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GESTÃO DE MATERIAIS:
Irregularidades verificadas pela
Secretaria de Fiscalização do
TCM/GO
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Solicitação de
compraFornecimento
Entrada Saída
- Conferência
dos materiais
- Controle dos
níveis de
estoque
-Controle de
almoxarifadoArmazenagem
Como a gestão de
materiais atua?
Atuação da gestão de materiais
Solicitação
de licitação
Recebimento
P. básico/
Termo de
referênciaLicitação Contrato
-Estimar
quantidade
-Especificar materiais
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Gestão de estoque: irregularidades verificadas
Controle de níveis de estoque
• Descontinuidade do suprimento de materiais (falta de materiais)
• Perecimento de materiais em razão da ausência de controle das
datas de vencimento
Controle de recebimento
• Inexistência de servidor formalmente designado para receber
materiais
• Ausência de conferência das especificações e quantidades do material fornecido com as especificações e quantidades contratadas
Entrada, armazenagem e saída: irregularidades
verificadas
Registro de entrada
• Ausência de identificação do recebedor
• Ausência de registro de entrada com base na nota fiscal
• Ausência de identificação completa do material (especificação,
preço unitário, quantidade, lote, data de validade etc.)
Entrada, armazenagem e saída : irregularidades
verificadas
Condições de armazenagem
• Guarda de materiais desorganizada, impossibilitando
identificação e controle
• Deterioração dos materiais em razão de condições
inadequadas de estocagem
• Extravio de materiais em razão de ausência de mecanismos de
segurança
Recebimento, armazenamento e expedição:
irregularidades verificadas
Registro de saída (expedição)
• Ausência de registro da saída com base em requisição, com
informações detalhadas do material (especificação, quantidade
etc.)
• Ausência de identificação da unidade de destino do material
• Ausência de identificação do requisitante e do recebedor do
material
Normatização do TCM/GO a ser observada
Recebimento, armazenagem e
saída de materiaisPatrimônio
Resolução Normativa n. 004/2001-TCM/GO
Arts. 19, 20 e 21 Arts. 13, 14, 15, 16 e 17
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Obrigado!
Rubens Custódio Pereira NetoSecretaria de Fiscalização
(62) 3216-6260/6261