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Instituto Federal de Minas Gerais Campus Ribeirão das Neves Formulário de Plano de Negócios 2012

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Page 1: Formulário Plano de Negócios

Instituto Federal de Minas Gerais

Campus Ribeirão das Neves

Formulário de Plano de Negócios

2012

Page 2: Formulário Plano de Negócios

3

ÍNDICE ANÁLITICO 1 - Sumário executivo.......................................................................... 1.1 - Enunciado do projeto 1.2 - Competência dos responsáveis 1.3 - Os produtos e a tecnologia 1.4 - O mercado potencial – a oportunidade 1.5 - Elementos de diferenciação 1.6 - Previsão de vendas 1.7 - Rentabilidade e projeções financeiras 1.8 - Necessidade de financiamento 1.9 - Análise do investimento

2 - O Plano Operacional: a empresa .............................................................. 2.1 - O negócio 2.2. - Os objetivos Situação planejada desejada O foco 2.3 - Estrutura organizacional e legal Descrição legal Estrutura funcional: diretoria, gerência e staff Descrição da unidade fabril Síntese das responsabilidades da equipe dirigente 2.4 - Plano de operações Administração Comercial Controle de qualidade Terceirização Sistemas de gestão As parcerias 3 - O Plano de Marketing......................................................................... 3.1 - Análise do ambiente do negócio Variáveis ambientais Oportunidades e ameaças 3.2 - Análise de mercado O setor A clientela Segmentação A concorrência Fornecedores 3.3 - Análise competitiva Fatores competitivos: pontos fortes e pontos fracos

Page 3: Formulário Plano de Negócios

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3.4 - Estratégia de marketing Os produtos e/ou serviços A tecnologia e o ciclo de vida Preço Distribuição Comunicação (Promoção, Publicidade e Propaganda) Serviços ao cliente (venda e pós-venda) Relacionamento com os clientes 4 - O Plano Financeiro.............................................................................................. 4.1 - Máquinas, equipamentos e veículos 4.2 - Móveis, utensílios e telefones 4.3 - Estimativa do investimento inicial 4.4 - Apuração do custo unitário 4.5 - Apuração do custo da mão-de-obra direta 4.6 - Apuração dos custos fixos 4.7 - Apuração do custo com pessoal administrativo 4.8 - Apuração das despesas variáveis sobre vendas 4.9 - Estimativa da receita 4.10 - Previsão de vendas 4.11 - Apuração do custo mensal 4.12 - Demonstrativo do resultado projetado – 5 anos 4.13 - Fluxo de caixa projetado – 1o ano 4.14 - Fluxo de caixa projetado – 5 anos 4.15 - Estimativa da necessidade de capital de giro 4.16 - Análise do Investimento 5 - Referências Bibliográficas ....................................................................................

Anexo 1: A Pesquisa de Mercado ..............................................................................

Page 4: Formulário Plano de Negócios

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1 - SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 - ENUNCIADO DO PROJETO

1.2 - COMPETÊNCIA DOS RESPONSÁVEIS

1.3 - OS PRODUTOS E A TECNOLOGIA

1.4 - O MERCADO POTENCIAL – A OPORTUNIDADE

1.5 - ELEMENTOS DE DIFERENCIAÇÃO

1.6 - PREVISÃO DE VENDAS Planilha: 4.10 – Previsão de Vendas

1.7 - RENTABILIDADE E PROJEÇÕES FINANCEIRAS Planilha: 4.12 – Demonstrativo de Resultado do Exercício Projetado - 5 anos Planilha: 4.14 – Fluxo de Caixa Projetado - 5 anos

1.8 - NECESSIDADE DE FINANCIAMENTO Planilha: 4.3 – Estimativa do Investimento Inicial

1.9 – ANÁLISE DO INVESTIMENTO Planilha: 4.16.1 – Cálculo dos Indicadores Planilha: 4.16.2 – Análise dos Indicadores

Page 5: Formulário Plano de Negócios

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2 – O PLANO OPERACIONAL: A EMPRESA 2.1 - O NEGÓCIO

2.2 - OS OBJETIVOS

SITUAÇÃO PLANEJADA DESEJADA

O FOCO

2.3 - ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E LEGAL

DESCRIÇÃO LEGAL ESTRUTURA FUNCIONAL: DIRETORIA, GERÊNCIA E STAFF DESCRIÇÃO DA UNIDADE FABRIL SÍNTESE DAS RESPONSABILIDADES DA EQUIPE DIRIGENTE

2.4 - PLANO DE OPERAÇÕES

ADMINISTRAÇÃO COMERCIAL CONTROLE DE QUALIDADE TERCEIRIZAÇÃO SISTEMAS DE GESTÃO AS PARCERIAS

Page 6: Formulário Plano de Negócios

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3 - O PLANO DE MARKETING 3.1 - ANÁLISE DO AMBIENTE DO NEGÓCIO

VARIÁVEIS AMBIENTAIS

Quais as transformações em curso atualmente no mundo que estão afetando nossa realidade econômica social? Quais as áreas de oportunidades de negócios decorrentes dessas transformações? Quais os tipos de produtos ou serviços terão maior crescimento de mercado nos próximos anos? Quais fatores ambientais estão provocando tendências sobre o comportamento dos concorrentes?

OPORTUNIDADES E AMEAÇAS

VARIÁVEIS

OPORTUNIDADES

AMEAÇAS

ECONÔMICA

POLÍTICA/LEGAL

SOCIAL

CULTURAL

DEMOGRÁFICA

TECNOLÓGICA

Page 7: Formulário Plano de Negócios

8

3.2 - ANÁLISE DE MERCADO O SETOR

Qual a característica do segmento empresarial onde a empresa atua ou atuará?

A CLIENTELA

Qual o perfil, em termos de faixa etária, sexo, nível de escolaridade, nível de renda, região de moradia, estilo de vida, etc? Quais produtos e/ou serviços atendem suas necessidades? Onde efetuam suas compras? O que consideram mais importante quando da aquisição dos produtos e/ou serviços (qualidade, higiene, garantia, entrega, atendimento, etc.)? Quanto estão dispostos a pagar pelos produtos e/ou serviços? Quais as principais características que atribuem aos produtos e/ou serviços? Qual o potencial do mercado atual?

SEGMENTAÇÃO

Quais serão as variáveis adotadas para a segmentação de mercados de consumo: geográfica, demográfica, psicográfica ou comportamental. Quais serão as variáveis adotadas para a segmentação de mercados organizacionais: geográfica, tipo de cliente ou comportamento do comprador organizacional.

Page 8: Formulário Plano de Negócios

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A CONCORRÊNCIA

Os Principais Concorrentes:

Principais Características Operacionais:

Os Pontos Fortes:

Os Pontos Fracos:

Como Aproveitar os Pontos Fracos:

Como Superar os Pontos Fortes:

FORNECEDORES

Os Principais Fornecedores:

Linha de Produtos e/ou Serviços:

Perfil:

Políticas de Atuação:

Qualidade dos Produtos e/ou Serviços:

Page 9: Formulário Plano de Negócios

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3.3 - ANÁLISE COMPETITIVA

FATORES

COMPETITIVOS

PONTOS FORTES

PONTOS FRACOS

POLÍTICA COMERCIAL

SISTEMA OPERACIONAL

ESTRUTURA FINANCEIRA

RECURSOS HUMANOS

MODELO DE GESTÃO

TECNOLÓGIA

3.4 - ESTRATÉGIA DE MARKETING OS PRODUTOS E/OU SERVIÇOS A TECNOLOGIA E O CICLO DE VIDA PREÇO DISTRIBUIÇÃO COMUNICAÇÃO (PROMOÇÃO, PUBLICIDADE, PROPAGANDA) SERVIÇOS AO CLIENTE (VENDA E PÓS-VENDA) RELACIONAMENTO COM OS CLIENTES

Page 10: Formulário Plano de Negócios

11

4 - O PLANO FINANCEIRO

4.1 - Máquinas, Equipamentos e Veículos

Especificação

Quantidade

Valor

Unitário

($)

Valor

Unitário

($)

Total .......

Page 11: Formulário Plano de Negócios

12

4.2 - Móveis, Utensílios e Telefones

Especificação

Quantidade

Valor

Unitário

($)

Valor

Unitário

($)

Total .......

Page 12: Formulário Plano de Negócios

13

4.3 - Estimativa do Investimento Inicial

Especificação

Valor ($)

1 – Investimento Fixo

* Máquinas, Equipamentos e Veículos

* Móveis, Utensílios e Telefones

Subtotal (1) ....

2 – Investimentos Pré-Oprecionais

* Reformas em imóveis não próprios

* Registro da empresa

* Gastos com projetos (arquitetônico, iluminação, pesquisa de mercado, etc)

Subtotal (2) ....

3 - Capital de Giro

Total (1+2+3).....

Page 13: Formulário Plano de Negócios

14

4.4 - Apuração do Custo Unitário

Produto/Serviço: ____________________

Especificação

Unidade

Quantidade

Preço

Unitário

($)

Custo

Total

($)

1 - Materiais(1):

1 - Total dos Custos de Materiais

2 - Total da Mão-de-Obra Direta

3 - Total dos Custos Diretos (1+2)

4 - Total dos Gastos Gerais

5 - Custo Total (3+4)

6 – Quantidade Produzida

7 - Custo Unitário (5/6)

Notas:

1 - Discriminar os materiais a serem utilizados no produto ou serviço.

2 - Informar a unidade (Kg, l, dz, g, h, etc).

3 - Informar a quantidade a ser utilizada.

Page 14: Formulário Plano de Negócios

15

4.5 - Apuração do Custo da Mão-de-Obra Direta

Código da

função

Descrição da Função

Quantidade

(Pessoas ou

Horas)

Salário-Base

(Mensalista ou

Horista)

Custo Mensal

($)

1 – Subtotal

2 – Encargos Sociais ( ......%)

3 – Total do Custo da Mão-de-Obra (1+2)

4 – No. Total de Horas Trabalhadas

5 – Custo Médio Unitário (3/4)

Notas:

1 - Especificar as funções que serão contratadas:

Ex: vendedores, auxiliar de escritório, Balconista e etc.

2- Não incindem encargos sociais sobre remuneração de estagiários.

Page 15: Formulário Plano de Negócios

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4.6 - Apuração dos Custos Fixos

Descrição dos Custos

Valor ($)

Folha de Pagamento (Pessoal Administrativo)

Encargos Sociais sobre Folha de Pagamento (......%)

Retirada dos Sócios (incluir o INSS)

Serviços de Terceiros

Transporte

Alimentação

Aluguel da Loja ou Escritório

Água, Luz e Telefone

Assinatura de Jornais Revistas e Livros

Contribuição para Associação de Classe

Donativos

Conservação e Limpeza

Material de Expediente

Depreciação

Outros

Total dos Custos Fixos

Nota:

1 – Critérios de Rateio:

a) em função das unidades produzidas

b) em função das horas de mão-de-obra direta

c) em função dos materiais consumidos

Page 16: Formulário Plano de Negócios

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4.7 - Apuração do Custo com Pessoal Administrativo

Código da

função

Descrição da Função

Quantidade

(Pessoas ou

Horas)

Salário-Base

(Mensalista ou

Horista)

Custo Mensal

($)

1 – Subtotal

2 – Encargos Sociais ( ......%)

3 – Total do Custo da Mão-de-Obra (1+2)

Nota:

1- Não incindem encargos sociais sobre remuneração de estagiários.

Page 17: Formulário Plano de Negócios

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4.8 - Apuração das Despesas Variáveis sobre Vendas

Código

Descrição

% Sobre

Vendas

Valor

Mensal

($)

1- Despesas:

1.1 – Comissões e Prêmios (empregados próprios)

1.2 – Encargos Sociais s/ Comissões e Prêmios (......%)

1.3 – Comissões de Representantes

1.4 – Fretes sobre Vendas

1.5 – Verba para Propaganda

1.6 – Outras Depesas sobre Vendas

Subtotal 1 ....

2 – Impostos sobre Vendas

2.1 – Simples Federal

2.2 – Simples Minas

2.3 – ISS

Subtotal 2 ....

3 - Total das Despesas Variáveis sobre Vendas (1+2)

Page 18: Formulário Plano de Negócios

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4.9 - Estimativa da Receita

Valores expressos em R$ 1,00

Produto ou Serviço

Quantidade ou

Participação (%) nas

Vendas

Preço Unitário

Receita Total

A -

B -

C -

D -

E -

Total da Receita

Notas:

1 - Receita Total = Quantidade x Preço Unitário

2 - Receita Total = Participação(%) nas Vendas X Faturamento Total Estimado

Page 19: Formulário Plano de Negócios

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4.10 - Previsão de Vendas

Valores expressos em R$ 1,00

1o. Ano

2o. Ano

3o. Ano

Mês

Faturamento

Mês

Faturamento

Mês

Faturamento

01 01 01

02 02 02

03 03 03

04 04 04

05 05 05

06 06 06

07 07 07

08 08 08

09 09 09

10 10 10

11 11 11

12 12 12

Total

Total

Total

4o. Ano

5o. Ano

Mês

Faturamento

Mês

Faturamento

01 01

02 02

03 03

04 04

05 05

06 06

07 07

08 08

09 09

10 10

11 11

12 12

Total

Total

Page 20: Formulário Plano de Negócios

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4.11 - Apuração do Custo Mensal

Valores expressos em R$ 1,00

Produtos ou Serviços

Ref. Item

Quantidade

Custo

Unitário

($)

Custo

Mensal

($)

A -

B -

C -

D -

E -

F -

G -

Total do Custo Mensal

Page 21: Formulário Plano de Negócios

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4.12 - Demonstrativo do Resultado Projetado – 5 anos

Valores expressos em R$ 1,00

Discriminação

1o. Ano

2o. Ano

3o. Ano

4o. Ano

5o. Ano

1 - Receita Bruta de Vendas

2 - Impostos Sobre Vendas

2.1 – Simples

2.2 - Micro Geraes

2.3 – ISS

3 - Custos e Despesas Variáveis

4 - Margem de Contribuição (1-(2+3))

5 - Custos Fixos

6 - Lucro Líquido (4-5)

Page 22: Formulário Plano de Negócios

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4.13 - Fluxo de Caixa Projetado – 1º Ano

Valores expressos em R$ 1,00

Discriminação

1o.

Mês

2o.

Mês

3o.

Mês

4o.

Mês

5o.

Mês

6o.

Mês

7o.

Mês

8o.

Mês

9o.

Mês

10o.

Mês

11o.

Mês

12o.

Mês

Totais

1 - Saldo Inicial

2 - Recebimentos

* Vendas a Vista

* Vendas de 30 dias

* Vendas de 60 dias

* Vendas de 90 dias

* Vendas de 120 dias

* Outros Recebimentos

3 - Pagamentos

* Compras de Mercadorias

* Folha de Pagamento

* Encargos Socais

* Simples

* Micro Gerais

* ISS

* Água/Luz/Telefone

* Honorários Contador

* Aluguel

* Retirada dos Sócios

* Serviços de Terceiros

* Outros Pagamentos

4 - Saldo do Mês (2-3)

5 - Saldo Final Acumulado (1+2-3)

Page 23: Formulário Plano de Negócios

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4.14 - Fluxo de Caixa Projetado – 5 anos

Valores expressos em R$ 1,00

Discriminação

1o. Ano

2o. Ano

3o. Ano

4o. Ano

5o. Ano

Totais

1 - Saldo Inicial

2 - Recebimentos

* Vendas a Vista

* Vendas de 30 dias

* Vendas de 60 dias

* Vendas de 90 dias

* Vendas de 120 dias

* Outros Recebimentos

3 - Pagamentos

* Compras de Mercadorias

* Folha de Pagamento

* Encargos Socais

* Simples

* Micro Gerais

* ISS

* Água/Luz/Telefone

* Honorários Contador

* Aluguel

* Retirada dos Sócios

* Serviços de Terceiros

* Outros Pagamentos

4 - Saldo do Mês (2-3)

5 - Saldo Final Acumulado (1+2-3)

Page 24: Formulário Plano de Negócios

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4.15 - Estimativa da Necessidade de Capital de Giro

Itens

Valores ($)

1 - Necessidades

* Caixa Mínimo

* Estoques de Matéria-Prima

* Estoques de Produtos em Elaboração

* Estoques de Produtos Acabados

* Estoques de Mercadorias

* Duplicatas a Receber

* Outras Contas a Receber

Subtotal 1

2 - Coberturas

* Fornecedores

* Impostos a Pagar

* Outras Contas a Pagar

* Financiamentos/Empréstimos

Subtotal 2

3 - Necessidade de Capital de Giro (1-2)

Page 25: Formulário Plano de Negócios

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4.16 – Análise do Investimento 4.16.1 – Cálculo dos Indicadores

Indicador

Resultado

Payback

Taxa Interna de Retorno (TIR)

Valor Presente Líquido (VPL)

Índice de Lucratividade (IL)

Ponto de Equilíbrio

4.16.2 – Análise dos Indicadores

Payback:

Taxa Interna de Retorno (TIR):

Valor Presente Líquido (VPL)

Índice de Lucratividade (IL):

Ponto de Equilíbrio:

Page 26: Formulário Plano de Negócios

27

5 - Referências Bibliográficas

Page 27: Formulário Plano de Negócios

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ANEXO 1

A Pesquisa de Mercado