guia ir 2015 itau personnalite

Guia IR Personnalit 2015

2Informe de Rendimentos e Consolidado IR 2015Ano-Calendrio 2014

Informe de Rendimentos e Consolidado IR 2013Ano Calendrio 2012

Guia IR Personnalit 2015

ndice

Apresentao Guia IR Personnalit 2015 ............................................................................................................................... 03

Orientaes gerais ..................................................................................................................................................................... 03

Importante ....................................................................................................................................................................... 03 Identificao da fonte pagadora ......................................................................................................................... 03 Deduo da contribuio previdncia de empregado domstico .......................................... 04 Dependentes .................................................................................................................................................................. 04

Entrega ............................................................................................................................................................................................. 04

Obrigatoriedade de entrega da declarao ................................................................................................ 04 Formas de entrega....................................................................................................................................................... 04 Multa pelo atraso na entrega ................................................................................................................................ 05

Imposto a pagar ou restituir ............................................................................................................................................... 05

Antecipe sua restituio de IR ........................................................................................................................................... 06

Declarao de Bens e Direitos ........................................................................................................................................... 06

Investimentos ................................................................................................................................................................................ 07

Poupana ........................................................................................................................................................................... 07 Fundos de investimentos ........................................................................................................................................ 07 Fundos imobilirios ..................................................................................................................................................... 08 Previdncia ....................................................................................................................................................................... 11 Renda fixa .......................................................................................................................................................................... 16 Aes .................................................................................................................................................................................... 18

Consrcio Ita ............................................................................................................................................................................... 20

Emprstimos pessoais e financiamentos de veculos ....................................................................................... 21

Ita crdito imobilirio ........................................................................................................................................................... 22

Vdeos tutoriais ............................................................................................................................................................................. 23



Imposto de Renda 2015O Guia Personnalit IR 2015 tem o objetivo de auxili-lo no preenchimento da sua Declarao de Imposto de Renda, juntamente com as informaes dos demonstrativos Informe Consolidado e Informe de Rendimentos Financeiros.

O prazo para a entrega da declarao de 02/03/15 a 30/04/15.

Orientaes Gerais

Importante

Os documentos referentes sua Declarao de IR 2015 devem ser guardados pelo prazo de cinco anos, ou seja, at 31/12/2020.

Consulte sempre o Manual de Preenchimento da Receita Federal. Caso exista alguma diferena em relao s informaes constantes neste guia, sempre considere a regra da Receita Federal.

A lei 12.469/11 corrigiu os valores da Tabela Progressiva Mensal aplicvel a partir do ano-calendrio de 2014, bem como os valores das dedues.

Assim, a Tabela Progressiva Anual do IRPF 2015, ano-calendrio de 2014, passou a ser:

Base de Clculo (R$) Alquota (%) Parcela a Deduzir do Imposto (R$)

At 21.453,24 - -

De 21.453,25 at 32.151,48 7,5% 1.608,99

De 32.151,49 at 42.869,16 15% 4.020,35

De 42.869,17 at 53.565,72 22,5% 7.235,54

Acima de 53.565,72 27,5% 9.913,83

Fonte: site da RFB: www.receita.fazenda.gov.br

O desconto simplificado (20%) passou para R$ 15.880,89.

O desconto por dependente passou para R$ 2.156,52.

O valor da despesa com instruo passou a ser de at R$ 3.375,83.

Identificao da fonte pagadora

Cada fonte pagadora dever ser relacionada separadamente, tanto na modalidade de declarao completa quanto na simplificada.



Deduo da contribuio previdncia de empregado domstico

Desde que obedecidos os demais requisitos legais, pode ser feita a deduo da contribuio patronal Previdncia Social paga pelo empregador, referente ao empregado domstico, obedecendo ao limite de um empregado domstico por declarao, calculado sobre um salrio mnimo mensal, 13 salrio e remunerao adicional de frias, cujo valor dedutvel diretamente do imposto devido e no poder ultrapassar o valor divulgado pela RFB de R$ 1.152,88. Para isso, o contribuinte dever informar o nome, o nmero de inscrio do empregado e o valor recolhido.

Essa deduo est disponvel apenas para declarao completa.

Dependentes

O contribuinte dever informar obrigatoriamente, na declarao, o nmero do CPF de seus dependentes maiores de 18 anos. A Declarao de Isento no mais obrigatria para nenhum dependente.

Entrega

Obrigatoriedade de entrega da declarao

obrigatria a entrega da declarao pelo contribuinte que tenha:

Recebido rendimentos tributveis sujeitos ao ajuste na declarao cuja soma foi superior a R$ 26.816,55.

Recebido rendimentos isentos, no tributveis ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma foi superior a R$ 40.000,00.

Obtido, em qualquer ms, ganho de capital na alienao de bens de direito, sujeito a incidncia de imposto, ou realizado operaes em bolsas de valores de mercadorias, de futuros e assemelhados.

Relativamente atividade rural: obtido receita bruta superior a R$ 134.082,75 ou que pretenda compensar, no ano-calendrio de 2014 ou posteriores, prejuzos de anos-calendrios anteriores ou do prprio ano-calendrio de 2014.

Tido posse ou propriedade em 31/12/2014 de bens ou direitos superiores a R$ 300 mil.

Passado condio de residente no Brasil em qualquer ms e nessa condio se encontrava em 31 de dezembro.

Vendido imvel residencial em que houve opo pela iseno de IR sobre o ganho de capital, cujo produto foi utilizado para a aquisio de outro imvel residencial no prazo de 180 dias (conforme art. 39 da Lei n 11.196/05).

Formas de entrega

A declarao de Ajuste Anual deve ser apresentada no perodo de 02/03/2015 a 30/04/2015:

Pela internet, no site www.receita.fazenda.gov.br, onde voc acessa o Programa Gerador da Declarao (Receitanet 2015) - entrega a partir de 02/03/2015 at as 23h59min59s do dia 30/04/2015.



Dever transmitir a declarao com a utilizao de certificado digital o contribuinte que se enquadrou, no ano-calendrio de 2014, em pelo menos uma das seguintes situaes:

I - recebeu rendimentos:a) tributveis sujeitos ao ajuste anual, cuja soma foi superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais);b) isentos e no tributveis, cuja soma foi superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais);c) tributados exclusivamente na fonte, cuja soma foi superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais); ou

II - realizou pagamentos de rendimentos a pessoas jurdicas, quando constituam deduo na declarao, ou a pessoas fsicas, quando constituam, ou no, deduo na declarao, cuja soma foi superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais), em cada caso ou no total.

Multa pelo atraso na entrega

A entrega da Declarao de Ajuste Anual aps o prazo, quando obrigatria, sujeita o contribuinte multa de 1% ao ms-calendrio ou frao de atraso, calculada sobre o total do imposto devido nela apurado, ainda que integralmente pago.

Tal multa tem como valor mnimo R$ 165,74 e como valor mximo 20% do IR devido.

O valor mnimo da multa aplica-se inclusive a todos os declarantes com ou sem imposto a pagar, podendo ser deduzido do valor a ser restitudo.

Imposto a pagar ou a restituir Os valores de imposto a pagar ou a restituir sero corrigidos por juros mensais (taxa Selic), calculados a partir

de 30/04/2015 at o ms anterior ao do pagamento, acrescidos de 1% no ms do pagamento.

Estima-se que o primeiro lote de restituio seja disponibilizado em meados de junho. No entanto, o cronograma de restituio deve ser publicado pela Receita Federal.

Caso haja imposto a pagar, a primeira cota ou cota nica dever ser paga at 30/04/2015.

O parcelamento do imposto poder ser feito em at oito cotas mensais, com vencimento no ltimo dia til de cada ms, observando o seguinte:

Nenhuma cota deve ser inferior a R$ 50,00. O imposto de valor inferior a R$ 100,00 deve ser pago em uma nica cota.

Indique sua conta no Ita Personnalit para crdito de sua restituio de Imposto de Renda. Ita Unibanco Agncia Conta 341 XXXX XX.XXX-X

Caso voc tenha imposto a pagar, o Ita Personnalit lhe oferece a comodidade de cadastramento do dbito automtico das cotas (a partir da segunda cota). Para isso, informe no programa gerador do IR o nmero do banco (341), agncia e conta corrente. A formalizao do dbito automtico ser apresentada no recibo da entrega da declarao.

Importante: A 1 cota de IR a pagar poder ser agendada, se a declarao for entregue at 31/03/2015. Aps essa data, dever ser paga por meio de Darf at 30/04/2015.



Antecipe sua restituio de IR

O Ita Personnalit disponibiliza o CrediPersonnalit IR1 para seus clientes. Com ele, voc tem crdito e taxas exclusivas para antecipar o valor da restituio de seu Imposto de Renda. Para usufruir essa convenincia, indique a sua conta2 do Ita Personnalit na sua restituio deste ano.

Confira as vantagens:

O valor antecipado depositado diretamente na conta corrente indicada.

O crdito poder ser utilizado como voc quiser, sem necessidade de comprovar o seu destino.

Para sua comodidade, na data de recebimento da restituio3, o dbito acontecer automaticamente em sua conta corrente, em uma nica parcela.

Declarao de bens e direitos

Devem ser relacionados os bens e direitos que, no Brasil ou no exterior, constituam em 31/12/2014, seu patrimnio e o de seus dependentes.

A relao de bens est apresentada no informe (saldos em conta corrente e conta investimento consolidados e das diversas modalidades de aplicaes mantidas no Ita Personnalit) com os respectivos cdigos, facilitando a transposio dessas informaes para Declarao de Bens e Direitos.

Somente obrigatria a declarao de contas correntes, poupana e de aplicaes financeiras com saldos superiores a R$ 140,00 em 31/12/2014.

Importante: Alm dos saldos em conta corrente e em aplicaes financeiras, j mencionadas no Informe de Rendimentos, devem ser declarados:

Os bens imveis, os veculos automotores, as embarcaes e as aeronaves, independentemente do valor de aquisio. Para mais orientaes relativas a imveis, consulte o Manual de Preenchimento.

Os demais bens mveis, tais como antiguidades, obras de arte, objetos de uso pessoal e utenslios cujo valor de aquisio unitrio seja igual ou superior a R$ 15 mil.

Os investimentos em participaes societrias, em aes negociadas, ou no, em bolsa de valores e em ouro, ativo financeiro, cujo valor de aquisio unitrio seja igual ou superior a R$ 1 mil.

Observao: As aplicaes em PGBL e Fapi no devem ser registradas na declarao de bens e direitos, mas apenas em Pagamentos e Doaes Efetuados com os cdigos 36 e 38, respectivamente.

Veja a seguir orientaes para voc declarar seus investimentos (poupana, fundos

de investimento, fundos imobilirios, previdncia, renda fixa e aes), consrcio,

emprstimos pessoais, financiamentos de veculos e crdito imobilirio.

1- Sujeito a anlise de crdito e disponvel apenas para clientes pessoa fsica, correntistas do Banco Ita. 2- No ato da contratao,

dever ser apresentado o recibo de entrega, contendo banco, agncia e conta corrente para crdito. 3- Se a restituio no ocorrer

em um dos lotes programados, ser estabelecida uma data-limite.



Investimentos

Poupana

Como declarar

Os rendimentos das Contas de Poupana devem ser lanados na ficha Rendimentos Isentos e no Tributveis, e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao com os cdigos correspondentes.

Informe de Rendimentos FinanceirosAno-Calendrio de 2014

Imposto de Renda - Pessoa FsicaMinistrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal

1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOSNOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

4 - RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS - Valores em ReaisESPECIFICAO SALDOS EM 31/12/2013 SALDOS EM 31/12/2014 RENDIMENTO

CONTAS DE POUPANA(01)(**) 324,123.924,97 8.605,25

TOTAL 324,12

Importante: O item Contas de Poupana inclui os saldos de Poupana, Poupana Automtica (Poup Aut) e Poupana Salrio (Poup Sal).

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial de Poupana.

Fundos de Investimento

Como declarar

Os rendimentos lquidos dos fundos de investimento devem ser lanados na ficha Rendimentos sujeitos tributao exclusiva/definitiva e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao com o cdigo correspondente a cada modalidade de fundo.




9 - RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em ReaisESPECIFICAO SALDOS EM COTAS

EM 31/12/2014

RENDIMENTOS

LQUIDOS

SALDOS EM 31/12/2013

FUNDOS DE INVESTIMENTO

APLICAES DE RENDA FIXA

TOTAL


700,57898,111130 9.661,43 25.362,01ITA PERSONNALIT REFERENCIADO DI MAXIME FICFI (02)

119,42

819,99

75.197,03 13.994,95CDB/RDB (01)(**)



Importante: detalhamento dos critrios utilizados na elaborao do seu Informe de Rendimentos referente a fundos de investimento:

Fundo de Renda Fixa com Liquidez Diria (sem carncia): saldo das cotas existentes em 31/12/2014 multiplicado pelo valor da cota da ltima tributao (a maioria ocorreu em 28/11/2014). Havendo aplicao aps a ltima incidncia de Imposto de Renda, o valor da aplicao foi adicionado ao saldo.

Fundos de Aes cuja tributao ocorra somente no resgate das cotas ou na distribuio de lucros ou rendimentos: foi considerado o valor de aquisio das cotas.

Fundos de Renda Fixa com Data de Aniversrio:

a) No havendo aplicao aps o ltimo aniversrio em 2014, o saldo existente em 31/12/2014 calculado multiplicando-se a quantidade de cotas pelo valor da cota do ltimo aniversrio.

b) Havendo aplicao aps o aniversrio, o valor da aplicao adicionado ao saldo mencionado no item anterior.

Fundos Mtuos de Privatizao FGTS Petrobras e Vale do Rio Doce: para os fundos Petrobras FGTS e fundos Vale do Rio Doce FGTS (incluindo os fundos FGTS Carteira Livre), as informaes dependem da ocorrncia ou no de resgate em 2014. Veja a seguir:

a) No ocorrendo resgate: as informaes no constam no Informe de Rendimentos Financeiros.

b) Ocorrendo resgate, com pagamento diretamente ao cotista:

b.1. No campo relativo a Rendimentos Isentos, foram informados os rendimentos oriundos da remunerao idntica do FGTS (TR + juros) e o valor principal sacado do FGTS.

b.2. No campo relativo a Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva, foram informados os rendimentos provenientes do que exceder o valor isento (subitem de b.1., deduzindo-se o Imposto de Renda, se houver).

c) Ocorrendo resgate com retorno da aplicao ao FGTS (Caixa Econmica Federal): no h informao a declarar.

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial de Fundos de Investimento.

Fundos Imobilirios

LCI Premium, Kinea Renda e Rendimentos

Como declarar

Os Rendimentos dos fundos Kinea Renda e Rendimentos, que constam no Informe enviado por correio pelo administrador do fundo (Intrag DTVM), devero ser declarados na Ficha Rendimentos isentos e no tributveis.

Importante: no caso do fundo LCI Premium, como no houve distribuio de rendimentos em 2014, no haver rendimentos a serem lanados na declarao de IR.





2 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS

4- RENDIMENTOS ISENTOS - Valores em ReaisESPECIFICAO SALDOS EM 31/12/2013 SALDOS EM 31/12/2014 RENDIMENTOS

45.708,30KINEA RENDA IMOBILIRIA - FII (1)

24.544,94KINEA RENDIMENTOS FDO INVESTIMENTO IMOBILIRIO (1)

70.253,24TOTAL

NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 IDENTIFICAO CLIENTE: 123456

Alm disso, o saldo financeiro dever constar na seo Bens e Direitos de sua declarao de Imposto de Renda.

Para obter o saldo financeiro, necessrio multiplicar a quantidade de cotas que voc possua em 31/12/2014 pelo preo pago por cota. Para fazer esse clculo, importante considerar o preo de todas as cotas compradas. Veja os casos a seguir:

a) Se voc comprou cotas apenas durante as ofertas pblicas, ou seja, no efetuou compras adicionais em bolsa (mercado secundrio): o saldo financeiro poder ser calculado multiplicando-se a quantidade de cotas subscritas pelo valor pago pela cota. Ambas as informaes podem ser encontradas no item 3 do Boletim de Subscrio. Para visualizar esse documento, basta acessar sua conta da Ita Corretora na internet, opo Carteira, Minhas ofertas pblicas, e ento selecionar o documento referente ao fundo imobilirio que voc ir declarar.

3 - CARACTERSTICAS DA SUBSCRIOSrie: 1a srie

Quantidade de cotas subscritas: 10

Valor da Cota AtualizadoR$ 1.632,88

KINEA RENDA IMOBILIRIA FUNDO DE INVESTIMENTOS IMOBILIRIOS - FIICNPJ/MF: 12.005.956/0001-55

BOLETIM DE SUBSCRIO

b) Se voc comprou cotas durante as ofertas pblicas e realizou compras adicionais em bolsa (mercado secundrio): o saldo financeiro composto da soma do total investido durante a oferta pblica e do total investido atravs da compra em bolsa. Para as cotas compradas durante a oferta pblica, utiliza-se o procedimento mencionado na letra a). As cotas adquiridas em bolsa tambm devem ser consideradas e as informaes esto disponveis na Nota de Corretagem disponibilizada pela Ita Corretora aps a negociao. Voc deve multiplicar a Quantidade de cotas pelo seu Preo de Compra.

c) Se voc vendeu parte ou a totalidade das suas cotas: no caso da venda parcial, o saldo financeiro remanescente dever ser declarado conforme procedimento descrito nos itens a) e b) acima. Se voc vendeu a totalidade das suas cotas durante 2014, no haver saldo financeiro a declarar na seo Bens e Direitos.

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Informe de Rendimentos e Consolidado IR 2015Ano-Calendrio 2014


Adicionalmente, no processo de venda de cotas de fundos imobilirios, devem-se observar as seguintes situaes:

a. Em caso de lucro na venda, necessrio realizar o recolhimento via Darf at o ltimo dia til do ms subsequente ao da venda e declarar o resultado positivo do ms na Ficha Renda Varivel Operaes de Fundos de Investimento Imobilirio.

b. Em caso de prejuzo na venda de cotas de fundo imobilirio, no h necessidade de recolher o Imposto de Renda, porm necessrio efetuar a declarao do resultado negativo do ms na Ficha Renda Varivel Operaes de Fundo de Investimento Imobilirio, uma vez que o resultado negativo vai permitir a reduo da base de clculo do Imposto de Renda em outras operaes de Fundo Imobilirio que apresentarem ganhos (compensao).

Kinea II Real Estate Equity FII

Aos cotistas do fundo Kinea II Real Estate Equity FII que compraram e/ou venderam as cotas no mercado secundrio, o procedimento para declarao do Imposto de Renda o mesmo dos outros fundos imobilirios citados acima. Apenas para quem comprou cotas durante a 1 oferta pblica, que ocorreu de 21/05/2012 a 25/07/2012, existe um detalhe adicional que precisa ser considerado. Para proporcionar maior segurana durante o perodo inicial de investimentos do fundo, os recursos captados durante a 1 oferta pblica foram investidos no fundo Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI. medida que o gestor realiza os projetos previstos na poltica de investimentos, os recursos so transferidos para o fundo imobilirio Kinea II Real Estate Equity FII. Dessa forma, o montante investido na 1 oferta pblica fica dividido nos dois fundos citados acima e ser necessrio declar-los em duas fichas diferentes da seo Bens e Direitos na Declarao de Imposto de Renda.

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Saldo financeiro

a) Kinea II Real Estate Equity FII: para que voc tenha conhecimento de quanto j foi transferido do Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI para o Kinea II Real Estate Equity FII, enviamos a voc, por correio, um documento contendo o valor transferido de um fundo para outro em 2013 e 2014. Dessa forma, se no realizou compras adicionais de cotas em bolsa, voc dever atualizar o saldo financeiro integralizado at 31/12/2014, em reais, na seo Bens e Direitos da Declarao de Imposto de Renda. Se voc realizou compra e/ou venda de cotas em bolsa, no se esquea de consider-las no clculo acima.

b) Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI: o saldo financeiro do fundo est presente no Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva do informe de rendimentos, enviado por correio, pelo administrador do fundo (Intrag DTVM), e dever ser lanado na seo Bens e Direitos da Declarao de Imposto de Renda.

Rendimentos

a) Kinea II Real Estate Equity FII: no haver nada a declarar. O pagamento dos rendimentos mensais ainda no foi iniciado, uma vez que o fundo ainda est em fase de investimentos.

b) Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI: os rendimentos do fundo devem ser lanados no item Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva e pode ser encontrado no informe de Rendimentos, enviado por correio pelo administrador do fundo (Intrag DTVM).



2 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS

4- RENDIMENTOS ISENTOS - Valores em ReaisESPECIFICAO SALDOS EM 31/12/2013 SALDOS EM 31/12/2014 RENDIMENTOS LIQUIDOS

1.056,26324.015,18168.514,59KINEA REAL STATE EQUITY REF DI - FIQ FI (1)

1.056,26TOTAL

NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 IDENTIFICAO CLIENTE: 123456

1 - IDENTIFICAO DA FONTE PAGADORARAZO SOCIAL: INTRAG DIST TIT VALOR MOB LTDA N DO CNPJ: 62.418.140/0001-31

Previdncia

Contribuies

PGBL - Plano Gerador de Benefcio Livre, Planos Tradicionais, Fapi - Fundo de Aposentadoria Programada e Proteo Familiar (exceto cobertura peclio)

As somas das contribuies feitas nesses planos durante o ano-calendrio so dedutveis da base de clculo de Imposto de Renda at o limite de 12% de sua renda bruta tributvel anual, conforme legislao em vigor. Essa deduo s poder ser feita se o contribuinte utilizar o modelo completo de declarao de Imposto de Renda e est condicionada ao recolhimento de contribuies para o regime geral de previdncia social ou, quando for o caso, para regime prprio de previdncia social dos servidores pblicos.

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Excetuam-se dessa condio os beneficirios de aposentadoria ou penso concedida pelo regime geral de previdncia social ou pelo regime prprio de previdncia, mas o limite de 12% precisa ser respeitado.

Como declarar As contribuies de PGBL (Plano Gerador de Benefcio Livre), Planos Tradicionais e proteo Familiar

(exceto cobertura peclio) devem ser lanadas na ficha Pagamentos Efetuados com o cdigo 36 - Contribuies a Entidades de Previdncia Privada.

As contribuies do Fapi (Fundo de Aposentadoria Programada) devem ser lanadas na ficha Pagamentos Efetuados com o cdigo 38 Fapi Fundo de Aposentadoria Programada Individual.

Obs.: Ao contrrio dos saldos de VGBL, os saldos de PGBL, Planos Tradicionais e Fapi no devem ser lanados na ficha Bens e Direitos da Declarao de Ajuste Anual.

Clientes que possuem planos de previdncia PJ, havendo divergncia entre o Informe de Rendimentos enviado pela empresa patrocinadora e o Informe de Rendimentos Financeiro enviado pela entidade de previdncia/seguradora sobre aportes/pagamentos de contribuies/prmio em planos de previdncia complementar e seguros de vida com cobertura por sobrevivncia, recomendamos aos participantes e assistidos a utilizao do Informe de Rendimentos Financeiro enviado pela entidade de previdncia complementar/seguradora para fins de preenchimento da Declarao de Ajuste Anual de IRPF.




6- CONTRIBUIES EM PLANOS DE PREVIDNCIA - Valores em ReaisESPECIFICAO CONTRIBUIES

11.132,80PLANO GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - PGBL(04)

VGBL Vida Gerador de Benefcio Livre e Proteo Familiar (cobertura peclio)

As contribuies feitas nesses planos no so dedutveis da base de clculo do Imposto de Renda e por isso no so apresentadas no Informe de Rendimentos no item 6-Contribuies em Planos de Previdncia. A evoluo do saldo de prmios acumulados em VGBL demonstrada no campo 3 Saldo em contas correntes e em Prmios Acumulados em VGBL.

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Como declarar

Os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos com o cdigo correspondente.




3 - SALDOS EM CONTAS CORRENTES E EM PRMIOS ACUMULADOS EM VGBL - Valores em ReaisESPECIFICAO SALDOS EM 31/12/2014SALDOS EM 31/12/2013

0,000,00DEPOSITO EM C/C DE DEPOSITO A VISTA (01)

22.625,8519.200,85VIDA GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - VGBL(12)

Saldo em 31/12/2013 e Saldo em 31/12/2014 Representa o saldo remanescente de todos os investimentos mensais ou aportes efetuados no VGBL. Esse o saldo nominal, no levando em considerao a rentabilidade do produto.

Resgates

A declarao de resgates, recebimento de renda ou de sinistro de Previdncia, feita de acordo com o regime de tributao escolhido pelo titular no momento da contratao progressivo compensvel ou regressivo definitivo. A tributao incide no momento do resgate ou no recebimento de renda e/ou liquidao de sinistros.

Importante: No caso de plano de previdncia PGBL, planos tradicionais e Fapi, a tributao ocorre sobre o valor total do resgate. Para plano de previdncia VGBL, a tributao incide apenas sobre o valor do rendimento.

Tributao progressiva compensvel

No regime de tributao progressiva compensvel, sobre os resgates efetuados h incidncia de IR na fonte de forma antecipada, alquota de 15%. No recebimento de renda, h incidncia de Imposto de Renda conforme a Tabela Progressiva de IR em vigor, no existindo alquota de antecipao. Os valores retidos e recolhidos a ttulo de IR so compensados ou restitudos na Declarao de Ajuste Anual.

As informaes estaro discriminadas no item 5 do seu informe: Rendimentos Tributveis na Declarao de Ajuste Anual. Esse campo, alm de exibir os valores resgatados, sobre os quais incidiu a alquota de 15% de IR, apresenta tambm os valores de benefcios recebidos, sobre os quais h incidncia de IR de acordo com a tabela progressiva, cuja alquota mxima 27,5%.

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5- RENDIMENTOS TRIBUTVEIS NA DECLARAO DE AJUSTE ANUAL - Valores em ReaisESPECIFICAO RENDIMENTOS IMPOSTO NA FONTE

PREVIDENCIA PRIVADA(04) 0,0011.256,39

PLANO GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - PGBL(04) 1.125,007.500,00

VIDA GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - VGBL(04) 2.019,8513.465,83

TOTAL 3.144,8532.222,22

Ateno: Ao efetuar um resgate na tributao compensvel, a incidncia de IR ocorre na fonte, como antecipao alquota de 15% e a diferena ajustada na sua Declarao de Ajuste Anual.

Como declarar

Os valores discriminados no campo 5 do Informe de Rendimentos devem ser lanados na ficha Rendimentos Tributveis Recebidos de PJ pelo Titular.

Tributao regressiva definitiva

No regime de tributao regressiva definitiva, as alquotas do IR na fonte diminuem ao longo do tempo. No momento do resgate ou do recebimento de renda, a incidncia de IR ocorre de forma definitiva e exclusiva na fonte, conforme a tabela abaixo:

Prazo de investimento

At 2 anos

De 2 a 4 anos

De 4 a 6 anos

De 6 a 8 anos

De 8 a 10 anos

Acima de 10 anos

Alquota de IR na fonte

35% 30% 25% 20% 15% 10%

As informaes estaro discriminadas no item 9 do informe: Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva. Esse campo apresenta os valores dos resgates ou benefcios recebidos, j tributados de acordo com a tabela de alquotas regressivas.




9- RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em ReaisESPECIFICAO SALDOS EM COTAS

EM 31/12/2014

RENDIMENTOS

LQUIDOS


PREVIDNCIA


20.617,77PLANO GERADOR DE BENEFCIO LIVRE - PGBL (12)

20.617,77TOTAL

15



Como declarar

Os valores discriminados no campo 9 do Informe de Rendimentos devem ser lanados na ficha Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva da declarao.

Rendimentos isentos e no tributveis em Previdncia

Conforme valores e critrios definidos pela Receita Federal, os valores isentos e no tributveis pagos como resgates, benefcios e devoluo de fundos, nas situaes abaixo, so isentos da cobrana de Imposto de Renda:

Participantes que recebem benefcio com idade superiora 65 anos no regime progressivo;

Participantes que recebem benefcio portadores de doenas graves;

Resgates oriundos de valores depositados no plano de previdncia de 1989 a 1995.




4- RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS - Valores em ReaisESPECIFICAO SALDOS EM 31/12/2013 SALDOS EM 31/12/2014 RENDIMENTO

PLANO GERADOR DE BENEFCIO LIVRE PGBL(04) 324,123.924,97 8.605,25

TOTAL 324,12

Como declarar

Esses valores sero exibidos no Informe no item 4 Rendimentos Isentos e No Tributveis e devem ser lanados no campo Rendimentos Isentos e No Tributveis da sua declarao.

Planos de previdncia para menores 1 Previdncia

As contribuies mensais e os aportes efetuados para os Planos Tradicionais e PGBL para jovens podem ser deduzidos at o limite de 12% da renda bruta tributvel anual do declarante, se o titular do plano for seu dependente econmico.

O declarante deve ser contribuinte do regime geral de previdncia social ou do regime prprio de previdncia dos servidores pblicos. Caso o dependente econmico titular do plano seja maior de 16 anos de idade, a deduo ainda fica condicionada ao recolhimento de contribuies em nome do menor ao regime geral de previdncia social ou ao regime prprio dos servidores pblicos.

Importante: Os investimentos mensais e os aportes efetuados no VGBL para jovens no so dedutveis da base de clculo do Imposto de Renda.

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial de Previdncia.

16



Renda Fixa

CDBs, Compromissadas, Aplic Aut e Aplic Aut Mais

Os rendimentos lquidos das aplicaes de renda fixa devem ser lanados na ficha Rendimentos sujeitos tributao exclusiva/definitiva e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao.





EM 31/12/2014

RENDIMENTOS

LQUIDOS




TOTAL


700,57898,111130 9.661,43 25.362,01ITA PERSONNALIT REFERENCIADO DI MAXIME FICFI (02)

119,42

819,99

75.197,03 13.994,95CDB/RDB (01)(**)

Importante:

O saldo do Aplic Aut/ Aplic Aut Mais aparece como CDB/RDB no seu Informe e no no saldo de conta corrente.

O saldo em 31/12 referente ao valor aplicado, sem considerar os rendimentos; se no item Rendimentos Lquidos do seu Informe o valor estiver zerado, significa que no houve resgate ou vencimento no ltimo ano, portanto no h o que declarar referente a rendimentos lquidos das aplicaes de renda fixa.

COE Certificado de operaes estruturadas

Os rendimentos lquidos das aplicaes de renda fixa devem ser lanados na ficha Rendimentos sujeitos tributao exclusiva/definitiva e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao.


EM 31/12/2014

RENDIMENTOS

LQUIDOS





55,690,00 820,00

OUTROS

TOTAL

10 - INFORMAES COMPLEMENTARES

CERTIFICADO DE OPERAES ESTRUTURADAS(01)

Importante: o saldo em 31/12 referente ao valor aplicado, sem considerar os rendimentos. Se no item Rendimentos Lquidos do seu Informe o valor estiver zerado, significa que no houve resgate ou vencimento no ltimo ano. Portanto, no h o que declarar referente a rendimentos lquidos das aplicaes de renda fixa.

17



Produtos Estruturados Operaes de CDB ou Compromissadas com swap

Para declarar os saldos e rendimentos de CDB ou Operao Compromissada com Swap, identifique se houve resgate ou vencimento em 2014.

No caso de ter havido resgate ou vencimento, informe os rendimentos na ficha Rendimentos sujeitos tributao exclusiva/definitiva.


EM 31/12/2014

APLICACOES DE RENDA FIXA

SWAP

TOTAL

OPERACOES DE SWAP(01)

RDB/CDB(01) (*)

No caso de NO ter havido resgate ou vencimento em 2014, informe o saldo na ficha Bens e Direitos.

Produtos Estruturados Operaes de LCI ou LCA com swap

Para declarar os saldos e rendimentos de LCI e LCA com Swap, identifique se houve resgate ou vencimento em 2014.

No caso de ter havido resgate ou vencimento, informe os rendimentos referentes a LCI ou LCA na ficha Rendimentos isentos e no tributveis, e os rendimentos lquidos referentes ao Swap na ficha Rendimentos sujeitos tributao exclusiva/definitiva.

4 - RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS - Valores em ReaisESPECIFICAO SALDOS EM 31/12/2013 SALDOS EM 31/12/2014 RENDIMENTO

LETRAS CRDITO IMOBILIRIO (01) 10.478,17105.000,00 0,00

TOTAL 10.478,17


EM 31/12/2014

RENDIMENTOS

LQUIDOS


SWAP

TOTAL


603,68

603,68

OPERAES DE SWAP(01)

No caso de NO ter havido resgate ou vencimento em 2014, informe o saldo na ficha Bens e Direitos.

Tesouro Direto ou Debntures

O saldo de seus investimentos em ttulos pblicos deve ser informado na ficha Bens e Direitos, item 45 Aplicao de renda fixa (CBD, RDB e outros). Informe no campo Situao em 31/12/2014 a soma de todos os valores pagos para adquirir os ttulos que esto em sua carteira naquela data. Essa informao est disponvel no Informe de Rendimentos disponibilizado pela Ita Corretora.


EM 31/12/2014

RENDIMENTOS

LQUIDOS

SALDOS EM 31/12/2013 SALDOS EM 31/12/2014

2.796,34TOTAL

2.672,23281.054,952173.608,59OPERAES TESOURO DIRETO(05)

18



Importante: Se voc obteve lucro com a venda, recebeu pagamento de juros semestrais ou ocorreu o vencimento do ttulo em 2014, o rendimento lquido (lucro) deve ser declarado na ficha Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva no item Rendimentos de Aplicaes Financeiras.

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial.

Aes

A declarao no formulrio de ajuste anual de seus investimentos em aes ocorre em duas etapas. preciso declarar sua posio em aes e tambm o resultado (ganhos ou perdas) de suas operaes no ano anterior.

Posio acionria

As aes adquiridas tanto no ano passado quanto em anos anteriores que ainda esto em sua carteira devem ser declaradas na ficha Bens e Direitos, utilizando o cdigo 31 Aes. No campo Discriminao informe o nome da empresa da qual voc possui aes e a quantidade de aes que possua em 31/12/2014.

4- POSIO ACIONRIA EM 31/12/20144.1 - AES POSSUDAS

TIPO/SIGLA DESCRIO QUANTIDADE

EP- Preferencial Escritural 1.501

J no campo Situao em 31/12/2014, voc deve declarar o custo mdio da compra das aes e no o valor ao final de 2014.

Ex. 1: se voc apenas comprou aes da empresa ABCD em 2014 e no vendeu nenhuma, basta somar os valores de custo (incluindo taxas e corretagem) da compra dessas aes. Essa informao pode ser encontrada em suas notas de corretagem.

Ex. 2: se voc realizou compras e vendas de aes de uma mesma empresa ao longo do ano, o valor informado nesse campo ser o custo mdio de cada aquisio. Vamos supor que voc comprou 10 aes por R$ 30,00, depois mais 10 por R$ 32,00 e por fim outras 20 por R$ 28,00. Porm, vendeu 15 aes e terminou o ano com 25 aes. O correto somar o preo de todas as compras (R$ 30 + R$ 32 + R$ 28) e dividir pelo nmero de aes compradas (40). O custo mdio de cada ao (R$ 2,25) deve ser multiplicado pelo nmero de aes que voc possua ao final do perodo (25 aes x R$ 2,25 = R$ 56,25).

Operaes

Qualquer ganho ou perda com venda de aes deve ser informado na ficha Demonstrativo de Renda Varivel - Operaes Comuns/Day-trade.

As vendas de aes que no atingirem R$ 20 mil por ms e resultarem em lucro devem ser declaradas na ficha Rendimentos Isentos e No Tributveis, item 18. Ateno: neste item devem ser informados, de maneira separada, os lucros obtidos em cada ms.

19



Os lucros obtidos com vendas acima de R$ 20 mil por ms, ou seja, que no so isentos de IR e voc j pagou o imposto ao longo do ano, so declarados na ficha Renda Varivel, item Operaes Comuns/Day-trade. Ao clicar nesse item, voc dever informar o lucro ou prejuzo ms a ms. Ainda nesse item, o ltimo quadro Consolidao do Ms onde voc informa quanto a Ita Corretora recolheu de IR na fonte ms a ms. Para conferir esses valores, cheque suas notas de corretagem. Na ltima linha, voc deve informar quanto pagou de IR no ms por meio do Darf emitido naquela poca.

Se voc acumula prejuzo no ms anterior, tambm declare. Para isso, acesse novamente a ficha Renda Varivel, item Operaes Comuns/Day-trade e v direto ao quadro Resultados. Preencha a linha Resultado Negativo at o Ms Anterior.

Tributao de dividendos, juros de capital e bonificaes

Os dividendos so isentos de Imposto de Renda e os juros sobre capital prprio so tributados exclusivamente na fonte alquota de 15%. Devero ser informados, alm dos valores recebidos pelo titular e dependente, a ttulo de lucros e dividendos, o CNPJ e o nome da fonte pagadora.

Juros sobre capital prprio

Juros sobre capital prprio pagos: devero ser lanados, na sua Declarao Anual de Ajustes, no quadro Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva, no item 10 Juros sobre Capital Prprio.

1- RENDIMENTO SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA1.1 - CREDITADOS E PAGOS

CDIGO DE RETENO

TOTAL

VALOR LQUIDOMS VALOR BRUTO IRRF

5706 - JUROS SOBRE CAPITAL 167,2329,50196,73

167,2329,50196,73

MAR

Juros sobre capital prprio no pagos: o total dos rendimentos anunciados no ano, e que no tenham sido efetivamente pagos, dever ser lanado na sua Declarao Anual de Ajuste no quadro Bens e Direitos, pois constitui direito de crdito devido pela pessoa jurdica. Faa-o nos itens 99 Outros bens e direitos e 10 Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva.

2- DECLARAO DE BENSDESCRIO SALDO EM 31/12/2013 SALDO EM 31/12/2014

JUROS SOBRE CAPITAL CREDITADOS E NO PAGOS 264,11158,39

Ateno: Quando houver juros sobre capital prprio pagos e no pagos, deve-se declarar a soma dos dois, no item 10 Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva.

Dividendos

O total dos valores pagos no ano-calendrio de 2014 dever ser lanado na sua Declarao Anual de Ajuste no quadro Rendimentos Isentos e No Tributveis no item 05 Lucros e Dividendos Recebidos pelo Titular e pelos Dependentes.

3- RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS VALOR BRUTO

TOTAL 81,95LUCRO E/OU DIV APURADOS NO EXERCCIO 81,95

20



Aes bonificadas

O custo de aquisio das aes bonificadas divulgado pela companhia emissora das aes dever ser lanado no quadro Rendimentos Isentos e No Tributveis no item Incorporao de Reservas ao Capital/Bonificaes de Aes e tambm acrescido ao custo de aquisio das aes a ser declarado no quadro Bens e Direitos.

4.2- AES BONIFICADASTIPO/SIGLA DESCRIO QUANTIDADE CUSTO AQUISIO TOTALEP - PREFERENCIAL ESCRITURAL 151 9,4895 1.432,92

Consrcio Ita

1. Consrcio no contemplado ou contemplado e no faturado

Crie um item na Declarao de Bens e Direitos com os dados:

Cdigo: 95.

Localizao: Brasil.

Discriminao: informar o tipo de cota (carro, moto ou imvel) adquirida junto lta Administradora de Consrcio Ltda. - CNPJ: 00.000.776/0001-01 grupo/cota e o nmero de parcelas pagas/a pagar.

Situao em 31/12/13: declarar o valor total pago acumulado at 31/12/13.


2. Consrcio contemplado e faturado em 2014

Crie dois itens na Declarao de Bens e Direitos com os dados:

Cdigo: especfico do bem adquirido.

Localizao: Brasil.

Discriminao: informar os dados do bem objeto do contrato, a informao de alienao do bem Ita Administradora de Consrcio Ltda. grupo/cota e o seu saldo devedor.

Situao em 31/12/13: o valor deve ser R$ 0,00, pois o bem foi adquirido s em 2014.

Situao em 31/12/14: declarar o total pago acumulado at 31/12/14, acrescido de eventuais recursos prprios utilizados para aquisio do bem.

Cdigo: 95.

Localizao: Brasil.

Discriminao: informar o tipo de cota (carro, moto ou imvel) adquirida junto lta Administradora de Consrcio Ltda. - CNPJ: 00.000.776/0001-01 grupo/cota e o nmero de parcelas pagas/a pagar.


Situao em 31/12/14: o valor deve ser R$ 0,00.

a)

b)

21



3. Consrcio contemplado e faturado anteriormente a 2014

Crie um item na Declarao de Bens e Direitos com os dados:

Cdigo: especfico do bem adquirido.

Localizao: Brasil.

Discriminao: informar os dados do bem objeto do contrato, a informao de alienao do bem Ita Administradora de Consrcio Ltda. grupo/cota e o seu saldo devedor.

Situao em 31/12/13: declarar o total pago acumulado at 31/12/13.

Situao em 31/12/14: declarar o total informado em 2013, acrescido das parcelas pagas em 2014.

Para consultar o seu Informe de Consrcio, acesse a internet (Mais Produtos > Consrcio > Consulta a Planos Contratados > Informe de Rendimentos).

Emprstimos pessoais e financiamentos de veculos

Caso voc tenha utilizado seu limite de cheque especial em 31/12/2014 num valor superior a R$ 5 mil, dever declarar o saldo devedor em Dvidas e nus Reais, informando o cdigo 11 Estabelecimento Bancrio Comercial, discriminando natureza da dvida (saldo devedor em c/c), nome do Ita Unibanco S.A. e o CNPJ 60.701.190/0001-04. Se voc contratou Emprstimos Pessoais ou Financiamentos de Veculos no Ita, receber as informaes necessrias no seu Informe Consolidado. A declarao em Dvidas e nus Reais obrigatria para valores iguais ou superiores a R$ 5 mil.

Informe ConsolidadoAno-Calendrio de 2014

Imposto de Renda - Pessoa Fsica


DVIDAS E NUS REAISDISCRIMINAO

CDIGODA DVIDA

SITUAO EM 31/12 (em reais)2013 2014

2.000,0011 5.000,00EMPRESTIMO

Dvidas e nus Reais

Esto discriminados a relao dos emprstimos pessoais contratados, os cdigos da dvida e os respectivos saldos. Essas informaes devem ser transportadas para o quadro Dvidas e nus Reais da sua declarao.

Situao em 31 de dezembro o somatrio das parcelas dos emprstimos pessoais (principal + encargos) a vencer em 31/12/2013 e em 31/12/2014.

22



Declarao de Bens e Direitos

o somatrio das parcelas (principal + encargos) pagas desde a data da contratao.

O valor apresentado na situao de 31/12 do ano de 2013 refere-se soma de todas as parcelas pagas at essa data.

O valor apresentado na situao de 31/12 do ano de 2014 refere-se ao valor de 31/12/2013 + a soma das parcelas pagas no ano de 2014 at a data de 31/12.

Essas informaes devem ser transportadas para a ficha Bens e Direitos da sua declarao.

Informe ConsolidadoAno-Calendrio de 2014

Imposto de Renda - Pessoa Fsica


DECLARAO DE BENS E DIREITOSDISCRIMINAO

CDIGODO BEM

SITUAO EM 31/12 (em reais)2013 2014

12.000,0061 5.000,00SALDO EM CONTA CORRENTE

35,0041 23,00CONTAS DE POUPANCA

0,0097 700,00VGBL

NA ITAU VIDA

780,0097 0,00VGBL

NA ITAU VIDA

57.000,0072 0,00ITAU PERSONNALITE MULTIESTRATEGIA

NO BANCO ITAUCARD

2.000,0045 2.000,00RDB/CDB

Ita Crdito Imobilirio

Caso voc possua o Ita Crdito Imobilirio, dever usar o informe especfico enviado pelo Ita Unibanco para preencher o item Declarao de Bens e Direitos. Veja as orientaes para duas situaes:

Crdito imobilirio sem uso do FGTS

Informar o cdigo do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao financiamento e indicar no campo Discriminao:

a) Endereo completo do imvel financiado, constando o municpio onde est localizado;

b) Nmero da matrcula do imvel;

c) Data do contrato e enquadramento do financiamento do imvel (Sistema Financeiro de Habitao ou Taxas de Mercado Carteira Hipotecria).

No item Situao em 31/12/2014, deve ser informado o valor declarado no ano anterior acrescido dos valores pagos em 2014 (prestaes pagas, incluindo renegociaes e amortizaes com recursos prprios).

23



Crdito imobilirio com uso do FGTS

Informar o cdigo do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao financiamento e indicar no campo Discriminao, alm das informaes descritas nos itens anteriores (a, b e c), a utilizao de recursos oriundos do FGTS na aquisio/quitao do imvel.

No item Situao em 31/12/2014, alm do valor declarado no ano anterior acrescido dos valores pagos em 2014, informar tambm o valor do FGTS utilizado. Nessa situao, necessrio indicar tambm o valor do FGTS utilizado no campo Rendimentos Isentos e No Tributveis, item Indenizaes por Rescises de Contrato de Trabalho, Inclusive a Ttulo de PDV, e por Acidente de Trabalho; e FGTS, de forma a justificar o aumento patrimonial.

Vdeos tutoriais

Selecione um investimento abaixo e veja o vdeo de como declar-lo no seu Imposto de Renda:

Poupana

Previdncia

CDBs, Compromissadas, Aplic Aut e Aplic Aut Mais

Fundos de investimentos

Fundos imobilirios

Aes Posio

Aes Rendimentos

Aes Lucros e prejuzos

Produtos estruturados LCI e LCA com Swap

Produtos estruturados CDB ou Operao Compromissada com Swap

Para atendimento, fale com seu gerente ou acesse itaupersonnalite.com.br ou ligue para 3003 7377 (capitais e regies metropolitanas) ou 0800 724 7377 (demais localidades). Para reclamaes, ligue para o SAC: 0800 722 7377. Caso no fique satisfeito, contate a Ouvidoria: 0800 570 0011. Deficiente auditivo/fala: 0800 722 1722.

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