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GRUPO I – CLASSE VII – Plenário TC 005.506/2002-0 (c/ 12 volumes) Apenso: TC 006.614/2002-2 Natureza: Representação. Entidade: Município de São Gonçalo/RJ. Interessada:Secretaria de Controle Externo no Estado do Rio de Janeiro. SUMÁRIO: Representação formulada pela Secex/RJ. Notícia veiculada na imprensa indicando supostas irregularidades na gestão de recursos públicos federais. Inspeção. Constatação de indícios de irregularidades, com dano ao erário. Conversão dos autos em Tomada de Contas Especial. Citação. Audiência. RELATÓRIO Cuidam os autos da Representação sigilosa formulada pela Secex/RJ, tendo em vista notícias veiculadas por meios de comunicação acerca de supostas irregularidades na gestão de recursos públicos no âmbito da Prefeitura Municipal de São Gonçalo/RJ. 2.Por meio do Despacho de fl. 02, autorizei a referida unidade técnica a realizar inspeção naquela Prefeitura Municipal a fim de apurar os fatos noticiados. 3.A equipe de inspeção composta pelos ACEs Adilson Souza Gambati e Robson da Silva Chagas registra, no minucioso Relatório de fls. 8/79, que o objetivo do trabalho foi verificar os atos de gestão relativamente à aplicação dos recursos federais oriundos do Sistema Único de Saúde – SUS, do Programa Nacional de Alimentação Escolar – PNAE e da Caixa Econômica Federal, repassados mediante convênios/contratos para a execução de serviços de saneamento básico e infra- estrutura urbana. 4.O período abrangido pela inspeção foi do exercício de 2000 a abril de 2002, exceto quanto ao PNAE em relação ao qual também foi incluído o período de 1998 a 1999. 5.No tocante aos valores provenientes do SUS, a equipe examinou diversos procedimentos licitatórios e processos de pagamentos, tendo apontado, em síntese, as seguintes 1

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GRUPO I – CLASSE VII – PlenárioTC 005.506/2002-0 (c/ 12 volumes)Apenso: TC 006.614/2002-2Natureza: Representação.Entidade: Município de São Gonçalo/RJ.Interessada:Secretaria de Controle Externo no Estado do Rio de Janeiro.

SUMÁRIO: Representação formulada pela Secex/RJ. Notícia veiculada na imprensa indicando supostas irregularidades na gestão de recursos públicos federais. Inspeção. Constatação de indícios de irregularidades, com dano ao erário. Conversão dos autos em Tomada de Contas Especial. Citação. Audiência.

RELATÓRIO

Cuidam os autos da Representação sigilosa formulada pela Secex/RJ, tendo em vista notícias veiculadas por meios de comunicação acerca de supostas irregularidades na gestão de recursos públicos no âmbito da Prefeitura Municipal de São Gonçalo/RJ.

2.Por meio do Despacho de fl. 02, autorizei a referida unidade técnica a realizar inspeção naquela Prefeitura Municipal a fim de apurar os fatos noticiados.

3.A equipe de inspeção composta pelos ACEs Adilson Souza Gambati e Robson da Silva Chagas registra, no minucioso Relatório de fls. 8/79, que o objetivo do trabalho foi verificar os atos de gestão relativamente à aplicação dos recursos federais oriundos do Sistema Único de Saúde – SUS, do Programa Nacional de Alimentação Escolar – PNAE e da Caixa Econômica Federal, repassados mediante convênios/contratos para a execução de serviços de saneamento básico e infra-estrutura urbana.

4.O período abrangido pela inspeção foi do exercício de 2000 a abril de 2002, exceto quanto ao PNAE em relação ao qual também foi incluído o período de 1998 a 1999.

5.No tocante aos valores provenientes do SUS, a equipe examinou diversos procedimentos licitatórios e processos de pagamentos, tendo apontado, em síntese, as seguintes ocorrências, algumas das quais com fortes indícios de dano ao erário:

5.1 – fracionamento de despesas, com fuga aos procedimentos licitatórios adequados;5.2 – superfaturamento de preços;5.3 – transferências irregulares de recursos financeiros de programas de saúde para

contas-correntes da Fundação Municipal de Saúde estranhas aos programas;5.4 – dispensas e inexigibilidades de licitações sem amparo legal;5.5 – indícios de montagem de processos, de conluio e/ou de cobertura de propostas

de preços entre empresas;5.6 – realização de despesas que não estão identificadas com as ações dos programas;5.7 – contratação de empresas para fornecimento de bens não condizentes com sua

área de atuação;5.8 – falta de aplicação dos recursos repassados, prejudicando a população do

Município;5.9 – pagamento de despesa sem autorização da Presidente da Fundação Municipal de

Saúde;5.10 – existência de diversos despachos em processos de dispensa de licitação sem a

assinatura da Presidente da Fundação Municipal de Saúde;5.11 – inobservância de normas que regem o SUS.

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6.Relativamente à gestão dos recursos oriundos do PNAE, a equipe de Analistas do Tribunal consigna que, no exame de certames licitatórios e de processos de pagamentos atinentes a merenda escolar, foram detectadas as seguintes ocorrências: i) fracionamento irregular de despesa; ii) favorecimento de fornecedor; iii) superfaturamento de preços; iv) adjudicação em processos licitatórios por preço global, com dano ao erário, e v) publicidade deficiente em procedimentos licitatórios.

7.Acerca dos recursos transferidos mediante contratos de repasse com a Caixa Econômica Federal, o Relatório aduz que houve falta de planejamento na aplicação de tais valores, acarretando manutenção de saldos elevados imobilizados em contas bancárias, sem que tenha sido observado qualquer acompanhamento da CEF em relação à utilização de tais quantias.

8.Em face do que apurou, a equipe de inspeção entende que os presentes autos devem ser convertidos em tomada de contas especial, a fim de que os responsáveis possam ser citados para apresentar alegações de defesa quanto às faltas detectadas com indícios de dano ao erário. Em relação a diversas outras infrações a dispositivos legais e regulamentares, os Analistas da Secex/RJ sugerem que sejam promovidas as respectivas audiências, concedendo aos agentes envolvidos o direito de ampla defesa.

9.São os seguintes os responsáveis identificados pela equipe por irregularidades constatadas na inspeção: a) Henry Charles Armond Calvert, Prefeito; b) Luiz Antônio Martins, Presidente da Fundação Municipal de Saúde; c) Aluísio Mário dos Santos, Presidente de Comissão Permanente de Licitação; d) Luiz Franklin Valladares Salgado Filho, ex-Assessor Especial Contábil e Financeiro; e) Dejair Cavalcante Guerra, ex-Diretor do Departamento de Suprimentos; f) Luiz Sérgio Pinto, ex-Diretor da Divisão de Compras; g) Corina de Assis Ribeiro, Assessora Jurídica; h) Edson Ezequiel de Matos, ex-Prefeito; i) Jorge Thadeu Jorge Pereira, ex-Presidente da Comissão Permanente de Licitação; j) Nelson Cruz Filho, ex-Auditor Geral; k) Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde; l) Aécio Nanci Filho, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde, m) José Luiz Nanci, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde; n) Tufi Soares Meres, ex-Assessor Especial; o) Denner S. Vianna, Diretor do Dep. de Controle Contabilidade e Orçamento, p) Lincoln Dias de Oliveira, Superintendente Contábil Financeiro; q) Mário Novis de Oliveira, Chefe da Controladoria Interna; r) Ana Thereza Vargas Maia, ex-Consultora Jurídica; s) empresa Ramos Peixoto Comércio e Distribuição de Gêneros Alimentícios Ltda.; t) Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.; u) Rogus Gráfica e Editora Ltda.; v) Instituto de Lógica, Filosofia e Teoria da Ciência – ILTC; x) Ceazza Dist. de Frutas, Verduras e Legumes Ltda.; z) Merkal Alimentos Ltda.

10.Conclusivamente, a equipe, com o apoio do Diretor da 2ª Diretoria Técnica e do Secretário (fl. 80), formula a seguinte proposta de encaminhamento (fls. 51/79):

I) converter o presente processo em tomada de contas especial, com fundamento no art. 47 da Lei n. 8.443/1992;

II) promover a citação dos responsáveis a seguir relacionados, nos termos dos arts. 10, § 1º e 12, inciso II, da Lei n. 8.443/1992 para apresentarem alegações de defesa ou recolherem aos cofres do Tesouro Nacional a(s) quantia(s) indicada(s), atualizada(s) monetariamente e acrescida(s) de juros de mora, a partir da(s) data(s) indicada(s), nos termos da legislação vigente:

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II.1) Sr. Henry Charles Armond Calvert - Prefeito, solidariamente com os Srs. Luiz Antônio Martins – Presidente da Fundação Municipal de Saúde, Aluísio Mário dos Santos – Presidente da Comissão Permanente de Licitação e com a empresa Rogus Gráfica e Editora Ltda., pela quantia de R$ 15.330,00, a partir de 02/04/2002, decorrente de superfaturamento na confecção de apostilas, objeto do processo n. 576/2002;

II.2) Sr. Henry Charles Armond Calvert, solidariamente com os Srs. Luiz Franklin Valladares Salgado Filho – ex-Assessor Especial Contábil e Financeiro, Dejair Cavalcante Guerra – ex-Diretor do Departamento de Suprimentos e Luiz Sérgio Pinto – ex-Diretor da Divisão de Compras, em razão de prejuízo ao erário no valor R$ 30.466,80, a partir de 18/05/2001, pela aquisição em um único fornecedor (Aluminon Comércio Imp. Exp. Ltda.), em detrimento dos demais fornecedores que cotaram preços menores no processo n. 409/2001, conforme quadro seguinte:

Empresa

ITEMFlufenazina 0,5 mg Flufenazina 25 mg Nitrazepan 10 mgP.Uni Quant Total P.

UniQuant Total P.Uni Quant Total

Aluminon 0,1104 20000 2.208,00 2,038600 1.222,80 0,3376 100000 33.760,00Cristália 0,0371 100000 3.710,00Newway 0,10 20000 2.000,00 1,69 600 1.014,00Diferença 208,00 208,80 30.050,00PREJUÍZO TOTAL R$ 30.466,80

II.3) Prefeitura Municipal de São Gonçalo, na pessoa de seu representante legal, pelo uso irregular de verbas do Sistema Único de Saúde em pagamentos de dívida fiscal junto à Previdência Social, pagamento de vale transporte a funcionários ocupantes de cargos comissionados da Fundação Municipal de Saúde e pagamento de recolhimento de desconto previdenciário dos funcionários não estatutários da Fundação Municipal de Saúde referente ao exercício de 2000, despesas essas que não são amparadas pela Legislação do Sistema Único de Saúde.

Processo: 0060/2001Objeto: pagamento de dívida Fiscal junto à Previdência Social referente ao exercício de 1997

VALOR DATA DE PAGAMENTOR$ 2.986,66 20/01/2001R$ 3.037,45 20/03/2001R$ 3.037,45 27/03/2001R$ 3.065,40 09/05/2001R$ 3.091,80 06/06/2001R$ 3.121,52 10/07/2001R$ 3.149,69 17/08/2001R$ 3.182,96 28/08/2001R$ 3.218,45 22/10/2001R$ 3.247,73 08/11/2001R$ 3.281,66 26/11/2001R$ 3.312,50 20/12/2001R$ 3.377,26 01/03/2002R$ 3.343,33 01/03/2001

Processo: 022/2000Objeto: pagamento de dívida Fiscal junto à Previdência Social referente ao exercício de 1997

VALOR DATA DE PAGAMENTOR$ 2.627,55 25/01/2000R$ 2.659,93 22/03/2000R$ 2.692,10 20/03/2000R$ 2.724,26 28/04/2000R$ 2.753,09 24/05/2000R$ 2.786,14 26/06/2000R$ 2.816,97 26/07/2000R$ 2.846,03 25/08/2000R$ 2.877,31 20/09/2000R$ 2.904,37 23/10/2000R$ 2.932,98 23/11/2000R$ 2.960,04 20/12/2000

Processo: 018/2000Objeto: pagamento de vale transporte a funcionários ocupantes de cargos comissionados da Fundação Municipal de Saúde

VALOR DATA DE PAGAMENTO

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R$ 2.842,98 25/01/2000

Processo: 236/2001Objeto: pagamento de vale transporte a funcionários ocupantes de cargos comissionados da Fundação Municipal de Saúde

VALOR DATA DE PAGAMENTOR$ 3.177,24 21/02/2001 R$ 133,00 20/03/2001

R$ 5.417,32 20/03/2001R$ 6.130,29 24/04/2001R$ 6.460,62 23/05/2001R$ 3.572,50 12/06/2001R$ 6.039,58 21/06/2001R$ 7.334,02 25/07/2001R$ 8.846,70 28/08/2001R$ 8.766,26 02/10/2001R$ 8.331,50 25/10/2001R$ 7.942,20 22/11/2001R$ 8.154,60 20/12/2001

Processo: 023/2000Objeto: pagamento de recolhimento de desconto previdenciário dos funcionários não estatutários da Fundação Municipal de Saúde referente ao exercício de 2000

VALOR DATA DE PAGAMENTOR$ 6.767,44 07/02/2000R$ 6.894,81 29/02/2000R$ 6.633,86 05/04/2000R$ 6.732,95 10/05/2000R$ 6.543,98 08/06/2000R$ 6.764,01 10/07/2000R$ 6.639,42 08/08/2000R$ 6.781,51 12/09/2000R$ 6.433,40 11/10/2000R$ 6.462,26 10/11/2000R$ 6.831,65 27/12/2000R$ 6.241,01 27/12/2000

Processo: 0061/2001Objeto: pagamento de recolhimento de desconto previdenciário dos funcionários não estatutários da Fundação Municipal de Saúde referente ao exercício de 2001

VALOR DATA DE PAGAMENTO R$ 6.569,40 25/01/2001 R$ 2.873,87 06/02/2001 R$ 7.338,17 19/03/2001 R$ 8.633,22 23/04/2001 R$ 9.186,85 10/05/2001 R$ 8.411,26 18/06/2001 R$ 8.126,24 24/07/2001 R$ 9.001,51 17/08/2001R$ 14.434,01 30/08/2001R$ 10.730,76 18/10/2001 R$ 3.194,71 21/11/2001 R$ 7.497,05 21/11/2001

R$ 616,04 30/11/2001R$ 11.570,33 07/12/2001 R$ 6.770,92 21/12/2001R$ 12.061,20 21/01/2002

II.4) Sr. Henry Charles Armond Calvert, solidariamente com o Sr. Luiz Antônio Martins – Presidente da Fundação Municipal de Saúde, com a Sra. Corina de Assis Ribeiro – Assessora Jurídica, e com o Instituto de Lógica, Filosofia e Teoria da Ciência – ILTC, na pessoa do seu representante legal, em razão de superfaturamento na contratação de serviços de digitação (Processo n. 374/2002), uma vez ter sido desconsiderada proposta mais vantajosa para a Administração, totalizando um débito de R$ 130.363,99, conforme discriminado no quadro a seguir:

Valor (R$) Data26.072,80 08/03/200226.072,80 28/03/200239.109,20 27/04/200239.109,19 27/05/2002

II.5) Sr. Edson Ezequiel de Matos – ex-Prefeito, solidariamente com o Sr. Jorge Thadeu Jorge Pereira – ex-Presidente da Comissão Permanente de Licitação, e com a empresa Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda., em razão de superfaturamento na

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aquisição de gêneros alimentícios objeto dos processos n. 21094/00 e 8492/1999, conforme quadro seguinte:

Processo n. 21094/00

ITEM Un. Quant Preço Licitação

Preço FGV Diferença Prejuízo

Carne Fresca Bovina de 2ª Moida (Pá/Acém)

Kg 1.660 R$ 4,60 R$ 2,88 R$ 1,72 R$ 2.855,20

Banana Prata (tamanho médio)

Kg 3.615 R$ 1,25 R$ 0,58 R$ 0,67 R$ 2.422,05

Laranja Pera Kg 3.615 R$ 0,80 R$ 0,26 R$ 0,54 R$ 1.952,10PREJUÍZO TOTAL R$ 7.229,35

Processo n. 8492/1999

ITEM Un. Quant Preço Licitação Preço FGV Diferença Prejuízo

Frango Coxa Kg 3.500 R$ 2,80 R$ 1,49 R$ 1,31 R$ 4.585,00Ovos de Granja Tipo ADz 5.000 R$ 1,15 R$ 0,82 R$ 0,33 R$ 1.650,00Abóbora Kg 4.000 R$ 0,66 R$ 0,42 R$ 0,24 R$ 960,00Chuchu Kg 4.000 R$ 0,62 R$ 0,27 R$ 0,35 R$ 1.400,00Batata inglesa Kg 6.000 R$ 0,84 R$ 0,34 R$ 0,50 R$ 3.000,00Banana prata Kg 5.000 R$ 1,03 R$ 0,60 R$ 0,43 R$ 2.150,00Cebola Kg 1.000 R$ 0,86 R$ 0,47 R$ 0,39 R$ 390,00Laranja pêra Kg 5.000 R$ 0,78 R$ 0,28 R$ 0,50 R$ 2.500,00Cenoura Kg 2.000 R$ 0,87 R$ 0,37 R$ 0,50 R$ 1.000,00Mamão Papaya Kg 4.000 R$ 1,03 R$ 0,37 R$ 0,66 R$ 2.640,00Acúcar refinado pct com 1Kg

Kg 10.000 R$ 0,58 R$ 0,39 R$ 0,19 R$ 1.900,00

PREJUÍZO TOTAL R$ 22.175,00

Processo n. 11538/1998

ITEM Un. Quant Preço Licitação Preço FGV Diferença Prejuízo

Pimentão verde Kg 800 R$ 1,80 R$ 0,69 R$ 1,11 R$ 888,00Mamão papaya Kg 2.600 R$ 1,20 R$ 0,58 R$ 0,62 R$ 1.612,00Tomate Kg 1.200 R$ 1,60 R$ 0,69 R$ 0,91 R$ 1.092,00Cenoura tipo extra Kg 4.500 R$ 1,10 R$ 0,42 R$ 0,68 R$ 3.060,00Chuchu tipo extra Kg 3.000 R$ 0,80 R$ 0,29 R$ 0,51 R$ 1.530,00Repolho

Kg 3.000 R$ 0,70 R$ 0,22 R$ 0,48 R$ 1.440,00

PREJUÍZO TOTAL R$ 9.622,00

Processo n. 20991/00

ITEM Un Quant Preço Licitação Preço FGV Diferença Prejuízo

Alho nacional Kg 250 R$ 4,80 R$ 2,67 R$ 2,13 R$ 532,50Banana Prata Kg 1.500 R$ 1,25 R$ 0,58 R$ 0,67 R$ 1.005,00Maçã nacional Kg 2.500 R$ 1,40 R$ 0,79 R$ 0,61 R$ 1.525,00Laranja pêra Kg 1.500 R$ 0,80 R$ 0,26 R$ 0,54 R$ 810,00Ovos de Granja Tipo ADz 2.500 R$ 1,60 R$ 0,84 R$ 0,76 R$ 1.900,00Frango Coxa s/ carcaçaKg 2.100 R$ 3,20 R$ 1,92 R$ 1,28 R$ 2.688,00Carne Fresca Bovina de 2ª Moída (Pá/Acém)Kg 2.500 R$ 4,60 R$ 2,93 R$ 1,67 R$ 4.175,00

Carne Fresca Bovina de 2ª picada (Pá/Acém)Kg 3.000 R$ 4,80 R$ 2,93 R$ 1,87 R$ 5.610,00

Batata Inglesa Kg 3.000 R$ 0,88 R$ 0,46 R$ 0,42 R$ 1.260,00Chuchu Kg 1.500 R$ 1,20 R$ 0,28 R$ 0,92 R$ 1.380,00Repolho Kg 2.000 R$ 0,80 R$ 0,11 R$ 0,69 R$ 1.380,00Cenoura Kg 1.500 R$ 1,20 R$ 0,41 R$ 0,79 R$ 1.185,00Tomate Kg 500 R$ 1,20 R$ 0,43 R$ 0,77 R$ 385,00Abóbora Kg 2.000 R$ 0,85 R$ 0,44 R$ 0,41 R$ 820,00PREJUÍZO TOTAL R$ 24.655,50

II.6) Sr. Edson Ezequiel de Matos solidariamente com o Sr. Jorge Thadeu Jorge Pereira e com a empresa Ceazza Dist. de Frutas, Verduras e Legumes Ltda., em razão de superfaturamento na aquisição de gêneros alimentícios objeto do processo n. 20409/1999, conforme quadro seguinte:

ITEM Un Quant Preço Licitação Preço FGV Diferença Prejuízo

Batata Inglesa Kg 8.000 R$ 0,62 R$ 0,28 R$ 0,34 R$ 2.720,00Cebola Kg 2.000 R$ 0,49 R$ 0,28 R$ 0,21 R$ 420,00Chuchu Kg 4.000 R$ 0,48 R$ 0,26 R$ 0,22 R$ 880,00Cenoura Kg 4.000 R$ 0,52 R$ 0,33 R$ 0,19 R$ 760,00Pimentão Kg 800 R$ 0,82 R$ 0,61 R$ 0,21 R$ 168,00Tomate Kg 2.000 R$ 0,98 R$ 0,49 R$ 0,49 R$ 980,00 PREJUÍZO TOTAL R$ 5.928,00

5

II.7) Sr. Edson Ezequiel de Matos solidariamente com o Sr. Jorge Thadeu Jorge Pereira e com a empresa Merkal Alimentos Ltda., em razão de superfaturamento na aquisição de gêneros alimentícios objeto do processo n. 8492/1999, conforme quadro seguinte:

ITEM Un Quant Preço Licitação Preço FGV Diferença PrejuízoAçúcar refinado pct com 1Kg

Kg 10.000 R$ 0,58 R$ 0,39 R$ 0,19 R$ 1.900,00

PREJUÍZO TOTAL R$ 1.900,00

II.8) Sr. Edson Ezequiel de Matos solidariamente com o Sr. Jorge Thadeu Jorge Pereira, com o Sr. Nelson Cruz Filho, ex-Auditor Geral, e com a empresa Ramos Peixoto Comércio e Distribuição de Gêneros Alimentícios Ltda., na pessoa de seu representante legal, em razão da adjudicação do objeto da tomada de preços n. 21/1999 pelo critério de menor preço global, destinada à aquisição de gêneros alimentícios para a merenda escolar, com violação ao Princípio da Economicidade, bem como aos art. 3º e 15, inciso IV, da Lei n. 8.666/1993, conforme quadro a seguir:

Item

Quant.Recebidas e

pagas (1)

Preço UnitárioRamos Peixoto

(R$)

Preço UnitárioConcorrente (R$)

Débito Apurado (R$)

Chuchu 4000 Kg 0,40 0,31 (2) 360,00Alho Nacional 1000 Kg 2,65 0,42 (3) 2.230,00 TOTAL DÉBITO 2.590,00

(1) Notas Fiscais(2) Ceazza Distribuidora de Frutas, Verduras e Legumes Ltda.(3) Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.

II.9) Sr. Edson Ezequiel de Matos solidariamente com o Sr. Jorge Thadeu Jorge Pereira, com o Sr. Nelson Cruz Filho e com a empresa Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda., na pessoa de seu representante legal, em face da adjudicação do objeto dos processos a seguir relacionados pelo critério de menor preço global, destinados à aquisição de gêneros alimentícios para a merenda escolar, com violação ao Princípio da Economicidade, bem como aos art. 3º e 15, inciso IV, da Lei n. 8.666/1993, conforme quadro que se seguem:

Processo n. 10.322/1999; Convite n. 57/1999; Objeto: Gêneros Alimentícios;Valor do Contrato: R$ 49.000,00

Item

Quant.Recebidas e pagas (1)

Preço UnitárioDist. Campinas (R$)

Preço UnitárioConcorrente (R$)

Débito Apurado (R$)

Frango Peito 3000 Kg 3,10 3,00 (2) 300,00TOTAL DÉBITO 300,00

(1) Nota Fiscal(2) Luiz Daniel Pereira Lessa Ltda-me.

Processo n. 22389/00; Convite n. 104/00; Objeto: Gêneros Alimentícios;Valor do Contrato: R$ 79.743,00

Item

Quant.Recebidas e pagas (1)

Preço UnitárioDist. Campinas (R$)

Preço UnitárioConcorrente (R$)

Débito Apurado (R$)

Feijão Uberabinha

800Kg 1,25 1,20 (2) 40,00

Alho Nacional 200 Kg 4,30 4,10 (2) 40,00Coxa de Frango 3500 Kg 3,10 3,00 (2) 350,00TOTAL DÉBITO 430,00

(1) Nota Fiscal(2) New Born Comercial Ltda.

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II.10) Sr. Henry Charles Armond Calvert solidariamente com a Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, em razão da “transferência autorizada” de recursos do Programa Carências Nutricionais, no valor de R$ 76.080,00, no dia 04/07/2001, sem que tenha sido possível identificar a destinação de tal montante.

II.11) Sr. Henry Charles Armond Calvert solidariamente com o Sr. Luiz Antônio Martins, em razão da “transferência autorizada” e do “aviso de débito” referentes a recursos do Piso de Atenção Básica – PAB (parte fixa), no valor de R$ 13.166,82, no dia 04/03/2002, e R$ 750.000,00, no dia 08.05.2002, respectivamente, sem que tenha sido possível identificar a destinação de tais valores.

III) promover a audiência dos responsáveis abaixo relacionados, nos termos dos arts. 10, § 1º, e 12, inciso III, da Lei n. 8.443/1992 para que apresentem, no prazo de 15 (quinze) dias, razões de justificativa pelos fatos a seguir mencionados:

III.1) Srs. Henry Charles Armond Calvert, Luiz Antônio Martins e Aluísio Mário dos Santos:

a) Quanto ao processo n. 576/2002i)Aquisição de apostilas “DENGUE” (Convite n. 018/2002) - Valor Total: R$

17.460,00a.1) pelo recebimento do objeto do processo n. 576/2002 e certificação da nota fiscal

de fornecimento pelo próprio Presidente da CPL, em desacordo com o princípio da segregação de funções.

b) Quanto ao Processo n. 1756/2001j)Aquisição de alimentação parenteral (Convite n. 020/2002) - Valor Total: R$

76.359,60k)b.1) emissão de parecer jurídico após a expedição do convite e não previamente;l)b.2) entrega do Convite as mesmas três empresas que apresentaram orçamento

inicial para o fornecimento dos materiais, quebrando o caráter competitivo e o sigilo das propostas, já que os valores foram repetidos igualmente no orçamento inicial e na licitação; e

m)b.3) contratação da empresa Excell 2001 Comércio de Materiais Ltda., cujo objeto social é o comércio varejista de equipamentos/materiais de escritório, informática e comunicação, sendo que ela forneceu alimentação parenteral, conforme notas fiscais n. 4992 e 4993, de 04.04.2002.

III.2) Sr. Henry Charles Armond Calvert, Aécio Nanci Filho, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde e José Luiz Nanci, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde:

a) Quanto aos processos ns.:1683/2001 – Aquisição de material hospitalar - Valor Total: R$ 1.135.350,421687/2001 – Aquisição de material para o Hemonúcleo – Valor Total: R$ 61.705,401688/2001 – Aquisição de Material para Laboratório – Valor Total: R$ 153.885,59a.1) ineficácia dos atos de dispensa de licitação em razão da não publicação na

imprensa oficial, conforme exigência do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;a.2) ausência de situação emergencial e configuração de falta de planejamento e má

administração de compras e controle de estoques;a.3) ausência de razão da escolha do fornecedor e da justificativa do preço, conforme

previsto nos incisos II e III, do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;

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a.4) ausência de parecer jurídico, conforme determina o parágrafo único do art. 38, da Lei n. 8.666/1993;

a.5) indícios de conluio e/ou de cobertura de propostas de preços entre as empresas Dulçor Com. Representação Ltda., Cryssil – Forn. de Material e Serviço Especial Ltda., ProMedical Comércio Ltda., NCD Comercial e Serviços Ltda. e Mediel Comercial e Representações Ltda., em razão de todas as empresas terem apresentado suas propostas de preços em idênticos formatos de apresentação.

b) Quanto ao processo n. 1681/2001Aquisição de material hospitalar - Valor Total: R$ 264.281,60b.1) ineficácia dos atos de dispensa de licitação em razão da não publicação na

imprensa oficial, conforme exigência do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;b.2) ausência de situação emergencial e configuração de falta de planejamento e má

administração de compras e controle de estoques; eb.3) ausência de razão da escolha do fornecedor e da justificativa do preço, conforme

previsto nos incisos II e III, do art. 26, da Lei n. 8.666/1993.III.3) Srs. Edson Ezequiel de Matos, ex-Prefeito e Pedro Paulo Pulatini Farah, ex-

Presidente da Fundação Municipal de Saúde:a) fracionamento de despesas na aquisição de medicamentos nos processos a seguir

listados, com fuga à realização de procedimentos de Tomada de Preços e/ou Concorrência, em desacordo com o estabelecido no § 5º, do art. 23, da Lei n. 8.666/1993.

PROCESSO ABERTURA VALOR TOTAL064/2000 31/01/2000 R$ 78.805,00132/2000 14/02/2000 R$ 74.533,00522/2000 04/05/2000 R$ 77.800,00585/2000 11/05/2000 R$ 77.000,00534/2000 18/05/2000 R$ 75.100,00546/2000 25/05/2000 R$ 78.050,00759/2000 09/06/2000 R$ 79.700,00765/2000 13/06/2000 R$ 77.730,00512/2000 15/06/2000 R$ 76.345,00771/2000 16/06/2000 R$ 78.020,00775/2000 21/06/2000 R$ 75.550,00818/2000 26/06/2000 R$ 76.300,00831/2000 30/06/2000 R$ 77.700,00819/2000 05/07/2000 R$ 76.005,00836/2000 14/07/2000 R$ 79.700,00734/2000 17/07/2000 R$ 75.200,00909/2000 25/07/2000 R$ 77.950,00772/2000 01/08/2000 R$ 69.900,001062/2000 22/08/2000 R$ 77.550,001095/2000 25/08/2000 R$ 77.880,001291/2000 04/10/2000 R$ 77.810,001280/2000 16/10/2000 R$ 79.660,001401/2000 18/10/2000 R$ 74.500,00

b) não-aplicação de parte dos recursos do programa de epidemologia e controle de doenças durante o exercício de 2000: aplicação de R$ 678.004,33 referentes às ordens de pagamento debitadas à conta no exercício de 2000, em relação ao montante repassado no exercício de R$ 1.121.572,97, o que representa apenas 60,45% destes recursos, permanecendo ainda ao final do exercício um total de R$ 359.097,89 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

c) aplicação indevida dos recursos do programa de epidemologia e controle de doenças: transferência de recursos no total de R$ 101.460,00 para a conta do BANERJ n. 40.006-2 Agência 3514, a favor da Prefeitura Municipal de São Gonçalo, a fim de atender despesa com folha de pagamento de produtividade, gratificações dos servidores da Secretaria de Saúde referente ao mês de novembro/2000, conforme contido no Ofício n. 092/2002, da Fundação Municipal de Saúde, da lavra do então Prefeito, caracterizando

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desvio de finalidade, porquanto os agentes beneficiados não estão identificados com aqueles responsáveis pelas ações básicas de investigação epidemiológica e ambiental, de diagnóstico de situações epidemiológicas e ambientais de risco e de ações de controle, eliminação e erradicação de agentes de agravos e danos à saúde individual e coletiva das populações;

d) ocorrência de fracionamento de despesa na aquisição de material gráfico e de escritório diante da utilização indevida da modalidade convite em detrimento da tomada de preços, contrariando o art. 23, inciso II, alíneas “a” e “b”, da Lei n. 8.666/1993, conforme demonstrativo a seguir:

Processo Abertura Valor Total (R$) Empresas Vencedoras

841/00 05/07/2000 74.356,00 GEG’S – Gráfica e Editora Gomes de Souza Ltda.MBS – Comércio e Representações Ltda.

824/00 17/07/2000 77.441,50MBS – Comércio e Representações Ltda.SYMLAK Comercial Ltda-me.Braga Aguiar e Cia Ltda.

977/00 17/07/2000 77.170,00GEG’S – Gráfica e Editora Gomes de Souza Ltda.MBS – Comércio e Representações Ltda.

1301/00 02/10/2000 78.498,00GEG’S – Gráfica e Editora Gomes de Souza Ltda.MBS – Comércio e Representações Ltda.

1323/00 10/10/2000 78.252,00GEG’S – Gráfica e Editora Gomes de Souza Ltda.MBS – Comércio e Representações Ltda.

Total 385.717,50

e) ausência de identificação das despesas efetivadas com aquisição de material, referentes aos processos n. 841, 977, 1301, 1323, 824, 1016, 1075, 1305, 1333, todos do exercício de 2000, com as ações de epidemiologia e controle de doenças, as quais se fundam basicamente em material gráfico e de escritório, médico-hospitalar e destinado a análises laboratoriais, salvo algumas exceções, estas atinentes aos itens 1 a 8 do pedido de compra contido no Processo n. 977/2000;

f) constatação de diversas transferências de recursos para a conta bancária n. 58.576-9 (ag. 0394/BB), estranha ao programa de vigilância sanitária, configurando desvio de finalidade e incidindo, inclusive, em montante a ser contabilizado à conta do programa, tendo em vista que não se procedeu o devido estorno desses recursos, tal qual demonstrado no quadro a seguir:

Histórico Data do repasse Valor (R$)Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 19/01/2000 18.109,46Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 24/02/2000 18.109,46Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 16/03/2000 18.109,46Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 17/04/2000 18.109,46Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 25/05/2000 18.109,46Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 27/06/2000 18.109,46Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 27/07/2000 18.109,46Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 24/08/2000 18.109,46Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 27/09/2000 18.109,46Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 06/11/2000 14.487,57Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 27/11/2000 18.109,46Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 27/12/2000 18.109,46 TOTAL A SER RESTITUÍDO 213.691,63

g) constatação de diversas transferências de recursos para a conta bancária n. 58.576-9 (ag. 0394/BB), estranha ao programa de vigilância sanitária, configurando desvio de finalidade e incidindo, inclusive, em montante a ser contabilizado à conta do programa, tendo em vista que não se procedeu o devido estorno desses recursos, tal qual demonstrado no quadro a seguir:Histórico Data do repasse Valor (R$)

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Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 17/01/2000 33.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 24/02/2000 33.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 24/03/2000 33.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 26/04/2000 33.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 26/05/2000 33.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 27/06/2000 33.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 31/07/2000 33.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 24/08/2000 33.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 05/10/2000 33.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 08/11/2000 27.000,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 08/11/2000 6.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 27/11/2000 33.750,00Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB. 27/12/2000 33.750,00 TOTAL A SER RESTITUÍDO 405.000,00

III.4) Srs. Henry Charles Armond Calvert, Luiz Franklin Valladares Salgado Filho, ex-Assessor Especial Contábil e Financeiro, Dejair Cavalcante Guerra, ex-Diretor do Departamento de Suprimentos e Luiz Sérgio Pinto, ex-Diretor da Divisão de Compras.

Quanto ao processo n. 409/2001n)Aquisição de medicamentos para o Programa de Saúde Mental - Valor Total: R$n)Aquisição de medicamentos para o Programa de Saúde Mental - Valor Total: R$

261.782,80261.782,80a) ausência de autorização do ordenador de despesas (Presidente da Fundação

Municipal de Saúde) para realização da despesa;b) ineficácia dos atos de dispensa de licitação em razão da não publicação na

imprensa oficial e ausência de ratificação da autoridade competente, conforme exigência do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;

c) ausência de situação emergencial, inexistindo qualquer justificativa no processo para aquisição por dispensa de licitação, tratando-se de enquadramento sem qualquer fundamento fático e legal.

d) ausência de razão da escolha do fornecedor, e da justificativa do preço, conforme previsto nos incisos II e III, do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;

e) ausência de parecer jurídico, conforme determina o parágrafo único do art. 38, da Lei n. 8.666/1993, constando tão somente um despacho do Sr. Luiz Franklin Valladares Salgado Filho, Assessor Especial Contábil Financeiro, não obstante todas as irregularidades verificadas no processo;

f) oferta de proposta para fornecimento de medicamentos pela empresa NewWay Distribuidora Comércio e Representação Ltda., estranho ao seu objeto social, conforme consta de seu contrato social;

g) todo o processo iniciou-se e terminou em um único dia (15/03/2001), com evidências e indícios suficientes de se tratar de um processo montado, pelos seguintes fatos:

1. aquisição emergencial sem qualquer justificativa, podendo a aquisição ter sido realizada por procedimento licitatório normal;

2. não há autorização para realização da despesa – há folha preparada para assinatura da Presidente da Fundação Municipal de Saúde, porém encontra-se em branco;

3. ausência de ratificação da Presidente da Fundação Municipal de Saúde, igualmente com folha preparada para sua assinatura, que encontra-se em branco;

4. autorização para emissão de empenho efetuada pelo Assessor Especial Contábil e Financeiro, mesmo sem a ratificação da despesa pela Presidente da Fundação Municipal de Saúde;

5. pagamento da despesa sem autorização da Presidente da Fundação Municipal de Saúde, conforme consta do verso do empenho n. 146/01, com carimbo e sem assinatura da mesma;

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6. certidões constantes do processo e que fundamentaram a aquisição com datas posteriores à emissão do empenho (15/03/2001) e até mesmo do fornecimento do material (26/03/2001), sendo prova irrefutável de que o processo fora montado;

7. todo o processo, do início ao fim, foi conduzido sem o conhecimento da Presidente da Fundação Municipal de Saúde, não tendo esta autorizado a aquisição nem tampouco o pagamento da fatura, tendo sido todo o procedimento comandado pelos seguintes funcionários da Fundação Municipal de Saúde:

– Luiz Franklin Valladares Salgado Filho – Assessor Especial Contábil e Financeiro– Dejair Cavalcante Guerra – Diretor do Departamento de Suprimentos– Luiz Sérgio Pinto – Diretor da Divisão de Compras.

III.5) Srs. Henry Charles Armond Calvert – Prefeito, Luiz Franklin Valladares Salgado Filho – ex-Assessor Especial Contábil e Financeiro, Dejair Cavalcante Guerra – ex-Diretor do Departamento de Suprimentos, Tufi Soares Meres - ex-Assessor Especial, Ana Thereza Vargas Maia – ex-Assessora Jurídica e Luiz Sérgio Pinto – ex-Diretor da Divisão de Compras.

a) Processo n. 1361/01Modalidade de Licitação: Inexigibilidade com fulcro no art. 25, inciso I, da Lei n.

8.666/1993.Objeto: Ampola para tomógrafo Marca GE, Modelo CTMAX 640.Valor: R$ 47.052,35a.1) ausência de autorização do ordenador de despesas (Presidente da Fundação

Municipal de Saúde) para realização da despesa;a.2) ineficácia dos atos de dispensa de licitação em razão da não publicação na

imprensa oficial e ausência de ratificação da autoridade competente, conforme exigência do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;

a.3) todo o processo iniciou-se e terminou em um único dia (09/08/2001), com evidências e indícios suficientes de se tratar de um processo montado, pelos seguintes fatos:

1. não há autorização para realização da despesa – há folha preparada para assinatura da Presidente da Fundação Municipal de Saúde, porém encontra-se em branco;

2. ausência de ratificação da Presidente da Fundação Municipal de Saúde, sendo a autorização para emissão de empenho expedida pelo então Assessor Especial Contábil e Financeiro;

3. todos os despachos processuais encontram-se sem a respectiva data de assinatura, incluindo alguns até mesmo sem a própria assinatura, previamente elaborados, atinentes à Presidência da Fundação Municipal de Saúde, ao Superintendente Contábil Financeiro, à Consultoria Jurídica e à Controladoria Interna;

4. parecer da lavra da Assessora Jurídica da Secretaria Municipal de Saúde elaborado em data anterior (06/08/2001) ao próprio pedido inicial de requisição de material, emitido pelo Diretor-Geral do Complexo Hospitalar Luiz Palmier (09/08/2001);

III.6) Srs. Henry Charles Armond Calvert – Prefeito, Ana Tereza da S. Pereira Camargo – ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde, Luiz Franklin Valladares Salgado Filho, ex-Assessor Especial Contábil e Financeiro, Dejair Cavalcante Guerra, ex-Diretor do Departamento de Suprimentos, Tufi Soares Meres - ex-Assessor Especial, Ana Thereza Vargas Maia, ex-Assessora Jurídica e Luiz Sérgio Pinto, ex-Diretor da Divisão de Compras.

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a) Processo n. 313/01Modalidade de Licitação: Dispensa com fulcro no art. 24, inciso IV, da Lei n.

8.666/1993.Objeto: Aquisição de equipamentos e material hospitalar.Valor: R$ 43.862,47a.1) ineficácia dos atos de dispensa de licitação em razão da não publicação na

imprensa oficial e ausência de ratificação da autoridade competente, conforme exigência do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;

a.2) descaracterização da situação emergencial, dada a possibilidade de realização de procedimento licitatório ordinário;

a.3) evidências e indícios suficientes de se tratar de um processo montado, pelos seguintes fatos:

1. ausência de ratificação da Presidente da Fundação Municipal de Saúde;2. todos os despachos processuais encontram-se sem a respectiva data de assinatura,

incluindo alguns até mesmo sem a própria assinatura, previamente elaborados, atinentes ao Assessor Especial Contábil e Financeiro, e ao Superintendente Contábil e Financeiro;

3. parecer da lavra da Assessora Jurídica da Secretaria Municipal de Saúde elaborado somente em 26/03/2001 apesar do pedido de aquisição caracterizado como emergencial ter sido efetivado no dia 20/02/2002, com o objetivo de atender demanda do carnaval, naquele ano ocorrido de 24 a 27/02;

4. ausência de ratificação da Presidente da Fundação Municipal de Saúde;5. emissão de empenho sem autorização da presidente da Fundação Municipal de

Saúde;III.7) Srs. Henry Charles Armond Calvert, Prefeito, Luiz Antônio Martins, Presidente

da Fundação Municipal de Saúde, Corina de Assis Ribeiro, Assessora Jurídica.a) Processo n. 374/2002Modalidade de Licitação: Dispensa de licitação, com fulcro no art. 24, inciso XIII, da

Lei n. 8.666/1993.Objeto: Contratação de projeto para consolidação dos cadastros familiares do

Programa de Saúde da família e cartão SUS para execução em 3 (três) meses (digitação e emissão de relatórios em meio magnético)

Valor: R$ 590.000,00a.1) requisição do serviço pelo próprio Presidente da Fundação Municipal de Saúde,

extrapolando sua competência como ordenador de despesas;a.2) ineficácia dos atos de dispensa de licitação em razão da não publicação na

imprensa oficial e ausência de ratificação da autoridade competente, conforme exigência do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;

a.3) inexistência de nexo causal entre os objetivos da entidade contratada e o objeto pactuado, descabendo a aplicação do permissivo contido no art. 24, inciso XIII, da Lei n. 8.666/1993;

a.4) evidências e indícios suficientes de se tratar de um processo montado, pelos seguintes fatos:

1. ausência de ratificação da Presidente da Fundação Municipal de Saúde;2. embora o pedido de serviço fosse datado de 01/02/2002, as propostas das empresas

já haviam sido elaboradas desde 28/01/2002;3. parecer da lavra da Assessora Jurídica com data de fecho diferenciada daquela

constante do corpo referente à numeração do processo;

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4. necessidade da dispensa de licitação invocada no parecer da Assessora Jurídica não encontra respaldo nos demais documentos do processo;

III.8) Sr. Henry Charles Armond Calvert, Prefeito e Srª Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde

a) Quanto ao processo n. 353/2001Aquisição de Leite em pó e óleo de soja para o Programa de Incentivo ao Combate às

Carências Nutricionais (ICCN), Valor Total: R$ 79.190,40a.1) ineficácia dos atos de dispensa de licitação em razão da não publicação na

imprensa oficial, conforme exigência do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;a.2) ausência de situação emergencial, com o pedido de compra dos produtos datado

de 20/09/2000, sendo que o processo de compra emergencial iniciou-se somente em 05/03/2001, ou seja quase seis meses após o pedido, descaracterizando por completo situação emergencial e configurando falta de planejamento e desídia administrativa. O empenho da despesa somente foi concluído em 17/05/2001, dois meses após o início do processo de aquisição emergencial, descaracterizando mais uma vez qualquer hipótese de situação emergencial;

a.3) ausência de razão da escolha do fornecedor e da justificativa do preço, conforme previsto nos incisos II e III, do art. 26, da Lei n. 8.666/1993, com a cotação de preços sendo efetuada em empresas localizadas no Estado de Pernambuco, Goiás e Minas Gerais, demonstrando paradoxo entre urgência na aquisição e a possibilidade de demora na entrega dos produtos, com incremento no valor do transporte.

a.4) extrapolação dos objetivos do parecer jurídico constante do processo, com caracterização de situação emergencial pela própria Assessora Jurídica da Fundação, não cabendo a esta justificar a situação emergencial em seu parecer e sim opinar a respeito.

III.9) Srs. Henry Charles Armond Calvert, Prefeito, Luiz Sérgio Pinto, Diretor da Divisão de Compras, Denner S. Vianna, Diretor do Dep. de Controle Contabilidade e Orçamento, Lincoln Dias de Oliveira, Superintendente Contábil Financeiro, Mário Novis de Oliveira, Chefe da Controladoria Interna e Ana Thereza Vargas Maia, Consultora Jurídica.

a) Quanto ao processo n. 354/2001o)Aquisição de insumos para limpeza hospitalar - Valor Total: R$ 187.625,05o)Aquisição de insumos para limpeza hospitalar - Valor Total: R$ 187.625,05a.1) ausência de autorização do ordenador de despesas para realização da despesa;a.2) ineficácia dos atos de dispensa de licitação em razão da não publicação na

imprensa oficial e ausência de ratificação da autoridade competente, conforme exigência do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;

a.3) ausência de situação emergencial, sem qualquer justificativa, tratando-se de enquadramento sem qualquer fundamento fático e legal;

a.4) ausência de razão da escolha do fornecedor e da justificativa do preço, conforme previsto nos incisos II e III, do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;

a.5) ausência de parecer jurídico, conforme determina o parágrafo único do art. 38, da Lei n. 8.666/1993, constando tão somente um despacho da Srª Ana Thereza Vargas Maia, dando prosseguimento ao processo, não obstante todas as irregularidades verificadas no processo;

a.6) existência de indícios suficientes para configurar um processo montado, pelos seguintes fatos:

1) aquisição emergencial sem qualquer justificativa, podendo a aquisição ter sido realizada por procedimento licitatório normal;

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2) não há autorização para realização da despesa, ratificação da dispensa e autorização para pagamento das faturas, tendo sido todo o procedimento conduzido à revelia da titular da Fundação Municipal de Saúde;

3) existência de 23 (vinte e três) despachos no processo, sendo 21 (vinte e um) em branco e sem data e apenas dois despachos assinados pelos funcionários Luiz Sérgio Pinto, ex-Diretor da Divisão de Compras e Ana Thereza Vargas Maia, ex-Consultora Jurídica;

4) emissão de nota de empenho pelos funcionários Denner S. Vianna, ex-Diretor do Departamento de Controle Contabilidade e Orçamento e Lincoln Dias de Oliveira, Superintendente Contábil Financeiro, sem autorização da titular da Fundação Municipal de Saúde;

5) emissão de parecer favorável ao pagamento das despesas efetuado pelo funcionário Mário Novis de Oliveira, ex-Chefe da Controladoria Interna, conforme verso das notas de empenho n. 196-1/01, 196-2/01, 196-3/01, 196-4/01, 196-5/01, 196-6/01 e 196-8/01, mesmo com todas as irregularidades constantes do processo;

6) pagamento da despesa pelo Sr. Lincoln Dias de Oliveira, Superintendente Contábil Financeiro, sem autorização da Presidente da Fundação Municipal de Saúde, conforme verso das notas de empenho n. 196-1/01, 196-2/01, 196-3/01, 196-4/01, 196-5/01, 196-6/01, 196-8/01 e 196-9/01;

7) todo o processo, do início ao fim, foi conduzido sem o conhecimento da Presidente da Fundação Municipal de Saúde, comandado pelos seguintes funcionários da Fundação Municipal de Saúde:

– Luiz Sérgio Pinto – Diretor da Divisão de Compras– Ana Thereza Vargas Maia – Consultora Jurídica– Denner S. Vianna – Diretor do Dep. de Controle Contabilidade e Orçamento– Lincoln Dias de Oliveira – Superintendente Contábil Financeiro– Mário Novis de Oliveira – Chefe da Controladoria InternaIII.10) Srs. Henry Charles Armond Calvert, Prefeito, Ana Tereza da Silva Pereira

Camargo, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde e Ana Thereza Vargas Maia, ex-Consultora Jurídica.

a) Quanto ao processo n. 599/2001p)Aquisição de medicamentos - Valor Total: R$ 64.585,00a.1) ineficácia dos atos de dispensa de licitação em razão da não publicação na

imprensa oficial e ausência de ratificação da autoridade competente, conforme exigência do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;

a.2) ausência de situação emergencial, sem qualquer justificativa, tratando-se de enquadramento sem qualquer fundamento fático e legal;

a.3) ausência de razão da escolha do fornecedor e da justificativa do preço, conforme previsto nos incisos II e III, do art. 26, da Lei n. 8.666/1993;

a.4) ausência de parecer jurídico, conforme determina o parágrafo único do art. 38, da Lei n. 8.666/1993, constando tão somente um despacho de uma palavra (“Visto.”) da Srª Ana Thereza Vargas Maia, Consultora Jurídica, dando prosseguimento ao processo; e

a.5) oferta de proposta para fornecimento de medicamentos pela empresa NewWay Distribuidora Comércio e Representação Ltda., estranho ao seu objeto social, conforme consta de seu contrato social.

III.11) Srs. Edson Ezequiel de Matos, ex-Prefeito, e Pedro Paulo Pulatini Farah, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde, pelo uso irregular de verbas do Sistema Único de Saúde em pagamentos de dívida Fiscal junto à Previdência Social (Processo n.

14

022/2000), pagamento de vale transporte a funcionários ocupantes de cargos comissionados da Fundação Municipal de Saúde (Processo n. 018/2000) e pagamento de recolhimento de desconto previdenciário dos funcionários não estatutários da Fundação Municipal de Saúde referente ao exercício de 2000 (Processo n. 023/2000), despesas essas que não são amparadas pela Legislação do Sistema Único de Saúde.

III.12) Sr. Henry Charles Armond Calvert, Prefeito, Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde, Aécio Nanci Filho, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde e José Luiz Nanci, ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde e Luiz Antônio Martins, Presidente da Fundação Municipal de Saúde, quanto às datas em que estavam à frente da Fundação Municipal de Saúde:

a) permanência ao final do exercício de 2001 de um total de R$ 1.777.585,09 (um milhão setecentos e setenta e sete mil, quinhentos e oitenta e cinco reais e nove centavos) imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil e sem aplicação, relativos ao programa de Epidemiologia e Controle de Doenças, tendo o Município aplicado somente R$ 230.634,67, do total de R$ 1.922.696,52, recebidos no exercício;

b) inexistência de aplicação de quaisquer recursos do programa de farmácia básica recebidos no exercício de 2001, acumulando um significativo saldo ao final do exercício no total de R$ 702.774,79 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

c) inexistência de aplicação de quaisquer recursos do programa de vigilância sanitária recebidos no exercício de 2001, acumulando um significativo saldo ao final do exercício no total de R$ 233.233,61 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

d) aplicação de somente R$ 9.876,55, do total de recursos recebidos no exercício de 2001 para o programa de carências nutricionais, em um total de R$ 405.000,00, permanecendo um saldo de R$ 336.621,37 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

e) constatação de diversas transferências de recursos para contas bancárias estranhas ao programa do Piso de Atenção Básica – Parte Fixa, as quais não se referem aos repasses para as contas específicas dos programas da parte variável do PAB, conforme consta do Razão Contábil e extrato bancário, configurando-se como desvio de finalidade, bem como importando em restituição à conta do programa, em razão de não ter havido o devido estorno desses recursos, tal qual demonstrado no quadro a seguir:

Histórico Data de saída Data de retorno Valor (R$) Diferença (R$)

Débito na c/c 58.576-9 Convênio PAP, p/ crédito na c/c 36.000-7 SUS conf. Aviso.

08/01/2001 15/01/2001 1.025,00 -

Débito na c/c 58.576-9 Convênio PAB p/ crédito na c/c 36.000-7 – SUS conf. Aviso.

09/01/2001 19/01/2001 560,00 -

Débito na c/c 58.576-9 Convênio PAB p/ crédito na c/c 36.000-7 SUS conf. aviso.

10/01/2001 15/01/2001 520,00 -

Débito efetuado na c/c 58.576-9 PAB pendente de classificação.

14/02/2001 16/02/2001 1.650,00 -

Débito efetuado na c/c 58.576-9 PAB pendente de classificação.

16/02/2001 16/02/2001 1.650,00 -

Débito efetuado na c/c 58.576-9 PAB pendente de classificação.

16/02/2001 16/02/2001 30.000,00 -

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. extrato.

20/06/2001 (data do extrato

bancário)

- 100.000,00 100.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. extrato.

26/06/2001 - 50.000,00 50.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. extrato.

29/06/2001 - 100.000,00 100.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. 02/07/2001 - 900.000,00 900.000,00

15

Histórico Data de saída Data de retorno Valor (R$) Diferença (R$)

transf. da c/c 58.576-9 conf. extrato.Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. extrato.

16/07/2001 - 550.000,00 550.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

18/07/2001 - 100.000,00 100.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

25/07/2001 - 600.000,00 600.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

01/08/2001 - 200.000,00 200.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

01/08/2001 - 120.000,00 120.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

01/08/2001 - 200.000,00 200.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

01/08/2001 - 130.000,00 130.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

07/08/2001 - 100.000,00 100.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

16/08/2001 - 180.000,00 180.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

20/08/2001 - 400.000,00 400.000,00

Débito na c/c 58.576-9 Convênio PAB, ref. transf. da c/c 80.009-0, conf. extrato.

27/08/2001 - 670.000,00 670.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

10/09/2001 13/09/2001 300.000,00 -

Crédito na c/c 7.964-2 ref. transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

11/09/2001 13/09/2001 400.000,00 -

Crédito na c/c 7.964-2¹ 31/12/2001 14/01/2002 300.000,00 -Crédito efetuado na c/c 7.964-2 SUS relativo a transferência da C.C 58.576-9 PAB c/ aviso.

03/01/2002 14/01/2002 300.000,00-

TOTAL DA DIFERENÇA 4.400.000,00Verificaram-se, também, nos exercícios de 2001 e 2002, ingressos de recursos oriundos de outras contas bancárias do SUS, os quais servem para atenuar a diferença acima observada. Crédito na c/c 58.576-9 ref. repasse do Convênio PAB.

04/07/2001 851.210,00 3.548.790,00

Depósito efetuado na c/c 58.576-9 PAB transferido da c/c 7.964-2 SUS c/ aviso.

14/01/2002 600.000,00 2.948.790,00

Depósito efetuado na c/c 58.576-9 B. Brasil PAB ref. Transf. da c/c 7.964-2.

08/04/2002 225.000,00 2.723.790,00

Depósito efetuado na c/c 58.576-9 B. Brasil PAB ref. Transf. da c/c 7.964-2.

18/04/2002 150.000,00 2.573.790,00

Depósito efetuado na c/c 58.576-9 B. Brasil PAB ref. Transferência da c/c 80.001-5 Luiz Palmier e 80.002-3 A.S. Couto.

25/04/2002 405.000,00 2.168.790,00

TOTAL A SER RESTITUÍDO À CONTA DO PAB

2.168.790,00

¹ O lançamento referente ao débito na conta-corrente do PAB não consta do Razão Contábil.

f) uso irregular de verbas do Sistema Único de Saúde em pagamentos de dívida Fiscal junto à Previdência Social (Processo: 060/2001), pagamento de vale transporte a funcionários ocupantes de cargos comissionados da Fundação Municipal de Saúde (Processo: 236/2001) e pagamento de recolhimento de desconto previdenciário dos funcionários não estatutários da Fundação Municipal de Saúde referente aos exercícios de 2001 e 2002 (Processo: 061/2001), despesas essas que não são amparadas pela Legislação do Sistema Único de Saúde:

16

III.13) Srs. Henry Charles Armond Calvert, Prefeito, José Luiz Nanci, Secretário Municipal de Saúde e Luiz Antônio Martins, Presidente da Fundação Municipal de Saúde:

a) manutenção de saldo elevado em aplicação financeira (posição de 17/05/2002), no montante de R$ 681.078,27, relativo ao programa de Epidemiologia e Controle de Doenças, inexistindo qualquer plano para aplicação de tais valores, apesar da epidemia de dengue que assolou o Município de São Gonçalo/RJ no início do exercício de 2002;

b) inexistência de quaisquer aplicações de recursos do programa de farmácia básica no exercício de 2002, acumulando um significativo saldo (posição de 17/05/2002) no total de R$ 1.040.291,94 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

c) inexistência de aplicação, pelo segundo ano consecutivo, de quaisquer recursos do programa de vigilância sanitária, acumulando novamente um significativo saldo até o dia 17/05 no total de R$ 320.084,75 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

d) aplicação de somente R$ 81.270,95, de um total de R$ 168.750,00 recebidos no exercício para o programa de carências nutricionais, aumentando ainda mais o montante de recursos imobilizados em conta-corrente e aplicação financeira, cujo saldo, em 17/05, totalizava R$ 406.752,93.

III.14) Sr. Henry Charles Armond Calvert, Prefeito e Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, ex-Secretária Municipal de Saúde e ex-Presidente da Fundação Municipal de Saúde:

a) constatação de diversas transferências de recursos para contas bancárias estranhas ao programa de epidemiologia e controle de doenças, configurando desvio de finalidade e com incidência de débito a ser contabilizado à conta do programa, em razão de não ter havido o devido estorno desses recursos, tal qual demonstrado no quadro a seguir:

Histórico Data de saída Data de retorno Valor (R$) Débito

(R$)Depósito efetuado na c/mov. 58.576-9 PAB transferido da c/c 13.964-8 PPI c/ aviso.

08/02/2001 05/03/2001 524.393,15 -

Depósito efetuado na c/mov. 36.000-6 SUS transferido da c/mov. 80.001-5 e estorno de IRRF da c/mov. 13.694-8 PPI c/ aviso.

25/04/2001 - 1.143,68 1.143,68

Crédito na c/c 58.576-9 ref. transf. Da c/c 13.694-8 conf. Extrato. 10/07/2001 - 76.245,00 76.245,00

Crédito na c/c 7.964-2 SUS ref. Transf. Da c/c 13.694-8 PPI conf. Extrato. 06/08/2001 - 76.245,00 76.245,00

TOTAL A SER RESTITUÍDO 153.633,68

III.15) Srs. Henry Charles Armond Calvert, Prefeito e Luiz Antônio Martins, Presidente da Fundação Municipal de Saúde: constatação de transferência de recurso para a conta bancária n. 58.576-9 (ag. 0394/BB), no valor de R$ 33.750,00, estranha ao programa de carências nutricionais, configurando desvio de finalidade e incidindo, inclusive, em montante a ser contabilizado à conta do programa, tendo em vista que não se procedeu o devido estorno desses recursos.

III.16) Srs. Edson Ezequiel de Matos, ex-Prefeito, Jorge Thadeu Jorge Pereira, ex-Presidente da Comissão de Licitação e Nelson Cruz Filho, ex-Auditor Geral:

a) constatação, em todos os convites analisados pela equipe de auditoria concernentes ao Programa Nacional de Alimentação Escolar, cujo critério de julgamento pautou-se no menor preço global, referentes aos exercícios de 1999 e 2000, de que o conjunto de empresas convidadas para os certames resumiu-se a 10 (dez) fornecedores, cujo destaque coube à empresa DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS CAMPINAS LTDA. que participou dos 7 (sete) procedimentos, sagrando-se vencedora em 6 (seis), contrariando o art. 3º da Lei n. 8.666/1993, comprometendo a observância do princípio constitucional da isonomia, conforme evidenciado no quadro a seguir:Convite nº Empresas Convidadas Empresa Vencedora

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36/1999

Luiz Daniel Pereira Lessa-me.Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.Nutrix Com. Produtos Alim. E de Limpeza Ltda.

Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.

57/1999

Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.Com. e Representação de Cereais Assilui Ltda.Fornecedora A do Sul Ltda.Luiz Daniel Pereira Lessa-me.

Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.

58/1999

Nutrix Com. Produtos Alim. E de Limpeza Ltda.Luiz Daniel Pereira Lessa-me.Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.Fornecedora A do Sul Ltda.Organização N. S. do Amparo Prod. Alim. Ltda.

Fornecedora A do Sul Ltda.

100/00

PALC Comercial e Distribuidora Ltda.Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.Loretti Comercial Ltda.

Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.

104/00

PALC Comercial e Distribuidora Ltda.Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.New Born Comercial Ltda.

Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.

107/00

PALC Comercial e Distribuidora Ltda.New Born Comercial Ltda.Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.

Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.

108/00

Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.Loretti Comercial Ltda.New Born Comercial Ltda.

Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.

b) fracionamento de despesas na aquisição de gêneros alimentícios evidenciada nos processos de compras referentes aos exercícios de 1999 e 2000, com utilização indevida da modalidade de licitação convite em detrimento da tomada de preços, contrariando o art. 23, inciso II, alíneas a e b, da Lei n. 8.666/1993, conforme observado no demonstrativo a seguir:Processo Abertura Valor Total

(R$) Empresa Vencedora

10322/1999 28/05/1999 49.000,00 Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.10323/1999 10/06/1999 56.435,00 Fornecedora A do Sul Ltda.Total 105.435,0021398/2000 29/11/2000 79.528,25 Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.22389/2000 06/12/2000 79.743,00 Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.23645/2000 07/12/2000 30.745,00 Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.24926/2000 18/12/2000 61.538,65 Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda.Total 251.554,90

c) adjudicação do objeto de diversos procedimentos licitatórios realizados pela Prefeitura de São Gonçalo, nos exercícios de 1999 e 2000 (Procs. 6154/1999, 10322/1999, 10323/1999, 21398/00, 22389/00, 23645/00, 24926/00, 12260/1999 e 12261/1999), pelo critério do menor preço global, contrariando o que prevê o art. 15, inciso IV, da Lei n. 8.666/1993;

d) ausência de publicação dos editais das tomadas de preços no Diário Oficial do Estado, contrariando o que preconiza o art. 21, inciso II, da Lei n. 8.666/1993;

III.17) Srs. Edson Ezequiel de Matos, ex-Prefeito, José Carlos de Araújo Pires, ex-Presidente da Comissão de Licitação, e Nelson Cruz Filho, ex-Auditor Geral: adjudicação do objeto da licitação levada a efeito mediante o Convite n. 28/00 à empresa DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS CAMPINAS LTDA., apesar de somente terem sido habilitadas duas propostas, em violação ao art. 22, § 3º, da Lei n. 8.666/1993.

III.18) Sr. Henry Charles Armond Calvert:a) fracionamento do objeto do contrato de repasse com a Caixa Econômica Federal

(n. 0109054/2000/SEDU) para execução de Esgotamento Sanitário no Município, através da realização de dois procedimentos de Tomada de Preços (processos n. 12148 e 12149/2001), em um total de R$ 2.413.590,52, em desacordo com o estabelecido no § 5º, do art. 23, da Lei n. 8.666/1993;

18

b) não publicação no Diário Oficial do Estado do Rio de Janeiro dos editais das tomadas de preços, referentes aos contratos de repasse firmados com a Caixa Econômica Federal, nos exercícios de 2000 e 2001, contrariando o que preconiza o art. 21, inciso II, da Lei n. 8.666/1993;

c) falta de aplicação dos recursos repassados em relação aos contratos de repasse da CEF firmados com o Município no exercício de 2001(n. SIAFI - 428890, 428891, 428891 e 441354), em relação aos quais, até maio de 2002, não havia sido despendido nenhum recurso visando à consecução dos objetos avençados, consubstanciados em serviços de saneamento básico;

III.18) Sr. Edson Ezequiel de Matos, ex-prefeito, em razão da contratação de construção da Unidade de Saúde no Bairro Barracão (processo n. 1306/1999) ao valor total de R$ 183.166,22, muito acima do valor de R$ 112.048,34 pagos na construção de idêntica unidade de saúde no Bairro de Santa Isabel, objeto do Convênio n. 2.289/00.

III.19) Sr. Sady Carnot Falcão Filho, Diretor Executivo do Fundo Nacional de Saúde, em razão da não resposta ao Ofício de Diligência n. 1114/2002, da SECEX-RJ, recebido pelo próprio em 27/06/2002, conforme “ciente” aposto no citado ofício.

III.20) Srª Maria Aparecida Orsini de Carvalho Fernandes, Diretora do Departamento Nacional de Auditoria – DENASUS/MS em razão da não resposta ao Ofício de Diligência n. 1113/2002, da SECEX-RJ, recebido naquele Departamento em 20/06/2002, conforme ARMP constante dos autos.

IV) determinar à Prefeitura Municipal de São Gonçalo, desde já, a fim de cessar a ocorrência das irregularidades levantadas neste Relatório, a adoção das seguintes medidas:

a) abstenha-se de transferir os recursos do PAB, repassados nos termos do art. 3º, § 2º, da Portaria do Ministro da Saúde n. 59, de 16.01.1998, para contas específicas de programas do PAB (Parte Variável), ou até mesmo entre estas e outras contas-correntes de titularidade da Fundação Municipal de Saúde;

b) identifique os dispêndios efetivados com recursos da parte fixa do PAB e dos programas custeados pela parte variável do Piso por meio de registros contábeis específicos, conforme dispõe o art. 5º da Portaria do Ministro da Saúde n. 59, de 16.01.1998;

c) restitua para a conta-corrente do programa de epidemiologia e controle de doenças, enquanto ainda não concluídos os procedimentos para implementação da determinação constante da alínea “b”, os recursos transferidos a contas bancárias estranhas ao programa, tal qual demonstrado no quadro a seguir:Histórico Data de saída Data de

retornoValor (R$) Débito (R$)

Depósito efetuado na c/mov. 36.000-6 SUS transferido da c/mov. 80.001-5 e estorno de IRRF da c/mov. 13.694-8 PPI c/ aviso.

25/04/2001-

1.143,68 1.143,68

Crédito na c/c 58.576-9 ref. Transf. da c/c 13.694-8 conf. Extrato.

10/07/2001 - 76.245,00 76.245,00

Crédito na c/c 7.964-2 SUS ref. Transf. Da c/c 13.694-8 PPI conf. Extrato.

06/08/2001 - 76.245,00 76.245,00

TOTAL A SER RESTITUÍDO 153.633,68

d) restitua para a conta-corrente do programa da farmácia básica, enquanto ainda não concluídos os procedimentos para implementação da determinação constante da alínea “b”, o recurso transferido à conta n. 58.576-9 (ag. 0394-8/BB), no mês de abril do exercício de 2002, no valor de R$ 75.277,75;

e) restitua para a conta-corrente do programa de carências nutricionais, enquanto ainda não concluídos os procedimentos para implementação da determinação constante da

19

alínea “b”, o recurso transferido à conta n. 58.576-9 (ag. 0394-8/BB), no mês de abril do exercício de 2002, no valor de R$ 33.750,00;

f) sejam restituídas à conta do PAB os recursos transferidos para contas bancárias estranhas ao programa, as quais não se referem aos repasses para as contas específicas dos programas da parte variável do PAB, tal qual demonstrado no quadro a seguir:

Histórico Data de saída Data de retorno Valor (R$) Diferença (R$)

Débito na c/c 58.576-9 Convênio PAP, p/ crédito na c/c 36.000-7 SUS conf. Aviso.

08/01/2001 15/01/2001 1.025,00 –

Débito na c/c 58.576-9 Convênio PAB p/ crédito na c/c 36.000-7 – SUS conf. aviso.

09/01/2001 19/01/2001 560,00 –

Débito na c/c 58.576-9 Convênio PAB p/ crédito na c/c 36.000-7 SUS conf. Aviso.

10/01/2001 15/01/2001 520,00 –

Débito efetuado na c/c 58.576-9 PAB pendente de classificação.

14/02/2001 16/02/2001 1.650,00 –

Débito efetuado na c/c 58.576-9 PAB pendente de classificação.

16/02/2001 16/02/2001 1.650,00 –

Débito efetuado na c/c 58.576-9 PAB pendente de classificação.

16/02/2001 16/02/2001 30.000,00 –

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. Da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

20/06/2001 (data do extrato bancário)

– 100.000,00 100.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. Da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

26/06/2001 – 50.000,00 50.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. Da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

29/06/2001 – 100.000,00 100.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. Da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

02/07/2001 – 900.000,00 900.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

16/07/2001 – 550.000,00 550.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

18/07/2001 – 100.000,00 100.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

25/07/2001 – 600.000,00 600.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

01/08/2001 – 200.000,00 200.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

01/08/2001 – 120.000,00 120.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

01/08/2001 – 200.000,00 200.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

01/08/2001 – 130.000,00 130.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

07/08/2001 – 100.000,00 100.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

16/08/2001 – 180.000,00 180.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

20/08/2001 – 400.000,00 400.000,00

Débito na c/c 58.576-9 Convênio PAB, ref. Transf. da c/c 80.009-0, conf. Extrato.

27/08/2001 – 670.000,00 670.000,00

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

10/09/2001 13/09/2001 300.000,00 –

Crédito na c/c 7.964-2 ref. Transf. da c/c 58.576-9 conf. Extrato.

11/09/2001 13/09/2001 400.000,00 –

Crédito na c/c 7.964-2¹ 31/12/2001 14/01/2002 300.000,00 –Crédito efetuado na c/c 7.964-2 SUS relativo a

03/01/2002 14/01/2002 300.000,00 –

20

Histórico Data de saída Data de retorno Valor (R$) Diferença (R$)

transferência da C.C 58.576-9 PAB c/ aviso.TOTAL DA DIFERENÇA 4.400.000,00Verificaram-se, também, nos exercícios de 2001 e 2002, ingressos de recursos oriundos de outras contas bancárias do SUS, os quais servem para atenuar a diferença acima observada. Crédito na c/c 58.576-9 ref. Repasse do Convênio PAB. 04/07/2001 851.210,00 3.548.790,00

Depósito efetuado na c/c 58.576-9 PAB transferido da c/c 7.964-2 SUS c/ aviso.

14/01/2002 600.000,00 2.948.790,00

Depósito efetuado na c/c 58.576-9 B. Brasil PAB ref. Transf. da c/c 7.964-2.

08/04/2002 225.000,00 2.723.790,00

Depósito efetuado na c/c 58.576-9 B. Brasil PAB ref. Transf. da c/c 7.964-2.

18/04/2002 150.000,00 2.573.790,00

Depósito efetuado na c/c 58.576-9 B. Brasil PAB ref. Transferência da c/c 80.001-5 Luiz Palmier e 80.002-3 A.S. Couto.

25/04/2002 405.000,00 2.168.790,00

TOTAL A SER RESTITUÍDO À CONTA DO PAB 2.168.790,00

¹ O lançamento referente ao débito na conta-corrente do PAB não consta do Razão Contábil.

g) promova no prazo máximo de 180 (cento e oitenta) dias, a informatização total da gestão orçamentária-financeira da Fundação Municipal de Saúde, com o objetivo de melhor administrar os recursos federais destinados à área de saúde;

h) cumpra os dispositivos legais afetos a licitações e contratos, em especial os arts. 3º, 15, 22, 23, 24, 25, 26, 38 e 61, da Lei n. 8.666/1993;

i) publique os avisos de licitação e extratos de contrato em jornais de grande circulação, nos termos do art. 21 da Lei n. 8.666/1993, abstendo-se de efetuar publicações em jornais de circulação limitada a alguns municípios do Estado do Rio de Janeiro, especialmente aqueles da região metropolitana da capital, cujas matérias abordam preponderantemente o noticiário policial, limitando a publicidade do certame; e

j) acompanhe a regular conduta dos funcionários lotados em cargos de chefia da Fundação Municipal de Saúde a fim de prevenir a ocorrência de irregularidades no trato com os processos de despesas da Fundação Municipal de Saúde.

V) encaminhar cópia da Decisão, Relatório e Voto que vierem a ser proferidos à Comissão de Segurança Pública e Combate ao Crime Organizado, Violência e Narcotráfico da Câmara dos Deputados, à Comissão de Fiscalização e Controle da Câmara dos Deputados, ao Ministério da Saúde, ao Ministério da Educação, à Caixa Econômica Federal – CEF, à Prefeitura Municipal de São Gonçalo, ao Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro, ao Ministério Público do Estado do Rio de Janeiro e ao Ministério Público Federal.

É o relatório.

PROPOSTA DE DECISÃO

De início, cumpre consignar que a Representação formulada pela Secex/RJ merece ser conhecida, porquanto encontra respaldo no art. 237, inciso VI, do Regimento Interno desta Corte de Contas.

2.O minucioso Relatório de inspeção elaborado pelos Analistas da Secex/RJ consigna diversas irregularidades, algumas das quais com robustos indícios de dano ao erário federal. Diante desse quadro, a teor do que dispõe o art. 47 da Lei n. 8.443/1992, impõe-se converter os autos em processo de tomada de contas especial, a fim de citar os responsáveis

21

pela prática dos atos inquinados para que apresentem alegações de defesa ou recolham ao Tesouro Nacional as quantias apuradas nos autos.

3.Conforme visto no Relatório precedente, foram várias as ocorrências detectadas pela equipe, algumas das quais se sobressaem em razão da gravidade dos atos praticados na administração dos recursos federais postos à disposição da Prefeitura Municipal de São Gonçalo/RJ.

4.Nessa linha, destaco os consistentes indícios de superfaturamento verificados pela equipe de inspeção em vários processos levados a efeito pelo Município, visando à aquisição de materiais e equipamentos hospitalares, de medicamentos e de gêneros alimentícios.

5.Conforme salientam os Analistas da Secex/RJ (fls. 34/35), foram adquiridas da empresa Aluminos Comércio Imp. Exp. Ltda., sem o devido processo licitatório, 100 mil unidades do medicamento nitrazepan 10 mg a um custo total de R$ 33.760,00 (custo unitário de R$ 0,3376), ocasionando prejuízo ao erário de R$ 30.050,00. Isso porque, embora não tenha havido o certame licitatório, consta nos autos que houve cotação dos preços dos medicamentos a serem adquiridos junto a três empresas (fls. 9/13 do vol. 6), uma das quais ofereceu o nitrazepan 10 mg a um valor unitário de R$ 0,0371, o que representaria uma despesa total de R$ 3.710,00. A diferença de preços supera o patamar de 900%.

6.Aliás, registre-se que o processo de aquisição desse medicamento, em conjunto com outros tantos (processo n. 409/2002), apresenta outras graves faltas registradas no Relatório de Inspeção, das quais destaco as seguintes: i) não houve autorização para realização da despesa – a folha preparada para assinatura da Presidente da Fundação Municipal de Saúde encontra-se em branco (fls. 07, Vol VI); ii) não houve ratificação da Secretária Municipal de Saúde, pois, semelhantemente, a folha preparada para sua assinatura também encontra-se em branco; iii) o pagamento da despesa foi efetuado sem autorização da Secretária Municipal de Saúde (verso do empenho n. 146/01 às fls. 59, Vol. VI, com carimbo e sem assinatura); iv) diversas certidões constantes do processo e que fundamentaram a aquisição (fls. 19, 21, 22, 24, 34, 36, 37, 39 e 41, Vol. VI) apresentam datas posteriores à emissão do empenho (15/03/2001) e até mesmo do fornecimento do material (26/03/2001). Tais ocorrências consubstanciam indícios de composição absolutamente irregular do processo.

7.A aquisição de apostilas para o treinamento de profissionais no combate à dengue também apresenta fortes indícios de superfaturamento. Segundo a equipe, o conteúdo da apostila foi entregue pela Fundação Municipal de Saúde, em disquete, à empresa Rogus Gráfica Editora Ltda., a qual teria apenas o trabalho de reprografia das 51 folhas impressas, em formato word, e o encadernamento em capas plásticas simples com espiral. Embora cada apostila devesse custar, conforme os cálculos dos Analistas, cerca de R$ 7,10, foi pago por cada exemplar o valor de R$ 58,20.

8.A aquisição de gêneros alimentícios também apresenta sinais de superfaturamento, cabendo realçar a expressiva magnitude das diferenças apuradas pela equipe nos preços de alguns produtos, em relação aos praticados pelo mercado, tendo por base os dados divulgados pela Fundação Getúlio Vargas. Em vários produtos a diferença percentual supera o patamar de 150% chegando a atingir a casa dos 600% (fls. 46/47).

9.Há, ainda, entre os motivos que devem ensejar citação dos responsáveis, a saída em conta-corrente de recursos do programa de carências nutricionais (fl. 23) e do programa do Piso de Atenção Básica – Parte Fixa, do SUS, (fl. 27), sem a identificação da destinação dos correspondentes valores.

22

10.Das citações propostas, divirjo apenas de uma delas, que se refere à diferença de preços de alguns itens de gêneros alimentícios observada em tomada de preços sob o critério de menor preço global. Entende a unidade técnica que o critério adotado na aquisição dos produtos contrariou o Princípio da Economicidade, bem como os arts. 3º e 15, inciso IV, da Lei n. 8.666/1993. Porém, observo que no presente caso, as empresas vencedoras dos certames ofereceram os menores preços globais para o conjunto de itens licitados, além de que as diferenças de preços de alguns itens constatadas pela equipe são por demais pequenas, portanto, normais na licitação de preço global, em razão das estruturas de custo de cada empresa e das políticas de preço que cada qual adota.

11.Gostaria de ressaltar, entre as constatações da equipe que ensejaram a proposta de audiência dos responsáveis, as graves e reiteradas irregularidades detectadas nos processos de aquisição de medicamentos e de equipamentos e materiais hospitalares.

12.Note-se que no processo n. 409/2001 referente à aquisição de medicamentos para o Programa de Saúde Mental, no valor de R$ 261.782,80, a compra foi efetuada sob a alegação de situação emergencial. Consoante anota a equipe de inspeção, não há nenhuma justificativa no processo para aquisição por dispensa de licitação, tratando-se de enquadramento sem qualquer fundamento fático e legal. Também não justificada a escolha do fornecedor nem o preço contratado, violando o disposto nos incisos II e III, do art. 26, da Lei n. 8.666/1993. Outrossim, não figura no processo parecer jurídico, descumprindo determinação do parágrafo único do art. 38 do mencionado diploma legal.

13.O processo n. 354/2001 relativo à aquisição de insumos para limpeza hospitalar, no valor de R$ 187.625,05, padece das mesmas irregularidades. Ressalte-se que o procedimento de compra foi conduzido à revelia da titular da Secretaria Municipal de Saúde, pois não houve autorização para realização da despesa (fls. 76, Vol. VI), ratificação da dispensa (fls. 137, Vol. VI) e autorização para pagamento das faturas (verso das fls. 149, Vol. VI). Dos 23 despachos no processo, 21 encontram-se sem assinatura alguma e sem data.

14.Em diversos outros processos de aquisição, tanto com recursos do SUS quanto do PNAE, foram constatadas faltas semelhantes, evidenciando flagrante desrespeito às normas estatuídas na Lei de Licitações e Contratos.

15.Relativamente ao contrato de construção da unidade de saúde no Bairro Barracão (processo n. 1306/1999), entendo que a irregularidade apurada pela equipe deve ensejar a citação do ex-Prefeito e não a audiência, consoante sugerido, pois há indícios de dano ao erário. Consta no Relatório de Inspeção que o valor da aludida obra foi de R$ 183.166,22, ao passo que outra unidade de saúde (no Bairro de Santa Isabel), com projeto idêntico (plantas de arquitetura às fls. 259 e 298, Vol. XI), foi licitada dois anos depois, ao preço de R$ 112.048,34.

16.No tocante à proposta de citação relativamente aos indícios de superfaturamento na contratação de serviços de digitação (Processo n. 374/2002), creio que não deve figurar entre os responsáveis a Sra. Corina de Assis Ribeiro, Assessora Jurídica, tendo em vista o entendimento do Supremo Tribunal Federal, proferido no Mandado de Segurança n. 24073-DF, segundo o qual não cabe a esta Corte de Contas responsabilizar, solidariamente com o administrador, advogados por atos praticados no regular exercício de sua atividade, porquanto os pareceres técnico-jurídicos não constituem atos decisórios.

17.Pela mesma razão, entendo que não deve ser incluída entre os responsáveis a serem ouvidos em audiência pelas irregularidades constatadas nos processos ns. 1.361/2001, 313/2001, 354/2001, 599/2001 relativos a aquisição de materiais e

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equipamentos hospitalares, a Sra. Ana Tereza Vargas Maia, ex-assessora jurídica da Secretaria Municipal de Saúde de São Gonçalo/RJ.

18.Outrossim, deixo de incluir entre aqueles que devem ser ouvidos em audiência, em virtude das ocorrências detectadas no processo de aquisição de ampola para tomógrafo (processo n. 1.361/2001), o Sr. Tufi Soares Meres, ex-Assessor Especial, pois não se encontra caracterizada no relatório de Inspeção a sua participação nas faltas consignadas. Também afasto a realização de audiência do Sr. Nelson Cruz Filho, ex-Auditor Geral, em razão de falhas apuradas na gestão de recursos oriundos do PNAE, pois não foi demonstrado nos autos o envolvimento desse servidor nas aludidas ocorrências.

19.Por fim, entendo que o momento processual adequado para promover as determinações sugeridas é na ocasião do exame das alegações de defesa e das razões de justificativas que vierem aos autos, evitando que ocorram atropelos processuais com a eventual interposição de recursos, além de permitir melhor avaliação das faltas em confronto com os argumentos de defesa oferecidos.

20.Quanto à proposta de envio de cópia da deliberação que vier a ser adotada, bem como do Relatório e da Proposta de Decisão que a fundamentam, a diversos órgãos e entidades governamentais, creio que tal medida deve se dar após o julgamento de mérito do presente feito.

Diante do exposto, manifesto-me por que seja adotada a deliberação que ora submeto a este Colegiado.

T.C.U., Sala das Sessões, em 05 de fevereiro de 2003.

MARCOS BEMQUERER COSTARelator

ACÓRDÃO Nº 78/2003 TCU – Plenário

1. Processo n. TC 005.506/2002-0 (c/ 12 volumes); Apenso: TC 006.614/2002-2;2. Grupo I, Classe de Assunto: VII – Representação acerca de supostos desvios de

recursos federais (Sigiloso).3. Interessada: Secretaria de Controle Externo no Estado do Rio de Janeiro –

Secex/RJ.4. Entidade: Município de São Gonçalo/RJ.5. Relator: Auditor Marcos Bemquerer Costa.6. Representante do Ministério Público: não atuou.7. Unidade Técnica: Secex/RJ.8. Advogado constituído nos autos: não há.

9. Acórdão: os Ministros do Tribunal, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator, ACORDAM em:

9.1 – nos termos do art. 237, inciso VI, do Regimento Interno/TCU, conhecer da presente Representação, formulada pela Secretaria de Controle Externo no Estado do Rio de Janeiro;

9.2 – com fulcro no art. 47 da Lei n. 8.443/1992 e no art. 252 do Regimento Interno deste Tribunal, converter estes autos em Tomada de Contas Especial;

9.3 – determinar, com base no art. 12, inciso II, da Lei n. 8.443/1992, c/c o art. 202,

24

inciso II, do RI/TCU, a citação dos responsáveis a seguir relacionados para apresentar alegações de defesa ou recolher ao Tesouro Nacional as quantias indicadas, atualizadas monetariamente e acrescidas de juros de mora, a partir das datas especificadas, nos termos da legislação vigente:

9.3.1 – Henry Charles Armond Calvert, Prefeito, solidariamente com Luiz Antônio Martins, Presidente da Fundação Municipal de Saúde, Aluísio Mário dos Santos, Presidente da Comissão Permanente de Licitação e com a empresa Rogus Gráfica e Editora Ltda., pela quantia de R$ 15.330,00 (quinze mil trezentos e trinta reais), a partir de 02/04/2002, decorrente de superfaturamento na confecção de apostilas, objeto do processo n. 576/2002;

9.3.2 – Henry Charles Armond Calvert, solidariamente com Luiz Franklin Valladares Salgado Filho, ex-Assessor Especial Contábil e Financeiro, Dejair Cavalcante Guerra, ex-Diretor do Departamento de Suprimentos e Luiz Sérgio Pinto, ex-Diretor da Divisão de Compras, em razão da aquisição de medicamentos da empresa Aluminon Comércio Imp. Exp. Ltda. por preços superiores aos ofertados por outras empresas no processo no processo n. 409/2001, conforme quadro seguinte, ocasionando prejuízo ao erário no valor R$ 30.466,80, a partir de 18/05/2001:

EmpresaITEMFlufenazina 0,5 mg Flufenazina 25 mg Nitrazepan 10 mgP.Uni Quant Total P.Uni Quant Total P.Uni Quant Total

Aluminon 0,1104 20000 2.208,00 2,038 600 1.222,80 0,3376100000 33.760,00Cristália 0,0371100000 3.710,00Newway 0,10 20000 2.000,00 1,69 600 1.014,00Diferença 208,00 208,80 30.050,00Prejuízo Total R$ 30.466,80

9.3.3 – o Município de São Gonçalo/RJ pelo uso irregular de verbas do Sistema Único de Saúde, conforme tabelas abaixo, em pagamentos de dívida Fiscal junto à Previdência Social, pagamento de vale transporte a funcionários ocupantes de cargos comissionados da Fundação Municipal de Saúde e pagamento de recolhimento de desconto previdenciário dos funcionários não estatutários da Fundação Municipal de Saúde, despesas que não são amparadas pela Legislação do Sistema Único de Saúde:

Processo: 0060/2001Objeto: pagamento de dívida Fiscal junto à Previdência Social referente ao exercício de 1997

VALOR DATA DE PAGAMENTOR$ 2.986,66 20/01/2001R$ 3.037,45 20/03/2001R$ 3.037,45 27/03/2001R$ 3.065,40 09/05/2001R$ 3.091,80 06/06/2001R$ 3.121,52 10/07/2001R$ 3.149,69 17/08/2001R$ 3.182,96 28/08/2001R$ 3.218,45 22/10/2001R$ 3.247,73 08/11/2001R$ 3.281,66 26/11/2001R$ 3.312,50 20/12/2001R$ 3.377,26 01/03/2002R$ 3.343,33 01/03/2001

Processo: 022/2000Objeto: pagamento de dívida Fiscal junto à Previdência Social referente ao exercício de 1997

VALOR DATA DE PAGAMENTOR$ 2.627,55 25/01/2000R$ 2.659,93 22/03/2000R$ 2.692,10 20/03/2000R$ 2.724,26 28/04/2000R$ 2.753,09 24/05/2000R$ 2.786,14 26/06/2000R$ 2.816,97 26/07/2000R$ 2.846,03 25/08/2000R$ 2.877,31 20/09/2000R$ 2.904,37 23/10/2000R$ 2.932,98 23/11/2000

25

R$ 2.960,04 20/12/2000

Processo: 018/2000Objeto: pagamento de vale transporte a funcionários ocupantes de cargos comissionados da Fundação Municipal de Saúde

VALOR DATA DE PAGAMENTOR$ 2.842,98 25/01/2000

Processo: 236/2001Objeto: pagamento de vale transporte a funcionários ocupantes de cargos comissionados da Fundação Municipal de Saúde

VALOR DATA DE PAGAMENTOR$ 3.177,24 21/02/2001 R$ 133,00 20/03/2001

R$ 5.417,32 20/03/2001R$ 6.130,29 24/04/2001R$ 6.460,62 23/05/2001R$ 3.572,50 12/06/2001R$ 6.039,58 21/06/2001R$ 7.334,02 25/07/2001R$ 8.846,70 28/08/2001R$ 8.766,26 02/10/2001R$ 8.331,50 25/10/2001R$ 7.942,20 22/11/2001R$ 8.154,60 20/12/2001

Processo: 023/2000Objeto: pagamento de recolhimento de desconto previdenciário dos funcionários não estatutários da Fundação Municipal de Saúde referente ao exercício de 2000

VALOR DATA DE PAGAMENTOR$ 6.767,44 07/02/2000R$ 6.894,81 29/02/2000R$ 6.633,86 05/04/2000R$ 6.732,95 10/05/2000R$ 6.543,98 08/06/2000R$ 6.764,01 10/07/2000R$ 6.639,42 08/08/2000R$ 6.781,51 12/09/2000R$ 6.433,40 11/10/2000R$ 6.462,26 10/11/2000R$ 6.831,65 27/12/2000R$ 6.241,01 27/12/2000

Processo: 0061/2001Objeto: pagamento de recolhimento de desconto previdenciário dos funcionários não estatutários da Fundação Municipal de Saúde referente ao exercício de 2001

VALOR DATA DE PAGAMENTO R$ 6.569,40 25/01/2001 R$ 2.873,87 06/02/2001 R$ 7.338,17 19/03/2001 R$ 8.633,22 23/04/2001 R$ 9.186,85 10/05/2001 R$ 8.411,26 18/06/2001 R$ 8.126,24 24/07/2001 R$ 9.001,51 17/08/2001R$ 14.434,01 30/08/2001R$ 10.730,76 18/10/2001 R$ 3.194,71 21/11/2001 R$ 7.497,05 21/11/2001

R$ 616,04 30/11/2001R$ 11.570,33 07/12/2001 R$ 6.770,92 21/12/2001R$ 12.061,20 21/01/2002

9.3.4 – Henry Charles Armond Calvert solidariamente com Luiz Antônio Martins, Presidente da Fundação Municipal de Saúde, e com o Instituto de Lógica, Filosofia e Teoria da Ciência – ILTC, na pessoa do seu representante legal, em razão de superfaturamento na contratação de serviços de digitação (Processo n. 374/2002), uma vez ter sido desconsiderada proposta mais vantajosa para a Administração, oferecida pela Fundação de Apoio à Pesquisa – Funape/UFG, totalizando um débito de R$ 130.363,99, conforme discriminado no quadro a seguir:

Valor (R$) Data26.072,80 08.03.200226.072,80 28.03.200239.109,20 27.04.200239.109,19 27.05.2002

26

9.3.5 – Edson Ezequiel de Matos, ex-Prefeito, solidariamente com Jorge Thadeu Jorge Pereira, ex-Presidente da Comissão Permanente de Licitação, e com a empresa Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda., em razão de superfaturamento na aquisição de gêneros alimentícios, conformes os seguintes quadros:Processo n. 21094/00

ITEM Um Quant Preço Licitação

Preço FGV Diferença Prejuízo

Carne Fresca Bovina de 2ª Moida (Pá/Acém)

Kg 1.660 R$ 4,60 R$ 2,88 R$ 1,72 R$ 2.855,20

Banana Prata (tamanho médio)

Kg 3.615 R$ 1,25 R$ 0,58 R$ 0,67 R$ 2.422,05

Laranja Pera Kg 3.615 R$ 0,80 R$ 0,26 R$ 0,54 R$ 1.952,10PREJUÍZO TOTAL R$ 7.229,35

Processo n. 8492/1999

ITEM Um Quant Preço Licitação

Preço FGV Diferença Prejuízo

Frango Coxa Kg 3.500 R$ 2,80 R$ 1,49 R$ 1,31 R$ 4.585,00Ovos de Granja Tipo A Dz 5.000 R$ 1,15 R$ 0,82 R$ 0,33 R$ 1.650,00Abóbora Kg 4.000 R$ 0,66 R$ 0,42 R$ 0,24 R$ 960,00Chuchu Kg 4.000 R$ 0,62 R$ 0,27 R$ 0,35 R$ 1.400,00Batata inglesa Kg 6.000 R$ 0,84 R$ 0,34 R$ 0,50 R$ 3.000,00Banana prata Kg 5.000 R$ 1,03 R$ 0,60 R$ 0,43 R$ 2.150,00Cebola Kg 1.000 R$ 0,86 R$ 0,47 R$ 0,39 R$ 390,00Laranja pêra Kg 5.000 R$ 0,78 R$ 0,28 R$ 0,50 R$ 2.500,00Cenoura Kg 2.000 R$ 0,87 R$ 0,37 R$ 0,50 R$ 1.000,00Mamão Papaya Kg 4.000 R$ 1,03 R$ 0,37 R$ 0,66 R$ 2.640,00Acúcar refinado pct com 1Kg

Kg 10.000 R$ 0,58 R$ 0,39 R$ 0,19 R$ 1.900,00

PREJUÍZO TOTAL R$ 22.175,00

Processo n. 11538/1998

ITEM Un Quant Preço Licitação

Preço FGV Diferença Prejuízo

Pimentão verde Kg 800 R$ 1,80 R$ 0,69 R$ 1,11 R$ 888,00Mamão papaya Kg 2.600 R$ 1,20 R$ 0,58 R$ 0,62 R$ 1.612,00Tomate Kg 1.200 R$ 1,60 R$ 0,69 R$ 0,91 R$ 1.092,00Cenoura tipo extra Kg 4.500 R$ 1,10 R$ 0,42 R$ 0,68 R$ 3.060,00Chuchu tipo extra Kg 3.000 R$ 0,80 R$ 0,29 R$ 0,51 R$ 1.530,00Repolho Kg 3.000 R$ 0,70 R$ 0,22 R$ 0,48 R$ 1.440,00

PREJUÍZO TOTAL R$ 9.622,00

Processo n. 20991/00

ITEM Un Quant Preço Licitação

Preço FGV Diferença Prejuízo

Alho nacional Kg 250 R$ 4,80 R$ 2,67 R$ 2,13 R$ 532,50Banana Prata Kg 1.500 R$ 1,25 R$ 0,58 R$ 0,67 R$ 1.005,00Maçã nacional Kg 2.500 R$ 1,40 R$ 0,79 R$ 0,61 R$ 1.525,00Laranja pêra Kg 1.500 R$ 0,80 R$ 0,26 R$ 0,54 R$ 810,00Ovos de Granja Tipo A Dz 2.500 R$ 1,60 R$ 0,84 R$ 0,76 R$ 1.900,00Frango Coxa s/ carcaça Kg 2.100 R$ 3,20 R$ 1,92 R$ 1,28 R$ 2.688,00Carne Fresca Bovina de 2ª Moida (Pá/Acém) Kg 2.500 R$ 4,60 R$ 2,93 R$ 1,67 R$ 4.175,00

Carne Fresca Bovina de 2ª picada (Pá/Acém) Kg 3.000 R$ 4,80 R$ 2,93 R$ 1,87 R$ 5.610,00

Batata Inglesa Kg 3.000 R$ 0,88 R$ 0,46 R$ 0,42 R$ 1.260,00Chuchu Kg 1.500 R$ 1,20 R$ 0,28 R$ 0,92 R$ 1.380,00Repolho Kg 2.000 R$ 0,80 R$ 0,11 R$ 0,69 R$ 1.380,00Cenoura Kg 1.500 R$ 1,20 R$ 0,41 R$ 0,79 R$ 1.185,00Tomate Kg 500 R$ 1,20 R$ 0,43 R$ 0,77 R$ 385,00Abóbora Kg 2.000 R$ 0,85 R$ 0,44 R$ 0,41 R$ 820,00PREJUÍZO TOTAL R$ 24.655,50

9.3.6 – Edson Ezequiel de Matos, solidariamente com Jorge Thadeu Jorge Pereira e com a empresa Ceazza Dist. de Frutas, Verduras e Legumes Ltda., em razão de superfaturamento na aquisição de gêneros alimentícios, conformes os seguintes quadros:

ITEM Un Quant Preço Licitação Preço FGV Diferença Prejuízo

Batata Inglesa Kg 8.000 R$ 0,62 R$ 0,28 R$ 0,34 R$ 2.720,00Cebola Kg 2.000 R$ 0,49 R$ 0,28 R$ 0,21 R$ 420,00Chuchu Kg 4.000 R$ 0,48 R$ 0,26 R$ 0,22 R$ 880,00Cenoura Kg 4.000 R$ 0,52 R$ 0,33 R$ 0,19 R$ 760,00Pimentão Kg 800 R$ 0,82 R$ 0,61 R$ 0,21 R$ 168,00Tomate Kg 2.000 R$ 0,98 R$ 0,49 R$ 0,49 R$ 980,00

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PREJUÍZO TOTAL R$ 5.928,00

9.3.7 – Edson Ezequiel de Matos, solidariamente com Jorge Thadeu Jorge Pereira e com a empresa Merkal Alimentos Ltda., em razão de superfaturamento na aquisição de gêneros alimentícios, conforme o seguinte quadro:ITEM Um Quant Preço

LicitaçãoPreço FGV

Diferença Prejuízo

Acúcar refinado pct com 1Kg

Kg 10.000 R$ 0,58 R$ 0,39 R$ 0,19 R$ 1.900,00

PREJUÍZO TOTAL R$ 1.900,00

9.3.8 – Edson Ezequiel de Matos, em virtude da contratação de construção da Unidade de Saúde no Bairro Barracão (processo n. 1306/1999), no valor total de R$ 183.166,22, ao passo que a unidade de saúde do Bairro de Santa Isabel, de projeto idêntico, custou R$ 112.048,34 (Convênio n. 2.289/2000), ensejando um prejuízo de R$ 71.117,88, a partir de 12/05/2000;

9.3.9 – Henry Charles Armond Calvert solidariamente com a Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, em razão da transferência de recursos do Programa Carências Nutricionais, no valor de R$ 76.080,00, no dia 04/07/2001, sem que tenha sido possível identificar a destinação de tal montante.

9.3.10 – Henry Charles Armond Calvert solidariamente com Luiz Antônio Martins, em razão da “transferência autorizada” e do “aviso de débito” referentes a recursos do Piso de Atenção Básica – PAB (parte fixa), no valor de R$ 13.166,82, no dia 04/03/2002, e R$ 750.000,00, no dia 08/05/2002, respectivamente, sem que tenha sido possível identificar a destinação de tais valores.

9.4 – determinar, com base no art. 12, inciso III, da Lei n. 8.443/1992, c/c art. 202, inciso II, do RI/TCU, a audiência dos responsáveis abaixo relacionados para que apresentem, no prazo de 15 (quinze) dias, razões de justificativa pelos fatos a seguir especificados:

9.4.1 – Henry Charles Armond Calvert, Luiz Antônio Martins, e Aluísio Mário dos Santos:

9.4.1.1 – em razão de irregularidades no processo de aquisição de alimentação parenteral (processo n. 1756/2001; convite n. 020/2002), com violação a dispositivos da Lei n. 8.666/1993 e contratação de empresa com objeto social que não abrange os produtos adquiridos;

9.4.1.2 – em virtude de irregularidades no processo de aquisição de material hospitalar, de material para o Hemonúcleo e de Material para Laboratório (processos ns. 1683/2001, 1687/2001 e 1688/2001), descumprindo normas atinentes à Lei de Licitações e Contratos e com indícios de conluio e/ou de cobertura de propostas de preços entre as empresas Dulçor Com. Representação Ltda., Cryssil – Forn. de Material e Serviço Especial Ltda., ProMedical Comércio Ltda., NCD Comercial e Serviços Ltda. e Mediel Comercial e Representações Ltda., em razão de todas as empresas terem encaminhado suas propostas de preços em idênticos formatos de apresentação.

9.4.1.3 – relativamente à aquisição de apostilas para o treinamento de profissionais no combate à dengue (Processo n. 576/2002), em face do recebimento do objeto contratado e certificação da nota fiscal de fornecimento pelo próprio Presidente da Comissão Permanente de Licitação – CPL, em desacordo com o princípio da segregação de funções;

9.4.1.4 – em razão de irregularidades no processo de aquisição de material hospitalar (processo n. 1681/2001), com ofensa a dispositivos da Lei n. 8.666/1993;

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9.4.2 – Edson Ezequiel de Matos e Pedro Paulo Pulatini Farah:9.4.2.1 – fracionamento de despesas em processos de aquisição de medicamentos,

com fuga à realização de procedimentos de Tomada de Preços e/ou Concorrência, em desacordo com o estabelecido no § 5º, do art. 23, da Lei n. 8.666/1993;

9.4.2.2 – aplicação indevida dos recursos do programa de epidemologia e controle de doenças: transferência de recursos no total de R$ 101.460,00 para a conta do BANERJ n. 40.006-2 Agência 3514, a favor da Prefeitura Municipal de São Gonçalo, a fim de atender despesa com folha de pagamento de produtividade, gratificações dos servidores da Secretaria de Saúde referente ao mês de novembro/2000, conforme contido no Ofício n. 092/2002, da Fundação Municipal de Saúde, da lavra do então Prefeito, caracterizando desvio de finalidade, porquanto os agentes beneficiados não estão identificados com aqueles responsáveis pelas ações básicas de investigação epidemiológica e ambiental, de diagnóstico de situações epidemiológicas e ambientais de risco e de ações de controle, eliminação e erradicação de agentes de agravos e danos à saúde individual e coletiva das populações;

9.4.2.3 – ocorrência de fracionamento de despesa na aquisição de material gráfico e de escritório diante da utilização indevida da modalidade convite em detrimento da tomada de preços, contrariando o art. 23, inciso II, alíneas a e b, da Lei n. 8.666/1993;

9.4.2.4– ausência de identificação das despesas efetivadas com aquisição de material, referentes aos processos n. 841, 977, 1301, 1323, 824, 1016, 1075, 1305, 1333, todos do exercício de 2000, com as ações de epidemiologia e controle de doenças, as quais se fundam basicamente em material gráfico e de escritório, médico-hospitalar e destinado a análises laboratoriais, salvo algumas exceções, estas atinentes aos itens 1 a 8 do pedido de compra contido no Processo n. 977/2000;

9.4.2.5 – constatação de diversas transferências de recursos para a conta bancária n. 58.576-9 (ag. 0394/BB), estranha aos programas de vigilância sanitária e de carência nutricionais, configurando desvio de finalidade;

9.4.3 – Henry Charles Armond Calvert, Luiz Franklin Valladares Salgado Filho, ex-Assessor Especial Contábil e Financeiro, Dejair Cavalcante Guerra, ex-Diretor do Departamento de Suprimentos e Luiz Sérgio Pinto, ex-Diretor da Divisão de Compras, em virtude de irregularidades nos processos de aquisição de medicamentos para o Programa de Saúde Mental (processo n. 409/2001) e de ampola para tomógrafo (processo n. 1.361/2001), descumprindo normas atinentes à Lei de Licitações e Contratos e com indícios de fraude ao procedimento licitatório;

9.4.4 – Henry Charles Armond Calvert, Luiz Franklin Valladares Salgado Filho, Dejair Cavalcante Guerra, Tufi Soares Meres e Luiz Sérgio Pinto, em decorrência das irregularidades constatadas no processo n. 313/2001, referente à aquisição de equipamentos e material hospitalar (processo n. 354/2001), com ofensa a dispositivos da Lei n. 8.666/1993 e com indícios de fraude ao procedimento licitatório;

9.4.5 – Henry Charles Armond Calvert e Luiz Antônio Martins em face das irregularidades verificadas no processo n. 374/2002 para a contratação de projeto para consolidação dos cadastros familiares do Programa de Saúde da família e cartão SUS;

9.4.6 – Henry Charles Armond Calvert e Ana Tereza da Silva Pereira Camargo em virtude de inobservância de regras prescritas no Estatuto de Licitações e Contratos nos processos ns. 353/2001 e 599/2001 referentes à aquisição de leite em pó e óleo de soja e de medicamentos, respectivamente, com indícios de fraude ao procedimento licitatório;

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9.4.7 – Henry Charles Armond Calvert, Luiz Sérgio Pinto, Diretor da Divisão de Compras, Denner S. Vianna, Diretor do Dep. de Controle Contabilidade e Orçamento, Lincoln Dias de Oliveira, Superintendente Contábil Financeiro e Mário Novis de Oliveira, Chefe da Controladoria Interna em razão das irregularidades apuradas no processo de aquisição de insumos para a limpeza hospitalar, com ofensa a

a dispositivos da Lei n. 8.666/1993 e com indícios de fraude ao procedimento licitatório;

9.4.8 – Edson Ezequiel de Matos e Pedro Paulo Pulatini Farah pelo uso irregular de verbas do Sistema Único de Saúde em pagamentos de dívida Fiscal junto à Previdência Social (Processo n. 022/2000), pagamento de vale transporte a funcionários ocupantes de cargos comissionados da Fundação Municipal de Saúde (Processo n. 018/2000) e pagamento de recolhimento de desconto previdenciário dos funcionários não estatutários da Fundação Municipal de Saúde referente ao exercício de 2000 (Processo n. 023/2000), despesas essas que não são amparadas pela Legislação do Sistema Único de Saúde.

9.4.9 – Henry Charles Armond Calvert, Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e Aécio Nanci Filho, José Luiz Nanci e Luiz Antônio Martins, quanto aos respectivos períodos em que estavam à frente da Fundação Municipal de Saúde em face das seguintes ocorrências:

a) permanência ao final do exercício de 2001 de um total de R$ 1.777.585,09 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil e sem aplicação, relativos ao programa de Epidemiologia e Controle de Doenças, tendo o Município aplicado somente R$ 230.634,67, do total de R$ 1.922.696,52, recebidos no exercício;

b) inexistência de aplicação de quaisquer recursos do programa de farmácia básica recebidos no exercício de 2001, acumulando um significativo saldo ao final do exercício no total de R$ 702.774,79 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

c) inexistência de aplicação de quaisquer recursos do programa de vigilância sanitária recebidos no exercício de 2001, acumulando um significativo saldo ao final do exercício no total de R$ 233.233,61 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

d) aplicação de somente R$ 9.876,55, do total de recursos recebidos no exercício de 2001 para o programa de carências nutricionais, em um total de R$ 405.000,00, permanecendo um saldo de R$ 336.621,37 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

e) constatação de diversas transferências de recursos para contas bancárias estranhas ao programa do Piso de Atenção Básica – Parte Fixa, as quais não se referem aos repasses para as contas específicas dos programas da parte variável do PAB, conforme consta do Razão Contábil e extrato bancário, configurando-se como desvio de finalidade;

f) uso irregular de verbas do Sistema Único de Saúde em pagamentos de dívida Fiscal junto à Previdência Social (Processo n. 060/2001), pagamento de vale transporte a funcionários ocupantes de cargos comissionados da Fundação Municipal de Saúde (Processo n. 236/2001) e pagamento de recolhimento de desconto previdenciário dos funcionários não estatutários da Fundação Municipal de Saúde referente aos exercícios de 2001 e 2002 (Processo n. 061/2001), despesas essas que não são amparadas pela Legislação do Sistema Único de Saúde.

9.4.10 – Henry Charles Armond Calvert, José Luiz Nanci e Luiz Antônio Martins em face das seguintes ocorrências:

a) manutenção de saldo elevado em aplicação financeira (posição de 17/05/2002), no montante de R$ 681.078,27, relativo ao programa de Epidemiologia e Controle de Doenças,

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inexistindo qualquer plano para aplicação de tais valores, apesar da epidemia de dengue que assolou o Município de São Gonçalo/RJ no início do exercício de 2002;

b) inexistência de quaisquer aplicações de recursos do programa de farmácia básica até 17/05/2002, acumulando um significativo saldo no total de R$ 1.040.291,94 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

c) inexistência de aplicação, pelo segundo ano consecutivo, de quaisquer recursos do programa de vigilância sanitária, acumulando novamente um significativo saldo até o dia 17/05/2002 no total de R$ 320.084,75 imobilizados em aplicação financeira do Banco do Brasil;

d) aplicação de somente R$ 81.270,95, de um total de R$ 168.750,00 recebidos no exercício para o programa de carências nutricionais, aumentando ainda mais o montante de recursos imobilizados em conta-corrente e aplicação financeira, cujo saldo, em 17/05/2002, totalizava R$ 406.752,93.

9.4.11 – Henry Charles Armond Calvert e Ana Tereza da Silva Pereira Camargo em decorrência de transferências de recursos para contas bancárias estranhas ao programa de epidemiologia e controle de doenças, configurando desvio de finalidade;

9.4.12 – Henry Charles Armond Calvert e Luiz Antônio Martins em virtude da transferência de recurso para a conta bancária n. 58.576-9 (ag. 0394/BB), no valor de R$ 33.750,00, estranha ao programa de carências nutricionais, configurando desvio de finalidade;

9.4.13 – Edson Ezequiel de Matos e Jorge Thadeu Jorge Pereira em razão:a) do fracionamento de despesas na aquisição de gêneros alimentícios com recursos

do PNAE evidenciada nos processos de compras referentes aos exercícios de 1999 (processos 10.322/1999 e 10.323/1999) e 2000 (21.398/2000, 22389/2000, 23.645/2000 e 24.926/2000), com utilização indevida da modalidade de licitação convite em detrimento da tomada de preços, contrariando o art. 23, inciso II, alíneas a e b, da Lei n. 8.666/1993;

b) ausência de publicação dos editais das tomadas de preços no Diário Oficial do Estado para as compras realizadas com recursos do PNAE relativas ao exercício de 1999 e 2000, contrariando o que preconiza o art. 21, inciso II, da Lei n. 8.666/1993;

9.4.14 – Edson Ezequiel de Matos e José Carlos de Araújo Pires, ex-Presidente da Comissão de Licitação em razão da adjudicação do objeto da licitação levada a efeito mediante o Convite n. 28/00 à empresa Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda., apesar de somente terem sido habilitadas duas propostas, em violação ao art. 22, § 3º, da Lei n. 8.666/1993.

9.4.15 – Henry Charles Armond Calvert, em face das seguintes ocorrências:a) fracionamento do objeto do contrato de repasse com a Caixa Econômica Federal

(n. 0109054/2000/SEDU) para execução de Esgotamento Sanitário no Município, através da realização de dois procedimentos de Tomada de Preços (processos n. 12148 e 12149/2001), em um total de R$ 2.413.590,52, em desacordo com o estabelecido no § 5º, do art. 23, da Lei n. 8.666/1993;

b) não publicação no Diário Oficial do Estado do Rio de Janeiro dos editais das tomadas de preços, referentes aos contratos de repasse firmados com a Caixa Econômica Federal, nos exercícios de 2000 e 2001, contrariando o que preconiza o art. 21, inciso II, da Lei n. 8.666/1993;

c) falta de aplicação dos recursos repassados em relação aos contratos de repasse da CEF firmados com o Município no exercício de 2001(n. SIAFI - 428890, 428891, 428891 e 441354), em relação aos quais, até maio de 2002, não havia sido despendido nenhum

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recurso visando à consecução dos objetos avençados, consubstanciados em serviços de saneamento básico;

9.4.16 – Sady Carnot Falcão Filho, Diretor Executivo do Fundo Nacional de Saúde, em razão da não resposta ao Ofício de Diligência n. 1114/2002, da SECEX-RJ, recebido pelo próprio em 27/06/2002, conforme “ciente” aposto no citado ofício.

9.4.17 – Maria Aparecida Orsini de Carvalho Fernandes, Diretora do Departamento Nacional de Auditoria – DENASUS/MS em razão da não resposta ao Ofício de Diligência n. 1113/2002, da SECEX-RJ, recebido naquele Departamento em 20/06/2002, conforme ARMP constante dos autos.

9.4.18 – Edson Ezequiel de Matos, ex-Prefeito, Jorge Thadeu Jorge Pereira, ex-Presidente da Comissão de Licitação e Nelson Cruz Filho, ex-Auditor Geral, em razão da constatação, em todos os convites analisados pela equipe de auditoria concernentes ao Programa Nacional de Alimentação Escolar, cujo critério de julgamento pautou-se no menor preço global, referentes aos exercícios de 1999 e 2000, de que o conjunto de empresas convidadas para os certames resumiu-se a 10 (dez) fornecedores, cujo destaque coube à empresa Distribuidora de Alimentos Campinas Ltda. que participou dos 7 (sete) procedimentos, sagrando-se vencedora em 6 (seis), contrariando o art. 3º da Lei n. 8.666/1993, comprometendo a observância do princípio constitucional da isonomia;

9.5 – determinar à Secex/RJ que, nas audiências a que se referem os subitens 9.4.3, 9.4.4, 9.4.5, 9.4.6, 9.4.7, 9.4.11, 9.4.13 e 9.4.18, supra, especifique, nos respectivos ofícios a serem encaminhados aos responsáveis, as irregularidades, nos moldes constantes do Relatório de Inspeção, fazendo constar, quando for o caso, as tabelas com os dados levantados;

9.6 – retirar a chancela de sigilo aposta aos presentes autos.

10. Ata nº 3/2003 – Plenário (Extraordinária de Caráter Reservado)Ata nº 3/2003 – Plenário (Ordinária).11. Data da Sessão: 5/2/2003 – Extraordinária de Caráter Reservado.12. Especificação do quorum:12.1. Ministros presentes: Valmir Campelo (Presidente), Humberto Guimarães Souto,

Adylson Motta, Walton Alencar Rodrigues, Guilherme Palmeira, Ubiratan Aguiar, Benjamin Zymler e o Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti.

12.2. Auditor presente: Marcos Bemquerer Costa (Relator).

VALMIR CAMPELOPresidente

MARCOS BEMQUERER COSTARelator

Fui Presente:

LUCAS ROCHA FURTADOProcurador-Geral

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