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  • UNISALESIANO

    Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium

    Curso de Administrao

    Carlos dos Santos Soares

    Davison Daniel Alfieri Nunes

    Luiz Henrique da Costa Santos

    FLUXO DE CAIXA

    AMIGOLINS Supermercados Ltda. Lins/SP

    LINS SP

    2009

  • CARLOS DOS SANTOS SOARES

    DAVISON DANIEL ALFIERI NUNES

    LUIZ HENRIQUE DA COSTA SANTOS

    FLUXO DE CAIXA

    Trabalho de Concluso de Curso apresentado Banca Examinadora do Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium, curso de Administrao sob a orientao do Prof. M.Sc Irso Tfoli e orientao tcnica da Prof. Esp. Ana Beatriz Lima.

    LINS SP

    2009

  • CARLOS DOS SANTOS SOARES

    DAVISON DANIEL ALFIERI NUNES

    LUIZ HENRIQUE DA COSTA SANTOS

    FLUXO DE CAIXA

    Monografia apresentada ao Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium,

    para obteno do titulo de Bacharel em Administrao.

    Aprovada em: ____/ ____/ ____

    Banca Examinadora:

    Prof. Orientador: M.Sc.Irso Tfoli

    Titulao: Mestre em Administrao pela CNEN/FACECA - MG

    Assinatura: ___________________________________

    1 Prof(a): ______________________________________________________

    Titulao: ______________________________________________________

    Assinatura: ___________________________________

    2 Prof(a): ______________________________________________________

    Titulao: ______________________________________________________

    Assinatura: ___________________________________

  • Soares, Carlos dos Santos; Nunes, Davison Daniel Alfieri; Santos, Luiz Henrique da Costa. Fluxo de caixa: Amigolins Supermercados Ltda. / Carlos dos Santos Soares; Davison Daniel Alfieri Nunes; Luiz Henrique da Costa Santos Lins, 2009. 84p. il. 31cm.

    Monografia apresentada ao Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium UNISALESIANO, Lins-SP, para graduao em Administrao, 2009 Orientadores: Irso Tfoli; Ana Beatriz Lima 1. Fluxo de Caixa. 2. Gesto Financeira. 3.Tomada de Decises. I. Ttulo

    CDU 658

    S653f

  • Mensagem

    "A mente que se abre a uma nova idia jamais voltar

    ao seu tamanho original.

    Albert Einstein

  • Dedico primeiramente a Jesus Cristo que o motivo e a razo do meu

    viver. Dedico a minha me Maria Ansia e meu pai Wilson Soares, que

    sempre me apoiaram e incentivaram, acreditando em meu potencial e

    desenvolvimento, aos meus irmos Sandra e Ricardo e amigo Manoel Diniz

    que me encorajaram em momentos difceis dando fora e apoio. Dedico

    tambm aos meus professores, que com companheirismo, carinho e

    entusiasmo, mostraram-me o caminho do conhecimento, em especial Prof.

    Irso Tfoli. Sou grato aos meus amigos Davison Nunes e Luiz Henrique que

    com amizade e companheirismo, nessa caminhada, me fez acreditar na

    significncia da amizade, a eles minhas sinceras consideraes.

    Carlos Soares

    Dedico a Deus, em primeiro lugar, pois me capacitou a chegar at

    aqui, deu-me tudo que eu precisei. Agradeo, tambm, os momentos difceis,

    me fez crescer como homem. Dedico a minha famlia, por todo apoio,

    principalmente aos meus pais, Benoni e Nancy, e tambm as minhas irms

    Vnia e Sarah. Dedico a Daniela, minha companheira de todas as horas,

    que me ajudou muito nessa caminhada. Dedico aos tambm integrantes de

    minha famlia Bruce, Julie e Nicole.

    Dedico ao professores, pela pacincia e empenho em nos ensinar,

    nesses anos todos, principalmente ao Prof. Irso Tfoli, pelo carinho e

    sabedoria. Aos meus colegas de classe que me incentivaram em todos os

    momentos, vou guard-los no corao no resto de minha vida. Aos meus

    amigos de monografia, Carlos e Luiz Henrique, alm de companheiros e

    amigos, agora irmos. A todos que nos ajudaram nesse perodo marcante em

    nossas vidas, agradeo de corao.

    Davison Nunes

  • Dedico primeiramente a Deus por me proporcionar chegar at esse

    momento e por dar-me pacincia nos momentos mais difceis dessa jornada

    de quatro anos, dedico esta conquista aos meus familiares, principalmente

    aos meus pais Fernando e Irene que sempre me incentivaram e apoiaram em

    toda minha vida, aos meus irmos que so minha inspirao e as minhas

    sobrinhas que so a alegria da minha vida.

    Dedico tambm aos professores pela dedicao e pacincia nesse

    perodo em que convivemos em especial aos nossos orientadores Prof. Irso

    Tfoli e Prof. Ana Beatriz Lima, aos meus colegas de classe que

    participaram diretamente dessa conquista, especialmente aos meus amigos

    de monografia Carlos e Davison pelo companheirismo e confiana em todos

    os momentos e a todos que contriburam na concluso deste trabalho, deixo

    meu muito obrigado a todos.

    Luiz Henrique

  • AGRADECIMENTOS

    A Deus por iluminar nosso caminho nessa jornada, por nos dar foras

    e sabedoria na concluso dessa etapa de nossas vidas.

    Aos nossos orientadores Prof. Irso Tfoli e Prof. Ana Beatriz Lima

    que atravs de sua sabedoria nos inspiraram a prosseguir e vencer esse

    desafio, agradecemos de corao pela imensa pacincia e incentivo em todas

    as horas.

    Aos professores do Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium,

    que se empenharam em transmitir seus conhecimentos e nos ajudaram a

    prosseguir no caminho correto.

    A empresa Amigolins por abrir as portas para realizao da

    pesquisa, aos scios e funcionrios que dispuseram de seu tempo para nos

    ajudar na concretizao desse trabalho, muito obrigado!

    Aos funcionrios do Salesiano pela colaborao nessa monografia,

    principalmente aos bibliotecrios e funcionrios da secretaria por sempre nos

    atenderem de forma gentil.

    E a todos que colaboraram nessa jornada, muitssimo obrigado.

  • RESUMO

    A situao atual da economia mundial somada concorrncia cada vez

    mais acirrada desencadeia uma busca incessante por instrumentos que

    permitem auxiliar o administrador na tomada de decises, e dessa forma,

    buscar uma administrao competente para que se obtenha vantagem

    competitiva. Nesse cenrio, destaca-se a ferramenta fluxo de caixa. Ela

    permite ao empresrio controlar os recursos financeiros de forma correta

    podendo visualizar antecipadamente a falta ou sobra de recursos e, assim,

    traar planos estratgicos eficazes na gesto da empresa. Essa ferramenta

    gera informaes importantes para que se conhea o desempenho cotidiano

    das entradas e sadas do caixa. Dentro do fluxo de caixa, tm-se o Fluxo de

    Caixa Planejado e o Fluxo de Caixa Real. Classifica-se o Fluxo de Caixa

    Planejado aquele que faz uma projeo de futuras movimentaes no caixa da

    empresa e o Real consiste em um registro das movimentaes passadas. O

    Amigolins Supermercados Ltda. uma empresa que se destaca no ramo

    varejista da cidade de Lins e vem conseguindo expandir seus negcios no

    interior do estado de So Paulo de forma rpida nos ltimos anos. Foi realizado

    um estudo de caso nessa empresa onde ser aplicado um modelo adaptado de

    fluxo de caixa, possibilitando aos seus administradores que obtenham uma

    ampla viso da atual situao financeira da empresa, o que auxiliar na gesto,

    traando estratgias, com o intuito de proporcionar um crescimento saudvel e

    garantir o sucesso e a continuidade das atividades da empresa. A anlise e a

    interpretao dos resultados obtidos, atravs da ferramenta fluxo de caixa,

    permitiro indicar o caminho a ser seguido, reduzindo, assim, os riscos e as

    despesas financeiras desnecessrias.

    Palavras-chave: Fluxo de Caixa. Gesto Financeira. Tomada de Decises.

  • ABSTRACT

    The current situation of the world economy added to competition more

    and more tough unleash a constant search for ways that allow to help the

    administrator in decision-making, and thus, to seek a competent administration

    to gain competitive advantage. In this scenario, it is detailed the cash flow tool.

    It allows to the entrepreneur to control the financial of correct form resources

    may show in advance the lack or spare resources and therefore effective

    strategic plans in the management of the company. This tool generates

    important information to discover the day-to-day performance of inputs and

    outputs. Within the cash flow, it is had the planned cash flow and real cash flow.

    It is classified the planned cash flow that makes a projection of future moving in

    the companys cash flow and Real consists in a record of past movements. The

    Amigolins supermarkets Ltda. is a company that it is detailed in the retail

    industry of Lins city and comes getting to expand its business within the State of

    So Paulo rapidly in recent years. It was realized a case study in this company

    where will be applied a model adjusted of cash flow, enabling to its

    administrators who obtain a broad vision of the company's financial current

    situation, what will help in the management, outlining strategies, with the

    intention to provide a healthy growth and to guarantee the success and the

    continuity of the company's activities. The analysis and interpretation of the

    results obtained, through cash flow tool, will allow indicating the way to be

    followed, thereby reducing risks and unnecessary financial expenses.

    Key words: cash flow. Financial management. Decision-making.

  • LISTA DE FIGURAS