guia pratico espanhol

610
1 Comité Interamericano Contra el Terrorismo Organización de los Estados Americanos Países Latinoamericanos

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  • 1

    Comit Interamericano Contra el Terrorismo Organizacin de los Estados Americanos

    Pases Latinoamericanos

  • 2

    CICTE/OEA 2007

    Esta Gua Prctica de Prevencin, Deteccin y Represin del Financiamiento del Terrorismo fue elaborada por: Andr CUISSET, consultor, ex Oficial de polica especializado en la lucha contra la criminalidad financiera de la Polica Nacional Francesa; para el Comit Interamericano Contra el

    Terrorismo de la Organizacin de los Estados Americanos. (CICTE. OEA), bajo la supervisin de la Secretara del CICTE.

    Han colaborado en su realizacin, los expertos siguientes: Franco ROJAS SAGARNAGA, consultor, ex asistente de direccin y analista financiero de la Unidad de Investigacin Financiera de Bolivia - Carlos GESTO, Comisario

    Mayor en la Polica Federal de Argentina - Ral PLEE, Fiscal General de la Procuracin General de la Nacin de Argentina, encargado de cumplir las funciones previstas por la ley argentina contra el Lavado de Activos - Lus

    Fernando CASTELLANOS NETO, Fiscal especializado en materia de lavado de dinero en la Fiscala General de la Nacin de Colombia, y en su supervisin, Pablo MARTNEZ, Secretario Adjunto del Comit Interamericano contra

    el Terrorismo y Johanna SALAH, Gerente de Programas del Comit Interamericano Contra el Terrorismo.

    Se agradece particularmente por su valiosa ayuda a Rodolfo URIBE, Coordinador General de Creacin y Desarrollo de Unidades de Inteligencia Financiera para Amrica del Sur, en la Unidad Antilavado de Activos de la Comisin

    Interamericana Contra el Abuso de Drogas de la Organizacin de los Estados Americanos (CICAD / OEA)

    Las opiniones expresadas en este documento, no reflejan necesariamente el punto de vista del Comit Interamericano Contra el Terrorismo.

  • 3

    Contenido

    Acrnimos 14

    Prembulo

    16

    Parte I. La Normatividad contra el Financiamiento del Terrorismo

    18

    Captulo 1. Enfoques Conceptuales entre Financiamiento del Terrorismo y Lavado de Dinero 19

    1.1. Enfoques Conceptuales 19

    1.2. Financiamiento del Terrorismo: y Lavado de Dinero: Convergencias y diferencias 20

    1.2.1. Terrorismo y Crimen Organizado 21

    1.2.2. Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo. 24

    1.3. Zona de Lectura

    29

    Captulo 2. La Normatividad Internacional en Materia de Prevencin y Combate al Financiamiento del Terrorismo

    30

    2.1. Los Convenios Internacionales contra el Terrorismo 31

    2.2. El Convenio Internacional para la Represin del Financiamiento del Terrorismo 34

    2.2.1. Un Amplio Campo de Aplicacin 35

    2.2.2. Un Rgimen Reforzado de Prevencin y Represin 36

    2.2.3. Disposiciones Clsicas 37

    2.2.4. Sinptico del Contenido del Convenio Internacional para la Represin del Financiamiento del Terrorismo

    39

    2.3. Las Resoluciones de las Naciones Unidades 40

    2.4. La Recomendaciones del GAFI en Materia de Financiamiento del Terrorismo 43

    2.4.1. Las Nueve Recomendaciones Especiales del GAFI contra el Financiamiento del Terrorismo

    44

    2.4.2. Las 40 Recomendaciones Revisadas del GAFI 47

    2.5. Las Medidas contra el Financiamiento del Terrorismo de la Organizacin de los Estados Americanos

    51

    2.5.1. La Convencin Interamericana contra el Terrorismo de 2002 51

    2.5.2. El Reglamento Modelo de la CICAD 53

  • 4

    2.6. Las Resoluciones de la Unin Europea en Materia de Lucha contra el Financiamiento del Terrorismo

    55

    2.6.1. La Decisin Marco del Consejo de la Unin Europea del 13/06/2002 sobre la Lucha contra el Terrorismo

    55

    2.6.2. El Plan de Accin de la UE sobre la Lucha contra el Terrorismo 57

    2.6.3. La Orden Europea de Arresto 59

    2.6.4. La Tercera Directiva Europea Relativa a la Prevencin de la Utilizacin del Sistema Financiero para el Blanqueo de Capitales Incluida la Financiacin del Terrorismo (junio de 2005)

    60

    2.6.5. La Convencin Europea para la Prevencin del Terrorismo de 2005 62

    2.6.6. Convenio N 198-2005 del Consejo de Europa relativo al blanqueo, seguimiento, embargo y decomiso de los productos del delito y a la financiacin del terrorismo

    63

    2.7. Las Listas Internacionales de Individuos y Entidades Sealados como Terroristas 64

    2.7.1. La Lista del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas 65

    2.7.2. La Lista de la Unin Europea 65

    2.7.3. Las Listas de los Estados Unidos de Amrica 66

    2.8. Las Organizaciones Internacionales Relacionadas con la Lucha contra el Financiamiento del Terrorismo

    68

    2.8.1. El Comit Contra Terrorismo de las Naciones Unidas 68

    2.8.2. El Comit Interamericano Contra el Terrorismo 69

    2.8.3. Unin Europea: GMT y CODEXTER 71

    2.8.4. GAFI y Organismos Regionales Similares 72

    2.8.5. INTERPOL 74

    2.8.6. EUROPOL 74

    2.8.7. Otras Organizaciones Involucradas en la Prevencin y Represin del Financiamiento del Terrorismo

    74

    2.9. Zona de Lectura

    77

    Captulo 3. Modelos Legales contra el Financiamiento del Terrorismo 80

    3.1 Modelos de Leyes 80

    3.1.1 La Problemtica de la Unificacin Legal 80

    3.1.2. Los Modelos Legales contra el Financiamiento del Terrorismo 82

    3.1.3. Criterios de Eleccin y Clasificacin de los Pases en Relacin con los Modelos de leyes

    82

    3.1.4. Ilustracin de la Eleccin de Modelos Legales por Algunos Pases 85

    3.2. Las Normas Legales Norteamericanas en Materia de Financiamiento del Terrorismo: La Ley USAPATRIOT de 2001

    91

    3.2.1. Una Ley Nacional con Implicaciones Internacionales 92

    3.2.2. Medidas Especiales para Jurisdicciones, Entidades Financieras u Operaciones Financieras que Exigen Especial Atencin

    95

  • 5

    3.2.3. Posibilidades de Juzgar a Extranjeros en los Estados Unidos de Amrica 98

    3.2.4. Confiscacin de Fondos en Cuentas Interbancarias de los Estados Unidos de Amrica 99

    3.2.5. Posibilidad de Obtener Registros de los Bancos Extranjeros 100

    3.2.6. Cooperacin Internacional en las Investigaciones de Lavado de Dinero, Delitos Financieros y las Finanzas de Grupos Terroristas (Art. 330)

    100

    3.2.7. Prohibicin de Relaciones con Entidades o Personas Designadas 101

    3.2.8.Cooperacin entre Entidades Financieras, Autoridades Reguladoras y Autoridades de Aplicacin de la Ley

    101

    3.2.9. Consecuencias Jurdicas Extraterritoriales de la USA ACT 103

    3.3. Zona de Reflexin 105

    3.4. Zona de Lectura 105

    Parte 2. Metodologas y Estrategias

    107

    Captulo 4. Fuentes del Financiamiento del Terrorismo 108

    4.1. Los Apoyos por Parte de Pases 110

    4.2. Las Fuentes Generadores de Ingresos Legales 110

    4.3. Las Actividades Ilegales 112

    4.4. Mtodos de Movimientos de Fondos 114

    4.5. Zona de Lectura

    117

    Captulo 5. Estrategia para la Prevencin y Deteccin de las Actividades Financieras del Terrorismo 119

    5.1. La Problemtica de la Deteccin de las Actividades Financieras del Terrorismo 120

    5.2. Las Etapas del Proceso del Financiamiento del Terrorismo 123

    5.2.1. La Problemtica Comparativa con las Etapas del Proceso del Lavado de Dinero 123

    5.2.2. La Clasificacin de las Etapas del Proceso del Financiamiento del Terrorismo 124

    5.2.3. Aplicacin Prctica de la Clasificacin del Proceso del Financiamiento del Terrorismo 131

    5.3. Conceptos Bsicos para una Estrategia de Prevencin y Deteccin del Financiamiento del Terrorismo

    132

    5.3.1. Una Estrategia Optimizada de Deteccin 132

    5.3.2. Definicin de los Conceptos Bsicos relacionados con una Estrategia Optimizada de Deteccin del Financiamiento del Terrorismo

    133

    5.4. El Papel de los Indicadores de Alerta en materia de Deteccin de Operaciones Financieras Ligadas con el Terrorismo

    135

    5.5. El Retorno de Informacin a las Instituciones Financieras y Sujetos Obligados a Informar 137

    5.6 Ilustracin de Metodologa de Anlisis de Caso segn la Estrategia de Clasificacin 140

    5.6.1. Presentacin de un Caso Piloto 140

    5.6.2. Comentarios y Anlisis Realizados 141

  • 6

    5.6.3. Determinacin de los Indicadores de Alerta 147

    5.6.4. Determinacin de las Tendencias 149

    5.6.5. Cuadro Piloto de Presentacin de Anlisis de Casos 149

    5.7. Zona de Reflexin 152

    5.8. Zona de Lectura

    152

    Captulo 6. El Uso Abusivo de los Organismos Sin Fines de Lucro 153

    6.1. La Problemtica 153

    6.2. Metodologa de Utilizacin Criminal por los Grupos Terroristas 156

    6.2.1. La Recaudacin de Fondos lcitos 157

    6.2.2. El Movimiento Internacional de Fondos 158

    6.2.3. La Financiacin Logstica de una Organizacin Terrorista 158

    6.2.4. El Modo de Utilizacin de los OSFL 158

    6.2.5. Esquema de Utilizacin de un OSFL 160

    6.2.6. Indicadores de Alerta 160

    6.3. Anlisis de Casos de Uso Abusivo de Entidades Sin Fines de Lucro 162

    6.4. Mejores Prcticas Internacionales de Prevencin del Uso Abusivo de las Entidades Sin Fines de Lucro 174

    6.4.1. Transparencia Financiera 175

    6.4.2. Transparencia Administrativa 181

    6.5. Mecanismos de Control 184

    6.6. Zona de Reflexin 185

    6.7. Zona de Lectura

    187

    Captulo 7. El Uso de los Sistemas Alternativos de Remesas de Fondos 189

    7.1. Definicin de los Servicios Alternativos de Remesas de Fondos 190

    7.1.1. Funcionamiento del Sistema Hawala / Hundi 192

    7.1.2. El Sistema Chop Shop / Chiti 194

    7.1.3. El Sistema del Mercado Negro del Peso 195

    7.1.4. Clasificacin de los SARF 197

    7.2. Las Caractersticas de los SARF 198

    7.3. La Problemtica del Uso Abusivo de los SARF 200

    7.3.1. Amplitud del Uso de los SARF 200

    7.3.2. El Uso Abusivo de los SARF para Fines Criminales y Terroristas 201

    7.3.3. Recomendacin Especial VI del GAFI 203

  • 7

    7.4. Los Indicadores de Alerta 203

    7.5. Anlisis de Casos del Uso de los Sistemas Alternativos de Remesas de Fondos para el Financiamiento del Terrorismo

    207

    7.6. Mejores Prcticas de Prevencin del Uso Abusivo de las SARF 212

    7.6.1. Prevencin de los Sistemas Alternativos de Remesas de Fondos 212

    7.6.2. Prevencin del Sistema del Mercado Negro del Peso 213

    7.7. Zona de Reflexin 215

    7.8. Zona de Lectura

    215

    Captulo 8. Uso de los Transportes Fsicos de Fondos 217

    8.1. Recomendacin Especial IX Correos de Efectivo (cash couriers) 218

    8.2. Tipologas de Pasadores de Efectivo 218

    8.3. Anlisis de Casos de Transportes Transfronterizados de Fondos 221

    8.4. Mejores Prcticas Internacionales de Prevencin y Deteccin 226

    8.5. Zona de Reflexin 229

    8.6. Zona de Lectura

    230

    Captulo 9. Uso del Sistema Financiero Formal 231

    9.1 Las Transferencias Electrnicas de Fondos 232

    9.1.1. La Problemtica 232

    9.1.2. Los Indicadores de Alerta para las Instituciones Financieras: 235

    9.1.3. Las Mejores Prcticas de Prevencin y Deteccin 236

    9.2. Las Tarjetas Bancarias 238

    9.2.1. La Problemtica 238

    9.2.2. Indicadores de Alerta 240

    9.2.3. Mejores Prcticas de Prevencin del Uso Abusivo de Tarjetas Bancarias para el Financiamiento del Terrorismo

    241

    9.3. La Especulacin sobre Mercados Financieros 242

    9.3.1. La Problemtica 242

    9.3.2. Metodologas 245

    9.3.3. Mejores Prcticas de Prevencin 247

    9.4. Productos de Seguros 250

    9.4.1. Utilizacin para Recaudar Fondos 250

    9.4.2. Utilizacin para Proteger Fondos. 251

    9.4.3. Utilizacin para Mover Fondos Internacionalmente 251

  • 8

    9.4.4. Indicadores Especficos al Financiamiento del Terrorismo 252

    9.4.5. Mejores Prcticas de Prevencin del Uso del Sector Asegurador para Fines de Financiamiento de Terrorismo

    252

    9.5. Otras Utilizaciones del Sistema Financiero 254

    9.5.1. Cuentas Dormidas 254

    9.5.2. El Swap de Fondos entre Cuentas Aliadas. 256

    9.5.3. Cheques Viajeros 258

    9.5.4. El Arbitraje Cambiario Internacional 258

    9.5.5. Depsitos a Plazo Fijo (a trmino) 261

    9.5.6. Prstamos Bancarios 262

    9.6. Anlisis de Casos 265

    9.7. Mejores Prcticas de Prevencin y Deteccin 276

    9.8. Zona de Lectura 277

    Captulo 10. Uso del Sistema Econmico Formal e Informal 279

    10.1. Utilizacin del Sector Comercial para Fines Fraudulentas 280

    10.2. Sector Econmico y Crimen Organizado 280

    10.2.1. Las Categoras de Entidades Jurdicas en relacin con el Proceso Criminal Lucrativo 280

    10.2.2. Esquema de Posicionamiento de las Categoras de Entidades Jurdicas con el Proceso Criminal Lucrativo

    281

    10.3. El Sector Econmico Legal como Vector de Financiamiento del Terrorismo 282

    10.3.1. Las Diferentes Categoras de Entidades Econmicas relacionadas con el Terrorismo 283

    10.3.2. Medios de Financiamiento a travs del Sector Econmico 286

    10.3.3. El Uso de Fideicomisos para Financiar el Terrorismo 287

    10.4. La Problemtica del Sector Econmico Informal 291

    10.4.1. El Contrabando como Vector de Financiamiento del Terrorismo 291

    10.4.2. La Falsificacin de Marcas y Productos como Vector del Financiamiento del Terrorismo

    292

    10.5. Anlisis de Casos 296

    10.6. La Problemtica de los Refugios Financieros Extraterritoriales 302

    10.7. Indicadores de Alerta 302

    10.8. Mejores Prcticas de Prevencin y Deteccin 305

    10.8.1. Normas Internacionales en relacin con las Entidades Econmicas 305

    10.8.2. Mejores Prcticas para Evitar el Uso Abusivo de las Entidades Jurdicas del Sector Econmico para Financiar el Terrorismo

    307

    10.8.3. Recomendaciones en materia de Prevencin y Represin de la Falsificacin de Marcas y su Contrabando para Servir de Fuente de Financiamiento Terrorista

    308

  • 9

    10.9. Zona de Reflexin 309

    10.10 Zona de Lectura

    310

    Captulo 11. Fraudes e Internet para Financiar los Grupos Terroristas 312

    11.1. Prembulo 312

    11.2. Fraudes Cometidos con Falsas Tarjetas Bancarias 314

    11.2.1. Metodologas 314

    11.2.2. La Problemtica para el Financiamiento del Terrorismo 318

    11.2.3. Las Mejores Practicas de Prevencin 320

    11.3. El Uso de Internet por los Grupos Terroristas 321

    11.3.1. Medio de Propaganda y Reclutamiento 322

    11.3.2. Un Medio de Comunicaciones entre Miembros y Simpatizantes del Movimiento Terrorista 322

    11.3.3. Un Medio de Recaudar y Mover Fondos 323

    11.3.4. Internet como Arma Terrorista 325

    11.3.5. Mejores Medidas de Prevencin y Represin 325

    11.4. La Usurpacin de Identidades 327

    11.4.1. La Problemtica Criminal 327

    11.4.2. Las Mejores Prcticas de Prevencin 328

    11.5. Anlisis de Casos 329

    11.6. Zona de Reflexin 333

    11.7. Zona de Lectura

    333

    Captulo 12. Diamantes, Oro y Metales Preciosos 335

    12.1. La Problemtica en relacin con el Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo 335

    12.2. Tipologas relativas a la Utilizacin de Metales Preciosos para el Financiamiento del Terrorismo 336

    12.3. Anlisis de Caso 338

    12.4. Indicadores de Alerta 340

    12.5. Mejores Prcticas para Prevencin y Deteccin del Negocio de Metal y Piedras Preciosas para Financiar el Terrorismo

    341

    12.6. Zona de Reflexin 342

    12.7. Zona de Lectura

    342

    Captulo 13. Tipologas de Lavado de Activos y Movimiento de Dinero, Utilizadas por las Organizaciones Terroristas

    344

    13.1. Transporte de Dinero de Origen Ilcito en Vehculos de Transporte de Carga y/o de Pasajeros. 345

  • 10

    13.2. Canje de Drogas por Armas, Municiones y/o Elementos Blicos. 347

    13.3. Utilizacin de Entidades Sin Fines de Lucro para Mezclar Dinero Ilcito 349

    13.4. Utilizacin de Negocios de Alta Rotacin de Efectivo para Mezclar Dinero Ilcito. 351

    13.5. Ocultacin de Dinero en Sitios Seguros 354

    13.6. Uso de Negocios de Contrabando como Fachada para Lavar dinero Proveniente de Trfico de Drogas 356

    13.7. Extorsiones Recurrentes en Zonas de Alta Actividad Comercial 357

    13.8. Pago o Donaciones en Especie para Financiar Grupos Terroristas 359

    13.9. Zona de Lectura 360

    Parte 3. Guas prcticas para la Prevencin, Deteccin y el Combate al Financiamiento del Terrorismo

    361

    Captulo 14. La Problemtica: Detectar y Seguir el Dinero del Financiamiento del Terrorismo 362

    14.1. Prembulo al Rastreo del Dinero Terrorista 362

    14.2. Las Dificultades del Rastreo del Dinero Terrorista 363

    14.2.1. Las Lecciones de la Investigacin Financiera de los Atentados del 11/09/2001 363

    14.2.2. Las Dificultades del Rastreo del Dinero 365

    14.3. Perspectivas del Rastreo del Dinero Terrorista 366

    14.4. Mejores Prcticas para Rastrear el Dinero y Prevenir la Financiacin del Terrorismo 367

    14.5. Zona de Lectura

    372

    Captulo 15. Gua Prctica para el Sector Financiero y no Financiero 374

    15.1. Qu Deben Buscar las Instituciones Financieras? 374

    15.1.1. Indicadores de Alerta en Entidades de Intermediacin Financiera 375

    15.1.2.. Indicadores de Alerta en Entidades de Intermediacin de Valores 378

    15.1.3. Indicadores de Alerta en Entidades de Intermediacin de Seguros 379

    15.1.4. Personas Sealadas Nacionalmente e Internacionalmente 380

    15.2. Cmo Buscar la Informacin de Operaciones Sospechosas de Financiamiento al Terrorismo o Lavado de Dinero en las Instituciones Financieras?

    381

    15.2.1. Debida Diligencia sobre el Conocimiento del Cliente 381

    15.2.2. Vigilancia de Operaciones Financieras de la Clientela 382

    15.2.3. Diligencia en Sectores y Actividades de Alto Riesgo 383

    15.2.4. Registro de Documentacin 383

    15.3. Qu Hacer cuando las Instituciones Financieras Descubren Operaciones Posiblemente Relacionadas al Financiamiento del Terrorismo?

    384

    15.3.1. Anlisis de Transacciones Financieras 385

  • 11

    15.3.2. Reporte a las Autoridades de Control 389

    15.3.3. Colaboracin y Coordinacin con las Autoridades de Control 390

    15.4. Cmo Establecer un Mecanismo de Control en las Instituciones Financieras? 390

    15.4.1. Objetivos de un Programa Antilavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo 391

    15.4.2. Estructura Interna que Considere un Departamento o una Unidad de Cumplimiento (contra el financiamiento del terrorismo y lavado de dinero)

    391

    15.4.3.. Funciones de la Unidad de Cumplimiento 393

    15.4.4. El papel del Oficial de Cumplimiento y los Supervisores 395

    15.5. Las Mejores Prcticas Internacionales 397

    15.5.1. Las Recomendaciones del GAFI 397

    15.5.2. Gua de Mejores Practicas del FMI y BM 399

    15.5.3. Los Principios del Grupo Wolfsberg 401

    15.5.4. Los Estndares del Comit de Basilea de Supervisin Bancaria 403

    15.5.5. Mejores Prcticas de la Asociacin Internacional de Supervisores de Seguros (AISS) 407

    15.5.6. Mejores Prcticas de la Organizacin Internacional de Comisiones de Valores (OICV) 409

    15.6. Zona de Lectura

    409

    Captulo 16. Gua Prctica para Unidades de Inteligencia Financiera 412

    16.1. El Papel de las UIFs en materia de Deteccin del Financiamiento del Terrorismo 413

    16.2. Funciones y Atribuciones de las UIFs 414

    16.3. Camino Operativo de una Investigacin de una UIF 417

    16.4. Relaciones con las Autoridades Gubernamentales de Aplicacin de la Ley 420

    16.5. Cooperacin Internacional 422

    16.6. Zona de Reflexin 425

    16.7. Zona de Lectura

    426

    Captulo 17. Gua Practica de Deteccin y Represin del Financiamiento del Terrorismo, para las Autoridades de Aplicacin de la Ley

    427

    17.1. Introduccin 427

    17.1.1. Obstculos Referidos a la Ley Penal. 428

    17.1.2. Obstculos Referidos a las Leyes de Procedimiento Criminal. 428

    17.1.3. Obstculos Referidos a la Cooperacin Internacional. 429

    17.2. El Concepto Legal del Financiamiento del Terrorismo 430

    17.2.1. Concepto Legal del Terrorismo. 430

    17.2.2. Combatir el Financiamiento del Terrorismo a travs de la Nocin Penal del Lavado de Activos

    431

  • 12

    17.2.3. Figura Delictiva y Responsabilidad de las Personas Jurdicas 432

    17.2.4. Establecimiento de Jurisdiccin en materia de Delitos de Financiamiento del Terrorismo.

    432

    17.2.5. Cuestiones Procesales 433

    17.2.6. Comportamientos Sancionables del Financiamiento del Terrorismo y Medios Jurdicos Posibles de Represin

    434

    17.3. Congelamiento, Incautacin y Decomiso de Activos Terroristas 439

    17.3.1. Requisitos del Convenio, Resoluciones de las Naciones Unidas y Recomendaciones Especiales del GAFI.

    439

    17.3.2. El Decomiso como una Sancin Penal 442

    17.4. Tcnicas para el Desarrollo de una Investigacin Penal 443

    17.4.1 .Anlisis de Registros Bancarios y Otros Registros Financieros 443

    17.4.2. Entrevistas Financieras 444

    17.4.3. Vigilancia 444

    17.4.4. Orden de Allanamiento Financiero 445

    17.4.5. Registrador de Llamadas 445

    17.4.6. Revisin de la Basura 446

    17.4.7. Anlisis de Reportes de Operacin Sospechosa 446

    17.5. Tcnicas Especiales de Investigacin 447

    17.5.1. Caractersticas Generales 447

    17.5.2. Conclusiones del Grupo Legal de GAFISUD. Definiciones. Perspectivas legislativas 449

    17.5.3. La Proteccin de Testigos y los Testigos de Identidad Reservada 454

    17.6. Cooperacin Internacional 457

    17.6.1. Acuerdos Internacionales. 459

    17.6.2. Convenios Internacionales Multilaterales Suscritos en la Regin que Incluyen Normas sobre Cooperacin Judicial.

    469

    17.6.3. Gua de Cooperacin Judicial en el Marco de GAFISUD 471

    17.6.4. Programa Interamericano de Asistencia Judicial Mutua de la OEA 472

    17.7. Zona de Reflexin 473

    17.8. Zona de Lectura

    474

    Captulo 18. Gua Practica de Tcnicas de Inteligencia 475

    18.1. Consideraciones Previas en relacin con la Obtencin de Informaciones 477

    18.2. Cmo Identificar una Operacin Vinculada al Financiamiento del Terrorismo 483

    18.3. Qu Hacer en materia de Inteligencia contra el Financiamiento del Terrorismo 484

    18.3.1. Camino de la Investigacin 484

  • 13

    18.3.2. Caso de Ilustracin Prctica de Investigacin 489

    18.4. Qu Hacer en materia de Uso del Transporte Fsico de Fondos 497

    18.4.1. Utilizacin de Pasadores Fsicos (mulas) 497

    18.4.2. Casinos y Agencias de Juegos 500

    18.4.3. Comerciantes Falsos 501

    18.4.4. Casas o Agencias de Cambio 501

    18.4.5. Casas o Agencias de Empeo 501

    18.4.6. Couriers o Mensajera Express

    502

    Captulo 19. Tcnicas y Matrices de Anlisis y Control 510

    19.1. Anlisis de Gastos de Vida 510

    19.2. Matrices de Control/Investigacin para Entidades Econmicas 512

    19.3. Matrices de Control para Entidades Sin Fines de Lucro 512

    19.4. Matrices de Control en las Instituciones Financieras en materia de Prevencin y Represin de la Financiacin del Terrorismo

    513

    Parte 4. Documentacin y Referencias

    557

    Captulo 20. Documentacin de Prelectura 558

    Captulo 21. Glosario 565

    Captulo 22. Documentacin Legal 585

    Captulo 23. Documentacin Temtica 590

    Captulo 24. Sitios Internet de Inters 603

    Captulo 25. Bibliografa 608

  • 14

    ABM Alternative Banking Method (Ver MBA) AISS Asociacin Internacional de Supervisores de Seguros ALD/AFT Anti Lavado de Dinero / Anti Financiamiento del Terrorismo AML/AFT Anti Money Laundering / Anti Financing of Terrorism ARS Alternative Remittance System (Ver SARF) ATM Automated Teller Machines (Ver DAB Distribuidores Automatizados

    de Billetes) BID Banco Interamericano de Desarrollo BM Banco Mundial BMPE Black Market Peso Exchange. CBSB Comit de Basilea de Supervisin Bancaria CCT Comit contra Terrorismo (ONU) CEE Comisin de las Comunidades Europeas CICAD Comisin Interamericana contra el Abuso de Drogas CICTE Comit Interamericano contra el Terrorismo CODEXTER Comit de los Expertos sobre el Terrorismo CRNR Centro de Remesa No Regulado DAB Distribuidores Automticos de Billetes (Ver ATM) EE,UU Estados Unidos de Amrica ESAAMLG Grupo del Este y sur de frica contra el lavado de activos ETF Empresa de Transferencia de Fondos FATF Financial Action Task Force (ver GAFI) FINTER Financiamiento del Terrorismo FIU Financial Intelligence Unit (ver UIF) FMI Fondo Monetario Internacional FTO Foreign Terrorist Organization (Organizacin Terrorista Extranjera) GAFI Grupo de Accin Financiera GAFIC Grupo de Accin Financiera del Caribe GAFISUD Grupo de Accin Financiera de Amrica Sur GAP Grupo Asia/Pacfico sobre lavado de activos GMT Grupo Multidisciplinario contra el Terrorismo GPML Global Programme against Money Laundering GRGAFI Grupos Regionales de tipo GAFI BC International Business Company (Empresa Internacional de Negocios) IEEP International Emergency Economic Powers - Ley de Poderes Internacionales de Emergencia (EE.UU.) IFT Informal Funds Transfer (Ver SITF)

  • 15

    INCRS International Narcotics Control Strategy Report IVT Informal Values Transfer (Ver SITV) MBA Mtodo Bancario Alternativo OCDE Organizacin de Cooperacin y Desarrollo Econmico OEA Organizacin de los Estados Americanos OFAC Office of Foreign Assets Control (Oficina de Control de Activos

    Extranjeros) OICV Organizacin Internacional de Comisiones de Valores ONG Organismo No Gubernamental ONU Organizacin de las Naciones Unidas OSFL Organismo Sin Fines de Lucro PBS Parallel Banking System (Ver SBP) PFRS Parallel Funds Remittance System (Ver SPRF) ROS Reporte de Operaciones Sospechosas SARF Sistema Alternativo de Remesas de Fondos SATF Sistema Alternativo de Transmisin de Fondos SBP Sistema de Banca Paralela SBS Sistema de Banca Subterrnea SDNBP Specially Designated Nationals and Blocked Persons SDT Special Designed Terrorist (Terrorista Especialmente Designado) SITCV Sistema Informal de transmisin de Capital o Valores SITF Sistema Informal de Transferencias de Fondos SITV Sistema Informal de Transferencias de Valores SPRF Sistema Paralelo de Remesas de Fondos TEL Terrorists Expulsion List (Lista de Exclusin de Terroristas) UBS Underground Banking System (Ver SBS) UE Unin Europea UIF Unidad de Inteligencia Financiera UNODC United Nations Office on Drugs and Crime Oficina contra Drogas y

    Delitos de las Naciones Unidas USAPATRIOT Uniting and Strengthing America to Provide Appropriate Tools

    Requiered to Intercept and Obstruct Terrorism. (Ley norteamericana en respuesta a los atentados terroristas del 11-09)

    11-09 Referencias a los atentados terroristas del 11 de septiembre de 2001 en Los EE.UU. (Nueva York y Washington)

  • 16

    Combatir el financiamiento del terrorismo

    debe ser un elemento central e integrado

    en la guerra contra el terrorismo.

    El 11 de septiembre de 2001, da de los atentados sobre suelo estadounidense, qued en la historia del terrorismo internacional como una fecha clave y determin una aceleracin formidable en materia legal sobre medidas de prevencin y combate contra este flagelo, tomadas a nivel nacional y mundial. Nunca, en materia de seguridad, se haba tenido un consenso universal con tal rapidez y amplitud de reaccin legal y operativa.

    Estos atentados causaron una devastacin nunca antes vista, e hicieron cambiar para siempre la percepcin que tenan los gobiernos de la amenaza que presentaba el terrorismo.

    Hasta esa fecha, para muchos pases, la amenaza del terrorismo pareca lejana y se pensaba que el problema era de otros. Sus dirigentes confiaban en que los sistemas de deteccin y proteccin dentro de sus fronteras, los mantenan invulnerables.

    El 11 de septiembre puso fin a esas ilusiones. Los numerosos atentados perpetrados posteriormente en Madrid en 2004 y Londres en 2005, mostraron aun ms la fragilidad en este mbito, de los pases supuestamente mejor equipados en materia de seguridad.

    La primera leccin del trgico evento de 2001, fue que el terrorismo prcticamente puede golpear cuando y donde quiere, y que las fronteras y los mejores sistemas de seguridad nacional, no son infalibles. Adems, el terrorismo no hace distincin entre razas, religiones, o condiciones sociales de sus vctimas. El terrorismo no reconoce fronteras.

    Los sistemas de proteccin y lucha contra las actividades terroristas, resultaron insuficientes.

  • 17

    Los eventos que se desarrollaron desde entonces la eliminacin de los Taliban en el poder en Afganistn, la cada del gobierno iraqu de Sadam Hussein, la persecucin sin tregua a travs del planeta de Bin Laden y la red Al Qaeda, y la situacin que prevalece desde hace aos en ciertos pases confrontados con la subversin armada, demuestran que la lucha contra el terrorismo es a largo plazo y debe ubicarse sobre diferentes frentes: poltico, social, econmico, militar, judicial y financiero.

    Uno de estos frentes, el del sistema de prevencin y represin de las actividades terroristas y subversivas, corresponde al desmantelamiento de sus redes financieras.

    El terrorismo necesita fondos para realizar sus actividades logsticas y operativas. Privar a los terroristas de sus fuentes financieras para quitarles los medios de adquisicin de armas y explosivos, es una estrategia que prcticamente hasta el final de la dcada de los noventa, no haba sido considerada. La primera toma de conciencia internacional de esta necesidad, se da en diciembre de 1999 con el Convenio Internacional de las Naciones Unidas para la Represin del Financiamiento del Terrorismo.

    Este nuevo eje estratgico del combate, adoptado por una comunidad internacional ms y ms comprometida con la supresin de las fuentes financieras del terrorismo y sus rutas, parece dar resultados alentadores, considerando las dificultades que encuentran ahora los criminales para procurarse fondos y moverlos internacionalmente. Las posibilidades que tenan las organizaciones terroristas antes del 9-11, los movimientos a travs del sistema financiero legal, los transportes fsicos, u otros mtodos hasta esa fecha utilizados, disminuyeron de manera drstica o se volvieron ms arriesgados.

    Sin embargo, el terrorismo tambin encontr alternativas a estas restricciones, que le permiten todava mantener un importante poder mortfero y de destruccin.

    Este combate es difcil, como lo comprob la estructura de financiamiento de la red terrorista Al Qaeda, y requiere un compromiso total y un esfuerzo sostenido de la comunidad internacional. En particular, en materia de cooperacin internacional, es necesaria la participacin de los actores econmicos, financieros y de todos los servicios gubernamentales especializados en materia de prevencin, deteccin y combate.

    En este contexto, esta gua brinda una ayuda prctica a los diferentes actores gubernamentales y al sistema financiero, para optimizar su participacin y eficiencia dentro de la prevencin, deteccin y represin del financiamiento de las actividades terroristas, y para poner los sistemas nacionales en el nivel de las normas y recomendaciones internacionales.

  • 18

  • 19

    Enfoques Conceptuales entre Financiamiento del Terrorismo y Lavado de Dinero

    1.1. Enfoques Conceptuales

    Si bien ambas expresiones, financiamiento del terrorismo y lavado de activos, tienen el mismo enfoque subyacente en el aspecto monetario, existe una diferencia conceptual entre las dos nociones.

    La expresin lavar dinero se refiere a una accin pasada ilegal que produjo activos, los cuales, sin un tratamiento apropiado, dejan a sus autores o beneficiarios con altos riesgos frente a una accin judicial.

    La expresin financiar el terrorismo, se refiere por su parte a una accin futura ilegal. La problemtica de sus operadores es totalmente diferente. No se trata de ocultar una accin pasada ilegal, ni de poder disfrutar en el futuro de sus ganancias con una relativa impunidad, sino de reunir fondos de cualquier manera, legal o ilegalmente, para realizar actos terroristas criminales en un futuro ms o menos cercano.

    De manera general, el lavado de dinero se compone de una serie de transacciones destinadas a ocultar el origen de los activos financieros de manera que los criminales puedan utilizarlos sin comprometerse.

  • 20

    Los expertos de la lucha contra este aspecto, han acordado determinar que la operacin correspondiente incluye tres fases sucesivas:

    La colocacin: los fondos procedentes de actividades ilegales se introducen dentro del sistema financiero por medio de depsitos, transferencias electrnicas, etc.

    La estratificacin (o transformacin): estos mismos fondos son alejados de su fuente ilcita por una serie de operaciones financieras ms o menos complejas

    La integracin: fase en donde los fondos se reintroducen dentro de la economa legal, de tal manera que parecen provenir de actividades legitimas. A lo largo de este proceso, el criminal intenta transformar los fondos procedentes de actividades ilegales, en fondos cuyo origen parece legtimo.

    La nocin financiamiento del terrorismo, corresponde a la reunin de fondos o capital para la realizacin de actividades terroristas. Pero estos fondos pueden tener fuentes legales como Estados, donaciones, cotizaciones, ganancias de actividades econmicas diversas, o ilegales, como las procedentes de actividades criminales organizadas, fraudes, contrabando, secuestros, extorsiones, etc.

    INTERPOL proporciona una definicin pragmtica para el financiamiento del terrorismo: la produccin de fondos por medios lcitos o ilcitos, que son remitidos a una organizacin terroristas o a su organizacin de fachada por redes financieras formales o informales.

    La definicin jurdica del financiamiento del terrorismo ser examinada ms adelante.

    1.2. Financiamiento del Terrorismo y Lavado de Dinero: Convergencias y Diferencias

    Muy a menudo los textos legales, as como la opinin profesional y pblica, tienden asociar conjuntamente dos realidades cuyas caractersticas demuestran ms diferencias que similitudes. Se trata del lavado de activos procedentes de actividades criminales y las operaciones financieras relacionadas con actividades de organizaciones terroristas.

    Esta usual confusin esta ligada a la misma nocin financiera que sustenta ambas actividades criminales. Tambin cada una suelen utilizar las mismas tcnicas para mover fondos, o los mismos operadores, como las redes paralelas financieras.

  • 21

    1.2.1. Terrorismo y Crimen Organizado

    Antes de analizar las analogas y diferencias entre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en relacin con sus conceptos criminolgicos y jurdicos, es importante realizar un rpido examen de la convergencia conceptual entre Terrorismo y Crimen Organizado.

    a) Convergencia

    Crimen organizado y terrorismo comparten un punto similar: no existe tanto para el primer como para el segundo, una definicin legal universalmente aceptada.

    En realidad el consenso se hizo sobre definiciones esencialmente pragmticas:

    Sobre el crimen organizado: A travs de la Convencin internacional contra el Crimen Organizado transnacional (ONU- 2000), llamada comnmente Convencin de Palermo, que define la organizacin criminal en relacin con su modo organizacional: Por grupo delictivo organizado se entender un grupo estructurado de tres o ms personas, que exista durante cierto tiempo y que acte concertadamente con el propsito de cometer uno o ms delitos graves o delitos tipificados con arreglo a la presente Convencin, con miras a obtener, directa o indirectamente, un beneficio econmico u otro beneficio de orden material.

    Sobre el terrorismo: A travs de la Convencin Internacional para la represin del financiamiento del terrorismo (ONU-1999), que se refiere no a una definicin conceptual del Terrorismo, sino ms bien a sus efectos materiales: la realizacin de actos voluntarios correspondientes a ciertos tipos de sabotajes (definidos en doce Convenios Internacionales Ver capitulo siguiente), as como a sus consecuencias voluntariamente dainas a victimas inocentes, en el mbito de un objetivo especficamente determinado: Cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra persona que no participe directamente en las hostilidades en una situacin de conflicto armado, cuando, el propsito de dicho acto, por su naturaleza contexto, sea intimidar a una poblacin u obligar a un gobierno o a una organizacin internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo.

    Sobre el mbito comportamental, se asimila a menudo las organizaciones terroristas al concepto de organizaciones criminales organizadas. Las manifestaciones de estos dos tipos de delincuencia son a menudo similares en su modus operandi y en sus consecuencias.

    Un gran nmero de organizaciones terroristas ahora utiliza ms y ms el crimen en casi todas sus formas: agresiones, trficos de todo tipo, secuestros, extorsiones, chantajes, fraudes, contrabando, etc. El terrorismo se alimenta de los crmenes lucrativos. En realidad, ahora cualquier delito lucrativo puede servir al financiamiento, tanto de una organizacin clsicamente criminal, como de un grupo o una red terrorista.

    Terrorismo y crimen han adquirido un alcance que sobrepasa ampliamente las fronteras nacionales. Ambos han aprovechado las ventajas de la poltica mundial econmica y financiera actual, que intenta

  • 22

    minimizar las obligaciones en materia de control de flujos, econmicos y humanos. Incluso, si una organizacin terrorista o criminal, se ubica con un carcter territorial nacional determinado, sus nexos, sus movimientos financieros y humanos tienen generalmente un alcance internacional.

    Otro criterio de convergencia, reside en una misma actuacin en un mbito no oficial, escondido. Al ser ambas ilegales, las actividades terroristas y criminales, deben tomar las mismas medidas protectoras contra la aplicacin de la Justicia. Se puede tambin aadir que la erradicacin de ambas actividades resulta ser una preocupacin gubernamental.

    Ciertas caractersticas confirman aparentemente esta convergencia: el funcionamiento bajo la forma de redes, as como la violencia. Adems, se ha observado que el trfico generado por la delincuencia organizada (drogas, armas, contrabando) constituye a menudo una de las fuentes principales de financiacin de los terroristas.

    El nexo entre el crimen organizado y las organizaciones terroristas se ubica en el cruce de sus actividades ilegales, de sus posibilidades de generar fondos e ingresos, y del lavado de los mismos. Muchas veces, lavadores profesionales de dinero prestan sus servicios de manera indistinta a los narcotraficantes y terroristas.

    De la misma manera, las organizaciones terroristas suelen recurrir a traficantes de armas para su logstica operativa.

    Cuando sus objetivos e intereses convergen, grupos terroristas y grupos criminales pueden adoptar una cierta cooperacin puntual.

    Las relaciones entre trfico de drogas y terrorismo (as como la famosa apelacin narcoterrorismo) inician particularmente al final de los 80s, y se han reforzado despus, de manera proporcionalmente inversa al agotamiento progresivo de las financiaciones por parte de ciertos Estados para las organizaciones terroristas, ahora altamente vigilados o condenados por la comunidad internacional. Estas organizaciones fueron obligadas a buscar otras fuentes financieras, y el trfico de estupefacientes ha representado un medio compensatorio extremamente interesante por su lado rentabilidad/inversin.

    En las regiones de produccin de droga, ms o menos controladas por grupos armados subversivos, la colaboracin con narcotraficantes, resulta de mutuo inters y procedente de una verdadera sinergia entre ambos. Los narcotraficantes encuentran una proteccin eficaz por parte de los grupos subversivos, y al inverso estos encuentran una fuente consecuente y continua de financiacin por parte de los narcotraficantes.

    Conviene tambin sealar, para ciertas organizaciones subversivas armadas histricas, que pueden tambin utilizar actos considerados como terroristas, una posible desviacin de la ideologa poltica revolucionaria inicial, con el tiempo, hacia una actividad ms orientada a una preocupacin lucrativa a travs de actividades esencialmente criminales, escondida atrs de reivindicaciones polticas aparentes ahora sin objeto o sin posibilidades de acceder.

  • 23

    b) No Convergencia

    Sin embargo, a pesar de los puntos mencionados anteriormente que pueden establecer una cierta similitud entre terrorismo y crimen organizado, existen otras caractersticas que tienden a invalidar este acercamiento.

    El primero, y ciertamente el punto ms importante de diferencia, resulta su motivacin.

    Tal como fue mencionadas ambas definiciones en el capitulo precedente, sobre el plano conceptual, las motivaciones del terrorismo y del crimen organizado son totalmente diferentes.

    Para las organizaciones terroristas, esta motivacin apunta a objetivos polticos, religiosos, incluso particulares, que se buscan a travs de actuaciones violentas, en desafi al orden establecido. La violencia utilizada por las organizaciones terroristas es a menudo indiscriminada: el coche bomba ubicado en un mercado que va a provocar un gran nmero de vctimas totalmente inocentes y ajenas a las reivindicaciones de la organizacin terrorista responsable.

    Para las organizaciones criminales, cuya nica preocupacin y objetivo es obtener ganancias a partir de actividades ilegales (incluyendo tambin actividades licitas), sus actividades estn generalmente integradas a la sociedad o a una parte de la sociedad: el narcotrfico llega a un importante mercado ilcito de ciudadanos consumidores del mismo, trficos de todos tipos que responden a la ley econmica de la oferta y la demanda. Sus actividades principales son aquellas que generan la provisin de bienes y servicios ilegales, ya sea la produccin y trfico de drogas, armas, menores, rganos, inmigrantes ilegales, materiales nucleares, el juego, la usura, la falsificacin, la prostitucin, la comercializacin de bienes lcitos obtenidos subrepticiamente, especialmente los vehculos de lujo, animales y obras de arte, y la utilizacin de redes legales para actividades ilcitas como el lavado de capitales. (Daniel SANS-RUBERT: La internacionalizacin de la delincuencia organizada: anlisis del fenmeno, pagina 3)

    Esta diferencia sobre el objetivo final resulta tener gran importancia en el tratamiento legal de cada una de estas actividades: la actividad criminal resulta como consecuencia de la actuacin terrorista, cuando la procuracin de ganancias resulta ser el motor esencial de la actividad de una organizacin criminal. Los motivos de los grupos terroristas son diferentes de los de otras redes criminales. Si los narcotraficantes en particular y el crimen organizado en general buscan principalmente obtener dinero o ganancias diversas, los grupos terroristas tienen generalmente objetivos que no son de orden monetario, como la publicidad y la influencia poltica. Los actos terroristas constituyen un medio para lograr a estos objetivos.

    En relacin con esta diferencia fundamental del objetivo buscado, ciertos pases no aceptaron considerar las organizaciones terroristas como entrando en el campo de definicin de la organizacin criminal. (Sin embargo, considerando un grupo terrorista, que se dedicara, en su fase de financiamiento, a realizar actividades meramente criminales lucrativas, se podra utilizar las disposiciones de la Convencin

  • 24

    de Palermo, ya que en esta fase previa a sus actividades terroristas, se comporte tal como una verdadera organizacin criminal).

    Si bien, las organizaciones criminales utilizan ampliamente la violencia, esta misma no responde, como generalmente lo hacen las acciones terroristas, a una ausencia de discriminacin en relacin con sus vctimas. Al contrario, las actividades criminales que involucran a vctimas directas (agresiones, secuestros, chantajes, fraudes, etc.) son particularmente selectivas. Muchas vctimas resultan tambin ser miembros de otras organizaciones criminales, por ser victimas de las expansiones territoriales o asentamientos monoplicos en el mercado criminal de una OC.

    Finalmente, una caracterstica esencial marca la diferencia entre terroristas y criminales: el modo de vida. Si bien, los capos y otros dirigentes de organizaciones criminales suelen querer una vida ostentosa, llena de lujos, es bastante raro tener a dirigentes o cuadros de organizaciones terroristas viviendo en hoteles de cinco estrellas, y llevar una vida lujosa al igual que sus homlogos meramente criminales. El volumen de fondos manejados es tambin una diferencia entre el enorme potencial depredador del crimen organizado, y el relativo pequeo volumen financiero que necesitan las organizaciones criminales, a nivel tanto organizacional como operativo. El dinero no es el motor de la accin de las organizaciones terroristas, y su poder y capacidad de nocividad no est siempre ligada con la importancia de sus medios financieros.

    1.2.2. Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

    Al estar ligada la nocin de financiamiento con la de dinero, la amalgama es a menudo rpidamente realizada entre financiamiento de terrorismo y lavado de activos.

    Para entender la diferencia, es necesario mencionar de nuevo lo que significa el lavado de dinero para una organizacin criminal: la reincorporacin en la economa legal de fondos originados por una actividad criminal inicial lucrativa, de modo que no susciten sospechas, minimizando as el riesgo de deteccin.

    Esta definicin, ahora universalmente adoptada, est condicionada a la preexistencia de un delito originando ganancias ilcitas. El proceso consiste en blanquear fondos de origen oscuro (dinero negro para diferenciar del dinero blanco totalmente lcito).

    a) Analogas entre Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo

    Las organizaciones terroristas deben mover sus fondos con la preocupacin de ocultar su destino final, que es la financiacin de sus actividades logsticas y actos mortferos. Necesitan adoptar mecanismos y medios que permitan responder a esta preocupacin de discrecin y ocultacin de esta utilizacin final. Para eso,

  • 25

    sus fondos pueden utilizar tanto los circuitos financieros oficiales, como las redes paralelas y menos oficiales.

    Cuando un grupo terrorista utiliza actividades criminales para encontrar fuentes financieras, le resulta una doble problemtica: enmascarar la fuente y ocultar la utilizacin final de los fondos. El fortalecimiento de la represin nacional e internacional despus de los atentados del 11 de septiembre de 2001, oblig a las organizaciones terroristas a reforzar la seguridad y ocultacin de sus fondos, tanto a nivel de sus fuentes, como de los movimientos, y luego de la utilizacin final. Si se logra encubrir la fuente, sta se mantiene disponible para financiar actividades futuras. De igual manera, es esencial para los terroristas encubrir el uso de los fondos para que la actividad de financiamiento pase inadvertida.

    Las tcnicas utilizadas para el lavado de dinero son bsicamente las mismas que se usan para encubrir las fuentes y los fines del financiamiento del terrorismo.

    Para enmascarar sus movimientos de fondos, utilizan entidades econmicas o benficas que sirven de fachada o pantalla, las facilidades financieras ofrecidas por los pases y territorios considerados como parasos fiscales, jurdicos o financieros; los sistemas paralelos de remesas de fondos en particular de tipo Hawala; los pasadores fsicos; el fraccionamiento de depsitos o retiros sobre cuentas bancarias, la compra de instrumentos monetarios libremente cesibles, la transformacin en oro y otros metales preciosos, etc.

    Los expertos del GAFI establecieron que los terroristas y sus organizaciones de apoyo utilizaban los mismos mtodos de blanqueo que los grupos criminales y los casos examinados este ao parecen confirmar esta observacin. Informe del GAFI 2001-2002, versin inglesa, p.4

    Dentro de esta ptica, la relacin de los movimientos de fondos y la ocultacin de su utilizacin final, la prevencin del financiamiento del terrorismo no puede ser diferente de la colocada para el lavado de activos de origen criminal.

    De hecho, los activos terroristas y los criminales representan las mismas amenazas para las instituciones financieras y pblicas, y es cierto que las estrategias diseadas para combatir el dinero criminal a travs de los sistemas financieros pueden aplicarse con el mismo xito para combatir el financiamiento de las actividades terroristas.

    b) Diferencias

    Sin embargo, se puede tambin considerar que el financiamiento del terrorismo es diferente al lavado de activos en numerosos aspectos.

    Primero, sobre el concepto mismo: los lavadores de dinero reciclan fondos provenientes nicamente de actividades criminales para poder ser usados de manera legtima o criminal (financiar la crimino-logstica). Cuando los fondos que financian las actividades terroristas pueden ser obtenidos de fuentes legales o criminales.

  • 26

    Adems, el volumen manejado por los terroristas, si bien para ciertas organizaciones puede representar una cantidad significativa, es mucho menor que el dinero producido por las actividades del crimen organizado.

    Es tambin importante considerar en dnde se encuentra el lavado de dinero, en relacin con el delito principal en ambos casos. En caso de actividades criminales, el delito de lavado se refiere a un delito pasado, es decir, la actividad criminal que ha generado los fondos a reciclar: esta se ubica antes de la actuacin de lavado. En materia de terrorismo, el lavado de dinero suele intervenir hacia actividades futuras criminales, es decir antes de la comisin del delito. Aunque eventualmente tambin puede ser orientado a actuaciones pasadas, en el caso en donde no hubo materializacin de acciones terroristas, sino nicamente un complot, o una conspiracin para una accin terrorista no concretada.

    A partir de esta constatacin, como lo subrayan varios expertos, hay una diferencia importante entre lavado de dinero y actividades de financiamiento de una actividad terrorista:

    El lavado de dinero corresponde a la transformacin del producto de un delito bajo un formato utilizable y el camuflaje de sus fuentes ilegales, cuando el financiamiento del terrorismo corresponde al tratamiento de bienes de cualquier fuente (legal o no) para el objetivo de financiar una actividad terrorista futura.

    Por estas diferencias, el financiamiento del terrorismo puede ser considerado como un delito diferente al del lavado de dinero sucio, y debe constituir un delito especfico.

    c) El Compromiso Legal para Tipificar el Financiamiento del Terrorismo

    Como lo indica la Presidencia del Comit contra el Terrorismo en su informe de enero de 2004 sobre los problemas registrados en la aplicacin de la resolucin 1373 (2001) del Consejo de Seguridad, si bien en determinados casos, algunos Estados arguyen que la existencia de leyes para luchar contra el blanqueo de dinero, basta para prevenir la financiacin del terrorismo, sin embargo, en las medidas para luchar contra el blanqueo de dinero no se tienen suficientemente en cuenta las transferencias de fondos procedentes de actividades terroristas, que tienen caractersticas diferentes de los procedentes de otras actividades de carcter delictivo. La lucha contra la financiacin del terrorismo debe abarcar el blanqueo del dinero, pero ha de incluir tambin medidas concretas en que se tenga en cuenta el carcter especfico de ese problema.

    Las diferencias de concepto y objetivos entre el financiamiento de actividades terroristas y el lavado de productos del crimen organizado exigen una ley especial para tratar el financiamiento del terrorismo. El Convenio Internacional contra el financiamiento del terrorismo (ONU, 1999), define tal tipificacin especfica:

    Comete delito en el sentido del presente convenio, quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilcita y deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intencin de que se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en parte, para cometer (Actos definidos como terroristas).

  • 27

    En realidad ambos conceptos de lavado de dinero y de financiamiento del terrorismo son fundamentalmente diferentes y en mismo tiempo son anlogos: (Nota: La explicacin siguiente representa slo una de las posibles interpretaciones al tema debatible sobre el delito precedente)

    Anlogos: ya que son ligados a la obligacin de comisin o tentativa de comisin de otro delito sin lo cual ambos delitos no pueden existir jurdicamente: lavado de dinero y financiamiento de terrorismo son ambos delitos consecuenciales, o de segundo piso. (Samuel Gonzlez y Edgardo Buscaglia. Como Disear una Estrategia Nacional en contra de la Delincuencia Organizada INACIPE, 2004 y Reflexiones en Torno a la Delincuencia Organizada. INACIPE. 2005).

    Diferentes: lavado de dinero y financiamiento del terrorismo se ubican de manera diferente en relacin con el delito determinante- (correspondiente a la nocin inglesa de predicate offence): el delito de lavado de dinero est ligado con la obligacin de comisin (realizada ya que produjo los fondos objetos del delito del lavado de los mismos) de un delito previo generador de fondos, para el delito de lavado de dinero; el delito de financiamiento de terrorismo est ligado obligatoriamente a la comisin (o tentativa de comisin) de un futuro delito correspondiendo a la definicin de un acto terrorista, para el delito de de financiamiento de terrorismo.

    Grficamente se puede presentar ambos de la manera siguiente:

    En realidad los comportamientos activos caracterizando el delito de financiamiento del terrorismo estn en una fase excluida del campo de comportamientos propios al delito de lavado de dinero. Sobre el concepto criminolgico, el financiamiento del terrorismo se encuentra en la fase previa de las actividades de lavado de dinero, que suponen ya una adquisicin concretizada de los fondos a blanquear. Esta exclusin se traduce por los comportamientos diferentes que sustentan ambos delitos:

    Financiamiento del terrorismo: la definicin legal universal del financiamiento del terrorismo resulta del articulo 2 de la Convencin Internacional para la represin del financiamiento del terrorismo, menciona dos nicos verbos comportamentales de accin como actividad sustentataria del delito correspondiente: Proveer o Recolectar(..fondos)

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    Lavado de dinero: la definicin legal dada por la Convencin de Palermo en su Artculo 6 Penalizacin del blanqueo del producto del delito enumera los verbos comportamentales de accin siguientes que entran en la caracterizacin del mismo delito: Convertir, Transferir, Ocultar, Disimular, adquirir, Poseer, Utilizar. Accesoriamente la Convencin aade otros verbos no de accin, sino de forma para realizar el delito: Participar, Asociarse, Confabular, Ayudar, Incitar, Facilitar y Asesorar.

    Por su parte el GAFI recomienda no solamente tipificar como delito la financiacin del terrorismo, de los actos terroristas y de las organizaciones terroristas, sino tambin que este mismo delito sea considerado como uno de los delitos previos del de lavado de activos.

    En la primera de sus cuarenta recomendaciones, el Grupo de Accin Financiera recomiendo en particular: Los pases deberan aplicar el delito de lavado de activos a todos los delitos graves a los efectos de incluir la gama ms amplia de delitos subyacentes... Cualquiera sea el criterio que se adopte, cada pas debera incluir por lo menos una serie de delitos dentro de cada una de las categoras establecidas de delitos. En su glosario en relacin con las Categoras establecidas de delitos el GAFI menciona el terrorismo, incluyendo el financiamiento del terrorismo (Ver 40 Recomendaciones del GAFI)

    En su segunda Recomendacin Especial sobre el financiamiento del terrorismo, el mismo GAFI recomienda que cada pas debe tipificar como delito la financiacin del terrorismo, de los actos terroristas y de las organizaciones terroristas. Los pases debern asegurarse que tales delitos se establezcan como delitos previos del de lavado de activos.

    El Reglamento modelo sobre delitos de lavado relacionados con el trfico ilcito de drogas, y otros delitos graves, de la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas, ha incluido un artculo especial siguiendo lo especfico a los delitos de lavado, correspondiendo a la definicin del delito del Financiamiento del Terrorismo (Ver captulo 2 siguiente sobre la normatividad internacional)

    En su recin Directiva relativa a la prevencin de la utilizacin del sistema financiero para el blanqueo de capitales, incluida la financiacin del terrorismo, la Comisin de las Comunidades Europeas propone una definicin de blanqueo de capitales que contemple tambin especficamente la financiacin del terrorismo, y resolver esta problemtica del origen legal de los fondos. (Ver captulo 2).

    Tal como se analizar en el captulo 5 en su parte relativa a las etapas del financiamiento del terrorismo, se podr considerar que los productos procedentes del acto ilegal de financiamiento del terrorismo, pueden hacer ellos mismos el objeto de acciones de lavado, induciendo entonces el delito de lavado de dinero.

  • 29

    1.3. Zona de Lectura

    *Ciertos sitios de la red Web, correspondientes a los documentos, son susceptibles de haber cambiado desde la ltima actualizacin de la presente Gua: en este caso se recomienda al lector de buscarlo a partir de un motor de bsqueda.

    Principal documentacin

    referencial

    La lectura de la documentacin siguiente permite profundizar este aspecto temtico de la convergencia legal entre lavado de activos y financiamiento del terrorismo

    Banco Mundial

    Documentacin de prelectura sobre lavado de activos y financiamiento del terrorismo

    OECD

    Economic consequences of terrorism- OCDE document 2002 (ingls) http://www.oecd.org/dataoecd/11/60/1935314.pdf

    GAFI

    Informe de Tipologas 2000/2001Recomendaciones del GAFI http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/29/36/34038090.pdf

    US StateDepartment

    International Narcotics Control Strategy Report 2006 - Money Laundering and Financial Crimes - GLOBAL March 2007 (Ingls)

    http://www.state.gov/documents/organization/81447.pdf

    Diversos

    Michael F.A. Morehart, Section Chief, Terrorist Financing Operations Section Counterterrorism Division Terrorist Financing and Money Laundering Investigations: Who Investigates and How Effective are They (2004)

    http://www.fbi.gov/congress/congress05/morehart052605.htm Narco-Terrorism: International Drug Trafficking-and Terrorism - a Dangerous Mix by Steven W. Casteel Assistant Administrator for Intelligence, Drug Enforcement Administration - Before the Senate Committee on the Judiciary May 20, 2003 (Ingls)

    http://judiciary.senate.gov/testimony.cfm?id=764&wit_id=2111 Internacionalizacin de la delincuencia organizada: anlisis del fenmeno - UNISCI. Daniel SANS-RUBERT, Seminario de Estudios de Defensa, Universidad de Santiago de Compostela, Octubre de 2005 (espaol)

    http://www.ucm.es/info/unisci/UNISCI9Sanso.pdf

    Bibliografa

    Samuel Gonzalez y Edgardo Buscaglia. Como Disear una Estrategia Nacional en contra de la Delincuencia Organizada INACIPE, 2004 y Reflexiones en Torno a la Delincuencia Organizada. INACIPE, Mxico. 2005

  • 30

    La Normatividad Internacional en materia de Prevencin y Combate al

    Financiamiento del Terrorismo

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    2.1. Los Convenios Internacionales contra el Terrorismo

    Las primeras medidas en materia de lucha contra el terrorismo fueron tomadas bajo los auspicios de las Naciones Unidas. Se trata del Convenio relativo a las infracciones y a ciertos actos de intervencin dentro de aeronaves (Convenio de Tokio del 14/09/1963).

    Despus de este primer convenio de Tokio, entre los aos setenta y el final de los aos noventa, el arsenal legislativo internacional antiterrorista acumul una docena de textos. Cada uno apunta a un tipo de actuacin especfica que impide la libre circulacin de las personas, y pone en peligro su seguridad y sus vidas. Conciernen sobre todo el transporte areo y martimo.

    Estos convenios son los siguientes:

    1. Convenio de Tokio, 1963: Convenio sobre los Delitos y Otros Actos Cometidos a bordo de aeronaves

    Se aplica a los actos que afecten a la seguridad durante el vuelo.

    Autoriza al comandante de la aeronave a imponer medidas razonables, incluido el encierro, contra toda persona que le d motivos para creer que ha cometido o est a punto de cometer un acto de esa ndole, siempre que sea necesario para proteger la seguridad de la aeronave.

    Demanda a las partes contratantes que asuman la custodia de los infractores y devuelvan el control de la aeronave a su legtimo comandante.

    2. Convenio de la Haya, 1970: Convenio Para la Represin del Apoderamiento Ilcito de Aeronaves

    Considera un delito, que una persona que est a bordo de una aeronave en vuelo de forma ilcita, mediante la fuerza o la amenaza de emplearla, o cualquiera otra forma de intimidacin, se apodere de la nave o ejerza control sobre ella o intente hacerlo.

    Demanda de las partes en el convenio que castiguen los secuestros de aeronaves con penas severas.

    Demanda de las partes que hayan detenido a los infractores, que los extraditen o los hagan comparecer ante la justicia.

    Demanda de las partes que se presten asistencia mutua en relacin con la instruccin del procedimiento penal en virtud del convenio.

    3. Convenio de Montreal, 1971: Convenio para la Represin de Actos Ilcitos Contra la Seguridad de la Aviacin Civil

    Establece que comete delito quien ilcita e intencionalmente, perpetre un acto de violencia contra una persona a bordo de una aeronave en vuelo, si ese acto pudiera poner en peligro la seguridad de la aeronave.

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    Coloque un artefacto explosivo en una aeronave, intente cometer esos actos; o sea cmplice de una persona que perpetre o intente perpetrar tales actos.

    Demanda a las partes en el convenio que castiguen estos delitos con penas severas.

    Demanda a las partes que hayan detenido a los infractores, que extraditen al infractor o los hagan comparecer ante la justicia.

    4. Convenio sobre la Prevencin y el Castigo de Delitos contra Personas Internacionalmente Protegidas, incluso los Agentes Diplomticos, aprobado por la Asamblea General de las Naciones Unidas el 14 de diciembre de 1973

    Define a la persona internacionalmente protegida como un Jefe de Estado, Ministro de Relaciones Exteriores, representante o funcionario de un Estado o una organizacin internacional que tenga derecho a proteccin especial contra un atentado con apego al derecho internacional.

    Demanda que cada parte califique como delito la comisin de un homicidio, secuestro u otro atentado contra la integridad fsica o la libertad de una persona internacionalmente protegida, la comisin de un atentado violento contra los locales oficiales, la residencia particular o los medios de transporte de tal persona.

    La amenaza de cometer tal atentado; y de todo acto que constituya participacin en calidad de cmplice y los castigue con penas adecuadas en las que se tenga en cuenta su carcter grave.

    5. Convenio Internacional contra la Toma de Rehenes, de 1979 Dispone que toda persona que se apodere de otra o la detenga, y amenace con matarla, herirla o

    mantenerla detenida a fin de obligar a un tercero, a saber, un Estado, una organizacin internacional intergubernamental, una persona natural o jurdica o un grupo de personas, a una accin u omisin como condicin explcita o implcita para la liberacin del rehn, comete el delito de toma de rehenes en el sentido de la presente convencin.

    6. Convenio Sobre la Proteccin Fsica de los Materiales Nucleares, de 1980 Tipifica como delito la posesin, utilizacin, transferencia etc., ilcitos de materiales nucleares, y

    las amenazas de empleo de materiales nucleares para causar la muerte o graves lesiones a cualquier persona o daos sustanciales a la propiedad.

    Fue complementado por el Convenio para la represin de los actos de terrorismo nuclear del 14 de septiembre de 2005

    7. Protocolo para la Supresin de Actos Ilcitos de Violencia en Aeropuertos que sirven a la Aviacin Comercial, suplementario a la Convencin para la Supresin de Actos Ilcitos de Violencia en Aeropuertos que sirven a la Aviacin Comercial. Hecho en Montreal el 24 de febrero de 1988

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    Ampla las disposiciones del Convenio de Montreal (vase el No. 3 supra) para incluir los actos terroristas cometidos en los aeropuertos que prestan servicios a la aviacin civil internacional.

    8. Convenio para la Supresin de Actos Ilcitos en contra de la Seguridad de la Navegacin Martima. (Actividades terroristas en los barcos) de 1988.

    Establece un rgimen jurdico aplicable a los actos cometidos contra la navegacin martima internacional parecido a los regmenes establecidos respecto de la aviacin internacional.

    Dispone que comete delito la persona que ilcita e intencionalmente se apodere de un buque o ejerza control sobre ste por medio de la fuerza, la amenaza o la intimidacin; cometa un acto de violencia contra una persona que se encuentra a bordo de un buque si dicho acto pudiera poner en peligro la seguridad de la navegacin del buque; coloque un artefacto o sustancia destructivos a bordo de un buque; y perpetre otros actos contra la seguridad de los buques.

    9. Protocolo para la Supresin de los Actos Ilcitos en contra de la Seguridad de las Plataformas Fijas en la Plataforma Continental. (Actividades terroristas sobre las plataformas fijas offshore) de 1988.

    Establece un rgimen jurdico aplicable a los actos realizados contra plataformas fijas emplazadas en la plataforma continental, parecido a los regmenes establecidos respecto de la aviacin internacional.

    10. Convenio sobre la Marcacin de Explosivos Plsticos para Facilitar su Deteccin en el Combate del Sabotaje de Aeronaves, de 1991

    Su objetivo es controlar y limitar el empleo de explosivos plsticos no marcados e indetectables (negociado a raz de la explosin de una bomba en el vuelo 103 de Panam en 1988).

    Las partes estn en la obligacin de asegurar en sus respectivos territorios un control efectivo sobre los explosivos plsticos sin marcar, es decir, lo que no contengan uno de los agentes de deteccin enumerados en el anexo tcnico del tratado.

    En trminos generales, cada parte deber, entre otras cosas: adoptar medidas necesarias y eficaces para prohibir e impedir la fabricacin de explosivos plsticos sin marcas; impedir la entrada o salida de su territorio de explosivos plsticos sin marcas; ejercer un control estricto y eficaz sobre la tenencia y transferencia de explosivos sin marcas que se hayan fabricado o introducido en su territorio antes de la entrada en vigor del Convenio; asegurar que todas las existencias de esos explosivos sin marcar que no estn en poder de las autoridades militares o policiales se destruyan o consuman, se marquen o se transformen permanentemente en sustancias inertes dentro de un plazo de tres aos; adopte las medidas necesarias para asegurar que los explosivos plsticos sin marcar que estn en poder de las autoridades militares o policiales se destruyan o consuman, se marquen o se transformen permanentemente en sustancias inertes dentro de un plazo de quince aos; y aseguren la destruccin, lo antes posible, de todo explosivo sin marcar fabricado despus de la entrada en vigor del Convenio para ese Estado.

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    11. Convenio Internacional para la Represin de los atentados Terroristas cometidos con Bombas, aprobado por la Asamblea General de las Naciones Unidas el 15 de diciembre de 1997

    Crea un rgimen de jurisdiccin universal sobre la utilizacin ilcita e intencional de explosivos y otros dispositivos mortferos en, dentro de o contra diversos lugares pblicos definidos con la intencin de matar u ocasionar graves lesiones fsicas o con la intencin de causar gran destruccin del lugar pblico.

    12, Convenio Internacional para la Represin de los Actos de Terrorismo Nuclear 14 de septiembre de 2005

    Complementa la Convencin sobre la proteccin fsica de los materiales nucleares, de 1980, tipificando como delito de acto terrorismo, la posesin, fabricacin, utilizacin o amenaza de utilizacin de productos o dispositivos nucleares con el objetivo de causar daos fsicos o materiales, en las condiciones enunciadas en la definicin de los actos de terrorismo.

    Sin embargo, estos convenios no daban una definicin del terrorismo. Tampoco se referan al aspecto financiero de los actos delictivos combatidos por estos acuerdos internacionales.

    La primera definicin del terrorismo que fue dada por las Naciones Unidas fue incluida dentro del Convenio Internacional para la represin del financiamiento del terrorismo, tomada el 9 de diciembre de 1999, lo cual se refiere a recomendaciones esencialmente orientadas a la lucha contra el aspecto financiero del terrorismo, y a su financiamiento.

    2.2. El Convenio Internacional para la Supresin del Financiamiento del Terrorismo, de 1999

    La comunidad internacional hasta este Convenio, se haba enfocado en la elaboracin de convenios especficos para permitir una mejor lucha contra ciertos tipos de actos de terrorismo (toma de rehenes o desvos de aeronaves, barcos, plataformas petroleras, atentados terroristas con explosivos) pero estos convenios no prevean ningn mecanismo especfico de ayuda mutua recproca para luchar contra el financiamiento del terrorismo.

    El financiamiento del terrorismo constituye una cuestin central dentro de la lucha contra este flagelo. La realizacin de actos de terrorismo supone la movilizacin de medios importantes para mantener redes clandestinas, capacitar equipos, realizar operaciones complejas, procurarse armas o comprar complicidades.

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    El Convenio Internacional contra el financiamiento del terrorismo de diciembre de 1999 trae una respuesta innovadora y concreta a este problema.

    Por un lado, este convenio se ubica por encima de un acto de terrorismo. Apunta de manera general el financiamiento de cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra persona que no participe directamente en las hostilidades en una situacin de conflicto armado. Recubre entonces, un campo mucho ms amplio que las precedentes convenciones existentes sobre el terrorismo.

    Adems, ya que permite incriminar directamente a aquellos que financian los actos de terrorismo, abre la posibilidad de combatir indirectamente ciertos tipos de atentados terroristas, que no son actualmente cubiertos por ninguna convencin especfica, tales como los que no son realizados con explosivos.

    Por otro lado, a diferencia de los convenios anteriores contra el terrorismo, el Convenio de 1999 coloca un conjunto de nuevas disposiciones tanto en materia de represin como de prevencin.

    El Convenio Internacional coloca el financiamiento del terrorismo como delito autnomo y doloso.

    Da una amplia competencia a los Estados para perseguir y reprimir este delito, que cubre al mismo tiempo el suministro y la recaudacin de fondos. Tambin introduce medidas preventivas que se basan sobre un refuerzo de la cooperacin de las instituciones financieras

    El Convenio Internacional para la represin del financiamiento del terrorismo es un instrumento que se inscribe en el mbito del conjunto del derecho internacional antiterrorista. Lo completa al definir una infraccin suplementaria, permitiendo la adopcin de nuevas medidas de lucha y retomando un cierto nmero de disposiciones de las convenciones anteriores. Igualmente se inscribe dentro de una condena global del terrorismo bajo todas sus formas como criminal e injustificable, y contrario a los propsitos y principios de la Carta de las Naciones Unidas relativos al mantenimiento de la paz y la seguridad internacionales; y al fomento de las relaciones de amistad, buena vecindad y la cooperacin entre los Estados (Prembulo)

    2.2.1 Un Amplio Campo de Aplicacin

    El convenio de diciembre de 1999, tiene en primer lugar como objetivo la definicin de la infraccin penal del financiamiento del terrorismo. As, como lo define el articulo 2, Comete delito en el sentido del presente convenio quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilcita y deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intencin de que se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en parte, para cometer un acto constituyendo una infraccin en relacin con los tratados antiterroristas anexados al convenio, o cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra persona que no participe directamente en las hostilidades en una situacin de conflicto armado, cuando, el propsito de dicho acto, por su naturaleza contexto, sea intimidar a una poblacin u obligar a un gobierno o a una organizacin internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo.

    El convenio internacional define por primera vez el acto terrorista considerndolo a travs de su elemento intencional, segn un procedimiento y trminos que van a ser tomados por acuerdos y recomendaciones regionales posteriores (en particular en el Acuerdo Marco de la Unin Europea). Esta

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    definicin fue completada por el articulo 6, que precisa que Cada Estado Parte adoptar las medidas que resulten necesarias, incluida, cuando proceda, la adopcin de legislacin interna, para asegurar que los actos criminales comprendidos en el mbito del presente convenio no puedan justificarse en circunstancia alguna por consideraciones de ndole poltica, filosfica, ideolgica, racial, tnica, religiosa u otra similar

    El delito de financiamiento est definido de una manera muy amplia ya que concierne el hecho de proporcionar o recaudar fondos para un acto terrorista, y que los fondos concernidos pueden ser de cualquier naturaleza, y tener un origen legal.

    La incriminacin entonces est particularmente extendida y permite perseguir a todas las personas que participan de una u otra manera al financiamiento del terrorismo, cuando conocen el uso de los fondos. El convenio autoriza las persecuciones tanto contra las personas jurdicas como contra las personas fsicas, permitiendo de esta manera actuar jurdicamente contra todos los actores de la cadena del financiamiento. (Art. 2 y 5).

    Para que el delito de financiamiento del terrorismo sea constituido, no es necesario que los fondos reunidos hubieran sido utilizados, basta que unos fondos hubieran sido reunidos en el objetivo de cometer un acto terrorista (Art. 2 y 3).

    En la misma lgica, la tentativa igualmente es constitutiva de la infraccin (Art. 2 y 4) El acto terrorista en si mismo, est definido ms all de todas las convenciones anteriores.

    La presente convencin hace ms que permitir la represin del financiamiento de los actos terroristas ya condenados por la comunidad internacional, autoriza las persecuciones contra cualquier acto terrorista cualquiera, que sea y contra aquellos que lo financian, dentro de la lgica de una condena global de este fenmeno.

    Por fin, de manera muy clsica, al concernir infracciones internacionales, el convenio no se aplica cuando la infraccin es cometida en un solo Estado, del que el presunto autor es ciudadano, encontrndose sobre el territorio de este Estado, y que ningn otro Estado tiene una razn para establecer su competencia. (Art. 3)

    2.2.2. Un Rgimen Reforzado de Prevencin y Represin

    a) Un Rgimen Reforzado de Represin Por sus artculos 4, 5 y 8, el Convenio obliga a los Estados a colocar un rgimen eficaz de represin de las infracciones definidas en el Art. 2

    De esta manera, cada Estado debe penalizar las infracciones mencionadas en el articulo 2 (Art. 4) y sancionarlas con penas apropiadas. El artculo 5 compromete los Estados a dar la sancin posible de la responsabilidad de las personas

    jurdicas residentes sobre su territorio o constituidas segn su legislacin. Esta penalizacin de las personas jurdicas representa un paso importante, incluso si la sancin queda abierta en su amplitud, es decir, penal, civil o administrativa.

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    El articulo 8 enuncia estas disposiciones particularmente novedosas, al obligar cada Estado a tomar todas las medidas que resulten necesarias, de conformidad con sus principios jurdicos internos, para la identificacin, la deteccin y el aseguramiento o la incautacin de todos los fondos utilizados o asignados para cometer los delitos indicados en el artculo 2, as como el producto obtenido de esos delitos, a los efectos de su posible decomiso, para lo cual, deben ser tomadas medidas iguales. Estas medidas tienen directamente como objetivo la armonizacin de la lucha financiera contra el financiamiento del terrorismo, si es posible en los parasos fiscales. El artculo 8 recomienda adems a los Estados, afectar los fondos confiscados a la indemnizacin de las vctimas o de sus familias.

    b) Un Mecanismo Reforzado de Asistencia Judicial Recproca, Por sus artculos 12 y 13, la convencin instaura un mecanismo reforzado de asistencia judicial recproca: los Estados se comprometen en brindarse la mayor asistencia posible. No podrn invocar ni el secreto bancario para negar una solicitud de asistencia, ni el carcter fiscal de la infraccin.

    Igualmente se recomienda que persigan y profundicen sus relaciones en la materia, a travs de acuerdos especficos.

    c) Una Articulacin entre el Convenio y las Medidas contra el Lavado de Activos Los Estados se comprometen a cooperar para prevenir los delitos (Art. 18). Para ello, toman medidas que exijan que las instituciones financieras y otras profesiones que intervengan en las transacciones financieras, presten atencin especial a transacciones inusuales o sospechosas y reporten transacciones que se sospeche provengan de una actividad delictiva.

    El Convenio retoma unas disposiciones contenidas dentro de las 40 Recomendaciones del GAFI para luchar contra el lavado de dinero, que se aplican igualmente a la lucha contra el financiamiento del terrorismo. Estas disposiciones se basan principalmente en la colaboracin de las instituciones financieras, para incitarlas a mejorar el control de las operaciones financieras sospechosas y denunciarlas.

    Para eso, los Estados se comprometen en tomar un cierto nmero de medidas para prohibir las cuentas cuyo titular o beneficiario no es identificable (cuentas con nmeros), controlar mejor la identificacin de las personas jurdicas, reportar las transacciones y las operaciones complejas, inusuales e importantes, y guardar por lo menos durante 5 aos, toda la documentacin en relacin con las transacciones efectuadas. Los Estados deben considerar igualmente otras medidas, tales como la supervisin de todos los organismos de transferencias monetarias; y la deteccin y vigilancia de los transportes de dinero en efectivo de un pas al otro.

    2.2.3. Disposiciones Clsicas

    Es novedoso por algunos de estos aspectos, el convenio de diciembre de 1999 incluye tambin disposiciones ya contenidas en las numerosas convenciones anteriores contra el terrorismo.

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    a) El Principio: Juzgar o Extraditar El Convenio retoma este principio en su Art. 10, segn lo cual un Estado, en donde se encuentra el presunto autor de un delito, est obligado, si no procede a su extradicin, a someter sin demora indebida, el caso a sus autoridades competentes a efectos de enjuiciamiento.

    En el Art. 7, cada Estado se compromete en reconocerse una amplia competencia para evitar que un delito pueda escapar a la Justicia. Cada Estado se reconocer competente si la infraccin fue cometida sobre su territorio, a bordo de un buque que enarbole la bandera de ese Estado o de una aeronave matriculada de conformidad con la legislacin de ese Estado, por uno de sus ciudadanos, una instalacin gubernamental o pblica ubicada en el extranjero, incluyendo sus locales diplomticos y consulares, y si el delito fue cometido por un aptrida que tenga residencia habitual en el territorio de ese Estado.

    b) La Despolitizacin del Delito de Terrorismo El Art. 6 del Convenio estipula que los actos criminales comprendidos en el mbito del presente convenio no puedan justificarse en circunstancia alguna por consideraciones de ndole poltica, filosfica, ideolgica, racial, tnica, religiosa u otra similar.

    Los artculos 14 y 15 aplican el principio en el mbito de procedimientos de extradicin o ayuda mutua reciproca. El Art. 14, el principio de despolitizacin de los delitos terroristas pone y ubica el presente convenio en un conjunto de instrumentos jurdicos internacionales que se basan sobre una condena sin equivocacin del terrorismo, no permitiendo ninguna justificacin de orden ideolgico. La misma disposicin se encuentra en el convenio para la represin de los atentados terroristas con explosivos.

    El Art. 15 establece una clusula llamada de discriminacin, permitiendo no aceptar una solicitud de extradicin o ayuda mutua reciproca, que se basara sobre consideraciones polticas. Pues se ubica sobre un plano diferente del Art. 14, ya que permite el anlisis de la solicitud, ya no en relacin con la naturaleza del acto, sino ms bien en relacin del motivo de la solicitud, permitiendo prevenirse contra solicitudes abusivas.

    c) Las Garantas Ofrecidas al Presunto Autor del Delito Conforme a las disposiciones clsicas en la materia, el convenio prev, en su Art. 9, en particular en el mbito de un proceso de extradicin, que la persona que hace el objeto de la misma, pueda:

    Comunicarse con el representante calificado de su Estado.

    Ser visitada por este mismo representante.

    Ser informada de sus derechos.

    Comunicarse con el Comit internacional de la Cruz Roja Estos procesos son idnticos para una transferencia de una persona detenida o condenada, todos sus

    derechos deben ser asegurados. (Art. 16).

  • 39

    El Art. 17dice, al presunto autor detenido se debe garantizar un trato equitativo y goza de todos los derechos y garantas de conformidad con la legislacin del Estado en cuyo territorio se encuentre y con las disposiciones pertinentes del derecho internacional, incluido el derecho internacional en materia de derechos humanos.

    d) La Aplicacin de los Principios Generales del Derecho Internacional Los principios de la igualdad soberana, la integridad territorial de los Estados y la no injerencia en los asuntos internos de otros Estados, y de la aplicabilidad de las convenciones existentes son reafirmados. (Art. 20, 21, 22)

    e) El arbitraje de la Corte Internacional de Justicia De la misma forma que para los otros convenios sobre el terrorismo, el Convenio contra el financiamiento prev el arbitraje de la Corte Internacional de Justicia como ultimo recurso, despus del fracaso de la negociacin y de un arbitraje conforme.

    2.2.4. Sinptico del Contenido del Convenio Internacional para la Represin del Financiamiento del Terrorismo

    Art. 2 Definicin del delito de financiamiento del terrorismo

    Art. 3 Campo de aplicacin del Convenio

    Art. 4 Tipificar como infraccin penal la financiacin del terrorismo (FT), tal como se lo define en los artculos 2 y 3

    Art. 5 Establecer responsabilidad (penal, civil o administrativa) de las entidades jurdicas respecto de la FT.

    Art. 6 Excluir la posibilidad de justificar el financiamiento del terrorismo por consideraciones de ndole poltica, filosfica, etc.

    Art. 7 Establecer jurisdiccin nacional respecto de los delitos de financiamiento del terrorismo.

    Art. 8 Establecer el poder del Estado para identificar, detectar, congelar o incautar los activos utilizados para cometer delitos de financiamiento del terrorismo.

    Art. 9 17 y 19 Establecer procedimiento para la detencin de personas sospechosas de FT (incluida la notificacin de otras jurisdicciones).

    Art. 10 Aplicar el principio de enjuiciamiento o extradicin.

  • 40

    Art. 11 Aplicar las disposiciones de extradicin.

    Art. 12 al 15 Aplicar las disposiciones de cooperacin y extradicin recprocas.

    Art. 16 Aplicar las disposiciones de traslado de personas detenidas y prisioneras.

    Art. 18

    Tomar medidas de prevencin de la FT, tales como: Prohibir actividades ilegales que sirvan para promover, instigar, organizar o cometer delitos de FT. Exigir que las instituciones financieras utilicen las medidas ms eficientes de que dispongan para la identificacin de sus clientes, presten atencin especial a transacciones sospechosas y las denuncien, y que, para tal fin, consideren la adopcin de reglamentaciones respecto de titulares o beneficiarios de cuentas no identificados; documentacin para la apertura de cuentas de personas jurdicas; notificacin de transacciones sospechosas; y conservacin de documentos. Considerar: Medidas de supervisin, tales como un sistema de licencias para todas las agencias de transferencia de dinero; y Medidas viables a fin de descubrir o vigilar el transporte transfronterizo de efectivo. El intercambio de informacin por intermedio de la INTERPOL. Establecer: Vas de comunicacin para el intercambio de informacin entre organismos y servicios competentes. Procedimientos de cooperacin con otras partes en cuanto a indagaciones sobre:

    1) personas. 2) Fondos que sospechen estar relacionados con delitos de FT.

    Arts. 19 al 28 Disposiciones diversas.

    Ref: Fondo Monetario Internacional: Suppressing the Financing of Terrorism: A Handbook for Legislative Drafting

    2.3. Las Resoluciones de las Naciones Unidades

    El Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas ha tomado desde 1999 una serie de Resoluciones para luchar contra el terrorismo -S/RES/1267(1999), S/RES/1269(1999), S/RES/1333(2000), S/RES/1373(2001), S/RES/1390(2001), S/RES/1456 (2003), S/RES/1535 (2004) y S/RES/ 1566 (2004)- de las cuales la resolucin 1373 toca especficamente el aspecto financiero del combate al terrorismo.

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    Esta resolucin 1373 del 28/09/2001 obliga a los Estados Miembros de las Naciones Unidas a que:

    Rechacen cualquier tipo de apoyo financiero a los grupos terroristas

    1a) Prevenir y reprimir el financiamiento de los actos de terrorismo. b) Tipifiquen como delito la provisin o recaudacin intencionales, por cualesquiera

    medios, directa o indirectamente, de fondos por sus nacionales o en sus territorios con intencin de que dichos fondos se utilicen, o con conocimiento de que dichos fondos se utilizarn, para perpetrar actos de terrorismo.

    d) Prohban a sus nacionales o a todas las personas y entidades en sus territorios que pongan cualesquiera fondos, recursos financieros o econmicos o servicios financieros o servicios conexos de otra ndole, directa o indirectamente, a disposicin de las personas que cometan o intenten cometer actos de terrorismo o faciliten su comisin o participen en ella, de las entidades de propiedad o bajo el control, directos o indirectos, de esas personas y de las personas y entidades que acten en nombre de esas personas o bajo sus rdenes.

    Congelen sin dilacin cualesquiera, fondos de las personas que cometan actos terroristas

    1c) Congelen sin dilacin los fondos y dems activos financieros o recursos econmicos de las personas que cometan, o intenten c