gases do efeito estufa — requisitos para organismos de validação e

ABNT/CB-38PROJETO ABNT NBR ISO 14065

MAR 2015

Gases do efeito estufa Requisitos para organismos de validao e verificao de gases de efeito estufa para uso em acreditao e outras formas de reconhecimento

APRESENTAO

1) Este Projeto de Reviso foi elaborado pela Comisso de Estudo de Gesto de Gases de Efeito Estufa e Atividades Relacionadas (CE-38:007.01) do Comit Brasileiro de Gesto Ambiental (ABNT/CB-38), na reunio de:

27.02.2014

a) previsto para cancelar e substituir a edio anterior (ABNT NBR ISO 14065:2012), quando aprovado, sendo que nesse nterim a referida norma continua em vigor;

b) previsto para ser idntico 14065:2013;

c) No tem valor normativo.

2) Aqueles que tiverem conhecimento de qualquer direito de patente devem apresentar esta informao em seus comentrios, com documentao comprobatria;

3) Tomaram parte na sua elaborao:

Participante Representante

INSTITUTO NACIONAL DE TECNOLOGIA INT Patrcia Miranda Dresch

INSTITUTO NACIONAL DE TECNOLOGIA INT Vania Mori

INMETRO Leonardo Salema

INMETRO Ana Carolina Simes

INMETRO Brunna Torres S. Soares

ABNT 2015

Todos os direitos reservados. Salvo disposio em contrrio, nenhuma parte desta publicao pode ser modificada ou utilizada de outra forma que altere seu contedo. Esta publicao no um documento normativo e tem apenas a incumbncia de permitir uma consulta prvia ao assunto tratado. No autorizado postar na internet ou intranet sem prvia permisso por escrito. A permisso pode ser solicitada aos meios de comunicao da ABNT.

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INMETRO Ricardo K. S. Ferman

INMETRO Fabiane Governator Silva

FIEMG Breno Aguiar de Paula

DINMICA DA TERRA Anderson Nascimento

CREA/AERONUTICA Ramon Freitas

BRASIL PNUMA Daniel Victor Coelho Peluzio

ABNT/CB-38 Mrcia Maria A.V. Franco


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Greenhouse gases Requirements for greenhouse gas validation and verification bodies for use in accreditation or other forms of recognition

Prefcio Nacional

A Associao Brasileira de Normas Tcnicas (ABNT) o Foro Nacional de Normalizao. As Normas Brasileiras, cujo contedo de responsabilidade dos Comits Brasileiros (ABNT/CB), dos Organismos de Normalizao Setorial (ABNT/ONS) e das Comisses de Estudo Especiais (ABNT/CEE), so elaboradas por Comisses de Estudo (CE), formadas pelas partes interessadas no tema objeto da normalizao.

Os Documentos Tcnicos ABNT so elaborados conforme as regras da Diretiva ABNT, Parte 2.

A ABNT chama a ateno para que, apesar de ter sido solicitada manifestao sobre eventuais direitos de patentes durante a Consulta Nacional, estes podem ocorrer e devem ser comunicados ABNT a qualquer momento (Lei n 9.279, de 14 de maio de 1996).

Ressalta-se que Normas Brasileiras podem ser objeto de citao em Regulamentos Tcnicos. Nestes casos, os rgos responsveis pelos Regulamentos Tcnicos podem determinar outras datas para exigncia dos requisitos desta Norma, independentemente de sua data de entrada em vigor.

A ABNT NBR ISO 14065 foi elaborada no Comit Brasileiro de Gesto Ambiental (ABNT/CB-38), pela Comisso de Estudo de Gesto de Gases de Efeito Estufa e Atividades Relacionadas (CE-38:007.01). O Projeto circulou em Consulta Nacional conforme Edital n XX, de XX.XX.XXXX a XX.XX.XXXX, com o nmero de Projeto ABNT NBR ISO 14065.

Esta Norma uma adoo idntica, em contedo tcnico, estrutura e redao, ISO 14065:2013, que foi elaborada pelo Technical Committee Environmental management (ISO/TC 207), Subcommittee Greenhouse gas management and related activities (SC 7), conforme ISO/IEC Guide 21-1:2005.

Esta segunda edio cancela e substitui a edio anterior (ABNT NBR ISO 14065:2012), a qual foi tecnicamente revisada.

O Escopo desta Norma Brasileira em ingls o seguinte:

Scope

This Standard specifies principles and requirements for bodies that undertake validation or verification of greenhouse gas (GHG) assertions.

It is GHG programme neutral. If a GHG programme is applicable, the requirements of that GHG programme are additional to the requirements of this Standard.


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Introduo

A mudana climtica foi identificada como um dos maiores desafios a ser enfrentado por naes, governos, empresas e cidados nas prximas dcadas. A mudana climtica tem implicaes para os sistemas humano e natural e pode levar a alteraes significativas na utilizao de recursos naturais, produo e atividade econmica. Em resposta, iniciativas internacionais, regionais, nacionais e locais esto sendo desenvolvidas e implementadas para limitar concentraes de gases de efeito estufa (GEE) na atmosfera da Terra. Tais iniciativas dependem da quantificao, monitoramento, elaborao de relatrios e verificao das emisses e/ou remoes de GEE.

A meta geral das atividades de validao ou verificao de GEE dar confiana a todas as partes que dependem de uma declarao de GEE. A parte que elabora a declarao de GEE responsvel pela conformidade com requisitos da norma ou programa de GEE relevante. O organismo de validao ou verificao responsvel por realizar uma avaliao objetiva e fornecer uma declarao de validao ou verificao em relao declarao de GEE da parte responsvel, baseada em evidncias. Esta Norma fornece requisitos para organismos que executam validaes ou verificaes de GEE usando a ABNT NBR ISO 14064-3 ou outras normas ou especificaes relevantes. Ela contm uma srie de princpios que convm que estes organismos sejam capazes de demonstrar e fornece requisitos especficos que refletem estes princpios. Requisitos gerais se relacionam s questes legais e acordos contratuais, responsabilidades, gesto da imparcialidade e questes de responsabilizao e financiamentos. Requisitos especficos incluem disposies relacionadas a estruturas, recursos e competncias, gesto de informaes e registros, processos de verificao e validao, apelao, reclamaes e sistemas de gesto.

Esta Norma fornece uma base para que administradores, reguladores e acreditadores de programas de GEE avaliem e reconheam a competncia de organismos de validao e verificao. Ela tambm pode ser usada de outras formas, como na avaliao de pares dentro de grupos de organismos de validao ou verificao ou entre tais grupos.

A Figura 1 e o Anexo A mostram as relaes entre a aplicao desta Norma e as ABNT NBR ISO 14064-1, ABNT NBR ISO 14064-2, ABNT NBR ISO 14064-3 e ABNT NBR ISO 14066.


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Inventrios

Documentao de inventrio e

relatrios de GEE

Declarao de GEE

Verificao

Declarao de GEE

Validao e/ou verificao

Nvel de garantia consistente com necessidades

do usurio pretendido

ABNT NBR ISO 14064-1 Projetar e desenvolver

inventrios organizacionais de GEE

ABNT NBR ISO 14064-2 Projetar e implementar

projetos de GEE

Documentao e relatrios de

projeto de GEE

ABNT NBR ISO 14064-3

Processo de verificao Processo de validao e verificao

ABNT NBR ISO 14065 Requisitos para organismos de

validao e verificao

ABNT NBR ISO 14066 Requisitos de competncia para equipe de validao e verificao

de gases de efeito estufa

Inventrios Projetos

Requisitos para o

programa de GEE

aplicvel ou usurios

pretendidos

Figura 1 Estrutura para o uso da ABNT NBR ISO 14065 com as ABNT NBR ISO 14064-1, ABNT NBR ISO 14064-2, ABNT NBR ISO 14064-3 e ABNT NBR ISO 14066


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1 Escopo

Esta Norma especfica princpios e requisitos para organismos que realizam validaes ou verificaes de declaraes de gases do efeito estufa (GEE).

Ela neutra a um programa de GEE. Se um programa de GEE for aplicvel, os requisitos daquele programa de GEE so adicionais aos requisitos desta Norma.

2 Referncia normativa

O documento relacionado a seguir indispensvel aplicao deste documento. Para referncias datadas, aplicam-se somente as edies citadas. Para referncias no datadas, aplicam-se as edies mais recentes do referido documento (incluindo emendas).

ABNT NBR ISO 14064-3:2007, Gases de efeito estufa Parte 3: Especificao e orientao para a validao e verificao de declaraes relativas a gases de efeito estufa

3 Termos e definies

Para os efeitos deste documento, aplicam-se os seguintes termos e definies.

3.1 Termos relacionados a gases de efeito estufa

3.1.1 GEEcomponente gasoso da atmosfera, tanto natural quanto antrpico, que absorve e emite radiao em comprimentos de onda especficos dentro do espectro de radiao infravermelha emitida pela superfcie da Terra, pela atmosfera e pelas nuvens

NOTA 1 Os GEE incluem dixido de carbono (CO2), metano (CH4), xido nitroso (N2O), hidrofluorcarbonos (HFC), perfluorcarbonos (PFC) e hexafluoreto de enxofre (SF6).

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.1]

3.1.2 declarao de gases de efeito estufadeclarao ou afirmao factual e objetiva feita pela parte responsvel

NOTA 1 A declarao de GEE pode referir-se a um momento no tempo ou pode cobrir um perodo de tempo.

NOTA 2 Convm que a declarao de GEE fornecida pela parte responsvel seja claramente identificvel e passvel de uma avaliao ou medio consistentes, por um validador ou verificador, com base em critrios apropriados.

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NOTA 3 A declarao de GEE pode ser fornecida na forma de um relatrio de GEE, de um plano de projeto de GEE, ou pela quantificao de emisso de CO2-eq por unidade de produto (pegada de carbono do produto).

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.11, modificada]

3.1.3 servios de consultoria de gases de efeito estufafornecimento de uma organizao ou projeto especfico de servios de quantificao de GEE, monitoramento ou registro de dados de GEE, sistema de informaes de GEE ou servios de auditoria internos, ou treinamento que d suporte a uma declarao de GEE

3.1.4 sistema de informaes de gases de efeito estufapolticas, processos e procedimentos para estabelecer, administrar e manter as informaes sobre GEE

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.12]

3.1.5 projeto de gases de efeito estufaatividade(s) que altera(m) as condies identificadas no cenrio de referncia (linha de base), causando reduo de emisses de GEE ou melhoria na remoo de GEE

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.14]

3.1.6 programa de gases do efeito estufasistema ou programa internacional, nacional ou regional, voluntrio ou obrigatrio, que registra, contabiliza ou administra as emisses, as remoes, as redues de emisses de GEE ou as melhorias nas remoes de GEE fora da organizao ou projeto de GEE

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.16]

3.2 Termos relacionados a pessoas ou organizaes

3.2.1 clienteorganizao ou pessoa que solicita validao ou verificao

NOTA O cliente pode ser a parte responsvel, o administrador do programa de GEE ou outra parte interessada.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.27]

3.2.2 usurio pretendidoindivduo ou organizao, identificados pelos responsveis pelos relatrios de informaes de GEE, que se baseiam nestas informaes para tomar decises

NOTA O usurio pretendido pode ser o cliente, a parte responsvel, os administradores do programa de GEE, rgos regulamentadores, a comunidade financeira ou outras partes interessadas afetadas, como comunidades locais, rgos governamentais, organizaes no governamentais ou operadores de programas.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.26]

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3.2.3 organizaocompanhia, corporao, firma, empresa, autoridade ou instituio, ou parte ou combinao dessas, quer na forma de uma sociedade annima ou no, pblica ou privada, que tem funes e administrao prprias

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.23]

3.2.4 pessoalpessoas que trabalham com,ou em nome de, o organismo de validao ou verificao

3.2.5 parte responsvelpessoa(s) responsvel(is) pelo fornecimento da declarao de gases de efeito estufa e de informaes de GEE pertinentes

NOTA A parte responsvel pode ser tanto o indivduo quanto o representante de uma organizao ou projeto, e pode ser a parte que contrata o validador ou verificador. O validador ou verificador pode ser contratado pelo cliente ou por outras partes, como o administrador do programa de GEE.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.24]

3.2.6 especialista tcnicopessoa que fornece conhecimento ou experincia especficos para a equipe de validao ou verificao

NOTA 1 Conhecimento ou experincia especficos so aqueles relacionados organizao ou ao projeto a ser validado ou verificado, ou respectiva lngua ou cultura.

NOTA 2 Um especialista tcnico no atua como um validador ou verificador na equipe de validao ou verificao.

[ABNT NBR ISO 19011:2012, 3.10, modificada]

3.2.7 alta direopessoa ou grupo de pessoas que dirige e controla uma organizao no mais alto nvel

[ABNT NBR ISO 9000:2005, 3.2.7]

3.3 Termos relacionados validao ou verificao

3.3.1 validaoprocesso sistemtico, independente e documentado, para a avaliao de uma declarao de gases de efeito estufa (3.1.2) no planejamento de um projeto de GEE com base em critrios de validao acordados para determinar se o plano de projeto est em conformidade com os critrios acordados, e sua implementao pode resultar na reduo de emisses de GEE proposta e no aumento de remo-es, conforme descrito no plano de projeto

NOTA 1 Em alguns casos, como em validaes de primeira parte, a independncia pode ser demonstrada pela iseno de responsabilidade no desenvolvimento de dados e informaes de GEE.


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NOTA 2 O contedo do planejamento de um projeto de GEE descrito na ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 5.2.


3.3.2 validadorpessoa(s) competente(s) e independente(s) com a responsabilidade para conduzir e relatar os resul-tados de uma validao

NOTA A ttulo de esclarecimento, no aconselhvel o uso do termo validador para designar o orga-nismo de validao (3.3.3)


3.3.3 organismo de validaoorganismo que realiza validaes de declaraes de GEE em conformidade com esta Norma e com a ABNT NBR ISO 14064-3

3.3.4 declarao de validaodeclarao formal, por escrito, atestando para o usurio pretendido (3.2.2) que a implementao do plano de projeto de GEE proposto resultar na reduo das emisses e/ou no aumento da remoo de GEE, dentro do nvel definido de garantia e materialidade.

NOTA Validao pode resultar em uma declarao de validao adversa, no oferecendo garantia.

3.3.5 equipe de validaoum ou mais validadores ou verificadores que conduzem uma validao, apoiados, se necessrio, por especialista(s) tcnico(s)

NOTA A equipe de validao pode incluir validadores em treinamento.

[ABNT NBR ISO 9000:2005, 3.9.10, modificada]

3.3.6 verificaoprocesso sistemtico, independente e documentado para a avaliao de uma declarao de GEE com base em critrios de verificao acordados

NOTA Em alguns casos, como em verificaes de primeira parte, a independncia pode ser demonstrada pela iseno de responsabilidade no desenvolvimento de dados e informaes de GEE.


3.3.7 organismo de verificaoorganismo que realiza verificaes de declaraes de GEE em conformidade com esta Norma e com a ABNT NBR ISO 14064-3


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3.3.8 declarao de verificaodeclarao formal, por escrito, para o usurio pretendido (3.2.2), que fornece garantia de que a declarao de gases de efeito estufa (3.1.2) da parte responsvel est de acordo com nvel de garantia e materialidade, estando em conformidade com o critrio de verificao aplicvel

NOTA Verificao pode resultar em uma declarao de verificao adversa, no oferecendo garantia.

3.3.9 equipe de verificaoum ou mais verificadores que conduzem uma verificao, apoiados, se necessrio, por especialista(s) tcnico(s)

NOTA A equipe de verificao pode incluir verificadores em treinamento.

[ABNT ISO 9000:2005, 3.9.10, modificada]

3.3.10 verificadorpessoa(s) competente(s) e independente(s), com a responsabilidade de conduzir e relatar o processo de verificao

NOTA A ttulo de esclarecimento, no aconselhvel o uso do termo verificador para designar o orga-nismo de verificao (3.3.7).


3.4 Termos relacionados a reconhecimento e garantias

3.4.1 acreditaoatestao realizada por terceira parte, relativa a um organismo de validao ou verificao, exprimindo demonstrao formal de sua competncia para realizar tarefas especficas de validao ou verificao

[ABNT NBR ISO/IEC 17000:2005, 5.6, modificada]

3.4.2 organismo de acreditaoorganismo autorizado a executar a acreditao

NOTA A autoridade de um organismo de acreditao geralmente oriunda do governo.

[ABNT NBR ISO/IEC 17000:2005, 2.6]

3.4.3 apelaosolicitao, por parte do cliente ou parte responsvel, ao organismo de validao ou verificao para que se reconsidere uma deciso tomada com relao validao ou verificao



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3.4.4 reclamaoexpresso de insatisfao, outra que no apelao, emitida por uma pessoa ou por uma organizao para um organismo de verificao, validao ou acreditao, relativa s atividades desse organismo, onde uma resposta esperada.


3.4.5 conflito de interessesituao na qual, devido a outras atividades ou relaes, a imparcialidade na execuo das atividades de validao ou verificao est ou poderia estar comprometida

3.4.6 imparcialidadepresena real e notria de objetividade e ausncia de vis

NOTA Objetividade significa no existncia de conflito de interesses ou que esses conflitos so resolvidos de forma a no influenciar negativamente atividades subsequentes do organismo de validao ou verificao.


3.4.7 nvel de confianagrau de confiana que o usurio pretendido exige em uma validao ou verificao

NOTA 1 O nvel de confiana usado para determinar a profundidade de detalhes que um validador ou verificador considera em seu plano de validao ou verificao e plano de amostragem para determinar se h quaisquer falhas relevantes, omisses ou distores.

NOTA 2 A ABNT NBR ISO 14064-3 reconhece dois nveis de confiana, razovel ou limitado, que resultam em declaraes de validao ou verificao com redaes diferentes.


3.4.8 materialidadeconceito segundo o qual falhas individuais ou um conjunto de falhas, omisses ou distores podem afetar a declarao de GEE, podendo influenciar as decises do usurio pretendido

NOTA 1 O conceito de materialidade usado ao se projetar os planos de validao ou verificao e de amostragem para determinar o tipo de processos essenciais usados para minimizar o risco de que o validador ou verificador no detectem uma discrepncia material (risco de deteco).

NOTA 2 O conceito de materialidade usado para identificar informaes que, se omitidas ou expostas erroneamente, podem distorcer significativamente uma declarao de GEE para o usurio pretendido, influenciando suas concluses. A materialidade aceitvel determinada pelo validador, verificador ou programa de GEE, baseada no nvel de confiana acordado.

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 2.29]

3.4.9 discrepncia materialerros reais, isolados ou agregados, omisses e distores na declarao de GEEque podem afetar as decises do usurio pretendido

[ABNT NBR ISO 14064-3:2007,2.30]


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4 Princpios

4.1 Generalidades

No possvel que esta Norma antecipe todas as situaes possveis. Os seguintes princpios, entretanto, fornecem orientaes adicionais na avaliao de situaes inesperadas. Princpios no so requisitos. Em alguns casos, organismos de validao ou verificao precisam encontrar um equi-lbrio adequado entre princpios, como transparncia e confidencialidade.

4.2 Imparcialidade

As decises so baseadas em evidncias objetivas obtidas por meio do processo de validao ou verificao, e no so influenciadas por outros interesses ou partes.

4.3 Competncia

O pessoal tem as habilidade necessrias, experincia, infraestrutura de apoio e capacidade para efetivamente concluir as atividades de validao ou verificao.

4.4 Abordagem efetiva para a tomada de decises

A declarao de validao ou verificao baseada em evidncias coletadas por meio de uma vali-dao ou verificao, feita de forma objetiva, da declarao de GEE da parte responsvel.

4.5 Transparncia

A informao atualizada sobre o status da validao ou verificao est acessvel ou divulgada adequadamente aos usurios pretendidos, ao cliente ou parte responsvel

4.6 Confidencialidade

As informaes confidenciais obtidas ou criadas durante as atividades de validao ou verificao so protegidas e no so divulgadas de forma indevida.

5 Requisitos gerais

5.1 Status legal

O organismo de validao ou verificao deve ter uma descrio de seu statuslegal, incluindo, se aplicvel, os nomes de seus proprietrios e, se diferentes, os nomes das pessoas que o controlam.

NOTA Um organismo de validao ou verificao governamental considerado entidade legal, com base em seu status de governo.

5.2 Questes legais e contratuais

O organismo de validao ou verificao deve ser uma entidade legal, ou uma parte definida de uma entidade legal, de forma que possa ser legalmente responsvel por todas as suas atividades de vali-dao ou verificao.

O organismo de validao ou verificao deve ter um acordo legal vinculado com cada cliente para a prestao de servios de validao ou verificao.


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O organismo de validao ou verificao deve manter autoridade e responsabilidade sobre suas atividades de validao ou verificao, decises e declaraes de validao ou verificao.

5.3 Governana e comprometimento gerencial

O organismo de validao ou verificao deve identificar a alta direo (por exemplo, indivduo, grupo, conselho) que tem integral autoridade e responsabilidade para

a) desenvolver as polticas operacionais,

b) supervisionar a implementao de polticas e procedimentos,

c) supervisionar as finanas,

d) adequar as atividades de validao ou verificao,

e) solucionar apelaes e reclamaes,

f) emitir declaraes de validao ou verificao,

g) delegar autoridade para comits ou indivduos para executar, conforme requerido, atividades definidas sob suas responsabilidades,

h) realizar acordos contratuais, e

i) prover recursos adequados e suficientes para as atividades de validao ou verificao.

O organismo de validao ou verificao deve documentar sua estrutura organizacional e os meca-nismos relevantes que demonstrem atribuies, responsabilidades e autoridades da direo e outras pessoas de validao ou verificao. Se o organismo de validao ou verificao for uma parte definida de uma entidade legal, sua estrutura deve incluir a hierarquia e a sua relao com outras partes da mesma entidade legal.

5.4 Imparcialidade

5.4.1 Comprometimento com a imparcialidade

O organismo de validao ou verificao deve agir de forma imparcial e evitar conflitos de interesses que sejam considerados inaceitveis.

O organismo de validao ou verificao deve

a) deve ter o comprometimento da alta direo em agir de forma imparcial nas atividades de validao ou verificao;

b) deve disponibilizar publicamente uma declarao que descreva seu entendimento da importncia da imparcialidade nas atividades de validao ou verificao, como ele gerencia conflito de inte-resses e como assegura a objetividade das atividades de validao ou verificao;

c) deve possuir regras formais e/ou condies contratuais para assegurar que cada membro da equipe atue de forma imparcial;


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d) deve documentar como ele gerencia situaes com potencial conflito de interesses e riscos imparcialidade dentro do organismo de validao ou verificao, ou quaisquer relacionamentos, como

1) identificando e analisando potenciais situaes de conflitos de interesses nas atividades de validao ou verificao, incluindo potenciais conflitos oriundos de quaisquer relacionamentos,

2) avaliando as finanas e fontes de recursos para demonstrar que fatores financeiros, comerciais ou outros no comprometam imparcialidade, e

3) requerendo ao pessoal responsvel pela validao ou verificao que revele qualquer situao que apresente para eles ou para o organismo de validao ou verificao um potencial conflito de interesse.

NOTA O Anexo B fornece diretrizes informativas sobre a gesto da imparcialidade dos validadores ou verificadores.

5.4.2 Evitando conflitos de interesses

O organismo de validao ou verificao

a) no pode utilizar pessoal com conflito de interesses real ou potencial,

b) no pode validar e verificar declaraes de GEE do mesmo projeto de GEE, a no ser que seja permitido pelo programa de GEE aplicvel,

c) no pode validar ou verificar uma declarao de GEE para a qual seu servio de consultoria em GEE forneceu apoio declarao de GEE da parte responsvel,

d) no pode validar ou verificar uma declarao de GEE para a qual o relacionamento daqueles que forneceram servios de consultoria em GEE parte responsvel pela declarao de GEE apresente um risco inaceitvel imparcialidade (ver Nota 1),

e) no pode validar ou verificar uma declarao de GEE, utilizando pessoal envolvido com aqueles que forneceram servios de consultoria de GEE declarao de GEE da parte responsvel,

f) no pode terceirizar a anlise crtica e a emisso da declarao de validao ou verificao (ver 8.5),

g) no pode oferecer produtos ou servios que apresentem um risco inaceitvel imparcialidade,e

h) no pode declarar ou sugerir que a validao ou verificao de uma declarao de GEE seria mais simples, fcil, rpida ou menos cara, caso um servio especfico de consultoria fosse utilizado (ver Nota 2).

NOTA 1 Um relacionamento como o descrito em d) poderia ser baseado na propriedade, governana, gesto, pessoal, recursos compartilhados, finanas, contratos, marketing e pagamento de comisses de vendas ou outros motivos para a indicao de novos clientes.

NOTA 2 Organizar treinamentos e participar como instrutor no considerado um servio de consultora de GEE, desde que (quando o treinamento est relacionado quantificao de GEE, monitoramento e registro de dados de GEE, sistema de informaes de GEE ou servios de auditoria interna) seja restrito ao fornecimento de informaes genricas que esteja disponvel livremente no domnio pblico (ou seja, no convm que o instrutor fornea pareceres ou solues especficas a uma organizao ou projeto).


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5.4.3 Mecanismo para a superviso da imparcialidade

O organismo de validao ou verificao deve assegurar, por meio de um mecanismo independente das suas operaes de validao ou verificao, que a imparcialidade est sendo alcanada.

NOTA Um mecanismo independente que poderia ser usado para salvaguardar a imparcialidade, onde conflitos de interesses e questes operacionais e comerciais poderiam comprometer a integridade da validao ou verificao, pode envolver:

um comit independente,

um programa de GEE que inclui uma funo de monitoramento da imparcialidade, ou

diretores no executivos.

5.5 Obrigaes financeiras e financiamento

O organismo de validao ou verificao deve demonstrar que avalia os riscos financeiros associados s suas atividades e que possui recursos (por exemplo, seguros, reservas) suficientes para cobrir obrigaes financeiras oriundos das atividades e reas nas quais opera.

6 Competncias

6.1 Direo e pessoal

O organismo de validao ou verificao deve estabelecer e manter um procedimento

a) para determinar as competncias necessrias para cada setor no qual opera,

b) para demonstrar que a direo e pessoal de apoio possuem competncias adequadas em ativi-dades associadas validao ou verificao,

c) para demonstrar que validadores, verificadores e especialistas tcnicos tm competncias adequadas, e

d) para ter acesso a especialista, interno ou externo, para aconselhamento sobre assuntos especficos relativos s atividades de validao ou verificao, setores ou reas dentro do escopo do seu trabalho.

O organismo de validao ou verificao deve documentar a execuo do procedimento descrito anteriormente na identificao e demonstrao das competncias da direo e do pessoal.

6.2 Competncia de pessoal


a) deve empregar pessoal que possua competncia suficiente para gerenciar o tipo e a extenso de suas atividades de validao ou verificao,

b) deve empregar ou ter acesso a um nmero suficiente de lderes de equipe de validao ou veri-ficao, validadores ou verificadores e especialistas tcnicos para cobrir o escopo, extenso e volume de suas atividades de validao ou verificao,


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c) deve utilizar validadores, verificadores e especialistas tcnicos somente para atividades de vali-dao ou verificao especficas onde eles possuam competncia comprovada,

d) deve deixar claro ao pessoal os deveres, responsabilidades e autoridades relevantes,

e) deve ter processos definidos para seleo, treinamento, autorizao formal e monitoramento de validadores ou verificadores e para seleo de especialistas tcnicos usados nos processos de validao ou verificao,

f) deve assegurar que validadores e verificadores e, quando necessrio, especialistas tcnicos, tenham acesso a informaes atualizadas e possuam conhecimento comprovado sobre processos de validao ou verificao de GEE, requisitos, metodologias, atividades, outros programas de GEE relevantes e requisitos legais aplicveis,

g) deve assegurar que o grupo ou indivduo que prepara e escreve a declarao de validao ou verificao tenha a competncia para avaliar processos de validao ou verificao e as consta-taes e recomendaes da equipe,

h) deve monitorar periodicamente o desempenho de todas as pessoas envolvidas na validao ou verificao (incluindo uma combinao no local de observao, anlise crtica dos resultados da validao ou verificao, relatrios e feedback dos clientes ou do mercado), levando em consi-derao seu nvel de atividade e o risco associado a suas atividades, e

i) deve identificar necessidades de treinamento e fornecer, conforme necessrio, treinamento nos processos de validao ou verificao de GEE, requisitos, metodologias, atividades e outros requisitos relevantes aos programas de GEE.

6.3 Desenvolvimento de pessoal

6.3.1 Generalidades

O organismo de validao ou verificao deve estabelecer equipes competentes de validao ou veri-ficao e deve fornecer servios adequados de gerenciamento e apoio.

Se uma pessoa atender a todos os requisitos para qualquer equipe de validao ou verificao, ento essa pessoa pode ser considerada uma equipe de validao ou verificao.

Requisitos de competncia adicionais para a equipe de validao e verificao de GEE esto contidos na ABNT NBR ISO 14066.

6.3.2 Conhecimento da equipe de validao ou verificao

A equipe de validao ou verificao deve possuir conhecimento detalhado do programa de GEE aplicvel, incluindo

a) requisitos de elegibilidade,

b) implementao em diferentes jurisdies, conforme aplicvel, e

c) requisitos e orientaes de validao ou verificao.

A equipe de validao ou verificao deve ser capaz de se comunicar de forma efetiva, utilizando linguagens apropriadas s questes pertinentes validao ou verificao.


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6.3.3 Expertise tcnica da equipe de validao ou verificao

A equipe de validao ou verificao deve ter expertise tcnica suficiente para avaliar a organizao ou projeto de GEE com relao a

a) atividades e tecnologias especficas de GEE,

b) identificao e seleo de fontes, sumidouros ou reservatrios de GEE,

c) quantificao, monitoramento e relatrios, incluindo questes tcnicas e setoriais relevantes, e

d) situaes que possam afetar a materialidade da declarao de GEE, incluindo condies de operao tpicas e atpicas.

A equipe de validao ou verificao deve ter expertise para avaliar as implicaes de acordos financeiros, contratuais, operacionais ou outros acordos que possam afetar o projeto de GEE ou os limites da organizao, incluindo quaisquer requisitos legais relacionados declarao de GEE.

6.3.4 Expertise da equipe de validao ou verificao em auditar dados e informaes

A equipe de validao ou verificao deve possuir expertise em auditar dados e informaes para avaliar a declarao do projeto de GEE ou organizao, incluindo a capacidade

a) para avaliar o sistema de informaes de GEE para determinar se o proponente do projeto ou organizao efetivamente identifica, coleta, analisa e relata os dados necessrios para estabelecer uma declarao de GEE confivel, e tem sistematicamente tomado aes corretivas para lidar com quaisquer no conformidades relacionadas a requisitos do programa ou normas de GEE relevantes,

b) para elaborar um plano de amostragem baseado em um nvel de confiana adequado e acordado,

c) para analisar os riscos associados ao uso de dados e sistemas de dados,

d) para identificar falhas nos dados e sistemas de dados, e

e) para avaliar o impacto de diversos fluxos de dados na materialidade da declarao de GEE.

6.3.5 Competncias especficas da equipe de validao de projetos de GEE

Alm dos requisitos fornecidos em 6.3.2, 6.3.3 e 6.3.4, a equipe de validao deve ter expertise para avaliar os processos, procedimentos e metodologias utilizados

a) para selecionar, justificar e quantificar o cenrio da linha de base, incluindo pressupostos subjacentes,

b) para determinar o grau de conservadorismo do cenrio da linha de base,

c) para definir o cenrio da linha de base e os limites do projeto de GEE,

d) para demonstrar equivalncia entre o tipo e o nvel das atividades, produtos ou servios do cenrio da linha de base e do projeto de GEE,

e) para demonstrar que as atividades do projeto de GEE so adicionais s do cenrio da linha de base, e


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f) para demonstrar conformidade, se apropriado, com os requisitos de programa de GEE como fuga e permanncia.

NOTA A ABNT NBR ISO 14064-2 inclui requisitos e orientaes sobre os princpios do conservadorismo e o conceito de equivalncia.

Alm dos requisitos fornecidos em 6.3.2, 6.3.3 e 6.3.4, a equipe de validao deve ter conhecimento sobre tendncias setoriais relevantes que possam impactar na seleo do cenrio da linha de base.

6.3.6 Competncias especficas da equipe de verificao de projetos de GEE

Alm dos requisitos fornecidos em 6.3.2, 6.3.3 e 6.3.4, a equipe de verificao de projetos deve ter expertise necessria para avaliar os processos, procedimentos e metodologias utilizadas

a) para avaliar a consistncia entre o plano de projeto de GEE validado e a implementao do projeto de GEE, e

b) para confirmar a contnua adequao do plano de projeto de GEE validado, incluindo seu cenrio da linha de base e pressupostos subjacentes.

6.3.7 Competncias especficas para lderes de equipes de validao ou verificao

O lder da equipe de validao ou verificao deve possuir

a) conhecimento e expertise suficientes das competncias detalhadas em 6.3.2, 6.3.3 e 6.3.4, 6.3.5 e 6.3.6 (como apropriado) para gerenciar a equipe de validao ou verificao, a fim de atender aos objetivos de validao ou verificao,

b) a capacidade comprovada para executar validaes ou verificaes, e

c) a capacidade comprovada para gerenciar equipes de auditoria.

6.4 Uso de validadores ou verificadores contratados

O organismo de validao ou verificao deve ter procedimentos ou polticas que demonstrem que ele assume total responsabilidade por atividades de validao ou verificao executadas por valida-dores ou verificadores contratados.

O organismo de validao ou verificao deve requerer que validadores ou verificadores contratados assinem um acordo por escrito pelo qual eles se comprometem a acatar as polticas e procedimentos aplicveis do organismo de validao ou verificao. O acordo deve incluir a confidencialidade e independncia de interesses comerciais e outros interesses, e deve requerer que o validador ou verificador contratado notifique o organismo de validao ou verificao de qualquer relacionamento existente ou passado com o cliente, parte responsvel ou ambos.

NOTA Validadores ou verificadores externos contratados operam como parte da equipe de validao ou verificao e sob a superviso do organismo de validao ou verificao sobre atividades de validao ou verificao especficas. O uso de validadores ou verificadores contratados sob tais acordos no constitui terceirizao como descrito em 6.6.

6.5 Registro de pessoal

O organismo de validao ou verificao deve manter registros atualizados de competncias, incluindo formao relevante, treinamento, experincia, monitoramento de desempenho, filiaes e status profissional de cada pessoa envolvida no processo de validao ou verificao.


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6.6 Terceirizao

Na ausncia de proibies do programa de GEE quanto terceirizao, o organismo de validao ou verificao pode terceirizar, mas

a) deve manter total responsabilidade pela validao ou verificao,

b) deve requerer que o organismo terceirizado fornea evidncias independentes que demonstrem conformidades com esta Norma e com a ABNT NBR ISO 14064-3,

c) deve obter permisso do cliente e parte responsvel para utilizar o organismo terceirizado, e

d) deve ter um acordo contratual devidamente documentado.

NOTA A terceirizao refere-se a acordos contratuais com outra organizao, incluindo outros organismos de validao ou verificao para fornecimento de servios de validao ou verificao ao organismo de validao ou verificao.

7 Comunicao e registros

7.1 Informaes fornecidas a um cliente ou a uma parte responsvel

O organismo de validao ou verificao deve fornecer a seu cliente ou parte responsvel as seguintes informaes:

a) uma descrio detalhada do processo de validao ou verificao (ver Nota);

b) mudanas nos requisitos de validao ou verificao e no programa de GEE pertinente que possam afetar os objetivos do cliente;

c) um cronograma de atividades e tarefas de validao ou verificao;

d) informaes pertinentes sobre membros de equipes de validao ou verificao;

e) informao sobre custos de validao ou verificao;

f) sua poltica com relao a qualquer declarao que o cliente est autorizado a usar fazendo refe-rncia sua validao ou verificao;

g) informaes sobre procedimentos para tratar reclamaes e apelaes.

NOTA A descrio do processo de validao ou verificao inclui como o organismo de validao ou verificao considera os resultados de validao ou verificao anteriores, quando apropriado e se disponveis.

7.2 Comunicao de responsabilidades a um cliente ou parte responsvel

O organismo de validao ou verificao deve informar ao cliente em potencial ou parte responsvel sobre sua responsabilidade

a) para cumprir com os requisitos de validao ou verificao,


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b) para fazer todos os arranjos necessrios para a conduo da validao ou verificao, incluindo provises para exame de documentao e acesso a todos os processos pertinente, reas, registros e pessoal, e

c) para fazer provises, quando aplicvel, para acomodar observadores.

7.3 Confidencialidade

O organismo de validao ou verificao deve ter uma poltica e mecanismos para proteger a confidencialidade de informaes obtidas ou criadas durante a validao ou verificao. A poltica deve atender a todos os requisitos legais necessrios para ser executvel e deve incluir o pessoal e as atividades do organismo de validao ou verificao e organismos terceirizados.

O organismo de validao ou verificao, seu pessoal e organismos terceirizados devem tratar as informaes obtidas ou criadas durante a validao ou verificao como sendo confidenciais, incluindo aquelas obtidas de fontes que no sejam o cliente ou parte responsvel.

O organismo de validao ou verificao no pode divulgar informaes que no sejam pblicas sobre um cliente ou parte responsvel a uma terceira parte sem o consentimento expresso do cliente ou parte responsvel.

O organismo de validao ou verificao deve informar ao cliente e, quando apropriado, parte responsvel, antes de disponibilizar quaisquer informaes no domnio pblico, quando requerido por disposies de divulgao de um programa de GEE relevante.

O organismo de validao ou verificao deve dispor e utilizar equipamentos e instalaes que garantam o tratamento seguro de informaes confidenciais.

7.4 Informaes acessveis ao pblico

O organismo de validao ou verificao deve manter e, mediante solicitao, fornecer informaes claras, precisas e rastreveis sobre suas atividades e os setores nos quais opera.

7.5 Registros

O organismo de validao ou verificao deve manter e gerenciar registros de suas atividades de validao ou verificao, incluindo

a) informaes de aplicao e escopos de validao ou verificao,

b) justificativas sobre como o tempo de validao ou verificao determinado,

c) confirmao do trmino de atividades de validao ou verificao, incluindo constataes e informaes sobre discrepncias materiais ou no materiais,

d) declaraes de validao ou verificao, e

e) registros de reclamaes e apelaes, e quaisquer correes ou aes corretivas subsequentes.

O organismo de validao ou verificao deve manter registros de validao ou verificao de forma segura e confidencial, incluindo, durante seu transporte, transmisso ou transferncia.


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O organismo de validao ou verificao deve manter registros de validao ou verificao de acordo com requisitos contratuais, legais ou outros requisitos do sistema de gesto do programa de GEE.

NOTA A ISO 15489-1 fornece diretrizes para o estabelecimento, operao e gesto de um sistema de gesto de registros.

8 Processo de validao ou verificao

8.1 Generalidades

O processo de validao ou verificao deve incluir as seguintes fases de processo de validao ou verificao:

a) pr-solicitao;

b) abordagem;

c) validao ou verificao;

d) declarao de validao ou verificao.

NOTA O Anexo C apresenta a relao entre as sees do processo de validao ou verificao e os requi-sitos desta Norma e da ABNT NBR ISO 14064-3.

8.2 Pr-solicitao

8.2.1 Imparcialidade

O organismo de validao ou verificao deve analisar criticamente informaes recebidas de clientes potenciais para determinar riscos potenciais imparcialidade de acordo com os requisitos de 5.4.

8.2.2 Competncia

O organismo de validao ou verificao deve analisar criticamente informaes recebidas de clientes potenciais para determinar se o organismo de validao ou verificao tem a competncia, pessoal e recursos necessrios para completar com sucesso o trabalho de acordo com os requisitos da Seo 6.

8.2.3 Acordo

O organismo de validao ou verificao deve possuir um acordo legalmente vinculado com o cliente, de acordo com os requisitos de 5.2.

O organismo de validao e verificao deve assegurar que os objetivos, escopo, critrios e nvel de confiana estejam acordados com o cliente (ver ABNT ISO 14064-3:2007, 4.3)

8.2.4 Escolha do lder de equipe

O organismo de validao ou verificao deve selecionar o lder de equipe de validao ou verificao de acordo com os requisitos de 6.3.7.


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8.3 Abordagem

8.3.1 Seleo da equipe de validao ou verificao

O organismo de validao ou verificao deve selecionar a equipe de validao ou verificao de acordo com os requisitos da Seo 6.

8.3.2 Comunicao com o cliente e parte responsvel

O organismo de validao ou verificao deve se comunicar com o cliente ou parte responsvel, ou ambos, de acordo com os requisitos de 7.1 e 7.2.

O organismo de validao ou verificao deve informar ao cliente ou parte responsvel os nomes dos membros da equipe de validao ou verificao com antecedncia suficiente para que a seleo de um membro de equipe possa ser contestada.

O organismo de validao ou verificao deve considerar a reconfigurao da equipe de validao ou verificao em resposta a quaisquer contestaes do cliente ou parte responsvel.

8.3.3 Planejamento

O organismo de validao ou verificao deve conduzir uma anlise crtica das informaes de GEE da parte responsvel no desenvolvimento de um plano de validao ou verificao, em conformidade com os requisitos da ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.4.

O organismo de validao ou verificao deve desenvolver um plano de validao e verificao em conformidade com os requisitos da ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.4.2.

O organismo de validao ou verificao deve desenvolver um plano de amostragem em conformidade com os requisitos da ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.4.3.

O lder da equipe de validao ou verificao deve aprovar o plano de validao ou verificao e o plano de amostragem.

O organismo de validao ou verificao deve detalhar as atividades especficas e a durao necessria para completar a validao ou verificao, com base no plano de validao ou verificao e no plano de amostragem.

O plano de verificao e o plano de amostragem podem ser desenvolvidos paralelamente.

8.4 Validao ou verificao

O organismo de validao ou verificao deve avaliar a declarao de GEE em conformidade com os requisitos da ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.5, 4.6 e 4.7, levando em considerao a anlise crtica de informaes, plano de validao ou verificao e plano de amostragem de dados definidos na ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.4.1, 4.4.2 e 4.4.3, e em 8.3 desta Norma.

O organismo de validao ou verificao deve avaliar se as evidncias de validao ou verificao coletadas apoiam a declarao de GEE, em conformidade com a ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.8.


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8.5 Anlise crtica e emisso de declarao de validao ou verificao

O organismo de validao ou verificao deve assegurar que o pessoal competente, diferente da equipe de validao ou verificao,

a) confirme que todas as atividades de validao ou verificao foram completadas, e

b) conclua se a declarao de GEE est ou no livre de discrepncias materiais e se as atividades de validao ou verificao fornecem o nvel de confiana acordado no incio do processo de validao ou verificao em conformidade com a ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.8.

O organismo de validao ou verificao deve emitir uma declarao de validao ou verificao com base nas concluses dos resultados de validao ou verificao, em conformidade com a ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.9.

8.6 Registros

O organismo de validao ou verificao deve manter registros de validao ou verificao em confor-midade com 7.5 e com os requisitos da ABNT NBR ISO 14064-3:2007, 4.10.

8.7 Fatos descobertos aps a declarao de validao ou verificao

O organismo de validao ou verificao deve considerar a tomada de aes apropriadas, se fatos que poderiam afetar materialmente a declarao de validao ou verificao forem descobertos pelo cliente, parte responsvel ou programa de GEE aps a emisso da declarao de validao ou verificao, incluindo:

a) determinar se os fatos foram adequadamente divulgados na declarao de GEE;

b) considerar se a declarao de validao ou verificao necessita de reviso;

c) discutir a questo com o cliente, parte responsvel ou programa de GEE (conforme apropriado).

Se a declarao de validao ou verificao necessitar de reviso, o organismo de validao ou verificao deve implementar processos para emitir um relatrio revisado de validao ou verificao e emitir uma declarao revisada de validao ou verificao que aborde especificamente as razes para a reviso.

9 Apelao


a) deve ter um procedimento documentado para gerenciar, avaliar, tomar aes corretivas neces-srias e tomar decises sobre apelaes,

b) deve tornar publicamente disponvel uma descrio do processo de tratamento de apelaes mediante solicitao,

c) deve ser responsvel por todas as decises em todos os nveis do processo de tratamento de apelaes mediante solicitao,

d) deve assegurar que pessoas engajadas em processos de tratamento de apelaes sejam diferentes daquelas que executaram a validao ou verificao e elaboraram a declarao de GEE,


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e) deve informar o declarante sobre o recebimento da apelao, o processo de tratamento de apela-es e as pessoas envolvidas no processo, e deve fornecer relatrios e avisos formais sobre o resultado, e

f) deve assegurar que decises sobre apelaes no resultem em quaisquer aes discriminatrias contra o requerente.

10 Reclamaes


a) deve ter um processo documentado para gerenciar, avaliar, tomar medidas corretivas necessrias e tomar decises sobre reclamaes,

b) deve tornar publicamente disponvel uma descrio do processo de tratamento de reclamaes quando solicitado,

c) deve ser responsvel por todas as decises em todos os nveis do processo de tratamento de reclamaes,

d) deve proteger a confidencialidade da reclamao e do contedo da reclamao,

e) deve mediante o recebimento de uma reclamao, confirmar se a reclamao est relacionada s atividades de validao ou verificao pelas quais o organismo de validao ou verificao responsvel,

f) deve utilizar pessoas diferentes daquelas relacionadas reclamao no processo de tratamento de reclamaes, e

g) deve avisar ao reclamante do recebimento de sua queixa, do processo de tratamento de recla-maes e das pessoas envolvidas no processo, e fornecer relatrios e, quando for possvel, uma notificao formal do resultado.

NOTA A ABNT NBR ISO 10002:2005 fornece instrues para o tratamento de reclamaes.

11 Validaes ou verificaes especiais

Em casos onde necessrio que o organismo de validao ou verificao conduza, com pouco tempo de sobreaviso, uma validao ou verificao de uma declarao de GEE previamente validada ou verificada em resposta a reclamaes ou fatos descobertos aps a declarao de validao ou verificao, o organismo de validao ou verificao

a) deve notificar com antecedncia o cliente, a parte responsvel, ou ambos, das condies sob as quais a validao ou verificao especial conduzida, e

b) deve ter cuidados extras ao designar membros da equipe de validao ou verificao se houver oportunidade limitada de objeo pela parte responsvel.


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12 Sistema de gesto

O organismo de validao ou verificao deve estabelecer, implementar e manter um sistema de gesto documentado que seja capaz de apoiar e demonstrar o atendimento consistente com requi-sitos desta Norma, incluindo tambm os seguintes elementos:

a) poltica de sistema de gesto;

b) controle de documentos;

c) controle de registros;

d) auditorias internas;

e) aes corretivas;

f) aes preventivas;

g) anlise crtica pela direo.

A documentao do sistema de gesto deve incluir a manuteno dos registros associados.

NOTA Esta seo no implica a necessidade de uma certificao ou registro do sistema de gesto.


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Anexo A (informativo)

Relaes entre a aplicao da ABNT NBR 14065 e ABNT NBR ISO 14064-1, ABNT NBR ISO 14064-2, ABNT NBR ISO 14064-3 e ABNT NBR ISO 14066

CONFIANA

PARTES INTERESSADAS

Declarao de verificao

Validar pela ABNT NBR

ISO 14064-3


rea de impacto de um projeto de GEE

PASSO 1

PASSO 2

PASSO n

Planejamento de projeto e

desenvolvimento de linha de base de acordo com a ABNT NBR ISO

14064-2

USURIOS PRETENDIDOS DA DECLARAO DE GEE

Monitoramento de projeto e relatrios de

acordo com ao ABNT NBR ISO

14064-2

Monitoramento de projeto e relatrios de

acordo com ao ABNT NBR ISO

14064-2

Verificar pela ABNT NBR

ISO 14064-3

rea de controle de GEE por uma organizao

Inventrio e sistemas de

controle de GEE da organizao

de acordo com a ABNT NBR ISO

14064-1

Declarao de validao

Declarao

Instalao n

11o e

Instalao 2

Instalao 1

11o e

Declarao



ISO 14064-3


ISO 14064-3

Declarao

Declarao

ORGANISMO DE ACREDITAO OU OUTRO MEIO DE RECONHECIMENTO PELAS ABNT NBR ISO 14065 e ABNT NBR ISO 14066

Organismo de validao ou verificao 1

Organismo de validao ou verificao

1,2 ou n

Organismo de validao ou verificao 2

Figura A.1 Relaes entre a aplicao da ABNT NBR ISO 14065 e ABNT NBR ISO 14064-1, ABNT NBR ISO 14064-2,ABNT NBR ISO 14064-3, e ABNT NBR ISO 14066.


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Anexo B (informativo)

Imparcialidade

B.1 Escopo

Este anexo discute riscos e salvaguardas imparcialidade.

B.2 Riscos imparcialidade

Riscos imparcialidade do validador e verificador so fontes de possveis tendncias que possam comprometer, ou tm chances razoveis de comprometer, a capacidade de um validador ou veri-ficador de tomar decises imparciais. Riscos so apresentados por diversos tipos de atividades, relacionamentos e circunstncias. Convm que os organismos de validao ou verificao identifiquem os tipos de risco apresentados e analisem os efeitos destes riscos e seu potencial impacto sobre a imparcialidade dos validadores ou verificadores.

Riscos imparcialidade podem incluir:

a) fonte de recursos: riscos de um cliente pagar pela validao ou verificao de declaraes de GEE;

b) interesse prprio: riscos de uma pessoa ou organismo agir em interesse prprio, por exemplo, interesse prprio financeiro;

c) autoanlise crtica: riscos de uma pessoa ou organismo analisar criticamente seu prprio trabalho; avaliar atividades de validao ou verificao de um cliente cujo organismo de validao ou verificao forneceu consultoria seria um risco de autoanlise crtica;

d) familiaridade (ou confiana): riscos de uma pessoa ou organismo serem muito prximos ou confiarem em outra pessoa ou organismo em vez de buscar evidncias de validao ou verifi-cao um risco de familiaridade;

e) intimidao: riscos de uma pessoa ou organismo ter a percepo de estar sendo coagido, de forma aberta ou secreta, como o risco de ser substitudo ou delatado a um supervisor.

B.3 Salvaguardas imparcialidade

B.3.1 Geral

Convm que o organismo de validao ou verificao estabelea salvaguardas que mitiguem ou eliminem os riscos imparcialidade. Salvaguardas podem incluir proibies, restries, revelaes, polticas, procedimentos, prticas, normas, regras, arranjos institucionais e condies ambientais. Convm que estes sejam analisados criticamente regularmente para assegurar sua contnua aplicabilidade. Requisitos para a gesto da imparcialidade esto especificados em 5.4.


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Exemplos de salvaguardas existentes no ambiente no qual validaes e verificaes so executadas incluem:

a) o valor que organismos de validao ou verificao e indivduos atribuem s suas reputaes;

b) programas de acreditao que avaliam a conformidade com normas profissionais e requisitos regulamentaresrelativos independncia;

c) superviso de comits e estruturas de governana de organismos de validao ou verificao (por exemplo, conselhos de diretores) com relao conformidade com critrios de imparcialidade;

d) outros aspectos de governana corporativa, incluindo a cultura do organismo de validao ou verificao que apoia o processo de validao ou verificao e a imparcialidade do pessoal;

e) regras, normas e cdigos de conduta profissional que regem o comportamento do validador ou verificador;

f) a aplicao de sanes e a possibilidade de tais aes por parte de organismos de acreditao e outros;

g) a responsabilidade legal de organismos de validao ou verificao.

B.3.2 Exemplos de salvaguardas gerais

Exemplos de salvaguardas existentes nos organismos de validao ou verificao como parte do sistema de gesto do organismo de validao ou verificao incluem:

a) manuteno de um ambiente profissional e cultural no organismo de validao ou verificao que proporcionem que o comportamento de todo o pessoal seja consistente com a independncia dos validadores ou verificadores;

b) polticas, procedimentos e prticas diretamente relacionadas manuteno da imparcialidade dos validadores ou verificadores;

c) outras polticas, procedimentos e prticas como aquelas relacionadas rotatividade de pessoal, auditorias internas e requisitos para consultas internas sobre questes tcnicas;

d) contratao de pessoal, treinamento, polticas de promoo, reteno e premiao, procedimentos e prticas que enfatizem a importncia da imparcialidade, os riscos potenciais ocasionados por diversas circunstncias que o pessoal de um organismo de validao ou verificao possa enfrentar, e a necessidade dos validadores ou verificadores avaliarem sua imparcialidade com relao a um cliente especfico aps considerarem as salvaguardas estabelecidas para mitigar ou eliminar estes riscos.

B.3.3 Natureza das salvaguardas

Outra forma de descrever salvaguardas por meio de sua natureza. Exemplos incluem:

a) salvaguardas que so preventivas: por exemplo, um programa de integrao para pessoal recm-contratado que enfatize a importncia da imparcialidade;

b) salvaguardas relacionadas aos riscos advindos de circunstncias especficas: por exemplo, proibies contra certos relacionamentos empregatcios entre familiares de validadores ou verifi-cadores e os clientes do organismo de validao ou verificao;


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c) salvaguardas cujos efeitos so de deter violaes de outras salvaguardas ao punir os violadores: por exemplo, uma poltica de tolerncia zero permitindo que organismos de acreditao suspendam imediatamente ou retirem a acreditao.

B.3.4 Salvaguardas restritivas

Outra forma de descrever salvaguardas pela extenso na qual elas restringem atividades ou relacio-namentos que so considerados riscos imparcialidade. Exemplos incluem:

a) proibio absoluta: proibir verificao de projetos de GEE que tenham sido validados pelo organismo de validao ou verificao [como em 5.4.2 b)];

b) permitir a atividade ou relacionamento, porm restringir sua extenso ou forma: restringir pessoal de participar em uma validao ou verificao de uma parte responsvel da qual eles participaram da elaborao de uma declarao de GEE [como em 5.4.2 e)];

c) permitir a atividade ou relacionamento, mas requerer outras polticas ou procedimentos que eliminem ou mitiguem o risco: por exemplo, permitir que o validador ou verificador fornea tipos especficos de treinamento a um cliente;

d) permitir a atividade ou relacionamento, mas requerer que os validadores e verificadores divulguem informaes sobre isso gerncia do organismo de validao ou verificao: por exemplo, divulgao gerncia do organismo de validao ou verificao da natureza de todos os relacionamentos privados fornecidos pelo validador ou verificador ao cliente e quaisquer remuneraes recebidas por tais relacionamentos.

B.3.5 Consideraes para a gesto da imparcialidade

Ao avaliar a imparcialidade de seu pessoal, o organismo de validao ou verificao podeconsiderar:

a) presses e outros fatores que possam resultar em, ou possam razoavelmente esperar que resultem em, decises de validao ou verificao tendenciosas; isto , riscos imparcialidade do validador ou verificador;

b) salvaguardas que possam reduzir ou eliminar os efeitos dessas presses e outros fatores;

c) a significncia destas presses e outros fatores e a efetividade das salvaguardas;

d) as chances de que presses e outros fatores, aps considerar a efetividade das salvaguardas, alcanaro um nvel onde comprometam, ou pode-se razoavelmente esperar que comprometam, a capacidade de um validador ou verificador de tomar decises de validao ou verificao sem tendncias.

B.4 Avaliao e determinao da aceitabilidade de um risco imparcialidade

Organismos de validao ou verificao podem avaliar um risco imparcialidade ao considerar os tipos e significncia de riscos imparcialidade e os tipos e efetividade das salvaguardas. Este princpio bsico descreve um processo pelo qual organismos de validao ou verificao podem identificar e avaliar o nvel de risco imparcialidade que advm de diversas atividades, relacionamentos e outras circunstncias.


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O nvel de risco imparcialidade pode ser expresso como um ponto em um continuum que vai desde nenhum risco imparcialidade at risco mximo imparcialidade. Organismos de validao ou verificao podem avaliar a aceitabilidade do risco imparcialidade. Se for inaceitvel, o organismo de validao ou verificao pode decidir qual salvaguarda adicional (incluindo a proibio) ou combinao de salvaguardas poderia reduzir o risco imparcialidade a um nvel aceitavelmente baixo. A Tabela B.1 descreve uma maneira para se determinar a aceitabilidade do risco imparcialidade.

Tabela B.1 Determinao do nvel aceitvel de risco imparcialidade

Nenhum risco imparcialidade:

Comprometimento da objetividade

altamente improvvel

Risco remoto imparcialidade:


improvvel

Algum risco imparcialidade:


possvel

Alto risco imparcialidade:


provvel

Risco mximo imparcialidade:


virtualmente certa

Organismo de validao ou verificao tem um processo para avaliar riscos




No possvel fornecer os servios

Demonstra a objetividade da validao ou verificao




Demonstra a imparcialidade dos resultados dos servios fornecidos

Demonstra a imparcialidade dos resultados dos servios fornecidos


Demonstra a clara separao entre diferentes entidades legais no grupo que forneceu os servios


Devido a certos fatores no ambiente no qual as validaes ou verificaes ocorrem (por exemplo, o organismo de validao ou verificao pago pelo cliente), o risco imparcialidade nem sempre possvel de ser completamente eliminado e, portanto, organismos de validao ou verificao sempre aceitam algum risco de que a objetividade ser comprometida.Porm, na presena de riscos imparcialidade, convm que os organismos de validao ou verificao considerem somente um nvel muito baixo de risco imparcialidade como sendo aceitvel.

Alguns riscos imparcialidade podem afetar apenas certos indivduos ou grupos dentro de um organismo de validao ou verificao, e a significncia de alguns riscos pode ser outra para diferentes indivduos ou grupos. Para assegurar que o risco imparcialidade est em um nvel aceitavelmente baixo, organismos de validao ou verificao podem identificar os indivduos ou grupos especficos afetados diferentemente por riscos imparcialidade, e a significncia destes riscos. Diferentes tipos de salvaguardas podem ser adequados para diferentes indivduos e grupos, dependendo dos seus papis na validao ou verificao.


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B.5 Imparcialidade do validador ou verificador Questes organizacionais e estruturais

Alm dos aspectos mencionados acima, a imparcialidade necessita ser protegida, ainda mais ao inseri-la em uma estrutura organizacional que garantir que as salvaguardas necessrias sejam implementadas. A estrutura organizacional pode ser tal que o organismo de validao ou verificao possa demonstrar sua imparcialidade.

Convm que a estrutura e a organizao do organismo de validao ou verificao escolhidas para demonstrar imparcialidade sejam transparentes e possam apoiar o desenvolvimento e a aplicao dos processos apropriados. Estes processos podem incluir:

a) entender as necessidades e expectativas de clientes e outras partes interessadas;

b) estabelecer a poltica e objetivos do organismo de validao ou verificao;

c) determinar os processos e responsabilidades necessrias para demonstrar imparcialidade;

d) determinar e fornecer a infraestrutura e recursos necessrios para demonstrar imparcialidade;

e) estabelecer e aplicar mtodos para determinar a eficincia e efetividade de cada processo;

f) identificar potenciais conflitos de interesses tanto no nvel do organismo de validao ou verificao quanto dos indivduos, e os meios de identificar e lidar com tais conflitos de interesses;

g) estabelecer e aplicar um processo para melhoria contnua dos processos acima.


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Anexo C (informativo)

Comparao dos requisitos de processos de validao e verificao

da ABNT NBR ISO 14065 e ABNT NBR ISO 14064-3

Tabela C.1 Relacionamento entre subsees e requisitos de processos de validao e verificao

Requisito ABNT NBR ISO 14065 ABNT NBR ISO 14064-3:2007

Pr-solicitao

Competncia Seo 6

Imparcialidade 5.4

Acordo 5.2 4.3

Escolha do lder de equipe 6.3.7

Abordagem

Seleo de equipe Seo 6 a

Comunicao com cliente 7.1 e 7.2

Planejamento

Anlise crtica de informaes 4.4.1

Plano de validao ou verificao 4.4.2

Plano de amostragem 4.4.3

Plano aprovado pelo lder de equipe 8.3.3

Tempo e atividades de equipe 8.3.3

Validao ou verificao

Avaliao da declarao de GEE 4.5, 4.6, 4.7

Avaliao das evidncias 4.8

Declarao de validao ou verificao

Anlise crtica 8.5 4.8

Emisso da declarao 4.9

Registros 7.5 4.10a Para requisitos de competncia adicionais, ver ABNT NBR ISO 14066.


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Anexo D (informativo)

Exemplo de documentao do sistema de gesto

A Seo 12 desta Norma contm requisitos para sistemas de gesto. A documentao de um sistema de gesto pode conter ou fazer referncia a:

a) uma descrio do status legal do organismo de validao ou verificao, incluindo os nomes de seus proprietrios, se aplicvel, e, se no aplicvel, os nomes das pessoas que o controlam;

b) os nomes, qualificaes, experincia e termos de referncia do executivo snior e de outro pessoal de validao ou verificao que influencie a qualidade da atividade de validao ou verificao;

c) uma descrio organizacional, como descrito em 5.3, que apresente hierarquia, responsabilidade e alocao das funes atribudas ao executivo snior e, particularmente, o relacionamento entre os responsveis pela avaliao e aqueles que tomam as decises sobre as declaraes de validao ou verificao;

d) os procedimentos para a conduo de anlises crticas pela direo;

e) procedimentos administrativos, incluindo o controle de documentos;

f) os procedimentos para o recrutamento e treinamento do pessoal do organismo de validao ou verificao (incluindo validadores ou verificadores) e o monitoramento de seu desempenho;

g) uma lista do pessoal contratado e detalhes do procedimento para a avaliao, registro e monito-ramento de sua competncia;

h) a poltica e procedimentos para tratar no conformidades e garantir a efetividade de quaisquer aes corretivas tomadas;

i) a poltica e procedimentos para a implementao do processo de validao ou verificao, incluindo

as condies para a emisso de declaraes de validao ou verificao,

os procedimentos para a execuo de validaes ou verificaes;

j) a poltica e procedimento para lidar com apelaes, reclamaes e disputas;

k) a poltica e procedimentos para a conduo de auditorias internas.


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Bibliografia

[1] ABNT NBR ISO 9000:2005, Sistemas de gesto da qualidade Fundamentos e vocabulrio

[2] ABNT NBR ISO 10002:2005, Gesto da qualidade Satisfao do cliente Diretrizes para o tratamento de reclamaes nas organizaes

[3] ABNT NBR ISO 14064-1:2007, Gases do efeito estufa Parte 1: Especificao e orientao a organizaes para quantificao e elaborao de relatrios de emisses e remoes de gases de efeito estufa

[4] ABNT NBR ISO 14064-2:2007, Gases de efeito estufa Parte 2: Especificao e orientao a projetos para quantificao, monitoramento e elaborao de relatrios das redues de emisses ou da melhoria das remoes de gases de efeito estufa

[5] ABNT NBR ISO 14066:2012,Gases de efeito estufa Requisitos de competncia para equipes de validao e equipes de verificao de gases de efeito estufa

[6] ISO 15489-1:2001, Information and documentation- Records management Part 1: General

[7] ABNT NBR ISO/IEC 17000:2005, Avaliao de conformidade Vocabulrio e princpios gerais

[8] ABNT NBR ISO 19011:2012, Diretrizes para auditoria de sistemas de gesto


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gases do efeito estufa — requisitos para organismos de validação e

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