guia de normas 2012 - sefaz.ba :: secretaria da fazenda do ... ?· cartÃo de pagamento ... ·...

Download guia de normas 2012 - sefaz.ba :: secretaria da fazenda do ... ?· CARTÃO DE PAGAMENTO ... · Instrução…

Post on 14-Feb-2019

213 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

GUIA DE NORMAS

2012Finanas e Contabilidade

GUIA DENORMAS

2012 Finanas e Contabilidade

Superintendncia da Administrao Financeira SAFDiretoria da Contabilidade Pblica DICOP

Gerncia de Normas - GENOR

Misso

Emitir normas e procedimentos com o objetivo de promover uma gesto de excelncia das finanas pblicas estaduais.

Viso

Atingir a excelncia da tcnica legislativa na rea financeira, no mbito da Administrao Pblica Estadual, sendo a referncia na rea de normas da SEFAZ.

Valores

- tica

- Respeito

- Transparncia

- Responsabilidade

- Comprometimento

CONTATOS:

DICOP Diretoria da Contabilidade Pblica

Tel. 3115-5059

dicop@sefaz.ba.gov.br

GECOR Gerncia de Controle e Orientao

Tel. 3115-5044

gecor@sefaz.ba.gov.br

GENOR Gerncia de Normas

Tel. 3115-5054

genor@sefaz.ba.gov.br

GERAC Gerncia de Anlises e Operaes Contbeis

Tel. 3115-5054

gerac@sefaz.ba.gov.br

Gerncia de Normas - DICOP

Secretrio da Fazenda

Carlos Martins Marques de Santana

Superintendente da Administrao Financeira

Olintho Jos de Oliveira

Diretor da Contabilidade

Florisvaldo Anunciao de Lima

Equipe Tcnica da GENOR

Daniela Vilar

Iracelia Santos de Pinho

Jesuina Marques

Kennedy Ramos Cabral

Laine Costa Correia Lima

Maria das Gracas Morbeck

Nancy Alves Galindo

Roberto Soledade Nascimento

SUMRIO

APRESENTAO ...............................................................09

DVIDAS E CONSULTAS ....................................................11ACP .................................................................................11ADIANTAMENTO ...............................................................12ALIENAO DE BENS ........................................................13ARQUIVO PBLICO ...........................................................13BANCOS ...........................................................................13CADASTRAMENTO DE CREDORES ......................................14CARTO DE PAGAMENTO ..................................................14CLASSIFICAO DE MATERIAL ..........................................15CLASSIFICAO ORAMENTRIA ......................................15COMPRAS ........................................................................16COMPROMISSO BAHIA ......................................................16CONCILIAES BANCRIAS ..............................................17CONTABILIZAO DE BENS ..............................................17CONVNIOS .....................................................................18CREDENCIAMENTO DE USURIOS .....................................19CRONOGRAMA MENSAL DE DESEMBOLSO .........................19DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES ...........................20DESPESA INTRAORAMENTRIA .......................................20DESCENTRALIZAO DE CRDITO ....................................21LEGISLAO ....................................................................21DIRIAS ..........................................................................21DIRF ................................................................................21ENCERRAMENTO DO EXERCCIO .......................................22ENTIDADES PARAESTATAIS ...............................................22EXECUO ORAMENTRIA ..............................................23GARANTIAS .....................................................................23LANAMENTOS CONTBEIS ..............................................24LICITAES E CONTRATOS ...............................................24MANUAL DE ENCERRAMENTO ...........................................25MOVIMENTAO FINANCEIRA ...........................................25MULTAS CONTRATUAIS .....................................................26NOTA FISCAL ELETRNICA ...............................................26OBE .................................................................................26OPERAO DE CRDITO ...................................................27PASSAGENS AREAS .........................................................27

ACESSO S NORMAS DA REA FINANCEIRA .......................10

53. LTIMO MANDATO

As normas especficas para a conduo da execuo contbil e financeira, no ltimo ano de mandato do Governador do Estado, dispem sobre orientaes gerais para que rgos e entidades da administrao pblica cumpram e faam cumprir as normas eleitorais de carter permanente, bem como aquelas destinadas a disciplinar a conduta dos agentes pblicos a partir de datas especficas, de modo a prevenir a prtica de atos que possam vir a afetar, direta ou indiretamente, a igualdade de oportunidades entre candidatos nas eleies.

Decreto n 12.011, de 19/03/2010 - Determina a observncia, pelos agentes pblicos estaduais, da legislao que afeta o ltimo ano de mandato dos Poderes Executivo e Legislativo do Estado da Bahia, em face da realizao das eleies.

54. UNIDADE GESTORA

Segundo definio constante no art. 32, 2 da Lei Estadual n 2.322/66, entende-se por unidade gestora qualquer rgo ou repartio do Estado competente para administrar crditos e recursos financeiros.

Lei n 2.322, de 11/04/66 - Disciplina a administrao financeira, patrimonial e de material do Estado;

Decreto n 140, de 28/06/1991 Aprova o Esquema de Unidades Gestoras do Estado e d outras providncias.

35

PAGAMENTO CENTRALIZADO ............................................27PAGAMENTO ELETRNICO ................................................28PLANO DE CONTAS ...........................................................28PRECATRIOS ..................................................................28PRESTAO DE CONTAS ...................................................29PROGRAMA DE EXONERAO VOLUNTRIA .......................29PROGRAMAO ORAMENTRIA E FINANCEIRA ................29RETENO INSS ..............................................................30RETENO IR ...................................................................30RETENO ISS .................................................................31RETENES VINCULADAS .................................................31SICOF ..............................................................................32SIGAP ..............................................................................32SISTEMA DE ADMINISTRAO DE PATRIMNIO .................33SISTEMA DE CAIXA NICO ................................................33SISTEMA FINANCEIRO E DE CONTABILIDADE ....................34SISTEMA DE REGISTRO DE PREO ....................................34SUBELEMENTOS ...............................................................34LTIMO MANDATO ............................................................35UNIDADE GESTORA ....................................................................35

50. SISTEMA FINANCEIRO E DE CONTABILIDADE

Denomina-se por Sistema Financeiro e de Contabilidade, a estrutura fsica e administrativa que tenha como objetivo manter uma Gesto Financeira integrada entre os rgos e entidades que compe a administrao pblica estadual.

O Sistema Financeiro engloba no s a obteno de recursos e a sua aplicao, mas tambm agrega disposies quanto aos rgos que trabalharam com as finanas pblicas e a contabilidade.

Secretaria da Fazenda e d outras providncias;

Decreto n 26.646, de 13/02/1979 Aprova o Regimento dos rgos do Sistema Financeiro e de Contabilidade do Estado, e d outras providncias;

Decreto n 28.187, de 31/06/1981 Dispe sobre as Inspetorias de Finanas, criadas pela Lei n 3.640, de 05/01/1978, e d providncias.

51. SISTEMA DE REGISTRO DE PREO

O Registro de Preos um sistema criado para a aquisio de materiais e contratao de servios pelos rgos da Administrao Direta, autarquias e fundaes institudas e mantidas pelo Estado da Bahia. O sistema gerenciado pela Secretaria da Administrao do Estado da Bahia.

Decreto n 9.457, de 14/06/2005 - Dispe sobre o Sistema de Registro de Preos, no mbito da Administrao Pblica Estadual, e d outras providncias.

52. SUBELEMENTOS

O subelemento um cdigo atribudo a um item de despesa de forma a especificar a classificao oramentria no menor nvel de detalhamento do elemento de despesa.

Instruo Normativa DICOP n 001, de 05/04/2002 Atualiza a Tabela de Subelementos de Despesa do Sistema de Informaes Contbeis e Financeiras - SICOF, e d outras providncias.

Lei n 3.640, de 05/02/1978 - Altera a organizao da

34

33

procedimentos referentes ao Sistema de Gesto de Gastos Pblicos SIGAP, no mbito da Administrao Direta e Indireta, e d outras providncias.

48. SISTEMA DE ADMINISTRAO DE PATRIMNIO

O Sistema de Administrao de Patrimnio SIAP gerenciado pela Diretoria de Patrimnio, parte integrante da Superintendncia de Servios Administrativos da Secretaria da Administrao SAEB.

Por meio do SIAF, a SAEB, conseguiu aperfeioar a gesto de bens mveis, atendendo a todas as exigncias normativas, bem como fornecendo subsdios para uma administrao eficiente da gesto patrimonial.

Dentre suas diversas funcionalidades, o SIAP um sistema que consolida informaes, permitindo o gerenciamento fsico e financeiro dos bens permanentes, de maneira objetiva e inovadora.

Decreto n 6.885, de 14/10/1997 Institui o Sistema de Administrao de Patrimnio para bens mveis permanentes da Administrao Direta, Autarquias e Fundaes do Poder Executivo Estadual e d outras providncias.

49. SISTEMA DE CAIXA NICO

Na administrao pblica brasileira, h o sistema de caixa nico destinado aplicao e resgate dos recursos do errio estadual, bem como o suprimento entre subcontas corresp