figura da linha: Observao de Para conhecer o motivo da glosa, clicar no cone avaliao), acessando a tela Observao de item glosado. Nessa pgina haver a indicao do motivo da glosa e possvel soluo para regularizao.Pgina 20 de 27


Se a indicao for de EXCLUDO DEFINITIVAMENTE, o comprovante no poder ser reapresentado. Toda indicao de item glosado trar no Sistema GDAE, em seguida, um lanamento automtico do Retorno da Glosa, que corresponde ao retorno do valor glosado para o saldo da prestao de contas. Ateno: se diversos itens do documento forem glosados e tratarem do mesmo erro, a figura estar habilitada s uma vez, pois a mesma informao vale para as demais. Atendida a recomendao para possvel soluo, necessrio relanar o item glosado e reencaminhar o documento ao DRA/FDE com outros eventuais documentos solicitados, acompanhados do novo Relatrio de Prestao de Contas (com status Aguardando Avaliao), devidamente datado e assinado, para reanlise.

Para manter o histrico dos lanamentos e das avaliaes, os itens glosados no so alterados nem excludos do Sistema.Se no houver possibilidade de soluo para regularizar o item glosado, o valor correspondente dever ser devolvido FDE, de acordo com orientaes contidas no item 18 deste texto.

Quando a APM enviar Prestaes de Contas ao DRA/FDE para reavaliao, no necessrio encaminhar os documentos j aprovados. Encaminhar apenas as Notas Fiscais relanadas e outros documentos solicitados (Pesquisa Prvia de Preos, guias de recolhimento de impostos, cpia do extrato bancrio, etc.), acompanhadas do novo Relatrio de Prestao de Contas devidamente datado, assinado e com status Aguardando Avaliao.

18 Devoluo de Verba para a FDESe houver sobra de saldo financeiro desta verba, por qualquer motivo (valor no utilizado ou item glosado), necessrio providenciar com a mxima urgncia um depsito identificado na Conta C da FDE abaixo indicada, no Banco do Brasil S/A.:

Agncia 1897-X Conta n 139735-4Para isso, necessrio se dirigir a qualquer agncia desse banco e, no guich do caixa, informar:

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ITEM Identificador 1 Identificador 2 Identificador 3 Identificador 4

INFORMAO Nmeros da Agncia e Conta C da FDE, acima indicados Nmero do CNPJ da APM 2011 APM EE xxxxxxxxxxxxxx (nome da APM que est depositando) Escola da Famlia 2011

OBSERVAO: Deve ser efetuado um depsito especfico para cada verba, com a indicao correta do seu nome, de acordo com o campo Identificador 4, acima. Essas informaes devem constar no Recibo de Depsito fornecido pelo banco APM, conforme modelo a seguir:

O valor depositado dever ser lanado imediatamente no Sistema GDAE Mdulo Financeiro, na verba correspondente, com a data correta do depsito. O comprovante ter que ser juntado Prestao de Contas que dever ser encaminhada ao DRA/FDE. Para tanto, acessar a tela Lista de Lanamento de Prestao de Contas e clicar no boto Devoluo de Verba para fazer o lanamento. Dessa forma, o Relatrio de Prestao de Contas dever ficar com o saldo regularizado. No dia seguinte ao depsito, a FDE receber um relatrio do Banco do Brasil S/A., com as informaes contidas nos depsitos, que devero estar compatveis com os lanamentos do Sistema GDAE. Assim, poder ser realizada a conciliao da entrada do recurso na Conta daPgina 22 de 27


FDE com o lanamento no Sistema GDAE, identificando contabilizando o recurso corretamente na verba de origem.

a

APM

depositante

e

Caso o depsito e o lanamento no Sistema GDAE no sejam efetuados de acordo com estas orientaes, a APM poder ficar prejudicada na conferncia e anlise de sua Prestao de Contas at que a situao seja devidamente elucidada. Esse procedimento obrigatrio tambm quando a APM devolver o valor integral repassado, para que a Prestao de Contas possa ser Aprovada no Sistema GDAE (verificar o item 16 deste texto, que trata do status das Prestaes de Contas).

19 Conta Bancria do Convnio FDE/APMA conta-corrente aberta pela APM e mantida no Banco do Brasil S/A., do Convnio FDE/APM, exclusiva para recebimento de recursos repassados pela FDE e pagamento das despesas do Convnio, autorizadas em Manual de Instruo especfico. No permitido receber nessa conta-corrente depsitos de outras origens, exceto aqueles de recursos prprios da APM para cobrir eventuais diferenas em despesas com valor superior ao repassado pela FDE ou depsitos para cobrir dbitos de tarifas bancrias no autorizadas pelo Convnio. Todos os dbitos da conta-corrente devem ser comprovados com a juntada dos respectivos documentos nas Prestaes de Contas correspondentes. Em todas as Prestaes de Contas, a APM deve juntar cpia do extrato bancrio, com a demonstrao do recurso recebido e a compensao dos cheques emitidos para o pagamento das despesas realizadas no perodo de utilizao da verba. No so permitidos saques em dinheiro da conta-corrente do Convnio FDE/APM para realizar qualquer pagamento ou recolhimento de impostos. Recursos prprios da APM, de outros Convnios ou com outras finalidades devem ser movimentados e controlados em contas bancrias separadas. Em caso de mudana da conta-corrente do Convnio, a APM dever notificar por escrito o DRA/FDE, para que sejam adotadas as medidas de alterao cadastral nos sistemas GDAE, GRP/NEC e SIAFEM. Somente aps estar alterada e habilitada nesses Sistemas a APM receber crditos na nova conta-corrente. A conta-corrente antiga no deve ser encerrada antes de se certificar com o DRA/FDE se a nova conta-corrente aberta j est habilitada a receber recursos.

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Na hiptese de vir a ser determinado bloqueio judicial de recursos da conta-corrente do Convnio FDE/APM, necessrio informar imediatamente o DRA/FDE, encaminhando mensagem para o e-mail que consta no item 23 deste texto. O mesmo procedimento deve ser adotado quando vier a ocorrer o desbloqueio judicial.

20 Ata de Eleio da Diretoria e Conselhos da APMO Estatuto Padro das APMs determina a forma de eleio, vigncia de mandatos e mecanismos de alterao na composio de sua Diretoria e Conselhos. As atas que informam a respeito dessas alteraes sempre devem ser registradas em cartrio, para produzirem os efeitos legais. Quando ocorrer alterao na composio da Diretoria ou Conselhos, necessrio encaminhar ao DRA/FDE cpia da ata registrada em cartrio, com a qualificao completa dos eleitos (nome legvel, nacionalidade, estado civil, n do RG e CPF, profisso, endereo residencial), para atualizao dos dados no Sistema GDAE.

21 Municipalizao, Desativao ou Extino da Unidade EscolarNa hiptese de ser determinada a municipalizao, desativao ou extino da Unidade Escolar, a APM deve prestar contas imediatamente de todas as verbas pendentes. Somente com a aprovao de todas as prestaes de contas da APM, no restando nenhuma pendncia, ser emitido o Termo de Encerramento do Convnio, que dever ser assinado pelas diretorias da FDE e da APM, encerrando as obrigaes legais entre as partes. Na ocorrncia de algum dos eventos acima, o DRA/FDE tambm dever ser comunicado imediatamente, atravs de mensagem para o e-mail que consta no item 23 deste texto, para que no sejam repassados novos recursos APM em questo.

22 Auditorias nas Prestaes de Contas e Guarda dos Documentos

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Por se tratar de recursos pblicos, as Prestaes de Contas das verbas repassadas pela FDE so auditadas por rgos de controle, tais como Tribunal de Contas do Estado, Secretaria da Fazenda do Estado, auditorias interna e externa, etc. O estrito cumprimento das orientaes contidas neste texto evitar que a APM receba notificaes desses rgos para justificar e/ou sanar eventuais irregularidades. Todos os documentos que compem as Prestaes de Contas devem ser mantidos sob guarda da APM e arquivados por, no mnimo, 10 (dez) anos a contar da aprovao das contas da FDE. Comprovantes de recolhimento Previdncia Social (GPS) e GFIP devem permanecer arquivados por, pelo menos, 30 (trinta) anos. Esses documentos devem estar disposio e serem apresentados, quando solicitados, FDE, aos rgos da Secretaria da Educao, Corregedoria Geral da Administrao, ao Ministrio Pblico, aos acima citados, fiscalizao federal, estadual ou municipal, etc.

23 Esclarecimento de Dvidas e ConsultasConforme informado no item 3 deste texto, esclarecimento de dvidas e consultas em relao aos itens permitidos ou autorizao para utilizao da verba do Projeto Escola da Famlia devem ser dirigidos ao e-mail [email protected] ou pelo telefone (11) 31584251, com o sr. Maurcio. Outros esclarecimentos e consultas em relao elaborao da prestao de contas desta verba podem ser obtidos atravs de encaminhamento de e-mail da APM/Escola ou Diretoria de Ensino para [email protected] , contendo:

Detalhamento da dvida a ser esclarecida; Nome do(a) remetente da mensagem e cargo ocupado na APM, Escola ou Diretoria de Ensino; Nome da APM/Escola; Nome da Diretoria de Ensino; Nmero do Convnio celebrado com a FDE e n do CIE da Escola.A consulta deve ser realizada antes que a APM tenha adotado a medida objeto da dvida. Aps o fato consumado, o Departamento de Relaes com a APM (DRA), da FDE, no ter como oferecer alternativas para colaborar na soluo do problema. O Departamento de Relaes com a APM (DRA) no fornece informaes, instrues e orientaes a empresas e pessoas fsicas contratadas pela APM, escritrios de contabilidade, etc.

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(Texto distribudo por e-mail s Coordenadorias de Ensino e Diretorias Regionais de Ensino. Inserido na Agenda de Eventos Financeiros de cada APM conveniada e beneficiada com a verba, no Sistema GDAE, para leitura, impresso e download.)

FUNDAO PARA O DESENVOLVIMENTO DA EDUCAO - FDE DEPARTAMENTO DE RELAES COM A APM - DRA30 de Agosto de 2011

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Termo de CinciaDeclaramos estar cientes dos gastos relativos verba destinada aos Projetos locais, para a aquisio de materiais de consumo, higiene e limpeza dos Projetos selecionados pelo Grupo de Estudo de Projetos GEP composto por um educador universitrio, pelo educador profissional e pelo gestor, destinados ao fortalecimento dos Projetos Locais do Programa Escola da Famlia.

Declaramos ainda estar cientes de que tal repasse no se destina a compra de materiais/bens permanentes, bem como a realizao de servios.

_______________________________________ Educador Profissional Nome: _____________________________ R.G.: _________________________ _______________________________________ Gestor Nome: _____________________________ R.G.: _________________________ _______________________________________ Educador Universitrio Nome: _____________________________ R.G.: _________________________ Diretoria de Ensino da Regio: Escola Estadual Data _____________________________

________________________________________

____/____/2011.Pgina 27 de 27


instrução 016-2011 - escola da família

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