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INFORME ANUAL 2018

Pasión por el Bienestar

Informe Anual 2018

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO GRANCOOP

www.grancoop.com

COMITÉ EDITORIAL

Yolima Bonilla Rojas

Gerente General

Aldemar Delgado Trujillo Presidente Consejo de Administración

Amparo Mosquera Palacio Gerente Financiera

Adriana Chaparro Avila Gerente Comercial

María Fernanda Grajales Gerente Social

EDICIÓN Y DISEÑO

Maria Cristina Ipus R. Comunicadora

Santiago de Cali, febrero de 2019

http://www.grancoop.com/

http://www.grancoop.com/

Informe Anual 2018

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CONTENIDO

PAG. 4 ÓRGANOS DE DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y CONTROL PAG. 7 ACERCA DE GRANCOOP PAG. 8 INFORME DE GESTIÓN PAG. 11 GESTIÓN FINANCIERA PAG. 22 GESTIÓN COMERCIAL PAG. 25 GESTIÓN ADMINISTRATIVA PAG. 30 GESTIÓN DE RIESGO PAG. 33 GESTIÓN PROMOCIÓN Y COMUNICACIONES PAG. 35 LO ACONTECIDO DESPUÉS DEL CIERRE EJERCICIO AÑO 2018 PAG. 36 PERSPECTIVAS 2019 Y EVOLUCIÓN PREVISIBLE PAG. 40 BALANCE SOCIAL PAG. 70 INFORME JUNTA DE VIGILANCIA PAG. 74 DICTAMEN REVISOR FISCAL 2018 PAG. 80 ESTADOS FINANCIEROS PAG. 86 NOTAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS PAG. 131 INDICADORES FINANCIEROS PAG. 135 CERTIFICADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PAG. 137 GLOSARIO

INFORME ANUAL 2018

Informe Anual 2018

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ÓRGANOS DE DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y CONTROL

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN JOSÉ ALDEMAR DELGADO TRUJILLO - Presidente MANUEL FERNÁNDEZ SANDOVAL - Vicepresidente EDINSON DIOSA RAMIREZ - Secretario JUAN CARLOS FERNÁNDEZ PERÉZ - Principal BÁRBARA QUINTERO RENZA - Principal JEFFERSON OREJUELA - Suplente ALFREDO VALDÉS BERÓN - Suplente JAVIER DE JESÚS ARROYAVE POSADA - Suplente LUBED RENDÓN PATIÑO- Suplente PEDRO PABLO PEREA MAFLA - Suplente

ADMINISTRACIÓN YOLIMA BONILLA ROJAS

Gerente General AMPARO MOSQUERA PALACIO

Gerente Financiera ADRIANA CHAPARRO AVILA

Gerente Comercial y Mercadeo MARIA FERNANDA GRAJALES PALACIOS

Gerente Social CLAUDIA ELIZA TIMARÁN YAQUENO

Contadora FARID BAHAMÓN TAMA Jefe de Ahorro y Crédito

MARTHA LUCIA GUERRA GARZÓN -Directora Oficina Palmira LUZ ADRIANA HOLGUÍN L. - Directora Oficina Tuluá

JUNTA DE VIGILANCIA LUIS FERNANDO NIETO MORALES - Presidente EDILBERTO DELGADO RAMIREZ - Secretario DAGOBERTO GÓMEZ ESPAÑA - Principal REGULO EDUARDO CAMPO ESCUDERO -Suplente HUMBERTO GUTIERREZ PAZ -Suplente LUIS EDUARDO MONTAÑA RODRÍGUEZ - Suplente

Informe Anual 2018

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COMITÉ DE APELACIONES FERNANDO TORRES CAICEDO WALTER CAMACHO VALDÉS GIOVANNI POSSO POSSO LUIS EDUARDO SARRIA AYALA LILIANA MANCHOLA FLOREZ CARLOS ARTURO HOYOS GÓMEZ

REVISOR FISCAL PEDRO LUIS CARO HERNANDEZ Principal LUZ DARY OSPINA TRUJILLO Suplente

COMITÉS ASESORES

RECREACIÓN

FRANCISCO JOSÉ ECHEVERRY GIOVANNI POSSO POSSO PEDRO CUERO VALENCIA WALTER CAMACHO VALDÉS MARIA FERNANDA GRAJALES PALACIOS

SOLIDARIDAD LUBED RENDÓN PATIÑO JHON FREDDY PRADO GIRALDO PEDRO PABLO PEREA MAFLA YOLIMA BONILLA ROJAS MARÍA FERNANDA GRAJALES P.

RIESGO DE LIQUIDEZ AMPARO MOSQUERA PALACIO CLAUDIA ELISA TIMARÁN YAQUENO MARIA MÓNICA MONSALVE JOSÉ ALDEMAR DELGADO TRUJILLO LUBED RENDÓN PATIÑO YOLIMA BONILLA ROJAS

EDUCACIÓN BÁRBARA QUINTERO RENZA EDID JOSÉ HENAO RAMIREZ JAVIER DE JESÚS ARROYAVE POSADA MARÍA FERNANDA GRAJALES P.

CRÉDITO: JAVIER DE JESÚS ARROYAVE POSADA JOSÉ ALDEMAR DELGADO TRUJILLO YOLIMA BONILLA ROJAS AMPARO MOSQUERA PALACIO FARID BAHAMÓN TAMA

EVALUACIÓN DE CARTERA CLAUDIA ELISA TIMARÁN YAQUENO FARID BAHAMÓN TAMA LUBED RENDÓN PATIÑO LUIS EDUARDO SARRIA AYALA MARÍA RUBIELA LIZCANO BRICEÑO

Informe Anual 2018

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ACERCA DE GRANCOOP

MISIÓN

Somos una asociación autónoma cooperativa, de ahorro y crédito, conformada por seres humanos apasionados por el bienestar integral del asociado y su familia, que satisface sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y culturales, a través de soluciones ágiles, con productos y servicios competitivos; basada en una gestión empresarial de buen gobierno, cultura del servicio con calidez, espíritu joven, dinámica y cercana a la comunidad, con incidencia a nivel nacional VISIÓN

Posicionarnos, en los próximos cinco años, como una cooperativa de ahorro y crédito apasionada por el bienestar integral de sus asociados y sus familias; destacada y elogiada por su dinamismo, calidez y eficiencia de su gestión; consolidada a través de un modelo empresarial cooperativo exitoso, que inspira confianza y construye valor para la comunidad en general.

Informe Anual 2018

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INFORME DE GESTIÓN

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Informe de Gestión 2018

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BALANCE ECONÓMICO 2018

Los dos indicadores más importantes

acerca de la salud macroeconómica de un país, el crecimiento del PIB y la inflación, mostraron registros aceptables para Colombia en 2018. En el año 2018 la economía colombiana tuvo un repunte importante en materia de crecimiento. Los dos años precedentes presentaron los niveles de crecimiento más bajos en casi una década, 2% para 2016 y 1,8% para 2017. Sin embargo, la economía muestra una recuperación en cada trimestre de 2018. Aunque no existe aún el reporte de crecimiento del último trimestre de 2018 por parte del DANE, las proyecciones de crecimiento sobrepasan los bajos niveles de los últimos años, llegando al 2,8% por parte del Fondo monetario Internacional, que se ubica más cerca al nivel del 2015, que fue de 3%. En los sectores con mayor crecimiento en el año 2018, el sector cooperativo tiene una participación preponderante. En el caso del sector agropecuario y producción de alimentos, es la segunda actividad económica dentro de las cooperativas, con el 7,33% de los activos nacionales de las cooperativas. También se resaltan las actividades financieras, de ahorro y crédito, con el 70,3% de los activos totales ($29,3 billones de pesos) y las aseguradoras con cerca de 4,16% ($1,7 billones de pesos). Destacable en ese crecimiento el fortalecimiento de la demanda interna impulsada por el dinamismo del consumo de los hogares. También mejoró la

demanda externa, jalonada por un aumento de las exportaciones industriales y agroindustriales, y por unos precios del petróleo al alza que, sin embargo, se desplomaron en el último trimestre. Esa fuerte demanda propició la recuperación de la actividad económica y a lo largo del año se acumularon buenas noticias de sectores que empezaban a mostrar mejores indicadores, como fue el caso de la industria y el comercio. La tasa de desempleo se mantiene por debajo de los dos dígitos con un incremento con respecto al año 2017 pasando del 9.4% al 9.7%, lo que indica que no hay sobresaltos inesperados en el mercado laboral. La inflación, por su parte, tuvo un buen comportamiento en 2018. En todo el año ese indicador se situó dentro del rango meta (2%–4%) de inflación fijado por la junta directiva del Banco de la República, cerrando en el 3.18%. El buen desempeño de la inflación permitió que la autoridad monetaria mantuviera inalterada su tasa de intervención en 4,25 %. Una tasa que permitiría a la economía consolidar su recuperación. En suma, podría decirse que la economía colombiana logró pasar sin mucho brillo un año que se caracterizó por la presencia de incertidumbre sobre todo por el tema político en un año electoral y, posteriormente, por el trámite de las reglas tributarias de la Ley de Financiamiento, que afectó de forma grave las expectativas de los hogares, como lo registró el índice de confianza de los hogares de Fedesarrollo pasando de


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-6.0 a diciembre de 2017 a -8.3 a diciembre de 2018. (Periódico El Colombiano, Dic. 29 de 2018, Observatorio Cooperativo No 48

Confecoop, Balance Económico Andi enero2019).

Estos acontecimientos influyeron en el desarrollo de la Cooperativa Grancoop, que durante el año 2018 se mantuvo firme en el logro de sus objetivos para continuar siendo una entidad que vela por el bienestar de sus asociados y sus familias.


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Para Grancoop es grato poder compartir con ustedes los resultados de la Gestión realizada a lo largo del año 2018. En el presente informe se reportan los resultados de la gestión financiera, social y administrativa de la Cooperativa para el periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2018

GESTIÓN FINANCIERA

BIENESTAR A TRAVÉS DE SERVICIOS FINANCIEROS

Sobre la base de generar bienestar

a los asociados, los servicios de ahorro y crédito tuvieron la dinámica que permitió disponer de los recursos necesarios para atender la parte social y las actividades relacionadas con la planeación estratégica, además de obtener resultados económicos que favorecen el fortalecimiento institucional. Durante el año 2018 se dio continuidad a la estrategia que busca cerrar el circuito económico en las transacciones de nuestros asociados, a través del mejoramiento del servicio de ahorros dotándolo de mayores opciones para que su cuenta de Ahorros a la Vista en GRANCOOP, sea la escogida para recibir todos sus ingresos, incluyendo por supuesto los originados por la cooperativa, como son desembolsos de créditos, beneficios sociales, entre otros. Con esta estrategia, GRANCOOP además de fortalecer la fidelización de la base social, incrementa el apalancamiento con los ahorros a la vista, lo cual se traslada como beneficio en todos los demás servicios. En consecuencia, a principios del año 2018, se culminó la implementación de los nuevos canales tecnológicos del Multiportal Transaccional y la Tarjeta Débito GRANCOOP, todo esto gracias a que la cooperativa forma parte de la RED COOPCENTRAL, es así como los

ahorradores desde la comodidad de su hogar o lugar de trabajo, a cualquier hora del día o de la noche, mediante una conexión a internet, ya sea con un computador o un celular, pudieron realizar y/o recibir transferencias electrónicas de bancos o cooperativas,


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pagos PSE y/o pagos con tarjeta en establecimientos de comercio, al igual que retiros de Cajeros Automáticos, de tal manera que en total en el año se transaron $1.054.984.052 por dichos canales.

Como incentivo económico para motivar la vinculación de los asociados al servicio de Ahorro a la Vista y el uso de medios electrónicos, la cooperativa no generó para los asociados cobro de Cuota de Manejo y llevó su costo total de $9.784.800 contra el estado de resultados, igualmente asumió el gravamen a los movimientos financieros GMF (4x1000), de los retiros realizados a través de dichos canales electrónicos hasta por un monto total de $11.604.600 de retiro por asociado por cada mes. El impuesto total asumido sumó $3.713.321. Lo anterior, adicional a la posibilidad que tienen los asociados de matricular su cuenta de ahorros a la vista en GRANCOOP, como única cuenta en el país excluida del Gravamen a los Movimientos Financieros GMC o 4x1000 hasta el límite definido por la Ley 1794 de 2014, que se establece en 350 UVTs (para el año 2018 $11.604.600), de tal manera que las cuentas así matriculadas, tuvieron la oportunidad de duplicar su beneficio para un total mensual de $23.209.200 en retiros, sin costo para el asociado del GMC o 4x1000. Los asociados correspondieron a los esfuerzos de GRANCOOP en promover una cultura financiera para el bienestar basada en el ahorro, manteniendo su confianza, lo

que se refleja en el crecimiento por las diferentes líneas en donde los saldos en las cuentas de ahorros a la vista finalizaron el año 2018 en $1.094.805.550 con crecimiento anual del 39,43%, además de los depósitos a término por $ 907.896.119, Ahorros Contractuales por $1.669.979.059, Ahorros de Permanencia por $3.448.390.125, más Ahorros por convenio con el FRV por $1.650.436.457, para un total de captaciones de $8.771.507.310, con un crecimiento corriente consolidado en el año 2018 del 18,62%.

Del lado del servicio de crédito, la situación financiera de la entidad permitió ofrecer el servicio con promociones durante todo el año, en condiciones de favorabilidad para el asociado deudor que van desde tasas de interés muy sociales, garantías y plazos flexibles, además de condiciones de recaudo apropiadas, que nos ayudaron a ser competitivos dentro de un mercado cada vez más agresivo. La liquidez de la cooperativa facilitó que se presentaran mejoras en el Reglamento de Crédito, de tal manera que en el mes de febrero de 2018 se amplió el cupo máximo por la línea de Libre Inversión, pasando de 5 veces el aporte a 7 veces el aporte; en el caso de los préstamos destinados a satisfacer las necesidades de Vivienda, cuya contribución al bienestar del asociado y su núcleo familiar es muy importante, el cupo máximo se incrementó el 114%, pues de 7 veces el aporte pasó a 15 veces el aporte y el plazo máximo se amplió de 120 meses a 156 meses, es decir un incremento del 30%. En


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cuanto a las garantías, se ampliaron los rangos y con ello se agilizó el acceso al crédito. GRANCOOP durante el año 2018 atendió el 100% de 2.644 solicitudes de crédito que cumplieron con el reglamento por las distintas líneas como son Libre Inversión, Compra de Cartera, Vivienda, Vehículo, Educación, Calamidad, Vinculación, Convenio FRV, entre otras, por un monto total de $15.978.892.320 con crecimiento corriente del 10,48% comparado con la cifra del año 2017 cuando se prestaron $14.462.529.795. En consonancia con la importancia del servicio de crédito para el bienestar de nuestros asociados y para el desarrollo de la cooperativa, se busca mantener una cartera de crédito de calidad y gestionar oportunamente cualquier desviación que se presente en el cumplimiento de los planes de pago por parte de los deudores, en este sentido, de los créditos que iniciaron en mora el ejercicio de 2018, se presentaron recuperaciones por $210.542.852, el 94,35% más que en el año 2017 que fueron por $108.330.037. La entidad contó con la liquidez necesaria para realizar todas sus operaciones de funcionamiento, de proyectos y de

cumplimiento de normas legales. Dentro de la Actividad financiera se optimizó el uso de los recursos a través de inversiones de tesorería que al finalizar diciembre-18 sumaban $5.691.649.140, incluyendo las del Fondo de liquidez. Se realizaron operaciones de inversión legalmente permitidas a las cooperativas y con las políticas aprobadas por el Consejo de Administración, que buscan siempre preservar el patrimonio social y prevalecer el cumplimiento de la misión organizacional, evitando la concentración de recursos en una sola entidad y la colocación en entidades con calificaciones de riesgo por debajo del nivel de inversión. Se cumplió con las reglamentaciones referentes al Fondo de Liquidez, el cual al cierre sumaba $1.006.623.166 lo que cubre el 11.59% de los depósitos de los asociados. El principio cooperativo de participación económica, fundamentó la aprobación de la Asamblea de Delegados, de revalorizar los aportes de los asociados en el mes de abril de 2018 en el 2.20% del saldo promedio de los aportes en el año 2017, lo que se aplicó por un monto total de $240.085.216 que fortalecieron el Patrimonio y a la vez dieron a los asociados mayores posibilidades de acceder al servicio de crédito.

Los resultados de la gestión financiera se pueden apreciar en los estados financieros que fueron elaborados con base en las NIIF PYMES aplicables para GRANCOOP y cuyos aspectos más relevantes se describen a continuación, aclarando que mayores detalles podrán consultarse en las revelaciones que muestran las Notas a los Estados Financieros que forman parte del presente Informe de Gestión.


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CIFRAS DEL LOS ESTADOS FINANCIEROS

EVOLUCIÓN DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

GRANCOOP cerró el ejercicio del año 2018 con activos totales del orden de $29.100.080.925, con crecimiento corriente anual del 9,72% comparados con la cifra a diciembre de 2017 por $26.522.515.858 dentro de los activos de la cooperativa, se incluyen $1.653.182.722 que pertenecen al Fondo Rotatorio de Vivienda FRV, de los asociados afiliados al Sindicato de Epsa, al descontarlos queda un neto de $27.446.898.203 de GRANCOOP con crecimiento anual del 8.58%. Este crecimiento tuvo soporte en la amplia colocación de crédito.


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ESTRUCTURA Y VARIACIÓN DE ACTIVOS

Del total de activos de la cooperativa, el 39.6% son corrientes y el 60.4% son no corrientes, con un indicador de liquidez de 3.15, frente a 3.95 al cierre del 2017, lo que indica una disminución en la liquidez que concuerda con la ampliación de los cupos y los plazos para los créditos de vivienda, en el periodo la cooperativa no necesitó recurrir a recurso externo con entidades financieras para financiar sus operaciones y servicios. El 94% de los activos de GRANCOOP están directamente orientados a actividades productivas de la operación y generan recursos económicos que benefician los resultados, este porcentaje es la suma de la participación de la cartera neta, más las Inversiones, y el Fondo de Liquidez. El principal activo es la Cartera de Crédito, por su impacto tanto económico como social, por tal con la colocación de préstamos se logró que la cartera de crédito neta (incluyendo intereses y descontando el deterioro) al cierre de 2018 sumara $21.322.843.146, con crecimiento corriente anual del 8,62%, frente a $19.630.286.503 en la misma fecha del año 2017, lo que redunda en resultados financieros importantes. La rotación de cartera fue de 0.77 veces, muy similar a la del año 2017 que fue de 0.78 veces.


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En cuanto a la calidad de la cartera, casi durante todo el año 2018 se logró mantener un

indicador inferior a la meta de 2.80%, con un promedio anual del 2.33% levemente superior al del año 2017 de 2,22%, sin embargo en los meses de noviembre y diciembre se presentaron situaciones puntuales que hicieron que la mora se incrementara, como fueron algunos inconvenientes con libranzas de Colpensiones y mora de créditos de monto alto con garantía hipotecaria, lo que llevó al indicador al 3,33% al cierre del año, por encima de la meta del 2,80%, pero inferior al del sector cooperativo a noviembre de 2018 del 5,47%.

OTRAS VARIACIONES DE ACTIVOS

Finalizando el año 2018 se incrementó el Efectivo y sus Equivalentes, específicamente la cuenta de Bancos por los recaudos de nóminas de fin de año en donde el cierre bancario se presentó en fin de semana y los recursos ingresaron a las cuentas de la cooperativa finalizando el horario bancario.


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COMPOSICIÓN Y VARIACIÓN DE PASIVOS.

Las obligaciones totales de la cooperativa, al finalizar el 2018 llegaron a $10.518.293.665 lo que indica un crecimiento corriente anual del 21,32% con relación al cierre del año anterior por $8.669.709.891, estos Pasivos incluyen la cifra del FRV de $1.653.182.722 que al ser restados muestra pasivos netos de la cooperativa de $8.865.110.943, con crecimiento del 19,39%.

El 38,30% de los pasivos de la cooperativa son a corto plazo y el 61,70% restantes son a largo plazo. El endeudamiento de la cooperativa proviene en el 83% de los Depósitos de asociados y el 6% de los Fondos Sociales Pasivos, en donde se deja ver la autonomía de la entidad.


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COMPOSICIÓN DE CAPTACIONES

LINEAS DE AHORRO SALDOS PARTICIPACION

A LA VISTA 1.094.805.551 12,5%

APG 319.197.079 3,6%

CDAT 907.896.119 10,4%

GRANRENTA 421.128.789 4,8%

GRANFUTURO 36.282.078 0,4%

FRV 1.650.436.457 18,8%

AHORRO CONTRACTUAL 893.371.113 10,2%

AHORRO DE PERMANENCIA 3.448.390.126 39,3%

TOTAL 8.771.507.312 100,0%


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COMPOSICION Y VARIACION DEL PATRIMONIO.

El Patrimonio de GRANCOOP al culminar el año 2018 sumaba $18.581.787.260 lo que significa que creció el 4,08% comparado con el del 2017 por $17.852.805.967. El principal componente del Patrimonio corresponde a los Aportes Sociales, con participación del 63%, son la fuente de apalancamiento principal de la entidad, su crecimiento fue del 4,45% y es donde se trasluce la dinámica de ingreso y retiro de asociados. La Reservas Patrimoniales fueron alimentadas con la apropiación del excedente del año 2017 por $160.057.152 para finalizar el año en $5.503.170.793, lo que cubre el 46,91% de los Aportes.

EVOLUCIÓN DE LAS CIFRAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

Las actividades productivas de GRANCOOP le permitieron generar ingresos en el 2018 por $3.461.803.117, con incremento corriente del 9,49% comparados con $3.161.836.784 del 2017 y ejecución del 106,42% de la meta presupuestada, la cual fue de $3.252.994.422


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COMPOSICIÓN DE INGRESOS (Millones de $)

En concordancia con el objeto social de la entidad, la actividad financiera provee los

mayores recursos con una participación total del 97% en total, de los cuales los Intereses de Crédito aportan el 82%, los Financieros por las Inversiones el 9% y las Recuperaciones el 6%. Los Intereses de Crédito en total ascendieron a $2.828.661.513 presentando un incremento del 9,53% y excedieron el presupuesto en el 5,05%. La aplicación de las estrategias de incremento en la colocación de préstamos y en los saldos promedios de cartera hizo que los resultados superaran las expectativas planteadas en el presupuesto y en consecuencia hay una sobre ejecución de los ingresos por intereses de créditos que favorece a los Excedentes. Para el caso de los Ingresos Financieros por inversiones hay una disminución, pues la tasa de interés de mercado durante el año bajó el 15% y por recomendación de la Supersolidaria se disminuyeron los plazos de los recursos del Fondo de Liquidez. Las recuperaciones por Deterioro de Cartera casi que se duplicaron creciendo el 94,35%. Los Ingresos por Comisiones y otros Servicios, integran varios conceptos como Los ingresos por convenios con proveedores, seguros, cuotas de afiliación y demás, en la parte del convenio del servicio funerario, por temas relacionados con la calidad en el servicio, se tomó la decisión de cambiar al proveedor, mejorando el balance social, pero disminuyendo el retorno financiero para la cooperativa. Los ingresos por el Convenio del FRV están junto con los de GRANCOOP, al igual que los egresos. En total el convenio le generó a GRANCOOP en el año de 2017 un beneficio económico de $33.108.000.


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COMPOSICIÓN DE LOS EGRESOS (Millones de $)

De enero a diciembre de 2018 la entidad

incurrió en Egresos por $2.591.934.585, los cuales tuvieron un incremento corriente del 9,76%, con relación a los del año anterior por $2.361.549.841. Su ejecución abarca el 96.16% del presupuesto. Por ser GRANCOOP una entidad de servicios cuyo apalancamiento externo es mínimo, la mayor participación de los egresos le corresponde a los gastos de personal con el 48%, por $1.234.366.192, creciendo el 6,75% y cubren el 97,45% del presupuesto. Por el lado de los Gastos Generales, Depreciaciones e Impuestos, hay una participación del 28% sobre el total de egresos, lo que equivale a $724.549.086

con crecimiento del 17,09%, comparado con $618.787.504 del año 2017, y ejecución del 83,87% del presupuesto de $ 836.928.882. En los gastos generales se lograron economías importantes, especialmente en erogaciones relacionadas con el plan estratégico, como es la segmentación de asociados, que se trasladaron para el año 2019. En los intereses de Ahorros se incluyen también los costos del servicio como es el costo de los pagos PSE y el Seguro de Depósito entre otros, en total sumaron $350.225.723 con crecimiento del 4,52% y cubrimiento del 102,32% del presupuesto, pues las captaciones de asociados crecieron más de lo previsto.

EXCEDENTES Los resultados de las operaciones, muestran excedentes distribuibles del orden de $869.868.476 con un incremento del 8,69%, frente a $800.284.054 del año 2017, excediendo el presupuesto en el 55%, pues se logró mayor crecimiento de la cartera de lo presupuestado en volumen y tasa, así como también economías en los gastos generales, además de las partidas del plan estratégico que se trasladaron para el 2019.


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GESTIÓN COMERCIAL

Durante el 2018, la gestión comercial de

la cooperativa estuvo enfocada en la fidelización, retención y crecimiento de nuestra base asociada, por lo que desarrolló sus actividades con el fin de

garantizar el cumplimiento de esos tres objetivos fundamentales. Así fue como el reciente año, marcó un avance en la gestión comercial de Grancoop, puesto que permitió llevar a sus asociados, a la evolución en cuanto a las condiciones de acceso, seguridad, comodidad, economía y practicidad, respecto a los servicios ofrecidos. Este adelanto, permite a Grancoop mejorar, en lo que se refiere al uso de servicios electrónicos, y nos aporta al cumplimiento de la propuesta de trabajo planteada. El proceso de implementación de estos nuevos servicios, se inició desde años anteriores, y fue a principios de 2018

que finalmente fue posible ponerlos en marcha, dándose la activación de 853 cuentas de ahorro con la entrega de sus respectivas tarjetas débito, amparadas con la marca VISA. Desde el mes de febrero se organizaron tomas comerciales en nuestras empresas aliadas para realizar las aperturas de cuentas de ahorros y entrega de Tarjetas Débito Grancoop, que como beneficio específico para todos sus cuenta habientes, no generan cobro de cuota de manejo, y la cuenta de ahorros ofrece gratis cobertura de seguro de vida sobre sus ahorros. Igualmente, se realizó el proceso de divulgación y apoyo a los asociados para el registro en el Multiportal Grancoop y la Oficina Virtual que hacen parte del portafolio de servicios tecnológicos ofrecidos por la Cooperativa. La utilización de estos productos, permite a nuestros asociados ahorro de recursos financieros y la optimización de su tiempo, comodidad y seguridad para efectuar transacciones por lo que desde la perspectiva comercial, consideramos que es una manera de trabajar por la fidelización y crecimiento de nuestra base asociada, y la fidelización de las empresas que nos han permitido llegar a sus empleados para brindarles bienestar. Los nuevos servicios: Multiportal, Oficina Virtual, Tarjeta Débito Grancoop, han sido acogidos con celeridad y agrado. La


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sensación manifiesta de nuestros asociados al conocerlos, es de confianza, seguridad, comodidad y certeza del crecimiento de su cooperativa, lo cual es una percepción muy positiva de Grancoop. Como complemento a este avance, se trabajó también en el proyecto de segmentación y actualización de información de asociados, el cual se realizó durante los primeros meses del año, mediante la aplicación de una encuesta que tuvo como reto conocer mejor el perfil del asociado e identificar las necesidades para direccionar los servicios financieros y sociales de la cooperativa y obtener una cantidad importante de información de nuestros asociados y sus beneficiarios.

Pese a que los estándares en la aplicación de encuestas muestran generalmente porcentajes de respuesta entre el 10 a 15%; en esta ocasión, y como resultado del sentido de pertenencia de nuestros asociados, logramos una respuesta aproximada del 66% del total de asociados, porcentaje este que representa un efectivo e importante logro. Para reconocer y premiar la realización de la encuesta por parte de los asociados, su sentido de pertenencia, permanencia, cumplimiento y buen uso de los servicios ofrecidos, en el programa “CUMPLE, PARTICIPA Y GANA” Grancoop sorteó un carro RENAULT LOGAN 2018, para lo cual, el sistema asignó a cada asociado diferentes números para participar, resultando así, ante

representantes de la Junta de Vigilancia, el revisor fiscal y algunos asociados a la cooperativa, la Srta. ROSA ANGELICA PEREZ asociada del Instituto para Niños Ciegos y Sordos de la ciudad de Buenaventura, como ganadora. Aun cuando el porcentaje de respuesta a la encuesta fue muy positivo, se continuó promoviendo su diligenciamiento entre los asociados que no la habían tramitado, con lo cual, al finalizar el año, se alcanzó a concretar la respuesta total de 2014 encuestas, equivalente esto al 75% de nuestra base asociada, porcentaje que garantiza la obtención bajo un margen de error mínimo, de información certera que nos conducirá al conocimiento de aspectos que hasta ahora no hemos tenido la oportunidad de trabajar, para cumplir con nuestra promesa de servicio, a través del proceso de segmentación. Continuando con las tres premisas concebidas para el desarrollo de la estrategia comercial (Fidelización, retención y crecimiento), Grancoop a través del área comercial, cumplió su compromiso de participar conjuntamente con las empresas aliadas, en el apoyo a actividades para el bienestar de sus asociados. Fue así como teniendo en cuenta la normativa relacionada con el SGSST, brindó apoyo mediante la presencia de proveedores estratégicos, como EMI, PREVISER, CEDILAB, SOLOPTICA CAPRI, FOMENTO EMPRESARIAL, con quienes participamos en la semana de la salud, realizando diagnósticos a través de tamizajes visuales, cardiovasculares y/o glucometrías, charlas sobre temas de


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salud como pausas activas, nutrición, manejo del estrés, también se realizaron charlas sobre salud financiera, como parte de nuestro compromiso social con la base asociada para el adecuado manejo de sus recursos económicos. En el camino por brindar alternativas de servicio para el bienestar de los asociados, se efectuó permanente seguimiento al cumplimiento de lo ofrecido no sólo de manera directa, sino además a través de los convenios establecidos; fue así y como resultado de esta evaluación, que se determinó dar un cambio estratégico en la prestación del servicio funerario, donde se pasó de contar con dos opciones de plan, a cuatro modalidades, en empresas del sector, como son Servivir y Sercofun Los Olivos, brindando la opción a todos sus inscritos, para trasladarse al servicio elegido de su predilección y bajo la premisa de mantener o mejorar las garantías y coberturas ya obtenidas, bajo parámetros de calidad y economía.

La gestión comercial desarrollada, es el reflejo de un trabajo conjunto con todas las áreas de la organización, cuya culminación se concreta con los resultados obtenidos; por lo que programas generados desde lo social, como salidas recreacionales, celebraciones, utilización del servicio de solidaridad, entrega de paquetes navideños y obsequios, inscripción a eventos, entre otras actividades, o desde el área financiera, como fue la activación de cuentas de ahorro, con la posterior entrega de las respectivas tarjetas débito

y capacitación en procesos de registros en el Multiportal, la promoción en el uso del servicio y productos de ahorro y crédito entre otros, o desde el área de comunicaciones, como fue la permanente actualización de carteleras, promoción de actividades o la participación para la activación de la marca Grancoop durante la 61 Feria de Cali, todas estas que son sólo algunas de las múltiples actividades que fueron promovidas y realizadas con el 100% de participación del área comercial, que comprometida en este esfuerzo de dar a conocer y permitir el acceso a todos los servicios y beneficios ofrecidos por

Grancoop, muestran el arduo trabajo enfocado al logro propuesto desde la gestión comercial. Este esfuerzo, propende a largo plazo por un único objetivo, como es la sostenibilidad de Grancoop, la cual se fundamenta en mantener una sana relación entre sus ingresos y gastos, de manera que el ejercicio cooperativo,


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genere los excedentes que garanticen el cumplimiento de su objeto social. El pilar fundamental de la gestión comercial, ha sido el mantenimiento de la base asociada, mediante el contacto permanente con los asociados mostrándoles un genuino interés por garantizarles mayores y mejores condiciones para su bienestar, a través de diferentes actividades en las que se desarrollaron más de 37 jornadas de promoción de servicios, 21 jornadas de salud, 15 actividades de capacitación, divulgación y promoción. Dado todo lo anterior y en lo que tiene que ver con el número de asociados se

hizo un trabajo de profundización en las empresas actuales, y la vinculación de cuatro nuevas empresas en convenio de descuento por nomina, como Almotores, Mundicar, Motorwagen, Eintec, lo que permitió el ingreso de 459 nuevos asociados, de los cuales 76 se dieron a través de la campaña de referidos. El número de retiros fue de 415 cerrando el año con 2716 asociados. Desde la visión comercial, se inicia un 2019 cimentado en el trabajo constante y responsable, por salvaguardar la sostenibilidad de Grancoop en el tiempo, garantizando su propósito de llevar bienestar a sus asociados.

GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y CUMPLIMIENTO DE NORMAS LEGALES SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR Grancoop cumplió con los compromisos que como empleador contemplan las Normas Laborales Colombianas, para dar cumplimiento a la implementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST Decreto 1072 de 2.015, Decreto 052 de 2017 y Resolución 1111 de marzo 27 de 2.017. En el año 2018, la Equidad ARL realizó visitas para brindar asesoría, capacitación y asistencia técnica en las diferentes fases de implementación de dicho Sistema de Gestión.

Por parte de la Gerencia General y el COPASST se hizo la revisión anual de las políticas de seguridad y salud en el trabajo, tabaquismo, alcohol y drogas, las cuales no tuvieron cambio ya que se ajustan a la naturaleza de los peligros y el tamaño de la cooperativa y tienen el alcance sobre todas las áreas y trabajadores independientemente de su forma de contratación y vinculación,


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incluyendo los contratistas. Igualmente se ejecutaron todas las actividades contempladas en el cronograma de actividades del 2018. Bajo la asesoría de Equidad ARL, se realizaron capacitaciones dirigidas a los miembros del COPASST y a los miembros del Comité de Convivencia Laboral, se asistió a la capacitación de responsabilidad laboral, civil y penal en seguridad y salud en el trabajo (SST), la Brigada de Emergencia participó en capacitación y entrenamiento en atención prehospitalaria, soporte básico de vida, práctica contra incendio y rescate de personas en espacios confinados. Dando cumplimiento a la Resolución 2013 de 1986, se llevó a cabo la elección de los miembros del Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo COPASST para un periodo de dos años. Grancoop participó en el Séptimo Simulacro Nacional de Respuesta a Emergencia, llevado a cabo por la Alcaldía de Cali, obteniéndose el certificado de participación de dicho simulacro. Se llevó a cabo la jornada de exámenes periódicos para los empleados, dando cumpliendo con la Resolución 2346 de 2007, por la cual se regula la práctica de evaluaciones médicas ocupacionales, con el conocimiento de que estas son un instrumento importante en la elaboración de los diagnósticos de las condiciones de salud de los trabajadores para el diseño de programas de

prevención de enfermedades, cuyo objetivo es mejorar su calidad de vida. Con relación a la ley 1857 de 2017 denominada ley integral de protección de la familia, cuyo objeto es el de fortalecer y garantizar el desarrollo integral de la familia como núcleo fundamental de la sociedad, y teniendo en cuenta su artículo 3º en su parágrafo, obliga a los empleadores a facilitar, promover y gestionar una jornada semestral en la que sus empleados puedan compartir con su familia en un espacio suministrado por el empleador o en uno gestionado ante la Caja de Compensación Familiar con la que cuentan los empleados. Fue así como dando cumplimiento a esta Ley, se llevó a cabo la actividad del empleado y su familia con la participación de 86 personas entre empleados y familiares, quienes tuvieron un divertido encuentro en donde tanto los grandes como los niños pudieron poner a prueba su habilidad en los diferentes juegos. Se recibió por parte del SENA la Resolución No. 009639 de octubre 5 de 2.018, por la cual se regula o modifica la cuota de aprendices, quedando igual a la Resolución anterior con cuota de dos aprendices. Cumplimos con todas las exigencias legales en lo referente a las licencias de funcionamiento de los sistemas electrónicos y del uso del software utilizado, derechos de autor de


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propiedad intelectual y normas para el registro de marca. Al igual que el cumplimiento en las normas de seguridad social, la ley habeas data y la ley 1581 del 2012 sobre protección de datos y de acuerdo con su decreto reglamentario 1377 de 2013, referente al manual de políticas y procedimientos para la protección de datos personales, atendiendo así las disposiciones legales vigentes. Grancoop en el 2018 no tuvo ni conoció de algún proceso judicial en su contra.

En el tercer trimestre de 2018, se llevó a cabo el enlucimiento de la fachada, en la cual se renovó el aviso de la Cooperativa. Respecto a las Erogaciones por valores recibidos por parte de los directivos, estos obedecieron al valor de transporte que se les reconoció en el año 2018 para asistir a las reuniones, tanto de Consejo de Administración, como de los comités en los que participan, al igual que de la Junta de Vigilancia, como se muestra en el siguiente cuadro:

COOPERATIVA GRANCOOP

EROGACIONES A MIEMBROS DIRECTIVOS AÑO 2018

NOMBRE DEL DIRECTIVO CARGO TRANSPORTE

JOSE ALDEMAR DELGADO TRUJILLO CONSEJERO 481.000

EDINSON DIOSA CONSEJERO 1.779.000

MANUEL FERNANDEZ SANDOVAL CONSEJERO 233.000

BARBARA QUINTERO RENZA CONSEJERO 359.000

JUAN CARLOS FERNANDEZ PEREZ CONSEJERO 2.424.000

JEFFERSON OREJUELA CONSEJERO 373.000

JAVIER DE JESUS ARROYAVE POSADA CONSEJERO 785.000

ALFREDO VALDEZ BERON CONSEJERO 232.000

LUBED RENDON PATIÑO CONSEJERO 320.000

PEDRO PABLO PEREA MAFLA CONSEJERO 197.000

JOHN FREDDY PRADO GIRALDO CONSEJERO 18.000

DAGOBERTO GOMEZ JUNTA VIGILANCIA 2.282.000

EDILBERTO DELGADO RAMIREZ JUNTA VIGILANCIA 2.445.000

REGULO EDUARDO CAMPO JUNTA VIGILANCIA 462.000

LUIS FERNANDO NIETO MORALES JUNTA VIGILANCIA 322.000

LUIS EDUARDO MONTAÑA JUNTA VIGILANCIA 216.000

HUMBERTO GUTIERREZ PAZ JUNTA VIGILANCIA 377.000

TOTAL EROGACIONES DIRECTIVOS $ 13.305.000


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En lo referente a los gastos de publicidad, propaganda, y relaciones públicas, se invirtió el

valor de $ 4.127.530 y $ 84.471.751 respectivamente, como se muestra en los siguientes

cuadros:


RELACIONES PÚBLICAS AÑO 2018

DETALLE VALOR

OBSEQUIO CUMPLEAÑOS Y OTROS, PARA DIRECTIVOS Y EMPLEADOS 2.987.560

BONO HOJAS VERDES Y RAMO FUNEBRE DIRECTIVOS Y ASOCIADOS 549.738

ATENCIÓN DIA DE LA SECRETARIA 160.000

ATENCIÓN EMPRESAS 430.232

TOTAL RELACIONES PUBLICAS AÑO 2018 $ 4.127.530

COOPERATIVA GRANCOOP PUBLICIDAD Y PROPAGANDA AÑO 2018

DETALLE VALOR

MENSAJE ESPERA( PUBLIHOLD) 1.686.226

MATERIAL PUBLICITARIO 5.007.227

POSICIONAMIENTO DE MARCA 7.205.432

IMAGEN CORPORATIVA 2.576.125

DIRECTORIO TELEFÓNICO 5.911.374

CLASIFICADO PAIS 89.485

INCENTIVO PROMOCION DILIGENCIAMIENTO ENCUESTA 61.083.490

CLUB SEMILLERO 895.237

OTROS 17.155

TOTAL $ 84.471.751


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Grancoop, durante el 2018, continúo atendiendo y cumpliendo con sus compromisos

legales, pagando oportunamente sus impuestos y contribuciones al estado, que le

corresponden como cooperativa de ahorro y crédito.


IMPUESTOS PAGADOS DURANTE EL AÑO 2018

DIAN VALOR

RETEFUENTE 26.990.000

IVA 6.213.000

IMPUESTO DE RENTA AÑO 2017 69.254.000

GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 21.960.000

ALCALDIA MUNICIPAL

RETEICA CALI 1.798.723

RETEICA PALMIRA 33.000

RETEICA TULUA 19.000

INDUSTRIA Y COMERCIO CALI 17.726.000

INDUSTRIA Y COMERCIO PALMIRA 314.000

INDUSTRIA Y COMERCIO TULUA 178.000

PREDIAL 5.352.450

SUPERSOLIDARIA

TASA DE CONTRIBUCIÓN (2 cuotas)(0.000713s/activos totales) 18.910.600

FOGACOOP

SEGURO DEPÓSITO FOGACOOP(4trimestres)(0.55%/ahorros) 43.236.000

TOTAL IMPUESTOS $ 211.984.773

También en su dinámica de integración con entidades del sector, Grancoop tiene

relaciones con las siguientes entidades en calidad de asociada.

ENTIDAD APORTES 2018

Banco Coopcentral 276.011.843

La Equidad Seguros 60.314.850

Confecoop Valle 9.194.168

Servivir 3.834.238

TOTAL APORTES $ 349.355.099


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GESTIÓN DE RIESGO La Cooperativa Grancoop se encuentra en un proceso de implementación de un Sistema Integral de Administración de Riesgos que le permita gestionar con mayor eficacia los riesgos a los que se expone en el desarrollo de su objeto social. Esta gestión esta direccionada por el Consejo de Administración, el cual define políticas y procedimientos que están establecidos en cada uno de los reglamentos y manuales de la cooperativa para la evaluación, seguimiento y control que permitan detectar en forma temprana una situación clara de exposición al riesgo y contrarrestarla de manera oportuna. En el año 2018 la Gestión de Riesgos de la Cooperativa Grancoop estuvo fundamentada en las normas legales y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Básica Contable y Financiera 008 de 2009 y demás normas que la modifican. Es así como durante todo el ejercicio se cumplieron los límites de operaciones establecidos en el Decreto 961 de 2018 y se mantuvo un nivel de solvencia superior a la mínima reglamentaria del 9%, finalizando el año en el 46.50%, es decir con un cubrimiento de 5.17 veces. La Superintendencia de la Economía Solidaria con la Circular Externa 015 de diciembre 30 de 2015 imparte

instrucciones para que las cooperativas desarrollen e implementen un Sistema Integral de Administración de Riesgos, que le permite identificar, medir, controlar y monitorear eficazmente sus riesgos, de manera que puedan adoptar decisiones oportunas para su mitigación. El cumplimiento de estas directrices junto con la adopción de prácticas de buen gobierno permite la creación de una cultura de administración de riesgos al interior de la cooperativa. En materia de Riesgo de Liquidez, se tiene conformado el Comité Interno de Administración de Riesgos de Liquidez y definida una estrategia, se realizaron las evaluaciones periódicas de Riesgo de Liquidez, aplicando la metodología impartida por la Superintendencia de Economía Solidaria para calcular la brecha de liquidez y el IRL Indicador de Riesgo de Liquidez, junto con otros indicadores establecidos por la cooperativa, sus resultados fueron debidamente analizados y reportados y muestran que la cooperativa no presentó ninguna exposición al riesgo de liquidez. La Cooperativa Grancoop tiene como política mantener el Fondo de Liquidez reglamentario en un porcentaje superior al 10% mínimo exigido, que para el año 2018 cerro en un 11.59%. El Comité de Administración de Riesgo de Liquidez, en sus reuniones mensuales, además del tema de liquidez, monitoreó y analizó otros riesgos como el de


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mercado, tasas de interés de colocación, tasa de interés de captación, operaciones con directivos, concentración de créditos, concentración de ahorros, capital mínimo irreducible, entro otros. Para garantizar el normal desarrollo de la estrategia de Riesgo de Liquidez, establecida en el Reglamento del Comité de Riesgo, la Cooperativa Grancoop dispone de Manuales de Procesos y Procedimientos en donde puede evidenciarse una clara segregación de funciones entre las distintas áreas, además de claves de acceso al Sistema de Información con niveles diferenciales de manejo y consulta de datos. De igual manera, la Cooperativa cuenta con pólizas de seguros con coberturas de acuerdo al tamaño de las operaciones. Las inversiones temporales que se constituyen con los excedentes de tesorería se realizan de acuerdo a las políticas aprobadas por el Consejo de Administración evitando la concentración de operaciones, y atienden los lineamientos que en materia de topes, tipos de inversión, análisis de las entidades receptoras, tasas, plazos y redención, se han establecido en el Manual de Inversiones. En cuanto a las captaciones, la Sección de Depósitos de Ahorros está dotada de su reglamento interno respectivo y en todo caso, se ajusta estrictamente a las directrices consagradas en el SARLAFT sobre Mecanismos para prevenir y detectar Lavado de Activos.

La Superintendencia de Economía Solidaria Con la Circular Externa 014 de Diciembre 30 de 2015 imparte las instrucciones y procedimientos mínimos obligatorios que deben cumplir las cooperativas para implementar un Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez que les permita su identificación, medición, control y monitoreo y así tomar decisiones oportunas para su mitigación. En materia de Riesgo de Crédito en el Reglamento de Crédito aprobado por el Consejo de Administración están plasmadas las políticas y procedimientos para la prestación de este servicio, en él se definen los procedimientos y controles que permiten el conocimiento pleno de los deudores potenciales, su capacidad de pago, solvencia, fuentes de pago, comportamiento de pago según las centrales de riesgo y las externalidades a las que pueden estar expuestos, de igual manera se establecen las garantías mínimas a exigir, condiciones financieras, políticas de reestructuración, instancias de aprobación y se fijan límites. Todas las operaciones de crédito se ajustan a lo dispuesto en el Decreto 961 de 2018, así como en las normas que los adicionen,


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modifiquen o sustituyan sobre el cumplimiento de los límites a los cupos individuales de crédito, la concentración de las operaciones y la calidad de las garantías. El proceso de Cobranza está debidamente reglamentado en un Manual que contiene las políticas que se aplican en cada etapa administrativa, prejurídica y jurídica. El Consejo de Administración es informado periódicamente de la evolución de la gestión de cobranza. El Comité de Evaluación de Cartera de Crédito y Cuentas por Cobrar, se reunió habitualmente y realizó las evaluaciones de la Cartera, mediante una metodología técnica y analítica para evaluar el riesgo ante futuros cambios potenciales en las condiciones iniciales de la cartera de crédito y las cuentas por cobrar vigentes, basándose en la información relacionada con el comportamiento histórico del deudor en la Cooperativa Grancoop, las garantías que lo respaldan, el comportamiento crediticio del deudor en otras entidades y la información financiera del mismo, es decir, los mismos criterios que se tienen en cuenta para la aprobación de los créditos. En total se realizaron cuatro evaluaciones de Cartera y Cuentas por Cobrar en el año 2018, en donde el Comité determinó la suficiencia de la Provisión por Deterioro de Cartera y cuentas por Cobrar y presentó recomendaciones al Consejo de Administración, para ajustarlas cuando lo consideró pertinente. El Deterioro Individual de Cartera de Crédito y

Cuentas por Cobrar, sobre cada deudor individual, se realiza en el rango superior definido en la Circular Básica Contable y Financiera, así mismo la Provisión General por Deterioro de la Cartera de Créditos del 5% sobre el valor de la Cartera Bruta. Al finalizar el ejercicio del año 2018 las Provisiones por Deterioro de la Cartera de Crédito sumaban $1.344.255.374 y se cuenta con una póliza de Seguro de Vida Deudores. En materia de Riesgo de Lavado de Activos, en el año 2018 la Cooperativa Grancoop implementó un Sistema de Administración de Riesgo del Lavado de Activos y la Financiación de Terrorismo, el cual tiene como objetivo principal definir las políticas, herramientas, estructura, procesos, procedimientos y mecanismos de control que en materia de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo se asumen como necesarias para evitar que en el desarrollo del objeto social de la Cooperativa Grancoop, pueda ser utilizada como medio para dar apariencia de legalidad a los dineros provenientes de actividades delictivas o con destino a la realización de estás.


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El diseño del sistema SARLAFT, recoge las disposiciones normativas que en esta materia ha generado el Código Penal Colombiano, la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable y Financiera, la Circular Básica Jurídica y demás circulares externas, entre ellas la Circular Externa No. 04 del 27 de Enero de 2017, y las recomendaciones y mejores prácticas internacionales en la materia, principalmente las de GAFI y GAFILAT. En cumplimiento a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, la Cooperativa Grancoop adecuo el manual SARLAFT a las nuevas disposiciones en materia de Prevención y Control de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, el cual fue reglamentado mediante Acuerdo 005 de 2018 en reunión de Consejo de Administración según consta en Acta No. 378 del 23 de Mayo de 2018. De igual forma la Cooperativa Grancoop adopto un manual de Procedimientos SARLAFT, el cual cubre todos los procedimientos requeridos en la normatividad, el cual fue aprobado mediante Acuerdo 006 de 2018 en reunión de Consejo de Administración según consta en Acta No. 382 del 29 de Agosto de 2018. La Cooperativa cuenta con un Oficial de Cumplimiento y su respectivo suplente. El Oficial de Cumplimiento presenta informes trimestrales al Consejo de Administración, en los que da cuenta de la gestión realizada para cumplir con los

lineamientos establecidos y el adecuado funcionamiento de las medidas de prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo. Durante el año 2018 la cooperativa envió oportunamente a la Unidad de información y Análisis Financiero UIAF los reportes a los cuales la obliga la normatividad vigente. Como parte fundamental de la cultura de riesgo, se realizó capacitación sobre SARLAFT al Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y todos los colaboradores de la cooperativa.

GESTIÓN PROMOCIÓN Y COMUNICACIONES

El plan de comunicaciones del año 2018,

además de promover las actividades desarrolladas por la cooperativa y mantener informada a la base asociada, se enfocó en la estrategia de promoción de la marca hacia el público externo, buscando el reconocimiento de Grancoop tanto a nivel local como departamental. En cada una de las estrategias de comunicación se buscó


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promocionar el nombre y los servicios que ofrece la cooperativa, enfocándonos en la entrega de servicios que promueven Bienestar social y financiero. Dentro de estas estrategias de posicionamiento de marca, se contrató con Publicar S.A. figuración en el portal de páginasamarillas.com, lo cual nos permite estar al alcance de las personas que buscan en este portal servicios de crédito, ahorro, cooperativismo y bienestar. También se incluyó dentro del plan de comunicaciones la promoción a través de medios masivos a nivel regional, es así como se emitió un comercial por la Emisora Radio Tiempo 89.5 FM, durante el mes de julio, esta emisora está dirigida a un público entre 30 y 45 años de edad, lo cual se ajusta al objetivo de renovación y crecimiento de la base asociada, planteado en el plan estratégico para el quinquenio 2017-2021. Igualmente se realizó la promoción de la cooperativa en la emisora La FM de RCN Cali, como parte de un proyecto de esta cadena radial para resaltar la labor de las empresas caleñas. Respecto a la promoción de actividades e información para nuestros asociados, se sigue elaborando el Boletín Noticias Grancoop, en donde se informa a los asociados sobre lo sucedido durante los primeros meses del año: Incluido lo que acontece en la en la Asamblea General de Delegados, como es la distribución de excedentes y revalorización de aportes, en este año el sorteo del carro Renault

logan, y otros temas de interés para la base asociada. Igualmente, como estrategia de posicionamiento de marca, aprovechando la concurrencia de personas en la ciudad de Cali, durante la época decembrina, se contrató con Corfecali, un paquete promocional para participar con publicidad en los eventos de la 61 Feria de Cali, así, los caleños y visitantes que desconocían la existencia de la cooperativa empezaran a reconocer la marca, esta estrategia también aplica para el reconocimiento y fidelización de la cooperativa por parte de la base social actual.

Nuestra revista corporativa El Pregonero, institucionalizada como el medio de comunicación que reúne la información de las actividades desarrolladas durante el año y es distribuida entre los meses de diciembre y enero a nuestros asociados junto con el regalo navideño, hizo énfasis en la divulgación de los beneficios sociales y financieros, así mismo se mostró la acogida de los nuevos servicios tecnológicos: Multiportal Transaccional, y


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Tarjeta Débito Grancoop, e igualmente se promovieron las actividades turísticas y de recreación para el 2019. Respecto al uso de las redes sociales como canales de comunicación abiertos para que los asociados puedan exponer sus comentarios y sugerencias, la más usada es la página de Facebook https://www.facebook.com/grancoop.cali donde presentamos la información, de eventos y novedades que surgen en la cooperativa, igualmente dentro de la página Web http://www2.grancoop.com/ se maneja un buzón de sugerencias mediante el cual se recibieron 50

solicitudes o consultas de asociados durante el año 2018. Así mismo, se envían comunicados por correo masivo (mailing), en promedio ocho (8) por mes, informando sobre todas las actividades desarrolladas por la cooperativa para sus asociados. Grancoop tiene siempre sus canales de comunicación abiertos para sus asociados buscando la retroalimentación constante, para recibir sus opiniones con el fin de conocer su percepción frente a la calidad de los servicios y atención de sus necesidades.

LO ACONTECIDO DESPUÉS DEL CIERRE DEL EJERCICIO AÑO 2018 En lo acontecido después del cierre del ejercicio del año 2018, se presentaron los Estados Financieros al Consejo de Administración en su reunión ordinaria del mes de enero de 2019, que involucran: El estado de situación Financiera, El Estado de Resultados Integral por Naturaleza, El Estado de Flujo de Efectivo Método Directo y El Estado de Cambios en el Patrimonio comparativos por los años terminados al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, los cuales fueron aprobados para ser presentados a consideración de la Asamblea General Ordinaria de Delegados, al igual que la propuesta de distribución de excedentes del año 2018. Siendo un año electoral se define como fecha de corte para la participación de los asociados el 31 de diciembre de 2018. Se publicó la lista de asociados inhábiles el 10 de enero de 2019, con fecha límite para habilitarse hasta el 1 de febrero de 2019. Se realizó el proceso de inscripción de candidatos a delegados del 3 de enero de 2019 hasta al 31 de enero de 2019, resultando 63 candidatos, y se publicó la lista de aspirantes a delegados el 4 de febrero-19. Con el fin de facilitar la participación de los asociados en el proceso electoral, la elección de los delegados se hará de forma virtual del 11 al 13 de febrero-19 y a través de urna el día 13 de febrero en las cinco zonas definidas.

https://www.facebook.com/grancoop.cali

http://www2.grancoop.com/


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Se inició proceso de inscripción de candidatos a cuerpos directivos y de control del 6 de enero-19 al 15 de febrero-19. Se convocó de forma abierta por la página Web de Grancoop y por el Facebook de Grancoop a las firmas o personas interesadas en presentar propuestas para la Revisoría Fiscal. En la reunión del mes de enero-19, El Consejo de Administración aprobó la convocatoria a Asamblea para el día 16 de Marzo de 2019, definiendo el orden del día, la hora y dirección donde se llevará a cabo la misma, la cual se envía a cada uno de los Delegados elegidos a la dirección registrada en la cooperativa, el 22 de febrero de 2018, junto con el informe anual, las hojas de vida de los candidatos a cuerpos directivos y de control y la propuesta por parte del Consejo de Administración de Reforma de Estatutos a la luz del decreto 962 de código de buen Gobierno Corporativo. Se presentará al Consejo de Administración en su reunión del 26 de febrero de 2019 la propuesta para aprobación del compromiso de incremento de Reserva para Protección de aportes en el año 2020, para que sea presentarla a la Asamblea General Ordinaria para su aprobación.

PERSPECTIVAS DEL AÑO 2019 Y EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA ENTIDAD Se espera que la economía colombiana se consolide en 2019 y crezca mínimo 3,3%

La recuperación económica de Colombia

se consolidaría en el año 2019 con una

expansión de al menos un 3,3% según proyecciones del Banco mundial y FEDESARROLLO, jalonado por minería, energía y construcción. Las perspectivas que tienen el Gobierno, el Banco de la República y diferentes centros de estudios y entes internacionales dejan bien parada la economía para el 2019 y estima que el PIB aumentaría 3,4%, tal y como quedó consignado en el Marco Fiscal de Mediano Plazo de este año. El 2019 traerá grandes desafíos. Luego de aprobada la Ley de Financiamiento que incluye medidas que mejoran las condiciones para el crecimiento y la inversión, contribuyen a la formalización, estimulan las mega inversiones y promueven el desarrollo de la


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agroindustria, la economía naranja y el turismo, el gran reto es lograr nuevamente tasas de crecimiento superiores al 4% en los próximos años. La Ley de Financiamiento también le exige al país, un análisis juicioso del gasto público teniendo en cuenta la menor disponibilidad de recursos, de forma tal que logremos llegar a un tamaño del Estado que sea sostenible para las finanzas públicas en el mediano y largo plazo. Solo una política de recorte del gasto evitará otra reforma en el corto plazo. Otro gran desafío está en la formalización. A pesar de que se han logrado algunos avances, Colombia aún presenta altos grados de informalidad laboral, de producto y empresarial. Los anuncios del Gobierno de reducción de trámites, el régimen simple de tributación, la factura electrónica, constituyen pasos en esta dirección A pesar de lo anterior, el optimismo no es completo. De hecho, hay razones de peso para considerar que el país podría tener algunas complicaciones en el 2019. Algunos factores de incertidumbre serían, el propiciado por efecto del fenómeno de ‘el Niño’ que, de acuerdo con las autoridades meteorológicas, se registrará en el primer trimestre del año, que el desempleo continúe con la tendencia de incremento que se presentó el último mes del año 2018, que la situación de Venezuela de agrave y el impacto de la interrupción de las negociaciones con el grupo insurgente del ELN que podrían frenar la inversión.

Aunque en Colombia existen profundas problemáticas económicas y sociales aún por superar, para el cooperativismo ello representa oportunidades. Por su naturaleza, las cooperativas se originan a partir de las necesidades comunes de la gente, es decir, generalmente surgen en ambientes difíciles donde ni los estados, ni los mercados, han logrado suplir cierta demanda. Por ende, Colombia debe ver a las formas cooperativas y solidarias como una opción diferente de hacer emprendimientos que permite sumar esfuerzos, ideas, recursos, en búsqueda de una solución a necesidades compartidas. La Ley de Financiamiento, en su artículo 80, modificó la tarifa general de impuesto de renta, y estableció una sobretasa temporal para las entidades financieras. Esta consiste en un 4% adicional para 2019, 3% para 2020 y 3% en 2021. Este nuevo impuesto, como lo menciona Asobancaria, aumentaría las tasas de interés de los créditos bancarios, encareciendo el acceso a los mismos. En este sentido, hay una oportunidad para las cooperativas financieras y de ahorro y crédito, las cuales, al no ser afectadas por la sobretasa de renta, tendrían posibilidad de aumentar el nivel de crédito por ser aún más competitivos en tasas de interés durante los próximos 3 años. Prueba de ello es que la Superintendencia Financiera publicó una circular informando que a partir del 1 de febrero de 2019, la tasa de usura se incrementa en 81 puntos básicos, pasando de 28,74% efectivo anual para


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modalidad de crédito de consumo y ordinario, a ser de 29,55%. Con relación a Grancoop la ruta a seguir el año 2019 en GRANCOOP es darle continuidad al Plan Estratégico para cumplir los Macroobjetivos propuestos. Apoyados en los mejoramientos tecnológicos implementados en el 2018, con la puesta al servicio del Multiportal Transaccional y la Tarjeta Débito, la cooperativa buscará incentivar el uso de los servicios de ahorro y crédito por parte de los asociados, a través de promociones, manteniendo los beneficios del no cobro de la cuota de administración; tasas y plazos muy competitivos en el crédito, y agilidad en los desembolsos, para cerrar el círculo financiero y lograr ser para ellos la mejor opción de bienestar. En la parte comercial, se llevará a cabo la segunda fase del proyecto de segmentación de la base social, cuyo pilar será la actualización de información recogida a través de la encuesta, llevaba a cabo en el año 2018, que le permitirá a la cooperativa ratificar o ajustar la política que se ha venido aplicando respecto a la prevalencia del beneficio social en los precios de los servicios, frente al beneficio financiero. La segmentación también ayudará a focalizar nuestros servicios actuales hacia las necesidades de los asociados y explorar nuevas opciones, ya sea directamente o a través de convenios. Se continuará reposicionando la marca GRANCOOP en el mercado, lo cual dará soporte a la estrategia de crecimiento y

renovación de la base social, apoyados en una estructura del área comercial fortalecida, que se desplaza al lugar donde se encuentren los asociados actuales y potenciales y con un soporte tecnológico mejorado. Se espera concretar nuevos convenios de descuento por nómina. Continuaremos trabajando en nuestros Sistemas de Administración de Riesgos, atemperándolos a las disposiciones legales, teniendo en cuenta que se encuentra para análisis normatividad al respecto, tanto de parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en el tema de Riesgo de Liquidez, como por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria en la parte de Riesgo de Crédito. En el tema de Gobierno Corporativo, con la reforma de estatutos que se realizará en marzo de este año en la Asamblea Ordinaria y la reglamentación que expida el Consejo de Administración, se cumplirá con la normatividad vigente incluidos los lineamientos contenidos en el Decreto 962 de 2018. En la Parte social, por el lado de recreación se tiene programado realizar todas las actividades que la cooperativa ha institucionalizado, las cuales integran al asociado y su familia, además de los programas del plan estratégico que buscan el mantenimiento de la base social y la integración de los niños familiares de asociados, como parte de la misma para que sean los futuros cooperados.


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En el área de conocimiento, teniendo en cuenta el proceso electoral, se impartirá a los asociados de los diferentes estamentos, Delegados, Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Comités Asesores, capacitación en la parte cooperativa, financiera y legal para dotarles de herramientas para el buen desempeño su rol. Igualmente se dará continuidad al programa de crear una Cultura Financiera para el bienestar en toda la organización. Nuestro compromiso es apoyar el desarrollo humano y social, a través de la formación en cultura cooperativa, cultura del ahorro, programas de emprendimiento, semillero de niños en cooperativismo y demás programas que

nos permitan fortalecer el desarrollo social y financiero de nuestros asociados, sus familias y la sociedad en general.

Nuestro informe de gestión 2018 exalta el nivel de compromiso del equipo de trabajo de Grancoop hacia el bienestar de los asociados y sus familias, al igual que el compromiso de los organismos de Dirección, Administración, y Control que mediante su vocación de servicio han generado las directrices para el logro de nuestro objeto social. Así mismo, agradecemos por su apoyo a cada uno de nuestros asociados y esperamos seguir contando con la confianza depositada, para continuar con el desarrollo y progreso de nuestra entidad.

Les invitamos para que a continuación revisen el Balance Social y la información contable a través del Estado de Situación Financiera, el Estado de Resultados Integral por Naturaleza, Estado de Flujo de Efectivo Método Directo y el Estado de Cambios en el Patrimonio con sus correspondientes Notas y Revelaciones, comparados al corte de diciembre 31 de 2018 que hacen parte de este informe de Gestión.

ALDEMAR DELGADO TRUJILLO YOLIMA BONILLA ROJAS Presidente Consejo de Administración Gerente General


40

BALANCE SOCIAL

2018


41

BALANCE SOCIAL Nuestro compromiso es brindar calidad frente a la prestación de servicios sociales y financieros para el bienestar, muestra de ese compromiso a continuación se presenta el Balance Social:

En el 2018 la Cooperativa Grancoop tuvo

que enfrentar algunos desafíos para lograr avances tecnológicos en la prestación de sus servicios. Es así, como siendo congruentes con un mundo tan dinámico, cambiante y exigente en el uso de las nuevas tecnologías, se hizo necesario asumir el reto de apostarle a la implementación de nuevos servicios como el Multiportal Transaccional y la Tarjeta Débito Grancoop.

El Multiportal Transaccional, es la plataforma virtual que permite a nuestros asociados realizar transacciones monetarias y no monetarias vía internet, a través del sistema de pago cooperativo Visionamos de la Red Coopcentral, este medio facilita el uso de transacciones financieras de forma ágil, rápida y segura. Paralelamente, se hizo el lanzamiento de la Tarjeta Débito Grancoop, sin cuota de manejo y exonerada del 4 x mil al marcar su cuenta de ahorros Grancoop como exenta, permitiendo a los asociados el acceso a su dinero en el momento en que lo necesite. Igualmente se llevó a cabo la recolección

de información de nuestros asociados a

través de una encuesta que nos va a

permitir poder hacer una segmentación

de nuestra base social, con el fin de

direccionar de una forma más focalizada

nuestros servicios financieros y sociales.

INDICADORES SOCIALES ADHESIÓN LIBRE Y VOLUNTARIA Se profundizó en las campañas de retención de asociados, ofreciendo servicios de alta calidad, reconocimiento a su antigüedad y buen manejo de productos, manteniendo el trato personalizado, que inspira y genera confianza y bienestar en la base asociada, igualmente se trabajó en la apertura de nuevos mercados, que incrementaron la base social, pero en contraste también se generaron retiros de asociados,


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cuyas principales razones se enmarcan en:

Incertidumbre Laboral (Desempleo) Disminución capacidad de Ahorro (Situación Financiera y económica) Temor a Endeudarse Sobre endeudamiento venta de Cartera

Como plan de ”choque” para contrarrestar los retiros, la cooperativa trabajó en:

Presentar y ofrecer un portafolio ágil y amigable Incrementar las visitas a las empresas vinculadas, para mantenimiento Capacitar Permanentemente a la fuerza comercial Presentar servicios electrónicos (Multiportal, Oficina virtual, Tarjeta Débito.) Profundizar en las empresas actuales Ampliar el Mercado (nuevas empresas) Contactar asociados para Retención

Así las cosas al cierre del año 2018 se termina con un total de 2.716 asociados, cuyo comportamiento se muestra en el siguiente cuadro:

CONCEPTO CANTIDAD

Número de Asociados a Diciembre 31 de 2017 2672

Asociados vinculados durante el 2018 459

Asociados retiros durante el 2018 415

Número de Asociados A Diciembre 31 de 2018 2716


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Con respecto a la antigüedad, la base asociada está divida de la siguiente manera:

ANTIGUEDAD

RANGO CANTIDAD %

1 - 5 AÑOS 1,313 48.29

5 - 10 AÑOS 472 17.40

10 - 20 AÑOS 366 13.49

20- 40 AÑOS 428 15.78

40 - 50 AÑOS 115 4.24

MAS DE 50 AÑOS 22 0.81

En el cuadro presentado se nota claramente que el mayor porcentaje está concentrado en la antigüedad de 1-5 años, esto demuestra que Grancoop genera e inspira seguridad y confianza como entidad comprometida y sólida a la cual se quiere pertenecer. Así mismo, la base asociada está dividida de la siguiente manera, el 60% de los asociados son hombres y el 40% mujeres. Los hombres con una edad promedio de 50 años y las mujeres 46 años.

ASOCIADOS POR GÉNERO

TOTAL

HOMBRES MUJERES

Cantidad Edad prom. % Cantidad Edad Prom. %

2,716 1,633 50 60% 1,083 46 40%


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La cooperativa cuenta con la mayor concentración de asociados en el Valle del Cauca, así:

DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA ASOCIADOS 2018

Ciudad Asociados %

CALI 1395 51,31%

PALMIRA 304 11,20%

YUMBO 231 8,51%

TULUA 121 4,46%

BUGA 114 4,20%

BUENAVENTURA 98 3,61%

JAMUNDI 58 2,14%

ZARZAL 43 1,58%

SUAREZ(CAUCA) 38 1,40%

ALTO ANCHICAYA 35 1,29%

CALIMA (DARIEN) 30 1,10%

DAGUA 27 0,99%

CARTAGO 27 0,99%

CANDELARIA 25 0,92%

PRADO 25 0,92%

PANCE 19 0,70%

POPAYAN 18 0,66%

OTROS 16 0,59%

PEREIRA 13 0,48%

PRADERA 13 0,48%

LA UNION 11 0,41%

BOGOTA D.E. 7 0,26%

FLORIDA 6 0,22%

EL CERRITO 5 0,18%

VIJES 4 0,15%

GUACARI 4 0,15%

PASTO 3 0,11%

LA CUMBRE 3 0,11%

ROLDANILLO 3 0,11%

DOS QUEBRADAS 3 0,11%

ANDALUCIA 3 0,11%

MEDELLIN 3 0,11%

RIOFRIO 2 0,07%

GINEBRA 2 0,07%

SANTANDER DE QUILICH 2 0,07%

SEVILLA 2 0,07%

BUGALAGRANDE 2 0,07%

LA VIRGINIA 2 0,07%

TOTAL 2716 100%


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CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS ASOCIADOS

La Cooperativa es una organización democrática controlada por sus miembros quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Es así, como el 24 de marzo de 2018, se llevó a cabo la XXVIII Asamblea General Ordinaria de Delegados. Reunión en la que participaron 57 asistentes, entre delegados, directivos y personal administrativo. A la Honorable Asamblea se presentó el correspondiente Informe de Gestión del año 2017, se aprobaron los Estados Financieros con corte Dic. 31/17, se eligió al Revisor Fiscal y su respectivo suplente. También, se aprobó una reforma de Estatutos, ajustándolos con la legislación cooperativa vigente, específicamente en lo que tiene que ver con el Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo-SARLAF y el Código de Buen Gobierno.

PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS ASOCIADOS En lo que respecta a la aplicación del principio de la participación económica de los asociados, la Asamblea General Ordinaria de Delegados definió la siguiente Distribución de Excedentes quedando aprobada de la siguiente forma: En lo que se refiere a la Revalorización de Aportes, la Asamblea General de Delegados aprobó que el monto a revalorizar es de $240.085.216 que corresponde al 2.20% sobre el

XXVIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS MARZO 24 DE 2018

Delegados Convocados Número de Delegados

Asistentes %

40 33 82.50%

EXCEDENTES DISTRIBUIBLES 2018

RESERVA LEGAL 20% $160.056.811

FONDO EDUCACION. 20% $160.056.811

FONDO SOLIDARIDAD 10% $80.028.405

FONDO RECREACIÓN 10% $80.028.405

FONDO DE SEGURO VIDA DEUDORES 10% $80.028.405

FONDO REVALORIZACIÓN APORTES 30% $240.085.216

TOTAL EXCEDENTES DISTRIBUIDOS 100% $800.284.054


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saldo promedio de los aportes de cada asociado a Diciembre 31 de 2017. Esta revalorización se reflejó en el mes de abril de 2018. Adicionalmente, la Asamblea aprobó destinar el 10% de los excedentes del año 2017 que corresponde a $80.028.405, para la creación de un Fondo de Seguro de Vida Deudores, a partir del mes de mayo/18, asumiendo el costo de este seguro que le correspondería pagar a cada asociado deudor siempre y cuando cumplan con las condiciones definidas en la póliza colectiva que la cooperativa suscriba, y hasta el monto designado de los excedentes, por todas la líneas de crédito como son Libre inversión, Transitorio, Turismo, CrediYÁ, Vivienda , Vehículo, Educación y Calamidad.

SERVICIO DE CRÉDITO Y AHORRO Una de las fortalezas de Grancoop, se fundamenta en las dos actividades principales de su objeto social como son el ahorro y el crédito, de allí la relevante importancia que tiene un permanente seguimiento a la evolución de estos servicios, que nos permita visualizar la situación real de Grancoop acorde a los resultados. Es de anotar que nuestros servicios en todas sus manifestaciones son solidarios porque nuestro compromiso es con el bienestar de nuestros asociados y sus familias.

SERVICIO DE CRÉDITO

El servicio de crédito es la principal práctica socioeconómica de la Cooperativa, razón por la cual se procura que los asociados hagan uso de las diferentes líneas de crédito de forma racional y siempre orientado hacia una salud financiera sana para un mejoramiento de las condiciones de vida del asociado y su núcleo familiar. Para Grancoop el preferente es el Bienestar del asociado, es así que para la concesión de préstamos se hacen bajo políticas claras

de manera responsable, un análisis detallado del mismo, con el objeto de evitar el sobreendeudamiento de las familias y atender efectivamente a la necesidad del asociado. Una de las decisiones de impacto social en el 2018, se centró en nuevas y mejores condiciones para el crédito de Vivienda, que sin duda es un servicio ampliamente social, ya que apunta la satisfacción de una marcada necesidad de nuestros asociados y sus familias. En consecución a este propósito, se amplió la reciprocidad de siete (7) veces a quince (15) veces el aporte y el plazo de 120 meses a 156 meses, de esta forma ofrecemos


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mayor facilidad a nuestro asociados para cumplir con su sueño de tener casa propia o de hacerle las mejoras a los que ya la tienen. Grancoop por su solidez financiera, generó seguridad y confianza entre los asociados lo que permitió un alto servicio de crédito, al convertirse en la mejor opción del mercado además de apuntar al objeto social, atendiendo 2.644 solicitudes de crédito en las diferentes líneas, por un monto total de $15.978.892.186, que equivale a 1407 asociados que utilizaron el servicio de crédito correspondiendo al 51.8 % de la base asociada. El cuadro que a continuación se presenta de manera detallada, es la muestra de los desembolsos por cada una de las modalidades en las oficinas de la cooperativa.

CRÉDITOS APROBADOS A DICIEMBRE 31 DEL 2018

MODALIDAD # CALI # PALMIRA # TULUA

Ordinario 1.057 3.192.256.640 241 629.910.021 133 421.380.500

Calamidad 2 11.200.000 0 0 0 0

Educación 5 28.206.994 1 4.536.812 1 1.200.000

Transitorio 402 483.042.255 113 102.250.150 65 79.256.957

Vivienda 14 937.610.102 5 299.000.000 3 211.008.216

Vehículo 1 48.741.000 0 0 0 0

Turismo 2 2.365.000 0 0 0 0

Restructuración. 4 75.385.409 0 0 0 0

Promoción especiales 1 36.287.450 0 0 0 0

Sin Reciprocidad 73 406.952.513 7 47.952.850 3 34.452.850

Promoción Compra Cartera 44 881.990.815 4 97.000.000 0 0

Promoción Libre Inversión 291 5.011.972.403 28 484.885.609 61 925.490.000

Promoción vinculación 51 661.117.374 18 136.154.400 7 69.300.000

Total por Oficina 1.947 11.777.127.955 417 1.801.689.842 273 1.742.088.523

Total General GRANCOOP 2.637 15.320.906.320

Créditos convenio FRV 7 657.985.866

GRAN TOTAL 2.644 15.978.892.186

Dentro del beneficio social que otorga GRANCOOP a sus asociados en el servicio de crédito, se destaca ampliamente lo correspondiente a las bajas tasas de interés comparadas no solamente con las del sector financiero, sino también con las del sector cooperativo, en donde de acuerdo con las estadísticas que determina el Fondo de Garantías Cooperativo “FOGACOOP”, durante el año 2018 la tasa promedio de la Cartera de Crédito de GRANCOOP fue inferior a las tasa promedio del total de sus 179 entidades inscritas, en 4.43% nominal anual mes vencido, lo que sobre un saldo promedio anual de cartera de GRANCOOP por $22.261.934.974, representa para nuestros asociados una economía directa de $987.226.957, ya que esta partida no se refleja en los estados financieros, pero forma parte del balance social.


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SERVICIO DE AHORRO Para la Cooperativa Grancoop es claro que el ahorro juega un papel clave en el progreso de los asociados, ya que se constituye en la principal fuente de recursos para el financiamiento económico y desarrollo social de sus familias.

Si bien es cierto que el ahorro posibilita materializar los sueños, lo más importante radica en que genera una sana costumbre que le permite organizar sus ingresos y priorizar el consumo. La buena práctica del ahorro se constituirá en la mejor carta de presentación al momento de solicitar un crédito, premisa que Grancoop enfatiza al momento de vincular a sus asociados. Bajo este orden de ideas, la cooperativa promueve reducir gastos innecesarios y adoptar la cultura del

ahorro, lo cual impacta en el aumento de la apertura de cuentas de ahorro y en la baja del nivel de morosidad respecto a los créditos solicitados por los asociados. Nuestra filosofía está orientada en fomentar en los asociados la cultura del ahorro, que junto a la solidez financiera, la transparencia y la seguridad, son cualidades que generan confianza en los asociados, y son aspectos que han contribuido a que el ahorro se convierta en una opción importante para nuestra base asociada. Es evidente que el ahorro representa un soporte para atender cualquier emergencia y va a permitir una mejor calidad de vida en el futuro. Es mucho mejor consumir responsablemente en el presente y ahorrar montos fijos hoy, que estar siempre sobre-endeudados. El servicio de ahorro ofrece a nuestros asociados la seguridad para cumplir sus metas y afrontar imprevistos. La cooperativa busca que el hábito del ahorro se convierta en un estilo de vida que garantice al asociado estabilidad económica, manteniendo un constante crecimiento y otorgando tranquilidad en temporadas desfavorables. Con el ahorro es posible garantizar un mejor futuro para los asociados y sus generaciones. Podemos confirmar que 1.146 asociados han entendido que el ahorro debe ser “consumo Futuro” que se obtiene gracias al “ingreso presente”, es así como en el 2018 la base


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asociada realizó ahorro en las diferentes líneas voluntarias, por un valor de $2.779.309.616, equivalente a 1.205 cuentas.

Asociados que tienen productos de ahorro en

Grancoop

% de Asociados con productos de ahorro en

Grancoop

No. de Cuentas

Monto

1.146 42.2 1205 $2.779.309.616

A continuación podemos ver el cuadro resumen de los saldos de Ahorros a Diciembre 31 de 2018:

CUADRO DE AHORROS DICIEMBRE 31-2018

852 Cuentas de Ahorros a la Vista por valor de 1.094.805.551

262 Cuentas de Ahorro programado por valor de 319.197.079

66 C.D.A.T 907.896.119

20 GRANRENTA 421.128.789

5 GRANFUTURO 36.282.078

1205 GRAN TOTAL DEPOSITOS VOLUNTARIOS 2.779.309.616

1016 Ahorro Contractual 893.371.113

1170 Ahorro de Permanencia 3.448.390.126

175 Fondo Rotatorio de Vivienda 1.650.436.457

GRAN TOTAL DEPÓSITOS DE AHORRO GRANCOOP 8.771.507.312

COMPROMISOS CON LA COMUNIDAD

Grancoop atendiendo el principio de compromiso con la comunidad asociada y sus familias, atiende a través de sus servicios sociales actividades de educación, solidaridad y recreación. Igualmente hace un esfuerzo en apoyar a la comunidad más vulnerable de la sociedad, ofreciéndoles bienestar a través de la participación en programas de ayuda que los impulsen a mejorar su calidad de vida.


50

APOYO A LA FUNDACION SOCIAL “GRACIAS A DIOS UN NIÑO SONRIE”:

La Fundación Social “GRACIAS A DIOS UN NIÑO SONRÍE” es una entidad sin ánimo de lucro, cuyo propósito desde hace más de 15 años, es ayudar a través de inversiones quirúrgicas a pacientes de bajos recursos económicos de nuestro país que padecen la malformación de labio fisurado y paladar hendido. GRANCOOP quiso vincularse a esta noble causa, entregando en la época navideña 50 regalos para compartirlos entre niños de 3 meses a 14 años de edad, el día 15 de diciembre con la intención de llevar alegría en una época tan especial para los

infantes. Las sonrisas de estos niños son la mejor recompensa de esta bella labor social que realizó nuestra entidad.

APOYO A ESTUDIANTES DE ESTRATO 1, MATRICULADOS EN LA UNIVERSIDAD DEL VALLE Grancoop como entidad solidaria, extiende sus beneficios más allá de sus asociados y familiares contribuyendo a la sociedad, para que jóvenes de escasos recursos tengan acceso a una educación de calidad y en este sentido se aportó a la Universidad del Valle para su Fondo Común con destino específico para financiar cupos de estudiantes de estrato 1, la suma de $17.021.637.

APOYO A LOS NIÑOS CON DISCAPACIDAD VISUAL Y AUDITIVA Grancoop como apoyo a la meritoria labor del Instituto Para Niños Ciegos y Sordos, quien realizo el programa “Noche de Luz en la Sombra y Palabra en el Silencio” con el fin de recaudar fondos de la comunidad vallecaucana, en procura de atender la rehabilitación de niños con discapacidades visuales y auditivas, se vinculó al programa con un aporte de $1.000.000

EDUCACIÓN Convencidos de que la educación a través de las diferentes manifestaciones constituye la base fundamental para el crecimiento sostenible de la Cooperativa y sus asociados,


51

durante el 2018 se llevaron a cabo, con el apoyo del Comité de Educación y la Administración, una programación de actividades tendientes a integrar a los asociados y a sus familias con el sentido solidario de GRANCOOP.

EDUCACIÓN-FORMACIÓN -CAPACITACIÓN CONVENIO DE COOPERACIÓN INTERINSTITUCIONAL PARA LA INVERSIÓN DE RECURSOS DEL SECTOR COOPERATIVO EN CUPOS DE LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS DE EDUCACIÓN SUPERIOR. En el mes de Julio de 2018 se recibió del Ministerio de Educación Nacional, el contenido de la Circular Externa 26 bajo los Parágrafos transitorios 1 y 2 del artículo 19-4 del Estatuto Tributario, modificado mediante el artículo 142 de la Ley 1819 de 2016, que consagra una tributación sobre la renta de las entidades del sector cooperativo, definiendo que estas pertenecen al Régimen Tributario Especial y tributan sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa del diez por ciento(10%) en el 2017, y del cinco por ciento (5%) en el 2018, para financiar cupos y programas en Instituciones de Educación Superior Públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional MEN.

En atención a esta disposición, y dando en primera instancia la oportunidad del beneficio para nuestros asociados y sus familias, la Cooperativa Grancoop solicitó en el mes de agosto-18 a todos los asociados que estuvieran estudiando en una Institución de Educación Superior Pública a nivel departamental o nacional, o sus familiares, que nos lo informaran o nos lo hicieran saber, con el fin de poder llevar a cabo las acciones pertinentes con las entidades resultantes, de acuerdo a lo solicitado en la norma, y a la luz de la firma de un convenio, y de esta manera poder depositar los recursos para los estudiantes. Recibida la información de los asociados se inició el proceso donde se identificó a diez (10) instituciones de Educación Superior Pública donde estaban matriculados asociados o beneficiarios y se procedió a hacer el contacto con cada una de las instituciones para llevar a cabo la firma del convenio.


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INSTITUCIÓN DE EDUCACIÓN SUPERIOR PÚBLICA No. de

estudiantes

1.Universidad Escuela Nacional del Deporte 2 2.Institución Universitaria Antonio José Camacho 13

3.Universidad del Valle 13

4.Unidad Central del Valle del Cauca 2

5.Universidad Colegio Mayor de Cundinamarca 1

6.Universidad del Cauca 1

7.Universidad del Pacífico 1

8.Universidad del Quindío 3

9.Universidad Nacional de Colombia 3 10.Instituto Técnico Nacional de Comercio Simón Rodriguez - INTENALCO

1

TOTAL 40

En este proceso se pudo realizar convenio con seis (6) de estas instituciones, las cuales

dieron respuesta positiva y oportuna a nuestra solicitud, ya que dichos recursos debían ser depositados antes del cierre del año 2018, y que abarcaron un número de 34 estudiantes.

INSTITUCIÓN DE EDUCACIÓN SUPERIOR PÚBLICA No. de

estudiantes

Universidad Escuela Nacional del Deporte 2

Institución Universitaria Antonio José Camacho 13

Universidad del Valle 13

Unidad Central del Valle del Cauca- UCEVA 2

Universidad del Quindío 3 Instituto Técnico Nacional de Comercio Simón Rodriguez - INTENALCO 1

TOTAL 34

Por lo anterior, a los 34 asociados y/o beneficiarios que resultaron favorecidos por el

Programa de Educación Grancoop denominado “Aliados con la educación para un Futuro

Mejor”, se les informó que se consignaron los recursos en cada una de estas Instituciones

de Educación Superior Públicas, y a los asociados no favorecidos, se les informó que en

razón a la imposibilidad de la firma del convenio no fue posible entregar el beneficio.


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Beneficiarios del programa de Educación Grancoop “Aliados con la Educación para un Futuro Mejor”

Recursos entregados para el Fondo Común de la Universidad del Valle

17.021.637,00

Gran total entregado Universidad del Valle $37.202.827


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NOMBRE ASOCIADO - BENEFICIARIO Valor Otorgado EMPRESA

ANDERSON UNDA GARCIA $ 781.242 EMI

781.242$

NOMBRE ASOCIADO-BENEFICIARIO valor Otorgado EMPRESA

EDDY ALFREDO RUBIO GUZMAN-

ANDRES FELIPE RUBIO MEDINA $ 1.953.105

CVC

JOSE FERNANDO FETECUA ZABALA -

VALENTINA FETECUA MINA $ 2.343.726

EPSA

4.296.831$

INTENALCO

ESCUELA NACIONAL DEL DEPORTE


ALEJANDRA POSSO CHAGUENDO $ 4.296.831 INCS

CLAUDIA LORENA FISCAL SILVA $ 2.343.726 INCS

DAYANA ANTONIA VERGARA- BRAYAN

STIVEL MARTINEZ VERGARA $ 2.343.726

INCS

GLORIA AMPARO HERRERAMENA-

ANDRES ROMEIRO RIOS $ 3.515.589

NOTARIA 10

INGRID TATIANA TROCHEZ LOPEZ $ 781.242 PST

JULIAN ANDRES BEDOYA RAMIREZ $ 3.124.968 EMI

JULIO CESAR VIVAS CASTILLO $ 1.562.484 EPSA

KAREN ANDREA BOLAÑOS PAYA $ 3.124.968 TERRANOVA

LUIS FERNANDO MERA LOPEZ- DIEGO

RICARDO MERA $ 390.621

AGRAF

MATEO MENDOZA AGUIRRE $ 781.242 DICEL

MISAEL ALFONSO ABRIL RUIZ $ 1.562.484 EPSA

VICTOR ALEXIS RAMOS GUAZA- YULEDY

MINA LUCUMI $ 2.734.347

EPSA

WILLIAM DIAZ QUINTANA- ADRIANA

TROCHEZ BAUTISTA $ 2.343.726

INDEP.

28.905.954$

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE CAMACHO


55

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL VALLE DEL CAUCA

NOMBRE ASOCIADO -BENEFICARIO Valor Otorgado EMPRESA

GLORIA INES RAMIREZ JARAMILLO- JEAN PAUL RODRIGUEZ RAMIREZ

$ 1.953.105 EPSA

OSCAR ALBERO SUAZA-JUAN CAMILO SUAZA MONTOYA

$ 2.734.347 EPSA

$ 4.687.452

UNIVERSIDAD DEL QUINDIO


GLORIA CECILIA SUAREZ PRADO $ 781.242 EMI

JOSE ORLANDO VIDARTE CARMONA-ANGELA MARIA VIDARTE

$ 1.953.105 INDEP

LUZ ADRIANA ECHAVARRIA SANCHEZ- JHEISON ADRIAN BONILLA ECHAVARRIA

$ 2.734.347 CVC

$ 5.468.694

El valor total del recurso entregado a las Instituciones de Educación Superior Públicas fue de $81.343.200 de los cuales para apoyar directamente a nuestros asociados y sus familias fueron $64.321.363 y $17.021.637 para el apoyo de la comunidad universitaria de estrato 1.


56

APOYO A LA EDUCACIÓN FORMAL CONVENIO GRANCOOP- ICETEX Durante el 2018 se obtuvo la expedición de resoluciones de desembolso por las renovaciones, abonando el dinero en las cuentas de los beneficiarios de este auxilio para Educación Básica, Media y Superior a través del convenio establecido con el ICETEX. A continuación, se presenta el resumen de los auxilios entregados durante el 2018:

AUXILIOS ENTREGADOS 2018

Modalidad No. Desembolso

PRESCOLAR 17 $6.337.860

BÁSICA Y MEDIA 140 $54.894.730

UNIVERSITARIA 109 $45.798.208

TOTAL DE AUXILIOS ENTREGADOS 266 $107.030.798

Para GRANCOOP, es muy satisfactorio

entregar bienestar a sus asociados y sus

familias, a través de los beneficios

sociales, que pretenden garantizar unas

mejores condiciones de calidad de vida y

progreso. Contribuimos en la formación

académica de nuestros asociados en un

momento de crisis de la educación

pública, en la que se presentaron

manifestaciones de diversa índole,

mediante las cuales cientos de personas

en su mayoría estudiantes de

universidades públicas, solicitaban apoyo

gubernamental para mejorar la calidad

de la educación.

Grancoop, como entidad solidaria,

entrega un apoyo económico significativo

a su base asociada, en procura del

desarrollo de nuestra región y del País.

Confiamos en que este beneficio será

aprovechado para el desarrollo

profesional de nuestros asociados y sus

familias, propiciando mejores

condiciones de vida para un futuro

promisorio, donde seguiremos

acompañándoles apasionados por el

bienestar.


57

PROGRAMAS DE EDUCACIÓN E IDENTIDAD COOPERATIVA LA EDUCACIÓN COOPERATIVA COMO EJE CENTRAL DE LA FORMACIÓN INTEGRAL EN EL SECTOR COOPERATIVO.

Uno de los grandes valores de las

empresas de naturaleza cooperativa

como Grancoop, es la capacidad de

gestionar como principio fundamental de

su quehacer organizacional, ejercicios de

educación, formación e información para

sus asociados. En principio, lo que esta

actividad busca en las cooperativas es

generar conciencia entre sus dueños y

usuarios sobre la importancia de la

asociatividad de los individuos para

generar condiciones de bienestar y

calidad de vida, pero adicional a lo

anterior, la educación genera elementos

trascendentales que permiten desarrollar

la mayor participación de los asociados

en todas las formas democráticas

permitidas por el modelo cooperativo y

la autogestión de la forma empresarial.

Es así y dando continuidad al Plan

Estratégico 2017-2021, en el área de

conocimiento se encuentra el proyecto

Escuela Grancoop, en el que se realizan

actividades y jornadas que tienen como

objeto incentivar en la base asociada la

cultura financiera para el Bienestar.

ACTIVIDAD 2018 PARTICIPANTES CAPACITACIÓN TALLER ROLES Y FUNCIONES DE LOS ORGANISMOS DE CONTROL DESDE LA PERSPECTIVA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA

14

JORNADA PRESENTACIÓN DEL CONTENIDO Y LA METODOLOGÍA DEL PROGRAMA EMPRENDIMIENTO.

15

EDUCACIÓN FINANCIERA PARA EL BIENESTAR – EMPRESA TERRANOVA

13

EDUCACIÓN FINANCIERA PARA EL BIENESTAR - EMPRESA COLEGIO SAN LUIS GONZAGA

10

EDUCACIÓN FINANCIERA PARA EL BIENESTAR – EMPRESA TUBOSA 53

EDUCACIÓN FINANCIERA PARA EL BIENESTAR- EMPRESA PARQUES NACIONALES

22

EDUACIÓN FINANCIERA PARA EL BIENESTAR –EMPRESA WILLIS 16

PROGRAMA DE EMPRENDIMIENTO GRANCOOP 24

TOTAL 167


58

Igualmente, entre los objetivos de la escuela Grancoop está el propiciar espacios de

capacitación para los asociados, con programas que incentiven la creación y el fortalecimiento de nuevas empresas. Es así como en el mes de agosto se dio inicio al programa de Emprendimiento Grancoop, con una duración de 30 horas, teniendo como metodología el modelo CANVAS y LEAN CANVAS, que involucra: Análisis del entorno, análisis del mercado, segmentos de mercado, propuesta de valor, canales de comunicación, canales de distribución, relación con los clientes, recursos clave, asociaciones clave, actividades clave, estructuración de costo, plan financiero, construcción de estrategias, definición de las opciones estratégicas de mercado, análisis de las opciones estratégicas de mercado, selección de estrategias de mercado. Los participantes quedaron muy satisfechos con el Programa de Emprendimiento, agradeciendo el apoyo de la cooperativa en la consecución de sus proyectos personales y familiares.

Por otra parte, se realizaron jornadas de acompañamiento en la semana de la salud

organizada por algunas de nuestras empresas vinculadas, así como jornadas promocionales del cuidado personal con el apoyo de diversos proveedores en las que se efectuaron tamizajes cardiovasculares, visuales, tomas de presión, glucometría, medición de índice de masa corporal, masajes relajantes, entre otras actividades. Este valioso aporte de Grancoop para las empresas aliadas, les permite tener un diagnóstico aproximado de las condiciones de salud de los trabajadores para el diseño de programas de prevención de enfermedades, cuyo objetivo al igual que el de Grancoop, es mejorar su calidad de vida.


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ACTIVIDADES REALIZADAS AREA COMERCIAL Y SOCIAL GRANCOOP

FECHA ACTIVIDAD EMPRESA PART.

2 DE MARZO LANZAMIENTO MULTIPORTAL SSI 25

7 DE MARZO LANZAMIENTO MULTIPORTAL AGRAF 120

9 DE MARZO LANZAMIENTO MULTIPORTAL EPSA YUMBO 350

13 DE MARZO LANZAMIENTO MULTIPORTAL EPSA PALMIRA 60

21 DE MARZO LANZAMIENTO MULTIPORTAL INCS CALI 90

23 AL 27 DE ABRIL SEMANA SALUD FERRET.LIDER 15

8 AL 10 DE MAYO SEMANA DE LA SALUD COLEGIO SAN LUIS 22

15 AL 18 DE MAYO SEMANA DE LA SALUD EPSA YUMBO 280

1 DE JUNIO JORNADA DE SALUD AGRAF 70

29 DE JUNIO JORNADA DE SALUD AGRAF 50

20 DE SEPTIEMBRE JORNADA SALUD VISUAL GRANCOOP 12

22 DE MAYO VISITA PROMOCIONAL PORTAFOLIO EPSA PALMIRA 25

5 DE JUNIO PRESENTACION PORTAFOLIO AUTOPACIFICO

POPAYAN 30

12 DE JUNIO TOMA COMERCIAL ASL PEREIRA 25

21 DE JUNIO TOMA COMERCIAL FERIA VEHICULO EPSA YUMBO 75

22 DE JUNIO PRESENTACION PORTAFOLIO CVC CALI 70

26 DE JUNIO PRESENTACION PORTAFOLIO SECRET.EDUC. TULUA 17

30 DE JULIO TOMA COMERCIAL CVC PALMIRA 23

16 DE AGOSTO TOMA COMERCIAL IME 15

9 DE OCTUBRE TOMA COMERCIAL LIRE EXPRESION 12

22 DE NOVIEMBRE TOMA COMERCIAL FERIA EPSA EPSA YUMBO 60

8 DE MAYO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS FERRETERIA LIDER 15

10 DE MAYO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS COLEGIO SAN LUIS 10

24 DE MAYO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS WILLIS 16

31 DE MAYO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS INCS 55

31 DE MAYO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS AGRAF 80

6 Y 13 DE JUNIO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS TUBOSA 53

8 DE JUNIO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS MINAMBIENTE 22

20 DE JUNIO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS EMI 35

5 DE JULIO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS CVC PALMIRA 25

5 DE JULIO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS EPSA PALMIRA 25

12 DE JULIO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS CVC TULUA 30

16 DE JULIO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS CV C BVENTURA 18

16 DE JULIO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS EPSA BVENTURA 15

24 DE JULIO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS CVC BUGA 12

24 DE JULIO SALUD FINANCIERA Y PROM. DE SERVICIOS INELMA BUGA 38

TOTAL 1895


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En el 2018 se continuó divulgando la conformación del Club Semilleros Grancoop,

proyecto social incluyente de hijos, y familiares del asociado en edades entre 5 y 14 años, cuyo objetivo busca contribuir, desde una experiencia lúdica al crecimiento personal para potenciar su desarrollo integral, sus competencias personales y habilidades sociales, bajo los principios y valores que están enmarcados dentro del Modelo Cooperativo, e invitándolos a adoptarlo como un estilo de vida, para que en el futuro sean los líderes que necesitamos. El día sábado 14 de abril/18 se llevó a

cabo la V Jornada de Creatividad

Infantil Cooperativa, espacio que se

aprovechó para invitar a todos los

niños inscritos al Club Semilleros

Grancoop, para realizar las siguientes

actividades en la Reserva Natural

Corazones Verdes (ubicada en Dapa)

Entrega de carnés que los

acredita como miembros del

Club Semilleros Grancoop.

Entrega de una Gorra con el

Logo del Club Semilleros Grancoop

Escucharon una historia narrada por el personaje de la Reserva Corazones Verdes.

Historia que habló sobre la cultura del ahorro, los valores y principios cooperativos

y el emprendimiento.

Caminata ecológica por el sendero interpretativo Waylla Sunkku, circuito por el

bosque húmedo de la reserva. Tiene 6 estaciones o “latidos”, cada uno con un

juego en el cual se aprende de manera interactiva y lúdica la sabiduría que el

bosque tiene para enseñarnos. Para promover conciencia ambiental y de

conservación en la mente de los participantes.

Circuito de aventura al estilo el programa Desafío. Estos son juegos que realizaran

de manera individual y sirven para que las personas aprendan a vencer sus

temores y logren alcanzar retos personales. Juegos con los cuales los participantes

trabajaron la auto-confianza y la auto-estima.

Juegos temáticos de destreza física y mental, trabajando temas del ahorro,

solidaridad, sensibilización ambiental y desarrollo humano.


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En esta actividad participaron 44 niños y niñas integrantes del Club Semillero Grancoop.

Para el 2018 el Club Semillero Grancoop cuenta con 72 integrantes, así:

CLUB SEMILLEROS GRANCOOP 2018

Ciudad Nro. Integrantes

Cali 35

Palmira 10

Buga 8

Tuluá 19

TOTAL 72

Así mismo, en el Plan estratégico en el área social está el Club Dorado Grancoop, el cual se conformó a finales del año 2017, continuando en el 2018 generando espacios de bienestar para sus integrantes.

El día 7 de abril se realizó la segunda

actividad con el Club Dorado Grancoop, denominada Plan Bienestar y Armonía. La jornada que se realizó en la Reserva Natural Refugio Corazones Verdes, ubicada en el Km 13 vía Alto Dapa - Yumbillo. Contó con la participaron 35 miembros del Club Dorado, quienes

disfrutaron de una caminata ecológica por los diferentes senderos de los sentidos con estaciones interpretativas. Además un plan bienestar que incluyeron dinámicas de crecimiento personal, elaborando y dibujando mándalas con su respectiva interpretación. También, se comprendió la magia de la paz interior, el gozo de la gratitud y se aprendió a aplicar las 3 R: Reciclar –recolectar y reducir, para aportar con el cuidado y protección del medio ambiente y

nuestro ecosistema. Para el segundo semestre del 2018, se hizo la tercera actividad con el Club Dorado Grancoop, el día 25 de agosto invitándolos a vivir un momento mágico en el Recinto de los Sueños, ubicado en Chicoral la Cumbre, con la participación de 30 personas . Dentro de

las actividades que se realizaron estuvieron: Caminata y reconocimiento

del recinto y sus senderos, avistamiento de aves, charla en la Maloca del pensamiento sobre la conexión de


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los cinco elementos: tierra, agua, fuego, aire y metal; Gasfitería “toma lo que necesites, deja lo que puedas”, entre otras. El Club Dorado Grancoop cuenta con 48 integrantes así:

CLUB DORADO GRANCOOP 2018

Ciudad No. Integrantes

Cali 44

Palmira 4

TOTAL 48

ACTIVIDADES CLUBES SEMILLERO Y DORADO GRANCOOP 2018

No. PARTICIPANTES

V JORNADA DE CREATIVIDAD INFANTIL en la Reserva Corazones Verdes 14 de abril/18

44

PLAN BIENESTAR Y ARMONIA en la Reserva Corazones Verdes 7 de abril/18

35

MOMENTO MAGICO en el Recinto de los Sueños 25 de agosto/18

30

TOTAL PARTICIPACIÓN 109

SOLIDARIDAD La cooperativa Grancoop, al ser una entidad de carácter solidario, que enmarca todos sus esfuerzos en el bienestar de sus asociados, contando con un Fondo de Solidaridad, el cual tiene como finalidad prestar a los asociados, servicios solidarios y de ayuda mutua para atender situaciones de calamidad doméstica o imprevistos, que no pueden ser asumidos bajo condiciones normales; y también para atender servicios de ayuda mutua de protección social.

Es así. Como en el 2018 continuamos ejecutando acciones positivas en favor del bien colectivo, al contribuir en la mejora social y económica de los asociados, al servir también, en la estructuración solidaria de los asociados, para que reciban eficazmente el impacto social de nuestra institucionalidad. Para el 2018, 681 personas entre asociado y familiares recibieron un beneficio económico para la compra de lentes; también, 161 asociados que su


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salud se vio afectada y se incapacitaron recibieron este beneficio; así mismo, 22 asociados que en el transcurso del año se hicieron padres recibieron el auxilio por

maternidad; y además, se apoyaron a 10 asociados que presentaron enfermedad catastrófica o pérdida de patrimonio o auxilios especiales.

De esta manera y aplicando nuestra naturaleza solidaria se atendieron un total de 889 beneficios, en sus diferentes modalidades, para apoyar situaciones de calamidad o de protección social de nuestros asociados por un monto de $146.043.344.

DETALLE DE AUXILIOS 2018 AUXILIOS

ENTREGADOS VALOR

FALLECIMIENTO 15 46.874.520

INCAPACIDAD 161 28.012.338

PERDIDA PATRIMONIO 3 3.125.000

LENTES 681 57.507.109

MATERNIDAD 22 3.194.869

ENFERMEDAD CATASROFICA 3 3.516.000

AUXILIOS ESPECIALES 4 3.061.000

SEGURO DE VIDA DEUDORES 752.508

TOTAL AUXILIOS 889 $ 146.043.344

RECREACIÓN Nuestra Cooperativa, continúa trabajando en brindar espacios de Recreación al proporcionar convenios, eventos y programas en los que el asociado y su familia pueda satisfacer su necesidad de diversión y esparcimiento mediante este servicio de Bienestar, siendo este un valor agregado para el asociado y su familia logrando el reconocimiento de los asociados en uso y satisfacción. De esta forma, se pretende cultivar la cultura de la recreación y el sano

esparcimiento, fortaleciendo la unión familiar y aportando a la solidez del tejido social. En el 2018 se realizaron actividades de tipo recreativo, cultural, educativo, entre otras, las cuales fueron financiadas por la cooperativa a través del Fondo de Recreación con un aporte de $ 82.066.190. Seguidamente, se muestra la relación de celebraciones especiales y paseos, realizados en el 2018.


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CELEBRACIÓN DEL DÍA DEL ASOCIADO Y SU FAMILIA

Entre las celebraciones especiales que la

Cooperativa Grancoop programa para sus asociados, está el Día del Asociado y su familia en las sedes de Cali, Palmira, Buga, Tuluá y Buenaventura. Actividad institucionalizada que por tercer año consecutivo acoge a más de 1000 personas entre asociados y beneficiarios. En el 2018 queriendo exaltar el sentido de la Vallecaucanidad se realizó este evento conjugando elementos típicos vallecaucanos con espacios y dinámicas propicias, dispuestas para las diferentes generaciones de asistentes, como: Brinca-brinca, Toro mecánico, baile, show musical y artístico, comida típica vallecaucana, juegos de mesa, piscina, rifas, zona de emprendedores y proveedores Grancoop, lo cual permitió que los asistentes disfrutaran en grande un día junto a sus familiares , compañeros y amigos.

CELEBRACIÓN DIA DEL ASOCIADO Y SU FAMILIA 2018

CIUDAD FECHA No.

Participantes

PALMIRA - Centro Recreativo Comfandi Tablones SEPT 2/18 140

BUGA- Centro Recreativo Comfandi SEPT 9 /18 87

CALI-Casa Club Comfandi-Pance SEPT 16/18 537

TULUA -Centro Recreativo Comfandi SEPT 23/18 145

BUENAVENTURA -Club Sabaletas SEPT29/18 95

TOTAL PARTICIPANTES 1.004


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CELEBRACIÓN DÍA DE LOS NIÑOS Y NIÑAS

En el mes de octubre la Cooperativa

celebró con nuestros niños y niñas este día especial, en las ciudades de B/ventura, Buga, Tuluá, Cali y Palmira. Los pequeños gozaron de varias actividades lúdicas y recreativas, algunos lucieron sus disfraces, además de disfrutar de dulces, regalos, rifas y juegos propios de su edad.

CELEBRACIÓN DIA DE LOS NIÑOS GRANCOOP 2018

CIUDAD FECHA No.Participantes

BUENAVENTURA -Salón Caramelo 20 DE OCT./18 90

BUGA- Centro Recreativo Comfandi 19 DE OCT./18 90

TULUA -Centro Recreativo Comfandi 27 DE OCT./18 90

CALI- Zoológico de Cali 27 DE OCT./18 500

PALMIRA – Parque del Azúcar 26 DE OCT./18 90

TOTAL PARTICIPANTES 860


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TURISMO GRANCOOP

Durante el 2018 Grancoop, realizó

diferentes salidas turísticas promocionando nuevos destinos,

bajo los estándares de seguridad exigidos. Los paseadores pudieron vivenciar diferentes culturas, paisajes y climas, dando la posibilidad de compartir en familia, descansar y tener la oportunidad de hacer actividades que la cotidianidad no siempre lo permite. Se presenta cuadro que describe los destinos visitados en el año 2018 junto al número de participantes, así:

TURISMO 2018 No.

PARQUE DEL CAFÉ 24 DE FEB./18 38

PARQUE TEMÀTICO LOS ARRIEROS 21 DE ABRIL/18 38

TERMALES DE SANTA ROSA 19 DE MAYO/18 38

SUR DE COLOMBIA DEL 01 AL 4 DE JUNIO/18 38

SAN CIPRIANO 22 DE JULIO/18 38

JORNADA DE PESCA 11 DE AGOSTO/18 20

DESIERTO DE LA TATACOA DEL 17 AL 20 DE AGOST/18 38

BIOPARQUE UKUMARI Y CONSOTA 13 DE OCT./18 40

TOTAL DE PARTICIPANTES 288


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COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS PARTICIPACIÓN CON OTRAS ENTIDADES Las Cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento Cooperativo, trabajando de manera conjunta por medio de las estructuras Locales, regionales y Nacionales. Bien sabemos que el Cooperativismo como un todo requiere la unión o integración de las Cooperativas; con el fin de trabajar en

unión para alcanzar los intereses de los asociados y de la Comunidad. Bajo este orden de ideas, Grancoop tiene participación activa con algunas entidades del sector solidario tanto en aportes, como en la representación de algunos de sus entes directivos y de control ejercida por la Gerente General de la cooperativa.

ENTIDAD APORTES 2018

Banco Coopcentral 276.011.843

La Equidad Seguros 60.314.850

Confecoop Valle 9.194.168

Servivir 3.834.238

TOTAL APORTES $ 349.355.099


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CONVENIOS Por ser una Cooperativa de Ahorro y Crédito, se hace indispensable dentro de la gestión empresarial, establecer alianzas con diferentes proveedores de productos o servicios que por nuestra razón social no nos permite ofrecer directamente. Actualmente, Grancoop cuenta con múltiples convenios con entidades de alto reconocimiento a nivel local y nacional, en los que se encuentra: seguridad, calidad, favorabilidad en precios y oportunidad de descuentos exclusivos para nuestros asociados y sus

familias, en la búsqueda constante de atender a las necesidades de la base asociada. La gestión de alianzas estratégicas con proveedores busca lograr impacto positivo en términos en reducción de costos, atención personalizada, resultados financieros favorables, agilidad y rapidez en el servicio para el asociado y grupo familiar. A continuación se relacionan los proveedores y el número de asociados y/o beneficiarios que utilizaron productos o servicios a través de convenios, en el año 2018:

UTILIZACIÓN DE CONVENIOS 2018

CONVENIO ASOCIADOS

BENEFICIADOS PERSONAS

ADICIONALES

SERVIVIR 1619 4857

LOS OLIVOS 1184 3552

MCLAREN ESCUELA DE AUTOMOVILISMO 9 9

DIARIO EL PAIS 41 41

WILLIS TOWER WATSON CORREDORES 1974 4680

PREVISER 93 744

INDUSTRIAS HACEB 5 5

PRICESMART COLOMBIA SAS 61 61

PUBLICACIONES REVISTA SEMANA 53 53

COLOMBO AMERICANO 57 57

CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. 12 12

COOMEVA MEDICINA PREPAGADA 192 393

JE TOURS DE COMFANDI 160 320

EMI 1330 2552

SSI 7 13

FOMENTO IPS 47 47

TOTAL 6.844 17.396


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Los resultados que hoy se presentan, son congruentes con nuestra misión, la cual está focalizada en el desarrollo integral de los asociados y beneficiarios en la búsqueda constante de entregar BIENESTAR. A través de una comprometida gestión en pro de satisfacer las necesidades de la base asociada con un espíritu solidario y de cooperación. Además, el estilo de dirección y de administración de Grancoop ha permitido sortear positivamente las dificultades que en el caminar cooperativo se presentan, donde cada ente cumple a cabalidad con sus funciones, con la debida responsabilidad y compromiso de quienes administran, ejercen control, ejecutan o toman decisiones con la idoneidad y transparencia que nos caracteriza. Grancoop orienta su práctica hacia el desarrollo de las personas asociadas, a través de la gestión del talento humano, la participación, la planeación permanente, la productividad autogestionaria, la integración e inter- cooperación con las demás cooperativas y sectores afines, fundamentada en la filosofía y doctrinas cooperativas.


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(entrega Junta de vigilancia)

INFORME JUNTA DE

VIGILANCIA

2018


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La Junta de Vigilancia al presentar su informe de labores desarrolladas durante el año

2018, hace llegar un cordial saludo a todos los Asociados, Consejo de Administración, Delegados, Revisor Fiscal y a la Administración de la Cooperativa GRANCOOP.

En cumplimiento de su función de control social, durante el año 2018, la Junta de Vigilancia, fue un efectivo canal de comunicación entre los asociados y la administración para la recepción y trámite de todas las inquietudes, reclamos, propuestas y recomendaciones que han surgido en el desarrollo de las actividades de Grancoop.

Como organismo de control social, durante la vigencia 2018, veló por el buen funcionamiento de la Cooperativa, presentando recomendaciones al Consejo de Administración, respetando las funciones y competencias asignadas de acuerdo con los Estatutos.

En el desarrollo de la gestión realizada en el año 2018, se mantuvo una actividad constructiva y cordial con el Consejo de Administración, buscando los mejores resultados. Igualmente, con la Administración, el Revisor Fiscal, los Delegados y Asociados en general.

RESUMEN DE LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS:

1. A través del análisis de las actas del Consejo de Administración se verificó mensualmente durante el año 2018, el cumplimiento de las normas vigentes y de los Estatutos de la Cooperativa, haciendo las recomendaciones inherentes a cada caso.

2. Participó en todas las reuniones del Consejo de Administración ordinarias y extraordinarias durante el año 2018, con derecho a voz de acuerdo con los Estatutos, haciendo seguimiento a las decisiones tomadas, con un representante diferente en cada reunión del Consejo.

3. Adelantó reuniones mensuales para el desarrollo de sus labores, entre ellas dar lectura y análisis de las actas del Consejo de Administración y los diferentes comités nombrados por el Consejo, además del estudio de los Estatutos, como una forma de mejorar el conocimiento de las normas que rigen nuestra Cooperativa.

4. Atendió dos quejas presentadas por los asociados, adelantando las investigaciones, dando respuesta a las solicitudes y realizando las recomendaciones correspondientes.

5. El Revisor Fiscal, presentó ante la Junta de Vigilancia, su informe correspondiente a cada trimestre sobre la Gestión Administrativa de la Cooperativa, realizada durante el año 2018, encontrándose su


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cumplimiento satisfactorio y señalando los controles de ley (Solvencia, Patrimonio Técnico, Indicadores de endeudamiento y de Liquidez) así como la situación de la cartera morosa de los asociados.

6. Se adelantaron reuniones con la Gerencia General, la Gerencia

Financiera, Gerencia Comercial, Gerencia Social para informar a la Junta de Vigilancia, sobre diferentes aspectos de la Administración de Grancoop.

7. El tema de riesgo de liquidez se presentó ante la Junta de Vigilancia

por parte de la Gerente Financiera, en forma satisfactoria, dando cumplimiento a los parámetros establecidos por la Ley.

8. Participó con un delegado en las reuniones de la Comisión de

Elecciones y Escrutinios con el fin de hacer seguimiento al proceso electoral del año 2019 para la elección de los delegados que participan en la Asamblea.

9. Participó en la Asamblea de Delegados en Marzo de 2018.

10. La Junta de Vigilancia participó en la presentación del Plan Estratégico

para un período de cinco (5) años, haciendo las recomendaciones y sugerencias del caso.

11. Recibió capacitación sobre el Sistema de Administración de Riesgo del

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo “SARLAFT”, de parte de la Oficial de Cumplimiento de Grancoop.

RECOMENDACIONES:

1. Considera muy importante continuar fortaleciendo la educación Cooperativa, especialmente con los Delegados y nuevos asociados aprovechando espacios en las reuniones y los demás medios informativos con los que cuenta la Cooperativa. Teniendo en cuenta que el cooperativismo es lo que nos diferencia y nos hace fuertes frente a otras entidades del sector financiero.

2. Seguir promoviendo la cultura del ahorro y el buen manejo del dinero

para fortalecer la economía, tanto de los asociados como de la Cooperativa.


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3. Establecer nuevos convenios con las diferentes entidades, con el fin de obtener

beneficios para los asociados.

4. Continuar realizando el fortalecimiento de las alianzas de las empresas vinculadas a Grancoop con descuento por nómina, a fin de obtener un intercambio comercial de bienes y servicios.

5. Hacer seguimiento al cumplimiento de los convenios establecidos.

6. Fomentar entre los asociados la implementación, beneficios y alcances de los programas, planes y proyectos de la Cooperativa.

7. Socializar a los asociados el Plan Estratégico. Cordialmente, LUIS FERNANDO NIETO MORALES Presidente Junta de Vigilancia


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DICTÁMEN REVISOR FISCAL

2018


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DICTÁMEN DEL REVISOR FISCAL En desarrollo de las funciones establecidas en la ley y en el estatuto de la Cooperativa GRANCOOP, en mi calidad de Revisora Fiscal, presento el siguiente informe correspondiente al periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018 comparativo con el periodo entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 y mi dictamen sobre los estados financieros del mismo periodo. Los estados financieros de la Cooperativa GRANCOOP, objeto de mi dictamen son los siguientes: • Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2018 comparativo con el Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2017 • Estado de Resultado Integral por el periodo de Enero 1 a 31 de diciembre de 2018 comparativo con el estado de Resultado Integral por el periodo de Enero 1 a 31 de diciembre de 2017 • Estado de Cambios en el Patrimonio a 31 de diciembre de 2018 comparativo con el Estado de Cambios en el Patrimonio a 31 de diciembre de 2017 • Estado de Flujos de efectivo por el periodo 2018 comparativo con el Estado de Flujos de Efectivo por el periodo 2017 • Notas o revelación a los estados financieros. Los estados financieros del año 2018 y 2017 fueron preparados según el nuevo marco normativo de información financiera contenido en el Decreto 2420 de 2015 así como su modificatorio 2496 de 2015, salvo en lo que corresponde al tratamiento de la cartera y los aportes sociales, temas que fueron tratados conforme a la circular básica contable y financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN La Administración de la Cooperativa es responsable de la selección y aplicación de políticas contables apropiadas, estimaciones razonables y presentación fiel de los estados financieros adjuntos, los cuales reflejan su gestión y son certificados con sus firmas. Así mismo es responsabilidad de la Administración el diseño, la implementación y el mantenimiento de un sistema de control interno que garantice el cumplimiento de las normas legales y estatutarias, la eficacia y eficiencia de las operaciones, el logro de los objetivos institucionales, la transparencia de la información así como la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error.


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RESPONSABILIDAD DE LA REVISORÍA FISCAL Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, el cumplimiento de obligaciones, la efectividad del control interno y el informe de gestión de los administradores, basado en la evidencia recolectada durante el trabajo realizado de manera permanente. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría aceptadas en Colombia, contenidas en el Decreto 2420 de 2015. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. La auditoría practicada también incluye la evaluación de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración y la presentación global de los estados financieros. Esta auditoría conlleva la aplicación de procedimientos apropiados para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del Revisor Fiscal, con base en la valoración de los riesgos inherentes a la actividad de ahorro y crédito ejercida por la Cooperativa, así como en la evaluación de los controles implementados para su mitigación. Considero que la evidencia de auditoría obtenida proporciona una base suficiente y adecuada para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

DICTAMEN En mi opinión, los estados financieros individuales presentan fielmente en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Cooperativa GRANCOOP a 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como sus resultados, cambios en el patrimonio y flujos de efectivo terminados en esas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financieras compiladas en el Decreto 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015, salvo en lo que corresponde al tratamiento de la cartera y los aportes sociales, temas que fueron tratados conforme a la circular básica contable y financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

INFORMES COMPLEMENTARIOS

CONTROL INTERNO La Cooperativa tiene implementado un sistema de control interno apropiado al tamaño y complejidad de sus operaciones, fundamentado en una cultura organizacional basada en los principios y valores del cooperativismo, con políticas claramente definidas por el


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Consejo de Administración, un sistema de administración de riesgos que identifica, evalúa y monitorea permanentemente las diferentes situaciones que pueden impactar negativamente la entidad, establece y mejora continuamente los controles en los diferentes procesos, tiene un sistema de información confiable con una adecuada supervisión mediante labores de monitoreo transaccional y programas que garantizan la rápida detección y corrección de errores o situaciones irregulares. Sin embargo, las limitaciones inherentes a todo sistema de control interno no eximen de la posibilidad de ocurrencia de errores que no hubieran sido detectados oportunamente.

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

a) La contabilidad de la Cooperativa ha sido llevada conforme a las normas de información financiera aceptadas en Colombia.

b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea y el Consejo de Administración.

c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y de registro de asociados se llevan y se conservan debidamente.

d) Existen medidas adecuadas de prevención y control de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, y el oficial de cumplimiento presenta los informes a las entidades de control y al Consejo de Administración oportunamente.

e) Cuenta con medidas de seguridad para garantizar la conservación y custodia de los bienes de la Cooperativa y los de terceros que están en su poder.

f) Los recursos de captación han sido invertidos conforme a la ley y a la normatividad cooperativa vigente, destinando al Fondo de Liquidez como mínimo el 10% de los depósitos de los ahorradores.

g) La Cooperativa tiene establecidas políticas y reglamentos para el otorgamiento de créditos y cumple las normas legales sobre tasas máximas.

h) La cooperativa cumple con las normas establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria en materia de clasificación, calificación, causación de intereses, evaluación y castigo de cartera.

i) Las provisiones de cartera se realizan con base en metodologías técnicas para dar un adecuado cubrimiento al riesgo de crédito.

j) La Cooperativa tiene establecido un sistema de administración de riesgos que le permite ejercer un adecuado monitoreo de los riesgos de liquidez SARL, crédito SARC, lavado de activos SARLAFT, de mercado y operativo, los cuales son evaluados mensualmente por el comité de riesgos.

k) Los activos líquidos se mantienen en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera y cumplen los criterios de liquidez, seguridad y rentabilidad.


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l) Los límites a las operaciones en materia de captación, colocación, aportes e inversiones se cumplieron durante todo el año.

m) La relación de solvencia se calculó conforme a lo dispuesto en el decreto 961 de 2018, y todo el año se mantuvo 36 puntos porcentuales por encima del mínimo exigido.

n) La cooperativa GRANCOOP tributo sobre sus beneficios netos o excedentes del año 2017 a la tarifa única especial del 10%. Además el 10% del excedente tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988, se destinó de manera autónoma por la propia cooperativa a financiar cupos en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.

o) Los excedentes del año 2017 se aplicaron conforme al proyecto de distribución de excedentes aprobado por la Asamblea General.

p) La Cooperativa ha cumplido con todas sus obligaciones en materia comercial, laboral y tributaria, así como en lo relacionado con los derechos de autor y protección de datos personales.

q) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. La Cooperativa se encuentra al día en el pago de sus obligaciones por este concepto.

INFORME DE GESTIÓN Existe concordancia entre los estados financieros y el informe de gestión preparado por los Administradores. La cartera de la Cooperativa logró un crecimiento del 8,62% de capital colocado, con indicador de calidad de cartera vencida promedio anual de 2,33% y cerrando el año en el 3,33%. El promedio del sector a noviembre de 2018 era de 5,47%. La metodología utilizada para determinar las provisiones de cartera le permiten cubrir el riesgo en 178,57% de la cartera vencida. El riesgo de liquidez no existe, el fondo de liquidez representa el 11.59% de las captaciones, los activos líquidos se encuentran invertidos en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera y son suficientes para dar cubrimiento a los requerimientos de crecimiento de cartera y cumplimiento de obligaciones legales y contractuales. La fortaleza patrimonial de la Cooperativa se refleja en su indicador de solvencia 46,50%, 37,5 puntos porcentuales por encima del mínimo exigido del 9%; en su patrimonio técnico


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superior a los $10.786 millones de pesos, muy superior a los $ 2.088 millones de pesos como mínimo exigido y en el indicador de quebranto patrimonial del 158.38%. El capital captado de los ahorradores presentó un crecimiento del 19,397% en relación con el año 2017. Los citados indicadores y los excedentes de $869,87 millones de pesos reflejan una gestión eficiente y responsable de los administradores, basado en sanas prácticas administrativas, sociales y financieras. A la fecha de elaboración del presente informe no tengo conocimiento de eventos o situaciones posteriores al cierre que puedan modificar los estados financieros o que pongan en riesgo la continuidad de los negocios u operaciones de la Cooperativa. Agradezco la colaboración prestada por la administración para facilitar la ejecución de mis programas de auditoría, suministrando toda la información, elementos y condiciones requeridos. Cordialmente, PEDRO LUIS CARO HERNÁNDEZ Revisor Fiscal T.P. 25895-T Cra. 85 No. 15-88 Apto. 201. Cali. Teléfono 3424685- Celular 3136715403


80

ESTADOS FINANCIEROS

2018


81

ACTIVO NOTA

31 de Diciembre

de 2018

31 de Diciembre

de 2017

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (5) 2.494.079.415 2.028.980.808

Caja 27.172.366 38.736.864

Bancos 823.449.325 318.379.558

Depositos a corto plazo y Fondos Fiduciarios Vista 1.331.277.899 1.558.092.029

Efectivo restringido Fondo de Liquidez 312.179.824 113.772.357

INVERSIONES 4.355.456.957 3.903.427.630

Inversiones al vencimiento (6) 3.661.013.615 3.182.140.145

Inversiones Fondo de Liquidez (7) 694.443.342 721.287.485

CARTERA DE CREDITOS DEUDORES 5.748.037.666 5.648.488.812

Cartera de crédito Deudores (10) 6.040.925.600 5.940.598.126

Deterioro cartera de crédito deudores (11) (302.046.280) (297.029.906)

Convenios por cobrar 20.145.592 16.378.176

Deterioro convenios por cobrar (12) (10.987.246) (11.457.584)

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CXC 16.788.106 62.514.051

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (13) 16.788.106 62.514.051

OTROS ACTIVOS (15) 70.248.899 66.925.366

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 12.684.611.043 11.710.336.667

ACTIVO NO CORRIENTE

CARTERA DE CREDITOS DEUDORES 15.583.963.827 13.986.718.283

Cartera de crédito deudores (10) 16.626.172.921 14.981.275.522

Deterioro cartera de crédito deudores (11) (1.042.209.094) (994.557.239)

INVERSIONES 354.269.382 343.923.716

Inv. Disp. Vta Tít. particip. Sin cot en bolsa (8) 4.914.284 4.914.284

Inversiones entidades economia Solidaria (9) 349.355.098 339.009.432

ACTIVOS MATERIALES

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (14) 571.933.495 547.773.033

Terrenos 188.012.500 188.012.500

Edificaciones 201.160.410 201.160.410

Muebles y equipos de oficina 68.158.492 67.236.004

Equipo de computación y comunicación 97.716.202 74.478.228

Maquinaria y equipo 16.885.891 16.885.891

Depreciación Propiedad Planta y equipo (14) (94.696.822) (66.235.840)

TOTAL ACTIVOS MATERIALES 477.236.673 481.537.193

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 16.415.469.882 14.812.179.191

TOTAL ACTIVOS 29.100.080.925$ 26.522.515.858$

CUENTAS DE ORDEN (27) 28.839.658.242 26.680.767.932


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

Cifras en pesos colombianos

Al 31 de Diciembre del 2018 y 2017


82

PASIVO Y PATRIMONIO NOTA

31 de Diciembre

de 2018

31 de Diciembre

de 2017

PASIVO CORTO PLAZO 4.028.898.399 2.963.416.960

Depósitos de asociados (16) 2.321.898.749 1.728.094.416

Acreedores comerciales y otras cxp (20) 597.827.001 405.833.533

Impuestos por pagar (20) 26.950.645 22.954.159

Beneficios a empleados C.P. (22) 78.131.330 79.271.114

Fondos sociales y mutuales (21) 573.816.093 492.603.072

Otros pasivos ingresos para terceros (24) 430.274.581 234.660.666

PASIVO A LARGO PLAZO 6.489.395.266 5.706.292.931

Ahorro Contractual Grancoop (17) 893.371.113 882.683.960

Ahorro contrac-granrenta - granfuturo (18) 457.410.867 409.994.377

Ahorro de permanencia (17) 3.448.390.126 3.134.168.811

Ahorro contractual fondo rotatorio (19) 1.650.436.457 1.239.659.080

Provisiones(beneficios a empleados L.P.) (23) 39.786.703 39.786.703

TOTAL PASIVO 10.518.293.665 8.669.709.891

PATRIMONIO

Aportes sociales temporalmente restringidos 6.632.517.076 6.344.235.278

Aportes mínimos no reducibles (25) 5.100.000.000 4.888.943.448

Reservas 5.503.170.793 5.343.113.982

Fondos de destinación especifica (26) 135.397.435 135.395.726

Superavit 286.700 286.700

Resultado del ejercicio anterior 133.284.957 133.284.956

Resultados Acum. Adopción por primera vez 207.261.823 207.261.823

Resultado del ejercicio 869.868.476 800.284.054

TOTAL PATRIMONIO 18.581.787.260 17.852.805.967

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 29.100.080.925$ 26.522.515.858$

CUENTAS DE ORDEN (27) 28.839.658.242 26.680.767.932

YOLIMA BONILLA ROJAS CLAUDIA ELISA TIMARAN YAQUENO

Representante Legal Contador T.P.74989-T

PEDRO LUIS CARO HERNANDEZ

Revisor Fiscal T.P. 25895-T

(según dictamen adjunto)


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

Al 31 de Diciembre del 2018 y 2017


Las notas explicativas adjuntas forman parte Integral de los Estados Financieros


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NOTA 31 de Diciembre

de 2018

31 de Diciembre

de 2017

variacion

relativa

Ingresos y Egresos por cartera de crédito

Cartera de Credito

Consumo (28) 2.828.661.513 2.582.473.195 9,53

Instrumentos financieros de inversión 315.424.329 352.073.484 (10,41)

Total ingresos por intereses y valoración 3.144.085.842 2.934.546.680 7,14

Egresos por intereses de pasivos a costo amortizado (29) 350.225.723 335.087.409 4,52

Margen neto y valoracion de instrumentos financieros 2.793.860.119 2.599.459.271 7,48

Recuperacion provision deterioro cartera (30) 210.542.852 108.330.037 94,35

Provision deterioro cartera (31) (256.680.601) (227.335.616) 12,91

Provisión deterioro de cartera neta 46.137.749 119.005.579 (61,23)

Total deterioro y otras provisiones 46.137.749 119.005.579 (61,23)

Margen neto de intereses y valoración provisión 2.747.722.370 2.480.453.691 10,77

Ingresos por comisiones y otros servicios (32) 98.459.114 117.011.419 (15,86)

Total ingresos por comisiones y otros servicios 98.459.114 117.011.419 (15,86)

Total ingreso neto 2.846.181.484 2.597.465.110 9,58

Egresos operacionales

Salarios y beneficios a empleados (33) 1.234.366.192 1.156.312.236 6,75

Gastos Generales (33) 660.877.833 563.701.990 17,24

Impuestos y contribuciones (33) 35.210.272 31.776.254 10,81

Amortizaciones y depreciaciones (33) 28.460.981 23.309.260 22,10

Total egresos operacionales 1.958.915.278 1.775.099.740 10,36

Excedente operacionales 887.266.205 822.365.370 7,89

Otros ingresos 8.715.253 1.945.759 347,91

Otros egresos 26.112.982 24.027.075 8,68

EXCEDENTE NETO 869.868.476$ 800.284.054$ 8,69






Las notas explicativas adjuntas forman parte Integral de los Estados Financieros

Expresado en Pesos Colombianos


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL POR NATURALEZA

Por los años terminados al 31 de Diciembre de 2018 y 2017

Cifras pesos colombianos


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2018 2017

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Recaudo clientes Nominas (aportes, cartera, seguros,) 10.144.217.907 9.397.973.161

Recaudo clientes Pagos por caja(aportes, cartera, seguros) 4.216.182.919 4.570.604.283

Captaciones ahorros 2.329.070.163 1.592.993.196

Convenios proveedores 104.020.248 96.099.716

Papeleria Varios 62.490.227 31.834.733

Reintegros anticipos 3.445.098 2.506.409

Prestamos (8.879.746.198) (9.276.789.554)

Reintegro a sociados (123.757.127) (111.011.983)

Saldos a favor por retiros asociados (1.010.199.070) (662.040.905)

Retiros depos.ahorro en efectivo (1.750.952.195) (1.526.510.689)

Retiros ahorros c/cheque (1.271.197.858) (1.436.582.333)

Compensacion Multiportal (1.054.984.052) ($ 9.300.000)

Proveedores de seguros, convenios papeleria y otras (2.515.850.620) (2.578.238.953)

Aporte educación formal y/o universidades publicas (81.343.200) (153.274.020)

Auxilios de solidaridad (93.454.173) (110.222.566)

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN 77.942.069 (171.959.505)

Impuestos y contribuciones (211.984.773) (131.445.400)

Rendimiento de invesiones 288.255.743 367.232.463

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 154.213.039 63.827.558

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Activos fijos e inversiones (30.420.554) (22.949.223)

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (30.420.554) (22.949.223)

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

+ Incremento neto de Aportes Sociales 342.122.363 612.590.280

Revalorizacion aportes (816.241) (1.277.777)

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDEDES DE FINANCIACIÓN 341.306.122 611.312.503

INCREMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 465.098.607 652.190.838

Efectivo y Equivalentes al principo del periodo 2.028.980.808 1.376.789.970

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERIODO 2.494.079.415$ 2.028.980.808$

Las notas explicativas adjuntas forman parte Integral de los Estados Contables





(Según dictamen adjunto)


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO




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NOMBRE DE CUENTASDiciembre 31

2016Disminución Aumento Diciembre 31 2017 Disminución Aumento Diciembre 31 2018

Capital Social 10.482.133 - 751.045 11.233.178 - 499.339 11.732.517

Reservas 5.189.840 - 153.274 5.343.114 - 160.057 5.503.171

Fondos de destinacion específica 134.644 - 752 135.396 - - 135.396

Suoeravit 287 - - 287 - - 287

Exced. o perd. Reten. adop. prim vez 207.262 - - 207.262 - - 207.262

Resultado Ejercicio 766.370 - 33.914 800.284 - 69.584 869.868

Resultados del Ejercicio anterior 133.285 - 133.285 - - 133.285

TOTAL PATRIMONIO 16.913.821$ -$ 938.985$ 17.852.806$ -$ 728.980$ 18.581.787$

Las notas explicativas adjuntas forman parte Integral de los Estados Contables

YOLIMA BONILLA ROJAS CLAUDIA ELISA TIMARAN YAQUENO PEDRO LUIS CARO HERNANDEZ

Representante Legal Contador T.P.74989-T Revisor Fiscal T.P. 25895-T



ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


Cifras expresadas en miles de pesos colombianos


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COOPERATIVA GRANCOOP NOTAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017

NOTA 1. ENTE Y OBJETO SOCIAL COOPERTIVA GRANCOOP es una entidad constituida en Colombia con domicilio en la ciudad de Cali, Valle del Cauca. La dirección registrada de la oficina de la entidad es Calle 11 No.55 a 41. La Cooperativa está identificada bajo el NIT 890.304.082-9, fue hasta Marzo de 1995 el Fondo de Empleados de la CVC, entidad jurídica reconocida por la Resolución 0069 de Febrero 26 de 1966 emanada del DANCOOP. El 3 de Marzo de 1995, mediante Resolución 0381, el DANCOOP autoriza la transformación del Fondo de Empleados en Cooperativa Multiactiva. Posteriormente, en Agosto del año 2000, la Superintendencia de Economía Solidaria, mediante Resolución 0816, autoriza a la Cooperativa el ejercicio de la actividad financiera para convertirse en Especializada de Ahorro y Crédito. COOPERATIVA GRANCOOP es una empresa asociativa de responsabilidad limitada, de número de asociados y patrimonio variable ilimitados, de derecho privado, con fines de interés social y sin ánimo de lucro, regida por la Ley Cooperativa Colombiana, la Doctrina y los Principios del Cooperativismo aceptados universalmente. Tiene su

domicilio principal en la ciudad de Cali y cuenta con dos Agencias en las ciudades de Palmira y Tuluá; para la atención del servicio dispone de una planta de personal actual 32 empleados. La última reforma de sus Estatutos se realizó el 24 de marzo de 2018, según acta No.028. En el ejercicio de su principal actividad, Ahorro y Crédito, COOPERATIVA GRANCOOP ofrece a sus asociados diferentes alternativas orientadas a fomentar la cultura del ahorro y a través de variadas líneas de crédito procura la solución de sus necesidades personales y familiares. Para el logro de su objetivo principal, realiza actividades autorizadas a través de la captación de depósitos a la vista o a término CDAT, celebra convenios para la prestación de otros servicios los cuales pone al alcance de sus asociados, servicios de recreación, turismo, salud y educación, entre otros. El objeto social de la Cooperativa es contribuir a elevar el nivel social, económico y cultural de sus asociados y sus familias, fomentando la solidaridad y aplicando los principios universales del cooperativismo.


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BASE DE CONTABILIZACIÓN La entidad elabora sus estados financieros con base a la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), que es el marco de referencia adoptado. Las NIIF para PYMES incorporan principios de contabilidad basadas en las NIIF plenas pero que han sido simplificadas para ajustarlo a las entidades. Es una norma autónoma, diseñada para satisfacer las necesidades y capacidades de las pequeñas y medianas empresas (PYME), que se estima representan más del 95% de todas las empresas del mundo. Se omiten algunos temas contenidos en las NIIF por su relevancia y no se permiten algunos tratamientos de las políticas de contabilidad contenidas en las NIIF plenas por su característica de simplificación.

Establecen los requerimientos de reconocimiento, medición, presentación e información a revelar que se refieren a las transacciones y otros sucesos y condiciones que son importantes en los estados financieros con propósito de información general. Se organiza por temas, presentándose cada tema en una Sección numerada por separado.

Reconocimiento de los Elementos de los Estados Financieros Los Estados Financieros reflejan los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos, agrupándolos en grandes categorías, de acuerdo con sus características económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los Estados Financieros. Los elementos relacionados directamente con la medida de la situación financiera en el Estado de situación Financiera son los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Los elementos directamente relacionados con la medida del desempeño en el Estado de Resultados son los ingresos y los gastos. A continuación se establecen las políticas a considerar para el reconocimiento de cada uno de los elementos de los Estados Financieros:

a. Activos: Se reconoce un activo en el Estado de Situación Financiera cuando: i) es probable que se obtenga del mismo, beneficios económicos futuros para la ENTIDAD, y, ii) Que dicho activo tenga un costo o valor que pueda ser medido razonablemente. Si el hecho económico no cumple este requisito, debe ser tratado como un gasto del período.

b. Pasivos: Se reconoce un pasivo en el Estado de Situación Financiera cuando: i) es probable que del pago de la obligación en el momento presente se derive la salida de recursos que tienen incorporados beneficios económicos, y, además ii) que la


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cuantía del desembolso pueda ser determinada razonablemente.

c. Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultados, cuando: i) se ha percibido un incremento en los beneficios económicos futuros, que tienen relación con un incremento en los activos o una disminución de los pasivos, y, además ii) el valor del ingreso es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

d. Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultados cuando i) surge una disminución de los beneficios económicos futuros relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos, y, además ii) el costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

NOTA 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD BASE PARA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Se establece que los Estados Financieros deben ser preparados y presentados de acuerdo con las políticas contables indicadas en el Manual de Políticas contables bajo NIIF de tal forma que reflejen fielmente la situación financiera de la entidad. Concretamente para su preparación se debe tener en cuenta que: a. Debe cumplir con las políticas relacionadas con los objetivos de la información contable y de los Estados Financieros; características, requisitos y principios de la información financiera; del reconocimiento de los elementos de los Estados Financieros y con la política de medición y valoración de los elementos de los Estados Financieros. b. Deben ser preparados mediante la aplicación de políticas contables uniformes con respecto al año anterior para permitir su comparabilidad c. Los Estados Financieros se deben presentar en forma comparativa con los del año anterior. En la presentación se debe utilizar el mismo orden, clasificación, nombre de las cuentas y los mismos criterios en su estructura. d. Cualquier reclasificación o modificación que se efectúe en el año corriente implicará una modificación en la presentación del estado financiero del año anterior para efectos comparativos. Este deberá ser revelado en nota a los Estados Financieros indicando los elementos que han sido reclasificados. e. Las cifras deben coincidir y estar tomadas fielmente de los libros de contabilidad. f. Las cifras se deben presentar siempre en pesos colombianos y se debe revelar este hecho en los encabezados de los Estados Financieros.


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g. Cada estado financiero debe indicar claramente lo siguiente en sus encabezados: Nombre de la Cooperativa, nombre del estado financiero, fecha de corte o período que cubre, unidad monetaria en que están expresados los Estados Financieros (según lo indicado en el literal anterior), los dos años comparativos (iniciando siempre por el año corriente y al lado las cifras de los años anteriores). h. Se deberá hacer referencia en el cuerpo del Estado de Situación Financiera y del Estado de Resultados a las notas a los Estados Financieros que contengan explicaciones, detalles o información adicional sobre las cuentas de estos Estados Financieros. i. Se debe revelar en notas a los Estados Financieros la información adicional necesaria de los hechos económicos y sociales relevantes que ayuden a la comprensión de los mismos, por parte de los diferentes usuarios. Las revelaciones se indican en cada política específica. La Cooperativa presenta el estado de situación financiera en orden de corrientes y no corrientes. El estado de resultados se presenta basado en la naturaleza. El estado de flujos de efectivo se ha preparado utilizando el método directo.

Moneda Funcional y de presentación La COOPERATIVA GRANCOOP utiliza el peso Colombiano como su moneda funcional y de presentación de Estados Financieros. Se ha determinado considerando el ambiente económico en el cual la entidad desarrolla sus operaciones.

Base de contabilidad de causación La COOPERATIVA GRANCOOP prepara sus estados financieros, excepto el estado de flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación y en cumplimiento del marco técnico normativo adoptado en Colombia y que corresponde al Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, lo cual contraviene lo dispuesto en el literal a párrafo 8.4, de la NIIF para pymes contenida en el Decreto 2420 de 2015.

Importancia relativa y materialidad La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las


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circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.

Efectivo y equivalentes Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata con los que cuenta la cooperativa y que utiliza para cubrir obligaciones producto del desarrollo de su objeto social. La Cooperativa reconocerá un activo financiero, como efectivo y equivalentes de efectivo en su balance, cuando y sólo cuando, la Cooperativa se convierta en parte, según las cláusulas contractuales del instrumento financiero, que para el caso particular estará compuesto por sumas de dinero mantenidas en caja general, cajas menores, bancos y otras entidades del sistema financiero, Fondo de liquidez con vencimiento inferior a 90 días, además de inversiones menores a 90 días y cuyos montos son constituidos conforme a lo establecido en la normatividad vigente para las Cooperativas de ahorro y Crédito, que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión. Harán parte de la Cuenta Efectivo y Equivalentes de la Cooperativa las siguientes:

1. Caja general 2. Cajas menores 3. Bancos y otras entidades 4. Fondos de liquidez, con vencimientos inferiores a 90 días. 5. Inversiones con vencimiento inferior a 90 días.

Con posterioridad al reconocimiento y medición inicial se valorarán las cuentas de Efectivo y Equivalentes de la siguiente manera:

1. Para las cuentas de efectivo, caja, bancos, cuentas corrientes y de ahorro de disponibilidad inmediata se realiza su valoración posterior al costo en libros.

2. Para el caso del Fondo de Liquidez y otras inversiones menores a 90 días, se utilizará la metodología del costo amortizado utilizando el método de tipo de


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interés efectivo en consideración a los criterios de materialidad o importancia relativa.

En el caso de existir restricciones de orden legal o contractual en el efectivo o en cuentas de caja y bancos, la Cooperativa no procederá al reconocimiento como recursos de efectivo disponibles, dada la destinación limitada de dichos montos y deberá sólo revelar en las notas a los estados financieros esta situación. No obstante lo anterior se podrá reconocer en la cuenta de efectivo y equivalentes de efectivo con uso restrictivo.

Inversiones Aplica para las siguientes inversiones en títulos de deuda de renta fija y variable: a. Certificados de depósitos a término CDT. b. Encargos fiduciarios o carteras colectivas que no cumplan con la definición de equivalentes de efectivo, citada en la política contable NIIF de efectivo. c. Acciones. d. Instrumento de deuda: Bonos ordinarios y TES. e. Otras inversiones aprobadas por la Gerencia que no estén dentro del alcance de otra política contable NIIF. La Cooperativa sólo reconocerá sus inversiones como instrumento financiero del activo cuando se convierta en una parte de las condiciones contractuales del instrumento. La Cooperativa medirá las inversiones de la siguiente forma:

a. Los instrumentos de deuda, Inversiones del Fondo de Liquidez e inversiones mantenidas hasta el vencimiento, se medirán al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.

b. Las inversiones en acciones preferentes no convertibles y acciones ordinarias o preferentes sin opción de venta se medirán al valor razonable.

c. Todas las demás inversiones se medirán al costo menos el deterioro del valor.


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Cartera de crédito

Excepción, decreto 2496 del 23 de diciembre del 2015, expedido por el Ministerio del Comercio, Industria y Turismo. En la política para la cartera de crédito y su deterioro la Cooperativa, aplicará la base normativa de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 Capítulo II de la SUPERSOLIDARIA, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto 2496 de 23 de Diciembre de 2015, expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Las partidas correspondientes a la Cartera de Crédito se reconocerán en el Estado de Situación Financiera por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a sus asociados bajo

distintas modalidades, aprobadas de acuerdo con los reglamentos de la cooperativa. El grupo Cartera de Crédito se constituye por los recursos otorgados cuyo vencimiento no se ha cumplido, pendientes de recuperación cuando el vencimiento se cumplió, intereses devengados no cobrados provenientes de los créditos otorgados y por la estimación preventiva resultante de la calificación de cartera y la aplicación de las políticas presentadas.

La Cartera de crédito está integrada por:

Cartera de crédito vigente y sus intereses

Cartera de crédito vencida y sus intereses

Estimación por deterioro de valor La cartera de crédito de la entidad está constituida por categorías de la siguiente forma:

Créditos de Consumo

Crédito Empresarial

Crédito Comercial

Crédito de Vivienda Lo anterior se plantea en la política de cartera, sin embargo en la actualidad la cartera de COOPERATIVA GRANCOOP solamente está constituida por la categoría de consumo. La Cartera de Crédito se medirá de manera Inicial al valor nominal del desembolso formalizado los trámites de garantías, pagarés, seguros y otros conceptos. Con posterioridad a su reconocimiento inicial la Cooperativa valorará la Cartera de Crédito conforme a las condiciones pactadas con el asociado deudor teniendo en cuenta los siguientes aspectos.


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• Monto de crédito. • Tasa de interés remuneratoria y moratoria nominal anual y sus equivalentes

expresados en términos efectivos anuales. • Plazo de amortización, incluyendo períodos muertos, de gracia, etc. • Modalidad de la cuota (fija, variable, otras). • Forma de pago (descuento por nómina, otras). • Periodicidad en el pago de capital y de intereses vencida. • Tipo y cobertura de la garantía. • Condiciones de prepago. • Comisiones y recargos que se aplicarán. • Si se trata de créditos otorgados con tasa de interés fija, tabla de amortización de

capital y pago de intereses. • Al momento del desembolso se indiquen los descuentos. • En caso de créditos reestructurados, se debe mencionar el número de veces y

condiciones propias de la reestructuración Como quiera que la Cartera de Crédito representa el 78% de los Activos de la Cooperativa, para el otorgamiento de estas operaciones, incluidas las reestructuraciones, COOPERATIVA GRANCOOP viene aplicando rigurosamente los instructivos impartidos por la SUPERSOLIDARIA en el Numeral 2 del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de Agosto de 2008 y las modificaciones a la misma. Las políticas, procedimientos de solicitud y análisis de crédito, facultades de aprobación, modalidades y requisitos se encuentran consagrados en el Reglamento de Crédito aprobado por el Consejo de Administración, mediante Acuerdo No.002 de 2011, según acta 270 de Abril 5 de 2011. Se adiciona acuerdo No.003 de Septiembre 28 de 2016 según Acta 351 y acuerdo de febrero 28 de 2018 acta No.375.

Deterioro de la Cartera de Crédito La Cooperativa tendrá en cuenta los parámetros mínimos para la evaluación de riesgo crediticio definida como la probabilidad de que una organización solidaria incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos como consecuencia de que sus deudores incumplan con el pago de sus obligaciones en los términos acordados. Tal aplicación permite el conocimiento pleno del deudor actual y potencial, su capacidad de pago, solvencia, fuentes de pago, garantías ofrecidas, condiciones financieras del préstamo y demás condiciones Externas a las que puede estar expuesto, para lo cual se deberán seguir las directrices para el proceso de otorgamiento de créditos, así como el seguimiento y control a fin.


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Los trámites correspondientes al proceso de otorgamiento de créditos, y el seguimiento y control, estarán soportados por lo descrito en la Circular Básica Contable y financiera capítulo II. Para establecer el deterioro de la cartera de crédito la cooperativa establecerá:

Deterioro General mínimo un 1% sobre el total de la cartera bruta.

Deterioro Individual mínimo según la siguiente tabla. COOPERATIVA GRANCOOP para el caso de la deterioro general se acoge al máximo permitido que es del 5%. COOPERATIVA GRANCOOP para el caso del deterioro individual se acoge al límite máximo del rango de la tabla.

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICRO CREDITO

DIAS DETERIORO DIAS DETERIORO DIAS DETERIORO DIAS DETERIORO

A 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0%

B 31-90 1-19% 31-60 1-19% 61-150 1-9% 31-60 1-19%

C 91-180 20-49% 61-90 10-19% 151-360 10-19% 61-90 20-49%

D 181-360 50-99% 91-180 20-49% 361-540 20-29% 91-120 50-99%

E >360 100% 181-360 50-99% 541-720 30-59% >120 100%

>360 100% 721-1080 60-99%

>1080 100%

Castigo de la Cartera de Crédito El castigo de la cartera de crédito se registra por el valor de los créditos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en la cartera de crédito consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. La decisión de castigo dependerá de las políticas internas de cada organización solidaria, sin que ello libere a los administradores de la responsabilidad del manejo adecuado de la cartera de crédito. En el caso de castigo de cartera de crédito y cuentas por cobrar derivadas de ésta, se deberá, al momento de exclusión o retiro voluntario del asociado, efectuar el cruce de


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aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre deudores que continúen asociados a la organización solidaria. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en el Capítulo VIII de la Circular Básica contable y financiera, y luego castigar el saldo insoluto de la obligación.

Otras cuentas por cobrar Las partidas correspondientes a las otras cuentas por cobrar se reconocerán en el Estado de Situación Financiera cuando la Cooperativa se convierta en parte del contrato conforme a las cláusulas del instrumento financiero La Constituyen los siguientes conceptos:

1. Anticipos por contratos y sus intereses 2. Anticipos por impuestos nacionales y territoriales 3. Deudores patronales y sus intereses 4. Cuentas por cobrar a empleados y sus intereses 5. Estimación por deterioro de valor de las cuentas por cobrar

Propiedad Planta y Equipo Esta política aplica para aquellos activos tangibles que la Cooperativa mantiene para su uso en la prestación de servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos y espera usar durante más de un (1) año y que no se encuentren dentro del alcance de la política de Propiedades de Inversión. Definidos como el conjunto de bienes de naturaleza tangible adquiridos, construidos o en proceso de construcción cuya permanencia en la empresa va más allá de un (1) año, los cuales son destinados para el desarrollo del giro normal de las operaciones del negocio y

que por lo tanto no están destinados para la venta. Con posterioridad a la medición inicial la Cooperativa Medirá su propiedad planta y equipo por el costo menos depreciación menos deterioro de valor. Depreciación: La cooperativa deprecia la propiedad planta y equipo bajo el método de línea recta, la depreciación y amortización se efectuarán a partir de la fecha en la cual el bien esté disponible para su uso, y son cargadas para ser disminuida del costo de los activos.


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VIDAS ÚTILES ESTIMADAS PARA LOS ACTIVOS QUE SE ADQUIERAN EN GRANCOOP A PARTIR DE 2015 – (EN

AÑOS)

TECNOLOGICOS MONITOR 6

EQUIPO COMPUTO 8

PORTATIL 4

IMPRESORA LASER 6 SERVIDOR 10

SWUITCH COMUNICACIONES 7

UPS 10

IMPRESORA EPSON 2190-1170 -675 10 TAPE BACKUP 10

TARJETA 110T PCIE GIGABIT SERVER 10

EQUIPO MAQUINARIA

PLANTA ELECTRICA 8

EQUIPOS Y MUEBLES

PLANTA TELEFONICA 10 PROTECTOR DE CHEQUES 10

AIRE ACONDICONADO CENTRAL 15

AIRE ACONDICIONADO MINISPLIT 7

AIRE ACONDICIONADO TIPO VENTANA 7

Depósitos de ahorro, depósitos de ahorro contractual y otros pasivos financieros Esta política contable aplica para los pasivos financieros presentados en el estado de situación financiera de la Cooperativa, así:

Depósitos de ahorro: Conformado por el Efectivo depositado por los asociados

Obligaciones financieras: Corresponde a préstamos solicitados a entidades financieras o con terceros en condiciones financieras del mercado.

Proveedores: Corresponde a las obligaciones contraídas por la Cooperativa para la adquisición de bienes y/o servicios recibidos de proveedores, en desarrollo de su objeto social.

Acreedores: Corresponde a las obligaciones adquiridas por la Cooperativa en cumplimiento de su objeto social, por concepto de: honorarios, servicios, arrendamientos, transportes y fletes, seguros, gastos de viaje, impuestos, entre otros.


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Está bajo el alcance de esta política los pasivos que no tengan origen contractual, y que quedan bajo el alcance de la Sección 2 de la NIIF PYMES

1. Otros impuestos por pagar, que se crean como resultado de un Requerimiento legal impuesto por el Gobierno.

2. Ingresos recibidos para terceros. 3. Ingresos recibidos por anticipado. 4. Otros cuentas de pasivo.

Con posterioridad a su medición inicial la Cooperativa medirá sus pasivos así: Depósitos de ahorro a la vista: se medirán al monto pagadero a la vista, compuesto del capital más intereses causados a la fecha del balance es decir a su valor en libros. Depósitos de ahorro contractual y permanente: El valor razonable revelado para los depósitos de ahorro contractual es igual al monto pagadero a la vista, compuesto del capital más intereses causados a la fecha del balance, conforme a la modalidad de ahorro establecido por la Cooperativa. Certificados de Depósito de Ahorro a Término: Se medirán utilizando la metodología de costo amortizado, utilizando la tasa efectiva del compromiso contractual; teniendo en cuenta que el valor presente sería igual a lo que actualmente tenemos en el software y que al realizar las dos comparaciones, las diferencias no son significativas, estas no se reflejaran en los registros contables. Obligaciones Financieras: Se medirán utilizando la metodología de costo amortizado, utilizando la tasa efectiva del compromiso contractual. COOPERATIVA GRANCOOP reconocerá un pasivo en el estado de situación financiera cuando: a) La entidad tiene una obligación al final del periodo sobre el que se informa como resultado de un suceso pasado; b) Es probable que se requerirá a la entidad en la liquidación, la transferencia de recursos que incorporen beneficios económicos; y c) El importe de la liquidación puede medirse de forma fiable.

El Saldo en Depósitos de ahorro a la vista

Las cuentas de ahorro contractual y permanencia

CDAT

Obligaciones financieras

Cuentas por pagar proveedores


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Cuentas por pagar por honorarios

Impuestos corrientes

Ingresos recibidos para terceros

Otros pasivos

Pasivos estimados y provisiones sección 21 NIIF para pymes La Cooperativa aplica esta política contable al contabilizar sus provisiones, y pasivos de carácter contingente, correspondiente a las demandas y litigios en contra de la Cooperativa. Pasivo contingente: no se reconocerá en el Estado de Situación Financiera, un pasivo contingente. Esto sólo se revelará en notas. No serán sujetos de revelación en el caso que la posibilidad de tener una salida de recursos que impliquen beneficios económicos se considere remota. Los pasivos contingentes que a juicio de la cooperativa estime conveniente, serán objeto de evaluación por parte de la Gerencia, a través del departamento de Contabilidad, con el fin de asegurar que su evolución se refleja apropiadamente en los estados financieros. Provisiones: una provisión se reconoce

cuando la cooperativa tiene una obligación presente, legal o implícita, como resultado, de un suceso pasado, donde es probable que tengan que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación y pueda hacerse una estimación fiable del valor de la obligación. Las provisiones deben revisarse en cada fecha del Estado de Situación Financiera, y ajustarse para reflejar la mejor estimación en el momento. En el caso de que ya no sea probable la salida de recursos, para cancelar la obligación correspondiente, se procederá a reversar la provisión. En caso de existir cambio a las estimaciones, éstos se contabilizarán como cambios en la estimación contable de acuerdo a lo establecido en la Sección 10 NIIF PYMES.

Análisis de la evidencia disponible

Provisión Pasivo contingente

1. Probabilidad de existencia de la obligación actual > 50%.

Si la estimación es fiable, se dotará

provisión.

Si la estimación es fiable, se informará en la memoria

(NEF).

2. Probabilidad de existencia de la obligación actual < 50%.

No se dotará provisión. Se informará en la memoria.

3. Probabilidad de existencia de la obligación actual remota.

No se dotará provisión. Se informará en la memoria.


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Fondos Sociales La Cooperativa, reconocerá como Pasivos los Fondos Sociales que posee la Entidad que cumplan con las siguientes condiciones: (a) La entidad tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado. (b) Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación. (c) El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable. Conforme al cumplimiento de estas condiciones la Cooperativa posee los siguientes fondos que cumplen condiciones de reconocimiento: 1. FONDO DE EDUCACIÓN 2. FONDO DE SOLIDARIDAD 3. FONDO DE RECREACION 4. FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 5. FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES

Conforme al cumplimiento de estas condiciones la Cooperativa reconocerá todos los fondos sociales que definan la Ley cooperativa y la Asamblea General.

Fundamento Normativo de los Fondos Sociales Para COOPERATIVA GRANCOOP los Fondos sociales son recursos con destinación específica, de conformidad con la Ley Cooperativa vigente, para

atender programas sociales dirigidos a sus asociados. Una parte de estos recursos provienen de la distribución de los excedentes, otra de los aportes que hacen los asociados, ambas conforme a las decisiones de la asamblea y otra de los recursos que se generen en las actividades de estos fondos. La entidad conoce el monto total objeto de constitución del fondo social, en el momento mismo de la distribución de excedentes en aprobación del máximo órgano normativo, es decir, puede ser medido con fiabilidad y tiene previsto desprenderse de esos recursos en forma total dentro de un periodo de tiempo establecido según reglamentos. Los fondos sociales de solidaridad, educación, recreación y seguro Deudores (Fondo social para otros fines) tendrán su medición posterior al valor en libros. Al tratarse de dineros de ejecución programada en un periodo de un año, no requieren medición especial que incorpore aplicación de tasas implícitas. El Fondo de Seguro deudores fue aprobado en asamblea realizada en marzo de 2018 según acuerdo del 25 de Abril de 2018 Acta No.377 Los fondos sociales diferentes a los anteriores y los fondos mutuales podrán optar por aplicar metodologías de medición que incorporen tasas implícitas que refleje el valor del dinero en el tiempo de acuerdo a criterios de materialidad y relevancia de la información financiera. Si la cooperativa opta por no establecer mediciones con tasas implícitas medirá estos fondos sociales a valor en libros.


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Beneficios a empleados Esta política aplica para todos los tipos de retribuciones provenientes de una relación laboral que la Cooperativa proporciona a los empleados a cambio de sus servicios. Se clasifican en:

1. Beneficios a corto plazo 2. Beneficios a Largo plazo 3. Beneficios por terminación

Cuando un empleado haya prestado sus servicios a una entidad durante el periodo sobre el que se informa, la entidad medirá el valor reconocido por el monto no descontado de los beneficios a corto plazo a los empleados que se espera que haya que pagar por esos servicios. Los beneficios a largo plazo se miden usando unidad de crédito proyectada donde cada período se convierte en una unidad que implica el reconocimiento proporcional de la obligación, desde que el empleado ingresa a la Cooperativa y se determina un pasivo al cierre del ejercicio contable.

Aportes sociales (excepción de los aportes sociales Decreto 2496 de 2015 Ministerio de Comercio Industria y Turismo) Bajo las directrices del gobierno nacional, el Decreto 2496 de 23 de Diciembre de 2015 y Decreto 2420 de 2015, establece la aplicación normativa para los preparadores de la información financiera del Grupo 2, con el marco normativo del decreto 3022 de 2013, salvo para el caso de los aportes sociales, para las entidades vigiladas por la

SUPERSOLIDARIA. En materia de aportes sociales, su registro contable se realizará en los términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios. Aporte social, es la participación que ha sido pagada por los asociados a la Cooperativa mediante cuota única periódica en dinero. Los aportes sociales constituyen el capital social de la Cooperativa y su monto y periodicidad de pago están definidos en los estatutos. Estarán conformados por:

Aportes sociales ordinarios Compuesto por los aportes individuales obligatorios mínimas que han sido recibidas de los asociados de conformidad con lo establecido en los estatutos sociales, los cuales son periódicos.


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Aportes sociales extraordinarios Son los aportes efectivamente pagados por los asociados de manera extraordinaria en la forma que prevea los estatutos sociales cuyo objetivo es el de incrementar el aporte social, y son de obligatorio cumplimiento para todos los asociados.

Aportes sociales amortizados Está compuesto por los aportes que la cooperativa readquiere en igualdad de condiciones para todos sus asociados, con recursos del fondo para amortización de aportes.

Capital mínimo irreductible Es el valor del aporte social según señalamiento estatutario que tiene como fin proteger el patrimonio ante retiros masivos de asociados susceptible de incremento pero no de disminución durante la existencia de la Cooperativa. La medición posterior al reconocimiento inicial de los aportes sociales se realiza al valor en libros. Los aportes sociales podrán ser afectados por la revalorización la cual es una forma de reconocer la pérdida de su poder adquisitivo constante por cuanto estos valores no tienen ningún rendimiento.

Ingresos ordinarios, sección 23 NIIF pymes Esta política contable se aplicará al reconocer ingresos procedentes de las siguientes transacciones:

Rendimientos financieros por intereses generados en Cartera de crédito, en inversiones financieras, y otros instrumentos financieros, como cuotas de admisión, convenios comisiones, ingresos administrativos y recuperaciones.

El concepto de ingreso comprende tanto los ingresos de actividades ordinarias como las ganancias.

Ingreso de actividades ordinarias: Es la entrada bruta de beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de las obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio y no están relacionados con las aportaciones de los propietarios de este patrimonio.


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Ingresos no considerados de actividades ordinarias La Cooperativa considera como ingresos no ordinarios los que surjan de la disposición de propiedades, planta y equipo y otros no incluidos dentro del giro ordinario de la entidad. La cooperativa reconocerá los ingresos en los estados financieros si sus valores son estimados confiablemente, y se cumplen las siguientes condiciones: a. Es probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la

transacción. b. Los costos incurridos en la generación de los ingresos reconocidos, así como los que

falten por incurrir hasta completarlo, y puedan ser medidos con fiabilidad.

Costos y gastos Sección 2 y 25 NIIF PYMES Los costos y gastos que surgen de la actividad ordinaria incluyen, por ejemplo, el costo de prestación de servicios financieros, los salarios, provisiones por deterioro, la depreciación, amortización, intereses y otras erogaciones necesarias para ser posible la prestación del servicio. La cooperativa reconocerá un costo o gastos, siempre y cuando la partida cumpla con las siguientes características:

a) Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida entre o salga de la entidad.

b) La partida tiene un costo o valor que puede ser medido con fiabilidad.

NOTA 3. CAMBIOS EN ESTIMACIONES CONTABLES Y JUICIOS SIGNIFICATIVOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS La preparación de los Estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia requiere del uso de determinadas estimaciones contables. También requiere que la administración ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Cooperativa. Los cambios en las estimaciones pueden llegar a tener un impacto significativo en los estados financieros en el periodo en que éstas cambien. Al corte de periodo se considera que las estimaciones son apropiadas y que por lo tanto, los estados financieros presentan la situación financiera y los resultados de manera razonable.


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NOTA 4. GESTIÓN DE RIESGOS La Cooperativa Grancoop se encuentra en un proceso de implementación de un Sistema Integral de Administración de Riesgos que le permite gestionar con mayor eficacia los riesgos a los que se expone en el desarrollo de su objeto social. Esta gestión esta direccionada por el Consejo de Administración, el cual define políticas y procedimientos que están establecidos en cada uno de los reglamentos y manuales de la cooperativa para la evaluación, seguimiento y control que permitan detectar en forma temprana una situación clara de exposición al riesgo y contrarrestarla de manera oportuna. La Superintendencia de la Economía Solidaria con la Circular Externa 015 de diciembre 30 de 2015 imparte instrucciones para que las cooperativas desarrollen e implementen un Sistema Integral de Administración de Riesgos, que le permite identificar, medir, controlar y monitorear eficazmente sus riesgos, de manera que puedan adoptar decisiones oportunas para su mitigación. El cumplimiento de estas directrices junto con la adopción de prácticas de buen gobierno permite la creación de una cultura de administración de riesgos al interior de la cooperativa. Se desarrollaron programas de capacitación y sensibilización en todos los niveles de la cooperativa, encaminados a crear una cultura de auto control y administración de riesgo entre nuestros colaboradores. Dentro de la gestión y administración de riesgos que lleva a cabo la cooperativa se puede destacar:

Riesgo de crédito El Riesgo Crediticio es la posibilidad de que la cooperativa incurra en pérdidas y disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor incumpla sus obligaciones. El Reglamento de Crédito contiene las pautas relacionadas con los requisitos y elementos fundamentales en el análisis previo a la colocación, de tal manera que al inicio del proceso garantice el menor riego posible. De manera complementaria se dispone de un reglamento de Cobranzas, cuyo objetivo es la recuperación eficiente de la cartera en mora, así como el recaudo oportuno de los aportes sociales, cuotas de fondos y cuentas por cobrar de convenios, mediante acciones de cobro que van desde la elaboración de reportes para las empresas con las que se tiene convenio de descuento por nómina, llamadas telefónicas, cartas a deudores y codeudores, reportes a centrales de riesgo,


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visitas domiciliarias y cobro jurídico, entre otras; todas ellas enmarcadas dentro de las tres etapas definidas en el reglamento para el proceso de cobranza: Cobranza Administrativa, Cobranza pre jurídica y Cobranza jurídica. Con una periodicidad mensual, la administración presenta al Consejo de Administración un informe sobre el estado de la cartera en sus diferentes etapas y calificaciones. Teniendo en cuenta que la Superintendencia de Economía Solidaria está reorientando su esquema de supervisión de cumplimiento hacia un modelo de supervisión con un enfoque basado en riesgos, publicó para comentarios en el mes de noviembre de 2018, un proyecto de circular con la cual imparte instrucciones para la implementación de un Sistema de Administración de Riesgo de Crédito, con el propósito de identificar, medir, controlar y monitorear el Riesgo de Crédito, minimizar su impacto sobre los resultados y preservar la confianza del público sobre la estabilidad del sector solidario.

Riesgo de liquidez El Riesgo de Liquidez es la contingencia de que la cooperativa incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. En aras de preservar su patrimonio institucional, la cooperativa cuenta con un Comité Interno de Administración de Riesgo de Liquidez, conformado por ocho (8) miembros con la experiencia, idoneidad y formación requeridas para hacer parte del mismo y cuyos objetivos, funciones y responsabilidades están claramente determinadas en el Reglamento que el Consejo de Administración aprobó para el efecto en el mes de Octubre del año 2003, modificado en Acta No.297 del 20 Diciembre de 2012, adicional a esto, conjuntamente con la Administración de la Cooperativa, se ha definido la Estrategia de Riesgo de Liquidez, con el propósito fundamental de formalizar las políticas y procedimientos que sobre este particular se manejan en Grancoop. Relacionado también con el riesgo de liquidez, las inversiones temporales que se constituyen con los excedentes de tesorería, atienden los lineamientos que en materia de topes, tipos de inversión, análisis de las entidades receptoras, tasas, plazos y redención, se han establecido en el Manual de Inversiones. En cuanto a las captaciones, la Sección de Depósitos de Ahorros está dotada de su reglamento interno respectivo y en todo caso, se ajusta estrictamente a las directrices consagradas en el SARLAFT sobre Mecanismos para prevenir y detectar Lavado de Activos.


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Para garantizar el normal desarrollo de la Estrategia de Riesgo de Liquidez, establecida en el Reglamento del Comité de Riesgo, GRANCOOP dispone de Manuales de Procesos y Procedimientos en donde puede evidenciarse una clara segregación de funciones entre las distintas áreas, además de claves de acceso al Sistema de Información con niveles diferenciales de manejo y consulta de datos. De igual manera, la Cooperativa propicia la actualización y capacitación permanente de sus funcionarios en todo lo inherente a Riesgo. La Superintendencia de Economía Solidaria Con la Circular Externa 014 de Diciembre 30 de 2015 imparte las instrucciones y procedimientos mínimos obligatorios que deben cumplir las cooperativas para implementar un Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez que les permita su identificación, medición, control y monitoreo y así tomar decisiones oportunas para su mitigación. El Ministerio de Hacienda, publicó para comentarios en el mes de diciembre de 2018, un proyecto de decreto que modifica el Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público (1068 de 2015), en lo relacionado con las normas sobre la gestión y administración de riesgo de liquidez de las cooperativas de ahorro y crédito, las cooperativas Multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito, los fondos de empleados y las asociaciones mutuales.

Riesgo de lavado de activos En el año 2018 la Cooperativa Grancoop implementó un Sistema de Administración de Riesgo del Lavado de Activos y la Financiación de Terrorismo, el cual tiene como objetivo principal definir las políticas, herramientas, estructura, procesos, procedimientos y mecanismos de control que en materia de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo se asumen como necesarias para evitar que en el desarrollo del objeto social de la Cooperativa Grancoop, pueda ser utilizada como medio para dar apariencia de legalidad a los dineros provenientes de actividades delictivas o con destino a la realización de estás.

El diseño del sistema SARLAFT, recoge las disposiciones normativas que en esta materia ha generado el Código Penal Colombiano, la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable y Financiera, la Circular Básica Jurídica y demás circulares externas, entre ellas la Circular Externa No. 04 del 27 de Enero de 2017, y las recomendaciones y mejores prácticas internacionales en la materia, principalmente las de GAFI y GAFILAT. En cumplimiento a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, la Cooperativa Grancoop adecuo el manual SARLAFT a


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las nuevas disposiciones en materia de Prevención y Control de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, el cual fue reglamentado mediante Acuerdo 005 de 2018 en reunión de Consejo de Administración según consta en Acta No. 378 del 23 de Mayo de 2018. De igual forma en la Cooperativa Grancoop adopto un manual de Procedimientos SARLAFT, el cual cubre todos los procedimientos requeridos en la normatividad, el cual fue aprobado mediante Acuerdo 006 de 2018 en reunión de Consejo de Administración según consta en Acta No. 382 del 29 de Agosto de 2018. Así mismo se cuenta con un Documento técnico de Segmentación de los Factores de Riesgo y Monitoreo de Operaciones, el cual tiene como objetivo definir la metodología para la segmentación de los factores de riesgos y establecer una metodología de monitoreo de operaciones en la cual se combine los diferentes factores de riesgo, que permitan a la Cooperativa Grancoop identificar riesgos relacionados con el Lavado de Activos y Financiación del terrorismo. La Cooperativa cuenta con un Oficial de Cumplimiento y su respectivo suplente. El Oficial de Cumplimiento presenta

informes trimestrales al Consejo de Administración, en los que da cuenta de la gestión realizada para cumplir con los lineamientos establecidos y el adecuado funcionamiento de las medidas de prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo. Durante el año 2018 la cooperativa envió oportunamente a la Unidad de información y Análisis Financiero UIAF los reportes a los cuales la obliga la normatividad vigente. Como parte fundamental de la cultura de riesgo, se realizó capacitación sobre SARLAFT al Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y todos los colaboradores de la cooperativa. La Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante la Circular Externa No. 14 del 12 de diciembre de 2018, compiló las disposiciones vigentes para la Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, en las organizaciones solidarias vigiladas y modificó apartes de las instrucciones impartidas por la misma, teniendo en cuenta el resultado del análisis de dicho riesgo, las observaciones recibidas por el sector y en concordancia con las recomendaciones internacionales impartidas por el GAFI - Grupo de acción Financiera Internacional.


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NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES

CONCEPTO 2018 2017

CAJA Y BANCOS

Caja General 26.352.366 37.936.864

Caja Menor 820.000 800.000

Banco Corpbanca ITAU 1.647.673 60.946.111

Bancolombia 413.193.356 126.131.805

Banco Av Villas 77.359.035 45.221.438

Banco de Bogotá 28.019 56.515

Banco Coopcentral 642.304.353 198.719.975

Banco de Occidente 1.096.714 1.076.072

TOTAL 1.162.801.515 470.888.779

DEPÓSITOS A CORTO P. Y FDOS. FIDUCIARIOS VISTA

Fiduciaria Corficolombiana 317.647.296,56 283.734.992,31

Su-Renta Fondo de Valores 998.890.969 961.701.657

Casa de Bolsa 11823 0,00 307.240.190,69

Valores Bancolombia 14.739.634 5.415.189

TOTAL 1.331.277.899 1.558.092.029

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2.494.079.415 2.028.980.808

Para el caso del Fondo de Liquidez y otras inversiones menores a 90 días, se aplica la metodología del costo amortizado utilizando el método de tipo de interés efectivo en consideración a los criterios de materialidad o importancia relativa. El saldo de las cuentas de ahorro del banco Coopcentral incluye una partida de $312.179.824, correspondiente a efectivo restringido por ser parte del fondo de liquidez. La cuenta de efectivo y equivalente no presenta partidas pendientes por conciliar. Ninguna de las cuentas que conforman el efectivo y equivalente presentan restricciones legales.

NOTA 6. INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

CONCEPTO 2018 2017

Bancolombia 394.712.415 313.917.317

Leasing Corficolombiana 610.381.601 741.060.553

Coopcentral 686.021.843 405.398.269

Banco Corpbanca 510.171.948 687.971.604

Tuya 347.071.548 657.248.372

Serfinansa 1.055.823.459 324.383.201

TOTAL INVERSIONES PARA MANTENER AL VCTO 3.604.182.814 3.129.979.316


108

VALORACION INVERSIONES AL VENCIMIENTO

CONCEPTO 2018 2017

Leasing Corficolombiana 16.454.510 11.749.467

Tuya SA 5.412.941 10.429.912

Serfinansa 10.790.407 6.350.237

Bancolombia 1.174.696 1.585.444

Coopcentral 13.739.503 11.394.288

Banco Itau Corpbanca 9.258.744 10.651.481

TOTAL VALORACION INVERSIONES AL VCTO 56.830.801 52.160.829

TOTAL INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VCTO 3.661.013.615 3.182.140.145

Las inversiones para mantener hasta el vencimiento fueron valoradas por la metodología del costo amortizado, así:

EMISOR VALOR NOMINAL

TASA E.A.

FECHA VCTO

TASA EQUIPERI

INTERES VALOR PRESENTE

VALOR FUTURO

VALOR ACTUAL TIR

ITAU CORPBANCA COLOMBIA

268.663.403 5 09-may-19 0,02470 6.634.663 270.563.487 270.563.487 270.580.083


71.508.545 5,65 19-ene-19 0,05650 4.040.233 75.341.449 75.341.449 75.344.306


170.000.000 5,05 06-feb-19 0,02578 4.382.761 173.525.756 173.525.756 173.558.048

COOPCENTRAL 118.700.000 6 21-jun-19 0,06000 7.122.000 122.407.095 122.407.095 122.458.833

COOPCENTRAL 75.887.012 5,75 11-abr-19 0,02835 2.151.259 76.835.707 76.835.707 76.843.127

COOPCENTRAL 239.935.615 5,75 05-abr-19 0,02835 6.801.740 243.161.621 243.161.621 243.185.335

COOPCENTRAL 57.288.253 5,5 13-may-19 0,02713 1.554.341 57.698.684 57.698.684 57.702.744

COOPCENTRAL 82.127.295 5,5 13-may-19 0,02713 2.228.272 82.715.680 82.715.680 82.721.501

COOPCENTRAL 112.083.668 6,25 22-abr-19 0,06304 7.065.409 116.942.559 116.942.559 116.988.579

BANCOLOMBIA 194.712.415 4,8 19-mar-19 0,01179 2.295.631 195.016.947 195.016.947 195.018.499

BANCOLOMBIA 100.000.000 4,85 28-may-19 0,02396 2.396.289 100.435.082 100.435.082 100.439.320

BANCOLOMBIA 100.000.000 4,85 28-may-19 0,02396 2.396.289 100.435.082 100.435.082 100.439.320 LEASING CORFICOLOMBIANA

500.381.601 6,1 12-mar-19 0,04026 20.147.389 514.485.662 514.485.662 515.492.140

LEASING CORFICOLOMBIANA

110.000.000 5,8 18-feb-19 0,02891 3.180.485 112.350.449 112.350.449 112.359.152

TUYA SA 211.438.780 6 15-ene-19 0,06000 12.686.327 214.309.852 214.309.852 214.315.569

TUYA SA 135.632.768 5 14-abr-19 0,03306 4.484.230 138.174.636 138.174.636 138.156.495

SERFINANSA 147.960.521 5,45 20-mar-19 0,01336 1.976.024 148.200.631 148.200.631 148.180.079

SERFINANSA 339.699.101 5,4 29-ene-19 0,01323 4.495.893 342.789.932 342.789.932 342.796.272

SERFINANSA 221.795.162 5,75 29-abr-19 0,03331 7.388.190 225.021.751 225.021.751 225.051.569

SERFINANSA 229.952.675 5,5 13-feb-19 0,01846 4.245.257 232.739.592 232.739.592 232.748.333

SERFINANSA 116.416.000 5,5 08-feb-19 0,01801 2.096.318 117.861.959 117.861.959 117.865.954

TOTAL 3.604.182.814 109.769.001 3.661.013.615 3.661.013.615 3.662.245.258


109

NOTA 7. INVERSIONES DE FONDO DE LIQUIDEZ HASTA EL VENCIMIENTO

EMISOR VALOR NOMINAL

TASA E.A.

FECHA VCTO

TASA EQUIV.

PERIOD.

INTERES VALOR PRESENTE

VALOR FUTURO

VALOR ACTUAL TIR

FONDO DE LIQUIDEZ

COOPCENTRAL 123.866.475 5,15 15-ene-19 0,01433 1.775.014 125.396.362 125.396.362 125.397.760

COOPCENTRAL 115.726.431 5 19-feb-19 0,01227 1.420.222 116.387.046 116.387.046 116.389.201

BANCO DE BOGOTA

138.053.340 4,75 11-ene-19 0,01167 1.610.966 139.484.385 139.484.385 139.451.958

BANCO DE BOGOTA

74.497.960 4,6 23-ene-19 0,01131 842.332 75.133.514 75.133.514 75.134.388


115.195.543 4,85 26-feb-19 0,01191 1.372.038 115.727.184 115.727.184 115.729.113


121.833.062 4,85 01-mar-19 0,01204 1.467.314 122.314.852 122.314.852 122.332.916

TOTAL 689.172.811 8.487.886 694.443.342 694.443.342 694.435.336

NOTA 8. INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA Inversión disponible para la venta sin cotización en bolsa medida al costo o valor en Libros.

CONCEPTO 2018 2017

Red Multibanca Colpatria - Sin cotización en bolsa Costo de adquisición 110.707 acciones 4.914.284 4.914.284

Valor en libros Dic.31 de 2018 4.914.284 4.914.284

TOTAL INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 4.914.284 4.914.284

NOTA 9. INVERSIONES APORTES EN ENTIDADES DE LA ECONOMIA SOLIDARIA Inversiones en aportes en otras entidades de la Economía Solidaria, medidas al costo o valor en libros.

CONCEPTO 2018 2017

Coopcentral 276.011.842 273.050.037 Seguros La Equidad 60.314.850 53.608.399

CONFECOOP VALLE 9.194.168 8.688.608

SERVIVIR 3.834.238 3.662.388 APORTES SOCIALES EN ENTIDADES ECONOMIA SOLIDARIA 349.355.098 339.009.432


110

NOTA 10. CARTERA DE CREDITO - Cartera de crédito a corto plazo

CONCEPTO 2018 2017

CREDITOS DE CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE

12 Meses Asociados 110.286.823 88.254.616

Porción Corriente

24 meses 162.363.272 145.941.893

36 meses 6.750.622 5.372.805

48 meses 10.754.064 17.851.146

> 48 meses 1.328.200.610 1.401.574.377

1.508.068.568 1.570.740.221

CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS

12 Meses Asociados 153.757.419 115.096.770

Porción Corriente

24 meses 174.388.453 200.741.879

36 meses 256.672.133 211.466.085

48 meses 276.263.886 257.703.276

> 48 meses 3.386.051.705 3.155.025.279

4.093.376.177 3.824.936.519

Cartera Fondo Rotatorio de Vivienda de EPSA 175.436.613 341.570.000

TOTAL CARTERA CREDITOS CORTO PLAZO 6.040.925.600 5.940.598.126

Cartera de crédito a Largo Plazo

CONCEPTO 2018 2017

Créditos Consumo Garantía Admisible

24 meses 71.200.827 42.436.035

36 meses 12.078.997 5.544.439

48 meses 13.356.594 33.090.544

>48 meses 5.501.503.285 5.263.933.775

5.598.139.703 5.345.004.793

Créditos Consumo Otras Garantías

24 meses 55.585.097 56.770.885

36 meses 305.264.484 241.601.167

48 meses 551.679.081 615.234.141

>48 meses 9.036.474.755 8.262.244.820

9.949.003.417 9.175.851.013

Subtotal Cartera Grancoop Largo Plazo 15.547.143.120 14.520.855.806


111

Cartera Fondo Rotatorio de Vivienda EPSA 1.079.029.801 460.419.716

TOTAL CARTERA DE CREDITOS LARGO PLAZO 16.626.172.921 14.981.275.522

TOTAL CARTERA DE CREDITO CORTO Y LARGO PLAZO 22.667.098.521 20.921.873.648

NOTA 10 a. CLASIFICACIÓN Y CALIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO En cumplimiento de los criterios para la evaluación, clasificación y calificación de las operaciones de cartera, impartidos por la SUPERSOLIDARIA en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera, COOPERATIVA GRANCOOP diferencia su cartera de crédito, que es básicamente de Consumo, entre Cartera con libranza y sin libranza, tipo de garantía que respalda las obligaciones, calificación de acuerdo a su edad de vencimiento y nivel de riesgo. El siguiente cuadro muestra un resumen de la cartera de crédito durante el año 2018.

CARTERA CON LIBRANZA

No. Crédito

Monto desembolso

Saldo Insoluto Deterioro individual

Valor garantía Rendimientos Saldo Intereses

Garantía admisible

Categoría A 1336 13.657.792.856 7.137.710.985 2.680.000 10.405.633.999 848.235.686 4.190.026

Categoría B 2 37.800.000 33.091.871 2.078.628 14.280.000 5.951.701 475.638

Categoría C 2 143.913.828 116.275.199 0 315.000.000 14.251.040 9.527

Categoría D 0 0 0 0 0 0 0

Categoría E 1 1.500.000 386.507 382.642 0 76.690 3.479

Otras garantías

Categoría A 3158 25.917.338.235 12.538.552.303 7.966.433 12.538.552.303 1.587.143.805 14.727.691

Categoría B 4 51.705.164 49.112.167 5.239.095 49.112.167 2.819.659 359.154

Categoría C 0 0 0 0 0 0 0

Categoría D 6 39.194.292 25.739.567 12.746.620 25.739.567 4.139.768 177.991

Categoría E 1 22.000.000 17.685.382 17.508.528 17.685.382 3.045.933 0

SUBTOTALES 4510 39.871.244.375 19.918.553.981 48.601.946 23.366.003.418 2.465.664.282 19.943.506

CARTERA SIN LIBRANZA

No. crédito

Monto desembolso

Saldo Insoluto Deterioro individual

Valor garantía Rendimientos Saldo Intereses

Garantía admisible

Categoría A 268 1.536.643.616 807.332.900 2.040 983.794.380 86.827.018 3.737.090

Categoría B 5 198.862.871 151.322.976 4.642.627 220.088.750 9.074.175 2.767.234

Categoría C 6 49.923.000 47.267.879 2.995.897 45.000.000 3.404.189 1.423.095

Categoría D 5 43.835.100 29.053.017 1.623.237 39.286.660 2.345.175 58.652

Categoría E 5 30.785.158 11.252.367 11.237.936 9.299.500 5.312.454 294


112

Otras garantías

Categoría A 308 2.554.709.867 1.388.114.583 1.905.556 1.388.114.583 195.044.871 8.120.891

Categoría B 16 106.748.000 62.010.034 6.263.403 62.010.034 9.825.706 1.670.077

Categoría C 13 80.400.000 54.026.675 10.265.068 54.026.675 8.311.490 1.567.687

Categoría D 19 139.665.550 72.868.131 35.705.384 72.868.131 11.733.419 875.629

Categoría E 30 179.099.610 82.702.421 82.542.160 82.702.421 7.662.330 349.296

SUBTOTALES 675 4.920.672.772 2.705.950.983 157.183.308 2.957.191.134 339.540.827 20.569.945

TOTALES 5.185 44.791.917.147 22.624.504.964 205.785.255 26.323.194.552 2.805.205.109 40.513.451

NOTA 10 b. CRÉDITOS REESTRUCTURADOS

Detalle Número créditos

Monto desembolso

Saldo Insoluto Dic.31.18

Deterioro Cartera

Valor Garantía Rendimientos Año 2018

Garantía Admisible

Con libranza 1 123.913.828 97.651.997 0 264.548.065 12.238.417

Sin libranza 2 36.729.929 20.080.862 8.676.438 35.488.250 6.537.548

Subtotales 3 160.643.757 117.732.859 8.676.438 300.036.315 18.775.965

Otras Garantías

Con libranza 4 69.325.803 65.380.646 2.216.182 4.708.355 1.881.862

Sin libranza 1 13.451.898 13.451.898 0 0 0

Subtotales 5 82.777.701 78.832.544 2.216.182 4.708.355 1.881.862

TOTALES 8 243.421.458 196.565.403 10.892.620 304.744.670 20.657.827

NOTA 11. DETERIORO DE CARTERA DE CRÉDITO CAT. # DIAS

EN MORA

MORA CAPITAL

MORA INTER.CTE

MORA INT.CONTING.

SALDO INSOLUTO

DETERIORO INDIVIDUAL DE

CAPITAL

DETERIORO INTERESES Y

OTROS

A 0 - 30 16.348.191

30.775.698

- 21.871.710.771

12.554.029

178.872

B 31 - 60 10.102.427

5.272.103

- 295.537.048

18.223.754

520.242

C 61- 90 7.155.448

3.000.309

1.128.735 217.569.753

13.260.965

3.000.309

D 91 - 180 20.671.598

1.112.272

4.509.169 127.660.715

50.075.241

1.112.272

E > 180 83.569.490

353.069

33.845.033 112.026.677

111.671.266

353.069

TOTAL DICIEMBRE

2018

137.847.154

40.513.451

39.482.937

22.624.504.964

205.785.255

5.164.764


113

DETERIORO GENERAL DE CARTERA

CARTERA CON LIBRANZA MINIMO 1%-MAXIMO 5%

Cartera Bruta Asociados Nómina 19.543.259.047

Cartera Fondo Rotatorio 1.254.466.414 20.797.725.461

1.039.886.273

CARTERA SIN LIBRANZA MINIMO 1% - MAXIMO 5%

Cartera Bruta Asociados Independientes 1.818.103.089

Cartera Bruta Exasociados 8.676.438 1.826.779.527

91.338.976

DETERIORO GENERAL DE CARTERA A DICIEMBRE 31 DE 2018

1.131.225.249

DETERIORO INTERESES CORRIENTES 5.164.764

DETERIORO PAGO POR CUENTA DE ASOCIADO

2.080.106

DETERIORO INDIVIDUAL Y GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS A DICIEMBRE 31 DE 2018

1.344.255.374

Castigos de cartera de crédito En el mes de Noviembre se reconoció en los Estados Financieros el castigo de la cartera que se detalla a continuación, la cual se realizó después de cruce de aportes sociales con corte a Octubre 31 de 2018; se informa que estos castigos se encontraban deteriorados en un 100% y que se realizaron todas las gestiones de recuperación tanto a nivel administrativo como judicial. Estos castigos de cartera fueron aprobados en reunión ordinaria de Consejo de Administración de Noviembre 28 de 2018 debidamente certificadas por Revisor Fiscal.

PAGARÉ DIAS MORA

CAPITAL INTERESES TOTAL A CASTIGAR

1105269 409 44.191,00 2.078,00 46.269,00

1095871 480 23.046,00 0,00 23.046,00

1134721 120 463.845,00 23.574,00 487.419,00

1073381 570 738.440,00 0,00 738.440,00

1023144 270 3.623.595,00 0,00 3.623.595,00

1058822 750 208.425,00 0,00 208.425,00

1070784 390 234.748,00 0,00 234.748,00

953619 1560 192.300,00 7.046,00 199.346,00

971976 1380 205.380,00 11.854,00 217.234,00

1001368 1200 202.910,00 2.458,00 205.368,00

1006039 450 361.956,52 0,00 361.956,52

1011127 540 53.804,00 0,00 53.804,00

Total 6.352.640,52 47.010,00 6.399.650,52


114

NOTA 12. DETERIORO CONVENIOS POR COBRAR CAT. # DIAS EN

MORA MORA CAPITAL MORA

INT.CTE MORA

INT.CONT. SALDO

INSOLUTO DETERIORO CAPITAL (2)

DETERIORO INTERESES

(3)

A 0 - 30 2.042.235 24.113 0 7.386.253 247.169 8.776

B 31 - 60 2.052.278 59.636 0 2.282.972 556.471 30.936

C 61 - 90 535.825 20.562 11.072 535.825 305.977 20.562

D 91 - 180 4.040.929 151.869 299.752 4.040.929 3.535.423 151.869

E > 180 5.899.605 241.702 1.445.542 5.899.605 5.888.361 241.702

TOTALES 14.570.872 497.882 1.756.366 20.145.584 10.533.401 453.846

DETERIORO CONVENIOS POR COBRAR (2) + (3) 10.987.246

TOTAL DETERIORO CUENTAS POR COBRAR A DICIEMBRE DE 2018 10.987.246

NOTA 13. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CONCEPTO 2018 2017

Anticipos de contratos y proveedores 250.000 250.000

Deudores patronales y empresas 1.148.028 59.457.661

Anticipo de Impuestos 10.166.828 199.054

Otras cuentas por cobrar 5.223.250 2.607.336

Total cuentas por cobrar 16.788.106 62.514.051

Las partidas o cuentas por cobrar que establezca la cooperativa sin cobro de intereses serán medidas al valor nominal, a menos que se demuestre la materialidad de los efectos financieros.

NOTA 14. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Los saldos de propiedades plantan y equipo a 31 de diciembre son:

CONCEPTO

Valor en Libros a Diciembre 31 de

2017

Valor Compras

año 2018

Depreciación

año 2018

Valor en Libros a

Diciembre 31 de 2018

Terreno Calle 11 55A-41/43 188.012.500 0 0 188.012.500

Edificio Calle 11 55A-41/43 201.160.410 0 0 201.160.410

Muebles y enseres 48.714.022 321.300 0 49.035.322

Equipo de Oficina 18.521.982 601.188 0 19.123.170

Equipo de Cómputo y comunicación 74.478.228 23.237.974 0 97.716.202


115

Maquinaria y equipo 16.885.891 0 0 16.885.891

Subtotal propiedad, planta y equipo 547.773.033 24.160.462 0 571.933.495

Depreciación Edificio (9.429.396) 0 (3.143.133) (12.572.529)

Depreciación Muebles y enseres (11.714.463) 0 (3.779.921) (15.494.384)

Depreciación Equipo de Oficina (9.044.100) 0 (8.488.212) (17.532.312)

Depreciación equipo de computo (31.039.350) 0 (11.332.505) (42.371.855)

Depreciación Maquinaria y equipo (5.008.531) 0 (1.717.210) (6.725.741)

Total propiedad, planta y equipo 481.537.193 477.236.673

El método de depreciación para los activos de la Cooperativa es línea recta. Los activos propiedad, planta y equipo de la cooperativa no poseen restricciones, ni pignoraciones, ni compromisos contractuales. En este periodo no se presentaron baja en cuentas de los activos de propiedad planta y equipo.

NOTA 15. OTROS ACTIVOS BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

CONCEPTO 2018 2017

Seguros 18.059.591 20.460.964

Comisiones 52.189.308 46.464.402

Total Bienes y servicios pagados por anticipado 70.248.899 66.925.366

NOTA 16. DEPÓSITOS DE ASOCIADOS.

2017

CONCEPTO No.

CUENTAS CALI PALMIRA TULUA TOTAL TASAS

PROM. E.A.

AHORROS A LA VISTA

Tradicional 234 169.837.553 90.661.664 9.486.922 269.986.139 1,10%

Superahorro 204 260.492.139 187.984.825 12.645.962 461.122.926 1,00%

Infantil 99 16.040.017 24.820.637 13.207.474 54.068.128 0,95%

Total ahorros a la vista 537 446.369.709 303.467.126 35.340.358 785.177.193

Programado 250 167.914.882 44.098.874 72.607.973 284.621.729 5,09%

Total ahorros a la vista y APG 787 614.284.591 347.566.000 107.948.331 1.069.798.922

CDAT´S 71 523.668.273 99.168.250 25.324.132 648.160.655

intereses Cdat 8.638.373 969.282 527.184 10.134.839

TOTAL DEPOSITOS DE ASOCIADOS 1.146.591.237 447.703.532 133.799.647 1.728.094.416


116

2018

CONCEPTO No CUENT

AS

CALI PALMIRA TULUA TOTAL TASAS

PROM.

E.A.

AHORROS A LA VISTA

Tradicional 431 242.613.271 73.119.597 29.546.192 345.279.059 1,10%

Superahorro 665 362.805.681 291.914.816 35.117.565 689.838.062 1,00%

Infantil 77 20.727.350 23.335.007 15.626.072 59.688.429 0,95%

Total ahorros a la vista 1.173 626.146.302 388.369.420 80.289.829 1.094.805.551

Programado 259 189.054.117 47.028.788 83.114.174 319.197.079 4,45%

Total ahorros a la vista y APG 1.432 815.200.419 435.398.208 163.404.003 1.414.002.630

CDAT´S 70 548.111.511 261.969.762 85.502.241 895.583.514

Intereses cdat. 7.726.476 3.990.534 595.595 12.312.605

TOTAL DEPOSITOS DE ASOCIADOS

1.371.038.416 701.358.507 249.501.839 2.321.898.749

AHORRO PROGRAMADO 2018

Intervalos de plazos No APGS CALI PALMIRA TULUA TOTAL TASAS PROM. E.A.

Emitidos a menos de 6 meses

0 0 0 0 0

Emitidos = a 6 meses y < = de 12 meses

123 51.691.592 15.458.803 20.472.103 87.622.498 4,45%

Emitidos >= 12 meses y < de 24 meses

63 71.249.274 25.996.585 7.845.731 105.091.590 4,45%

Emitidos >= 24 meses y 36meses

19 23.464.966 5.573.400 0 29.038.366 4,45%

Emitidos >=36 a 48meses 22 15.853.662 0 19.014.273 34.867.935 4,45%

Emitidos de más de 48 meses

27 26.794.623 0 35.782.067 62.576.690 4,45%

TOTAL AHORRO PROGRAMADO A DIC. 2018

254 189.054.117 47.028.788 83.114.174 319.197.079

DEPOSITOS A TERMINO 2018

Intervalos de plazos No CDAT'

S

CALI PALMIRA TULUA TOTAL TASAS PROM.

E.A.

Emitidos a menos de 6 meses

53 82.129.870 89.034.778 0 171.164.648 4,14%

Emitidos = a 6 meses y < = de 12 meses

16 444.940.041 172.934.984 85.502.241 703.377.266 4,68%

Emitidos >12 meses y < 18 meses

1 21.041.600 0 0 21.041.600 5,60%

TOTAL CDAT'S A DICIEMBRE 2018

70 548.111.511 261.969.762 85.502.241 895.583.514


117

NOTA 17. AHORRO CONTRACTUAL Y DE PERMANENCIA

2017

CONCEPTO CALI PALMIRA TULUA TOTAL TASA PROM.

E.A.

Ahorro Contractual 676.383.730 136.035.278 59.704.292 872.123.300 1,30%

Interés ahorro contractual 10.560.660 0 0 10.560.660

Total ahorro contractual 686.944.390 136.035.278 59.704.292 882.683.960

Número de asociados 2.063 301 240 2.604

Numero de cuentas 211 745 118 1.074

Ahorro Permanencia 2.076.220.198 695.202.896 308.550.374 3.079.973.467 1,80%

Interés ahorro de permanencia

54.195.344 0 0 54.195.344

Total ahorro de permanencia

2.130.415.542 695.202.896 308.550.374 3.134.168.811


2018

CONCEPTO CALI PALMIRA TULUA TOTAL TASA PROM.

E.A.

Ahorro Contractual 693.241.024 123.537.279 65.780.713 882.559.016 1,30%

Interés ahorro contractual 10.812.097 0 0 10.812.097

Total ahorro contractual 704.053.121 123.537.279 65.780.713 893.371.113

Número de asociados 2.128 304 236 2.668


Ahorro Permanencia 2.286.646.011 738.402.039 360.204.029 3.385.252.079 2,00%

Interés ahorro de permanencia

63.138.047 63.138.047

Total ahorro de permanencia

2.349.784.058

738.402.039 360.204.029 3.448.390.126



118

NOTA18. AHORRO CONTRACTUAL GRAN RENTA Y GRAN FUTURO

2017

CONCEPTO Plazo Días Número Títulos

Valor Tasa Prom. E.A.

Ahorro contractual Granrenta 540 12 279.848.378 6,35%

Ahorro contractual Granrenta 1080 1 9.683.863 6,44%

Ahorro contractual Granfuturo 720 5 34.510.744 6,39%

Ahorro contractual Granfuturo 3960 1 85.951.392 7,24%

TOTAL CONTRACTUAL GRAN RENTA Y GRAN FUTURO 2018

19 409.994.377

2018

CONCEPTO Plazo Días Número Títulos

Valor Tasa Prom. E.A.

Ahorro contractual Granrenta 540 14 319.057.368 5.63



Ahorro contractual Granfuturo 720 4 29.507.675 5.69

Ahorro contractual Granfuturo 750 1 6.774.403 5.79

TOTAL CONTRACTUAL GRAN RENTA Y GRAN FUTURO 2018

25 457.410.867


119

NOTA 19. AHORRO CONTRACTUAL FONDO ROTATORIO DE VIVIENDA EPSA

2.018 2.017

CONCEPTO N.

cuentas

Valor N.

cuentas

Valor

Ahorro Empresa 158 690.050.948 117 511.002.915

Ahorro Empleado 158 689.749.933 117 510.701.900

Ahorro Voluntario 19 46.566.080 10 21.469.480

Interés ahorro empresa 158 108.809.024 117 95.327.120

Interés ahorro empleado 158 109.351.822 117 97.091.496

Interés ahorro voluntario 19 5.908.651 10 4.066.169

TOTAL AHORRO

CONTRACTUAL FRV

1.650.436.457 1.239.659.080

NOTA 20. CUENTAS POR PAGAR El reconocimiento de las cuentas por pagar se determinará acorde a su valor en libros, ya que estas, están establecidas sin cobro de intereses, por lo tanto, serán reconocidas al valor nominal, salvo que se demuestre la materialidad de los efectos financieros.

CONCEPTO 2018 2017

Costos y Gastos por pagar

Servicios Públicos, Otros 96.686.353 82.309.068

Proveedores 7.997.090 17.385.536

Retenciones y aportes de nómina 24.088.600 23.943.500

Seguro de Depósito Fogacoop 11.943.000 10.065.000

Remanentes por pagar Exasociados 64.911.300 62.130.924

Otras 57.897.684 22.419.345

Diversas 334.302.974 187.580.160

Subtotal cuentas por pagar 597.827.001 405.833.533


120

Impuestos por pagar

CONCEPTO 2018 2017

GMF 485.892 480.972

Retefuente e ICA 6.685.468 3.597.942

Impuesto a las ventas por pagar (36.715) 860.300

Impuesto de Industria y comercio 19.816.000 18.014.945

Total impuestos 26.950.645 22.954.159

Total Cuentas por pagar 624.777.646 428.787.692

NOTA 21. FONDOS SOCIALES

FONDO DE EDUCACIÓN

DESTINACIÓN 2017 INCREMENTOS 2018

UTILIZACIÓN 2018

SALDO DIC-2018

Saldo Inicial 49.207.970

Asignación excedentes Asamblea Marzo/18

160.056.811

Capacitación Delegados 585.000

Capacitación empleados y directivos 2.150.800

Emprendimiento 3.382.254

Impuesto de Renta y Aporte 146.417.760

TOTAL FONDO EDUCACIÓN DICIEMBRE 31 2018

49.207.970 160.056.811 152.535.814 56.728.967

FONDO DE SOLIDARIDAD

DESTINACIÓN SALDO DIC-2018

INCREMENTOS 2018

UTILIZACIÓN 2018

SALDO DIC-2018

Auxilios de Solidaridad 92.460.263


80.028.405

Recaudos cuota solidaridad Enero-Noviembre 2018

92.606.406

Recaudos cuota solidaridad Diciembre 2018

50.721.870

Traslado saldos a favor exasociados 10.980.838

Auxilio fallecimiento asociados 46.874.520

Auxilio enfermedad catastrófica 3.516.000

Auxilio incapacidad temporal del asociado

28.012.338

Auxilio pérdida de patrimonio 3.125.000


121

Auxilio de lentes 57.507.109

Auxilio de maternidad 3.194.869

Auxilio especial 3.061.000

Seguro vida deudores 752.508

Póliza directivos 1.025.889

Manifestaciones de solidaridad 2018 3.804.654

Impuesto de Renta y Aporte 16.268.640

Traslado a Ppto. catástrofe general diciembre 2018

30.054.716

Subtotal Auxilios 92.460.263 234.337.519 197.197.243 129.600.539

Catástrofe General 348.068.762

Traslado 30% remanente auxilios 2018 s/Reglamento

30.054.716

Subtotal Catástrofe general 348.068.762 30.054.716 378.123.477

TOTAL FONDO SOLIDARIDAD DIC 2018

440.529.025 264.392.235 197.197.243 507.724.017

FONDO DE RECREACIÓN


INCREMENTOS 2018

UTILIZACIÓN 2018

SALDO DIC-2018

Saldo Inicial 2.866.077


80.028.405

Inscripciones a Celebración día del asociado

11.960.000 60.406.266

Inscripciones y Celebración Día Niños 9.045.873 33.488.191

Otras actividades recreativas 9.177.606

TOTAL FONDO RECREACION DICIEMBRE 31 2018

2.866.077 101.034.278 103.072.063 828.292

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES


INCREMENTOS 2018

UTILIZACIÓN 2018

SALDO DIC-2018

Saldo Inicial 0


80.028.405

Ejecución seguro deudores 71.493.588

TOTAL FONDO OTROS FINES DICIEMBRE 31 2018

0 80.028.405 71.493.588 8.534.817

Total Fondos sociales Diciembre 31 2018 573.816.093


122

La medición, para los fondos de Solidaridad, Educación, corresponde al valor nominal asignado según distribución de excedentes aprobada por la Asamblea General Ordinaria de Socios o delegados en cumplimiento normativo, y para los fondos de Bienestar, mutuales y otros fondos dispuestos para fines especiales la Cooperativa los medirá al valor nominal de su asignación por Asamblea y/o adición, o por el porcentaje de recaudo de asociados conforme a los procedimientos establecidos para tal fin y por actividades realizadas para tal fin. Se incluye la destinación, beneficiarios y valor ejecutado en el año.

NOTA 22. BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO Son las retribuciones provenientes de una relación laboral que la Cooperativa proporciona a sus empleados a cambio de sus servicios, los cuales se esperan liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al final del periodo actual sobre el que se informa en el que los empleados hayan prestado los servicios. COOPERATIVA GRANCOOP cuenta con una planta de personal de 32 empleados, y el saldo de sus prestaciones sociales al 31 de diciembre es:

CONCEPTO 2018 2017

Cesantías 39.516.234 32.842.722

Intereses a las cesantías 4.608.136 3.828.279

Vacaciones 34.006.960 42.600.113

TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS A C.P. 78.131.330 79.271.114

NOTA 23. PROVISIONES BENEFICIOS A EMPLEADOS A LARGO PLAZO Las provisiones se registran cuando la entidad tiene una obligación presente, legal o implícita, como resultado de un suceso pasado, donde es probable que tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación y puede hacerse una estimación fiable de la obligación. Los beneficios a empleados a largo plazo, considerados como una provisión, se miden usando unidad de crédito proyectada donde cada período se convierte en una unidad que implica el reconocimiento proporcional de la obligación, desde que el empleado ingresa a la Cooperativa y se determina un pasivo al cierre del ejercicio contable.


123

CONCEPTO 2018 2017

Prima o bonificación por antigüedad 39.786.703 39.786.703

Total Provisión Beneficio a empleados L.P. 39.786.703 39.786.703

El cálculo de esta provisión tiene como parámetros, el salario mínimo legal vigente, el porcentaje de incremento salarial del año, tasa de descuento, edad de los empleados, fecha de ingreso laboral, el género teniendo en cuenta que las mujeres se pensionan con una edad diferente a la de los hombres. Los empleados que cumplen 20 años de laboral con la cooperativa, se les reconoce una prima de antigüedad de 2 SMMLV y en adelante por quinquenios es decir cuando cumpla los 25 años, 30 años y así sucesivamente.

NOTA 24. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

CONCEPTO 2018 2017

Proveedores de servicios varios 6.454.544 7.702.800

Pólizas de servicios funerarios 71.526.567 55.742.923

Pólizas de servicios de salud 18.507.527 26.501.393

Pólizas de vida y accidentes personales y custodia 45.815.455 45.788.094

Pólizas de Incendio y Terremoto 47.298.656 25.025.348

Pólizas de Vehículos Voluntario, Obligatorio y Autoplus 226.499.399 59.788.918

Seguro Vida Deudores 0 160.839

Póliza plan Custodia 9.923.438 8.860.438

Póliza GAP 334.061

Convenio Comcel 4.248.995 4.755.852

TOTAL RECAUDO INGRESOS PARA TERCEROS 430.274.581 234.660.666

NOTA 25. APORTES SOCIALES La cooperativa medirá los instrumentos de patrimonio al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los instrumentos de patrimonio.

CONCEPTO 2018 2017

Capital Mínimo Irreductible 5.100.000.000 4.888.943.448

TOTAL CAPITAL MINIMO IRREDUCTIBLE 5.100.000.000 4.888.943.448


124

Tratándose de cooperativas de ahorro y crédito, el aporte mínimo irreducible señalado en el estatuto deberá, por lo menos, ser igual al aporte mínimo establecido en el artículo 42 de la Ley 454 de 1998. Según la última reforma de estatutos, la COOPERATIVA GRANCOOP mantendrá un monto mínimo de aportes sociales pagado no inferior a $5.100.000.000 MCTE.

NOTA 26. RESERVAS Y FONDOS PATRIMONIALES

CONCEPTO 2018 2017

Fondo para amortización de aportes 1.000.000

1.000.000

Fondo para Revalorización de Aportes 24.355.449

24.353.740

Fondos Sociales Capitalizados 84.727.291

84.727.291

Fondos de Inversión - Créditos de vivienda 25.314.695

25.314.695

TOTAL FONDOS DESTINACIÓN ESPECÍFICA

135.397.435

135.395.726

NOTA 27. CUENTAS DE ORDEN

CONCEPTO 2018 2017

Intereses Cartera de Crédito 39.482.937 35.351.484

Intereses corrientes créditos reestructurados + de una vez

54.986 122,067

Activos Castigados 395.291.567 401.762.249

Propiedad ,Planta y Equipo totalmente depreciados 1.278.056 1.278.056

Garantías Cartera de Crédito 27.507.253.611 25.400.467.722

Créditos aprobados no desembolsados 822.650.260 768.000.000

Otras acreedoras contingentes (Cargos convenios) 73.646.825 73.786.354

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 28.839.658.242 $ 26.680.767.932


125

NOTA 28. INGRESOS POR CRÉDITO

INGRESOS POR SERVICIOS DE AHORRO Y CREDITO

CONCEPTO 2018 2017

Intereses Ordinarios Créditos Consumo 2.308.352.199 2.090.938.232

Intereses de Mora 46.148.198 41.695.534

Intereses Creditos de Consumo orientado a vivienda y vehículo

351.238.742 334.142.347

Intereses corrientes causados-Exasociados 4.951.974 21.002.199

Papeleria Depositos de Ahorro 181.020 253.428

intereses credito y ahorro Fondo Rotatorio 114.667.892 92.115.025

Estudio de Credito Fondo Rotatorio 3.121.488 2.326.430

TOTAL INGRESO SERVICIO DE AHORRO Y CREDITO $ 2.828.661.513 $ 2.582.473.195

Corresponde a los rendimientos financieros por intereses generados en Cartera de crédito. La COOPERATIVA GRANCOOP medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.

NOTA 29. COSTO DE ACTIVIDAD FINANCIERA

CONCEPTO 2018 2017

Ahorro Tradicional 3.803.176 2.520.300

Superahorro 5.605.774 5.119.471

Ahorro Infantil 509.854 583.772

C.D.A.T.'S 42.073.423 34.701.767

Ahorro Programado 16.200.602 16.380.263

Ahorro Granrenta y Gran futuro 23.863.672 25.613.905

Ahorro Contractual 11.141.091 10.662.469

Ahorro Permanencia 64.897.781 55.143.794

Impuesto 4 por Mil 32.502.734 33.351.148

Seguro de Depósito FOGACOOP GRANCOOP 37.053.000 31.291.612 Seguro de Depósito FOGACOOP FRV 8.061.000 6.546.388

Centrales de Riesgo 21.257.222 20.792.403

Impuesto 4 por Mil FRV 304.820 282.371

Costo servicio de ahorro y crédito FRV 72.697.647 70.592.556

Costo tarjetas Débitos 21.331.214

Comisión Recaudos PSE 10.253.926 173.976 TOTAL COSTOS SERVICIO DE AHORRO Y CRÉDITO 350.225.723 335.087.409


126

NOTA 30. RECUPERACIONES

CONCEPTO 2018 2017

Reintegro provisiones cartera de crédito 190.133.802

88.974.496

Recuperación inversiones disponibles para la venta -

681.955

Recuperación por bienes dados de baja 12.459.792

9.182.892

Reintegro provisión cuentas por cobrar de convenios 7.949.258

9.005.254

Reintegro provisión otras cuentas por cobrar -

485.440

TOTAL 210.542.852 108.330.037

NOTA 31. DETERIORO

CONCEPTO 2018 2017

Créditos de Consumo deterioro individual y general 242.575.727 217.680.470

Otros deterioros - Cuentas por Cobrar 1.413.400 1.127.413

Deterioro Fondo Rotatorio de Vivienda de EPSA 12.691.474 8.527.733

TOTAL DETERIORO 256.680.601 227.335.616

NOTA 32. INGRESO POR COMISIONES Y OTROS SERVICIOS

CONCEPTO 2018 2017

Ingreso Convenios 0 699.370 Ingreso Seguros 34.391.614 51.695.893

Ingreso Convenio FRV 14.156.306 13.621.532

Otros ingresos Financieros 35.682.105 38.908.404

Auxilio 288.000 0 Administrativos y sociales 13.941.089 12.086.220 TOTAL INGRESO POR COMISIONES Y OTROS 98.459.114 117.011.419


127

NOTA 33. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO 2018 2017

Beneficios a empleados 1.234.366.192 1.156.312.236

Gastos generales (impuestos) 696.088.105 595.478.244

Deterioro 256.680.601 227.335.616

Depreciación propiedad planta y equipo 28.460.981 23.309.260

TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN 2.215.595.879 2.002.435.356

Los gastos de personal están discriminados así:

CONCEPTO 2018 2017

SUELDOS 736.714.151 692.762.824

COMISIONES 621.500 2.082.500

AUXILIO DE TRANSPORTE 15.357.367 13.373.101

CONTRATACION APRENDIZ 16.431.591 15.542.743

CESANTIAS 68.990.555 61.971.053

INTERESES SOBRE CESANTIAS 5.253.602 4.521.884

PRIMA DE SERVICIOS 66.980.722 61.968.516

BONIFICACION ANTIGÜEDAD 0 9.890.302

VACACIONES 51.717.630 41.774.954

BONIFICACIONES 25.446.788 22.869.227

DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 10.976.635 9.732.843

APORTES SALUD 66.949.923 62.256.795

APORTES PENSION 86.879.235 86.114.855

APORTES A.R.L. 4.051.793 3.805.333

APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 31.843.000 29.447.340

APORTES I.C.B.F. 23.885.300 22.091.980

SENA 15.933.300 14.731.200

GASTOS MEDICOS Y MEDICAMENTOS 1.607.269 1.374.786

OTROS BENEFICIOS A EMPLEADOS 4.725.831 0

TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 1.234.366.192 1.156.312.236


128

Los gastos generales están discriminados así:

CONCEPTO 2018 2017

REVISORIA FISCAL 29.164.472 29.063.883

OTROS HONORARIOS 51.855.994 33.496.046

ARRENDAMIENTOS 16.659.750 16.219.150

SEGUROS 41.385.128 37.496.683

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 14.934.157 22.994.224

ASEO Y ELEMENTOS 10.507.735 8.219.008

CAFETERIA 4.534.060 4.255.215

SERVICIOS PUBLICOS 85.363.387 76.479.901

PORTES- CABLES- FAX Y TELEX 23.653.917 19.682.731

TRANSPORTE- FLETES Y ACARREOS 33.708.140 30.451.860

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 44.747.764 40.668.600

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 84.471.751 68.057.222

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 18.910.600 17.734.090

GASTOS DE ASAMBLEA 3.662.566 3.786.805

GASTOS DE DIRECTIVOS 17.037.318 18.855.215

GASTOS DE COMITES 4.258.043 2.621.703

GASTOS LEGALES 3.939.728 3.253.582

GASTOS DE REPRESENTACION 4.127.530 1.793.812

SERVICIOS TEMPORALES 47.320.847 34.136.224

VIGILANCIA PRIVADA 10.306.095 9.731.372

SISTEMATIZACION 77.923.870 62.002.656

CUOTAS DE SOSTENIMIENTO 4.550.040 3.787.200

SUSCRIPCIONES y PUBLICACIONES 268.999 1.119.498

OTROS 27.585.942 17.795.310

TOTAL GASTOS GENERALES 660.877.833 563.701.990

Los impuestos están discriminados así:

CONCEPTO 2018 2017

Industria y Comercio 19.670.493 17.562.741

Gravamen a los movimientos financieros 8.176.457 6.591.671

impuesto al consumo 483.398 348.870

Industria y Comercio FRV 547.705 605.015

Gravamen a los movimientos financieros FRV 979.769 1.564.557

Impuesto Predial y Complementarios 5.352.450 5.103.400

TOTAL IMPUESTOS 35.210.272 31.776.254


129

NOTA 34. RELACIÓN DE SOLVENCIA El cumplimiento de la relación de solvencia consiste en el mantenimiento de un mínimo de patrimonio adecuado equivalente a los porcentajes del total de sus activos ponderados por el nivel de riesgo. La relación de solvencia de la entidad a 31 de diciembre de 2018 es de 46.50 % y un patrimonio Técnico de $10.786.146.586, porcentaje que es muy superior al mínimo establecido para nuestra entidad que es del 9%.

CONCEPTO 2018 2017

Patrimonio Técnico requerido SUPERSOLIDARIA 2.087.833.697 2.008.661.074

Patrimonio Técnico GRANCOOP 10.786.146.586 8.700.120.618

Activos Netos 23.198.152.194 22.318.456.377

Solvencia mínima requerida SUPERSOLIDARIA 9% 9%

Solvencia GRANCOOP:

Patrimonio Técnico / Activos Netos 46.50% 38.98%

NOTA 35. CONTROLES DE LEY A 31 de diciembre de 2018, la cooperativa ha cumplido, los requerimientos de fondo de liquidez, capitales mínimos, relación de solvencia obligatoria. En concordancia con los principios que rigen la Economía Solidaria, el control de las cooperativas de ahorro y crédito y multiactiva o integrales con sección de ahorro y crédito que se encuentran sometidas a la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia de la Economía Solidaria, está en cabeza de los propios asociados (Asamblea General) y en el caso de los Estados Financieros, serán objeto de supervisión posterior por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria y sólo en casos particulares habrá un pronunciamiento previo, según Decreto 590 del 11 Abril de 2016.

ANÁLISIS FINANCIERO - ESTADO DE RESULTADOS Después de haber efectuado un análisis vertical y horizontal podemos concluir: Que los ingresos operacionales se incrementaron en el 2018 en $246.188.318 equivalente al 9.53%, con respecto al 2017. Los costos en el 2018 con relación al 2017 tuvieron un incremento de $15.138.314 equivalente a un 4.52%.


130

Los gastos de administración del año 2018 crecieron con respecto al 2017, en gastos de personal $78.053.956 que corresponde a un 6.75% por concepto de pago de vacaciones compensadas en dinero de periodo anteriores, implementación de la jornada familiar para los empleados con actividades deportivas y recreativas en cumplimiento de la ley 1857 de 2017, los gastos generales en $ 97.175.843 que corresponde a un 17.24%, entre los cuales el mayor incremento se debe al programa de captación referidos, plan social , Servicio red comunicación de datos Colpensiones y gastos de representación. Al cierre del ejercicio la Cooperativa obtuvo utilidades por $869.868.476 después de deducir para deterioro de cartera, deterioro cuentas por cobrar y depreciaciones.

ACTIVOS Al finalizar el año 2018 los activos totales de la Cooperativa suman $29.100.080.925 que equivale a un incremento anual del 9.72% del total activos de 2017. Dentro del activo el más representativo está la cartera de crédito que equivale al 78% del total de los activos.

PASIVOS Y PATRIMONIO Los pasivos en el 2018 incrementaron con respecto al 2017 en un 21.32% y el patrimonio en un 4.08%. A Diciembre 31 de 2018, la Cooperativa posee pasivos a largo plazo por valor de $ 6.489.395.266 que representa el 22.30 % del total del pasivo + patrimonio y registra un saldo de depósitos de Asociados de $2.321.898.749 que representa el 7.98 % del total del Pasivo + patrimonio.

YOLIMA BONILLA ROJAS CLAUDIA ELISA TIMARAN YAQUENO Gerente General Contadora T.P 74989-T PEDRO LUIS CARO HERNANDEZ Revisor Fiscal T. P.25895 –T (Ver dictamen adjunto)


131

COOPERATIVA GRANCOOP INDICADORES FINANCIEROS

A Diciembre 31 de 2018 y 2017 Cifras en pesos colombianos

1. INDICADORES DE LIQUIDEZ 1.1 Razón Corriente

El propósito de este indicador es verificar la disponibilidad de la Cooperativa para atender sus obligaciones en el corto plazo, comprometiendo sus activos líquidos. Al finalizar el año 2018, por cada peso ($1) que COOPERTIVA GRANCOOP debía en el corto plazo, contaba con $ 3.15 para pagar, en tanto que para el año 2017 fue de $ 3.95, lo cual muestra claramente que en los dos períodos analizados las obligaciones corrientes estaban plenamente respaldadas. 1.2 Capital de Trabajo Neto

El Capital de trabajo de la Cooperativa al finalizar los años 2018 y 2017 excedía los $8.655.712.644 y $8.746.919.707 respectivamente. Con estos recursos la entidad estaba en capacidad de atender sus compromisos de corto plazo al vencimiento y satisfacer suficientemente cualquier tipo de contingencia, al mismo tiempo continuaba operando en forma fluida.

dic-18 dic-17

ACTIVO CORRIENTE 12.684.611.043 11.710.336.667

--------------------------- = ------------------- ------------------- 3,15 3,95

PASIVO CORRIENTE 4.028.898.399 2.963.416.960

dic-18 dic-17

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

2.018

12,684,611,043 -4.028,898,399 = 8.655.712.644 8.746.919.707

2017

11.710.336.667 - 2.963.416.960


132

2. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO 2.1 Nivel de Endeudamiento:

Muestra la participación de los acreedores en el financiamiento de la cooperativa. Al finalizar del 2018 por cada peso que tenía invertido en activos 36 centavos estaban siendo financiados con pasivos. La mayor parte de estos pasivos corresponden a depósitos de nuestros asociados 2.2 Apalancamiento Total:

Este indicador mide el grado de compromiso del patrimonio de la cooperativa en relación con sus obligaciones, se incrementó en el año 2018 respecto al 2017. 2.3 Solvencia:

El indicador de Solvencia muestra la situación de seguridad y consistencia financiera de COOPERATIVA GRANCOOP. Al finalizar el año 2018, por cada pesos ($1) de obligaciones se tenían $ 2.77 para atenderlas. 2.4 Recursos Propios:

La proporción de Activos Totales que son propiedad de la Cooperativa se situó en 64% al finalizar el año 2018.

dic-18 dic-17

PASIVO TOTAL 10.518.293.665 8.669.709.891

------------------------ = ------------------------- ------------------------- 0,36 0,33

ACTIVO TOTAL 29.100.080.925 26.522.515.858

dic-18 dic-17

PASIVO TOTAL 10.518.293.665 8.669.709.891

------------------------ = ------------------------- ------------------------- 0,57 0,49

PATRIMONIO 18.581.787.260 17.852.805.967

dic-18 dic-17

ACTIVO TOTAL 29.100.080.925 26.522.515.858

------------------------ = ------------------------- ------------------------- 2,77 3,06

PASIVO TOTAL 10.518.293.665 8.669.709.891

dic-18 dic-17

TOTAL PATRIMONIO 18.581.787.260 17.852.805.967

----------------------------- = ------------------------- ------------------------- 0,64 0,67

TOTAL ACTIVO 29.100.080.925 26.522.515.858


133

3. INDICADORES DE ACTIVIDAD 3.1 Rotación de Cartera:

Representa el número de veces que el saldo promedio de las obligaciones de asociados fue convertido en dinero en efectivo durante los años 2018 y 2017.

La cifra resultante corresponde al número de días en que se recuperan las colocaciones de cartera de crédito. 3.2 Rotación de Activos Totales:

Al finalizar los períodos 2018 y 2017, por cada peso ($1) invertido en activos totales, se generaron ingresos por (12) doce centavos. 3.3 Rotación de Activos Fijos

Al finalizar el año 2018, por cada pesos ($1) invertido en Activos Fijos, se generaron ingresos por $7.25 pesos.

4. INDICADORES DE RENTABILIDAD 4.1 Rentabilidad de los aportes:

Al cierre del ejercicio 2018, los asociados de la cooperativa obtuvieron sobre sus aportes una rentabilidad del 7%

dic-18 dic-17

PRESTAMOS OTORGADOS 15.320.906.320 14.453.554.709

------------------------------------------------- = ------------------------- ------------------------- 0,77 0,78

OBLIGACIONES ASOCIADOS PROMEDIO 19.845.144.059 18.496.453.658

dic-18 dic-17

PERIODO DE COBRO No DIAS = 360 360

--------- --------- 466 461

0,77 0,78

dic-18 dic-17

INGRESOS 3.461.803.061 3.161.833.893

--------------------------------- = ------------------------- ------------------------- 0,12 0,12

ACTIVOS TOTALES BRUTOS 29.100.080.925 26.522.515.858

dic-18 dic-17

INGRESOS 3.461.803.061 3.161.833.893

------------------------ = ------------------------- ------------------------- 7,25 6,57

ACTIVOS FIJOS 477.236.673 481.537.193

dic-18 dic-17

EXCEDENTES COOPERATIVOS 869.868.476 800.284.053

---------------------------------------- = ------------------------- ------------------------- 0,07 0,07

APORTES 11.732.517.076 11.233.178.726


134

4.2 Rentabilidad de los ingresos:

Como quiera que este indicador determina la proporción de Ingresos que se convierte en Excedentes, en el año 2018, por cada peso ($1) de Ingresos se obtuvo veinticinco (25) centavos de utilidad. 4.3 Rentabilidad del patrimonio:

Mide la eficiencia de la administración en la generación de utilidades. En el año 2018, por cada peso ($1) de Patrimonio se obtuvieron cinco (5) centavos de rendimientos. 5. MEDICIÓN DEL OBJETO SOCIAL

Mediante este indicador se determina claramente el cumplimiento de una de las principales funciones de la cooperativa, como es la atención del servicio de crédito. Al finalizar los años 2018 y 2017, por cada peso ($1) ahorrado por el asociado, se le entregaron $1.23 y $ 1.21, respectivamente. YOLIMA BONILLA ROJAS CLAUDIA ELISA TIMARAN YAQUENO Representante Legal Contador T.P. 74989-T PEDRO LUIS CARO HERNANDEZ Revisor Fiscal T.P. 25895-T (Ver dictamen adjunto)

dic-18 dic-17


------------------------------------- = ------------------------- ------------------------- 0,25 0,25

INGRESOS TOTALES 3.461.803.061 3.161.833.893

dic-18 dic-17


------------------------------------- = ------------------------- ------------------------- 0,05 0,04

PATRIMONIO TOTAL 18.581.787.260 17.852.805.967

dic-18 dic-17

OBLIGACIONES DE ASOCIADOS 19.845.144.059 18.496.453.658

--------------------------------------------------------------------------= ------------------------- ------------------------- 1,23 1,21

CAPITAL SOCIAL + AHORRO CONTRACTUAL Y PERMANENCIA16.074.278.315 15.250.031.497


135

COOPERATIVA GRANCOOP CERTIFICADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Quienes suscriben el presente documento, en calidad de Representante Legal y Contador Público de la COOPERATIVA GRANCOOP , certificamos que los Estados Financieros de 2018 y 2017 , han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado que: Los Activos y pasivos incluidos en los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, han sido reconocidos en los Estados Financieros. Los Activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan una obligación presente de la cual espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos obtenidos a cargo de la cooperativa al 31 de Diciembre de 2018 y 2017. Los Estados Financieros están elaborados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera, con el marco técnico normativo contenido en el Decreto 2420 de 2015, salvo el tratamiento de la Cartera de Crédito y su deterioro y el de los Aportes Sociales conforme a los lineamientos establecidos en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008; en materia de aportes sociales, su registro contable se realiza en los términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios. Todos los hechos económicos que afectan a la cooperativa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros. No hubo irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros anunciados. Los aportes, ahorros y cartera de créditos de asociados con corte a 31 de diciembre de 2018, están debidamente conciliados y cruzados sus saldos contra los auxiliares generados por el SOFTWARE, por lo tanto sus saldos presentan razonablemente la situación de COOPERATIVA GRANCOOP al cierre del presente ejercicio. Se ha realizado la respectiva provisión de cartera según la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria SES. De acuerdo con las leyes laborales sobre la seguridad social y autoliquidación de aportes, COOPERATIVA GRANCOOP obró correctamente, que la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema y lo correspondiente a sus ingresos


136

Base de Cotización es correcta. GRANCOOP no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social. Certificamos que el software utilizado para el manejo operativo de COOPERATIVA GRANCOOP posee licencia en cumplimiento de la protección sobre la propiedad intelectual y derechos de autor establecidos en la Ley 603 de 2000. Se firma en Santiago de Cali a los Die (16) días del mes de Enero de 2019.

(Firmado el original) (Firmado el Original)

YOLIMA BONILLA ROJAS CLAUDIA ELISA TIMARAN YAQUENO Representante Legal Contadora Pública T. P. No 74989 ‐T


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GLOSARIO ACTIVO: Agrupa el conjunto de las cuentas que representan los bienes y derechos tangibles e intangibles de propiedad del ente económico, que por lo general, son fuente potencial de beneficios presentes o futuros. Comprende los siguientes grupos: el disponible, las inversiones y derivados, los deudores, las propiedades y equipo, los intangibles, los diferidos, los otros activos y las valorizaciones. Las cuentas que integran esta clase tendrán siempre saldo de naturaleza debito con excepción de las provisiones, de las depreciaciones y de las amortizaciones acumuladas, que serán deducidas, de manera separada, en los correspondientes grupos de cuentas. CARTERA: Posesión de títulos por un individuo o por una institución. La cartera puede incluir bonos, acciones, certificados de depósitos bancarios, oro, entre otros. Generalmente se conoce como cartera al volumen de créditos que otorga una institución; sin embargo el término incluye cualquier derecho exigible sobre un activo que posea un individuo o institución. INDICADORES DE LIQUIDEZ: Estos indicadores surgen de la necesidad de medir la capacidad que tienen las empresas para cancelar sus obligaciones de corto plazo. Sirven para establecer la facilidad o dificultad que presenta una compañía para pagar sus pasivos

corrientes con el producto de convertir a efectivo sus activos corrientes. LIQUIDEZ: Mayor o menor facilidad con que se redime, negocia o se convierte en dinero un título valor o un activo en cualquier momento. PASIVO: Agrupa el conjunto de las cuentas que representan las obligaciones contraídas por el ente económico en desarrollo del giro ordinario de su actividad, pagaderas en dinero, o en bienes o en servicios. Comprende las obligaciones financieras, las cuentas por pagar, los impuestos y gravámenes, las obligaciones laborales, los diferidos, otros pasivos, los pasivos estimados y provisiones y los bonos convertibles en acciones. Las cuentas que integran esta clase tendrán siempre saldos de naturaleza crédito.

RIESGO DE LIQUIDEZ: Es la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos y la realización de operaciones con el fin de lograr la liquidez necesaria para poder cumplir con sus obligaciones. FACTORING: Consiste en la adquisición de créditos provenientes de ventas de bienes muebles acerca de una empresa inmobiliaria, de prestación de servicios o de realización de obras, otorgando anticipos sobre sus créditos, asumiendo o no sus riesgos.

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