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UNISALESIANO

Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium

Curso de Administrao

Carlos dos Santos Soares

Davison Daniel Alfieri Nunes

Luiz Henrique da Costa Santos

FLUXO DE CAIXA

AMIGOLINS Supermercados Ltda. Lins/SP

LINS SP

2009

CARLOS DOS SANTOS SOARES

DAVISON DANIEL ALFIERI NUNES

LUIZ HENRIQUE DA COSTA SANTOS

FLUXO DE CAIXA

Trabalho de Concluso de Curso apresentado Banca Examinadora do Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium, curso de Administrao sob a orientao do Prof. M.Sc Irso Tfoli e orientao tcnica da Prof. Esp. Ana Beatriz Lima.

LINS SP

2009

CARLOS DOS SANTOS SOARES

DAVISON DANIEL ALFIERI NUNES

LUIZ HENRIQUE DA COSTA SANTOS

FLUXO DE CAIXA

Monografia apresentada ao Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium,

para obteno do titulo de Bacharel em Administrao.

Aprovada em: ____/ ____/ ____

Banca Examinadora:

Prof. Orientador: M.Sc.Irso Tfoli

Titulao: Mestre em Administrao pela CNEN/FACECA - MG

Assinatura: ___________________________________

1 Prof(a): ______________________________________________________

Titulao: ______________________________________________________

Assinatura: ___________________________________

2 Prof(a): ______________________________________________________

Titulao: ______________________________________________________

Assinatura: ___________________________________

Soares, Carlos dos Santos; Nunes, Davison Daniel Alfieri; Santos, Luiz Henrique da Costa. Fluxo de caixa: Amigolins Supermercados Ltda. / Carlos dos Santos Soares; Davison Daniel Alfieri Nunes; Luiz Henrique da Costa Santos Lins, 2009. 84p. il. 31cm.

Monografia apresentada ao Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium UNISALESIANO, Lins-SP, para graduao em Administrao, 2009 Orientadores: Irso Tfoli; Ana Beatriz Lima 1. Fluxo de Caixa. 2. Gesto Financeira. 3.Tomada de Decises. I. Ttulo

CDU 658

S653f

Mensagem

"A mente que se abre a uma nova idia jamais voltar

ao seu tamanho original.

Albert Einstein

Dedico primeiramente a Jesus Cristo que o motivo e a razo do meu

viver. Dedico a minha me Maria Ansia e meu pai Wilson Soares, que

sempre me apoiaram e incentivaram, acreditando em meu potencial e

desenvolvimento, aos meus irmos Sandra e Ricardo e amigo Manoel Diniz

que me encorajaram em momentos difceis dando fora e apoio. Dedico

tambm aos meus professores, que com companheirismo, carinho e

entusiasmo, mostraram-me o caminho do conhecimento, em especial Prof.

Irso Tfoli. Sou grato aos meus amigos Davison Nunes e Luiz Henrique que

com amizade e companheirismo, nessa caminhada, me fez acreditar na

significncia da amizade, a eles minhas sinceras consideraes.

Carlos Soares

Dedico a Deus, em primeiro lugar, pois me capacitou a chegar at

aqui, deu-me tudo que eu precisei. Agradeo, tambm, os momentos difceis,

me fez crescer como homem. Dedico a minha famlia, por todo apoio,

principalmente aos meus pais, Benoni e Nancy, e tambm as minhas irms

Vnia e Sarah. Dedico a Daniela, minha companheira de todas as horas,

que me ajudou muito nessa caminhada. Dedico aos tambm integrantes de

minha famlia Bruce, Julie e Nicole.

Dedico ao professores, pela pacincia e empenho em nos ensinar,

nesses anos todos, principalmente ao Prof. Irso Tfoli, pelo carinho e

sabedoria. Aos meus colegas de classe que me incentivaram em todos os

momentos, vou guard-los no corao no resto de minha vida. Aos meus

amigos de monografia, Carlos e Luiz Henrique, alm de companheiros e

amigos, agora irmos. A todos que nos ajudaram nesse perodo marcante em

nossas vidas, agradeo de corao.

Davison Nunes

Dedico primeiramente a Deus por me proporcionar chegar at esse

momento e por dar-me pacincia nos momentos mais difceis dessa jornada

de quatro anos, dedico esta conquista aos meus familiares, principalmente

aos meus pais Fernando e Irene que sempre me incentivaram e apoiaram em

toda minha vida, aos meus irmos que so minha inspirao e as minhas

sobrinhas que so a alegria da minha vida.

Dedico tambm aos professores pela dedicao e pacincia nesse

perodo em que convivemos em especial aos nossos orientadores Prof. Irso

Tfoli e Prof. Ana Beatriz Lima, aos meus colegas de classe que

participaram diretamente dessa conquista, especialmente aos meus amigos

de monografia Carlos e Davison pelo companheirismo e confiana em todos

os momentos e a todos que contriburam na concluso deste trabalho, deixo

meu muito obrigado a todos.

Luiz Henrique

AGRADECIMENTOS

A Deus por iluminar nosso caminho nessa jornada, por nos dar foras

e sabedoria na concluso dessa etapa de nossas vidas.

Aos nossos orientadores Prof. Irso Tfoli e Prof. Ana Beatriz Lima

que atravs de sua sabedoria nos inspiraram a prosseguir e vencer esse

desafio, agradecemos de corao pela imensa pacincia e incentivo em todas

as horas.

Aos professores do Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium,

que se empenharam em transmitir seus conhecimentos e nos ajudaram a

prosseguir no caminho correto.

A empresa Amigolins por abrir as portas para realizao da

pesquisa, aos scios e funcionrios que dispuseram de seu tempo para nos

ajudar na concretizao desse trabalho, muito obrigado!

Aos funcionrios do Salesiano pela colaborao nessa monografia,

principalmente aos bibliotecrios e funcionrios da secretaria por sempre nos

atenderem de forma gentil.

E a todos que colaboraram nessa jornada, muitssimo obrigado.

RESUMO

A situao atual da economia mundial somada concorrncia cada vez

mais acirrada desencadeia uma busca incessante por instrumentos que

permitem auxiliar o administrador na tomada de decises, e dessa forma,

buscar uma administrao competente para que se obtenha vantagem

competitiva. Nesse cenrio, destaca-se a ferramenta fluxo de caixa. Ela

permite ao empresrio controlar os recursos financeiros de forma correta

podendo visualizar antecipadamente a falta ou sobra de recursos e, assim,

traar planos estratgicos eficazes na gesto da empresa. Essa ferramenta

gera informaes importantes para que se conhea o desempenho cotidiano

das entradas e sadas do caixa. Dentro do fluxo de caixa, tm-se o Fluxo de

Caixa Planejado e o Fluxo de Caixa Real. Classifica-se o Fluxo de Caixa

Planejado aquele que faz uma projeo de futuras movimentaes no caixa da

empresa e o Real consiste em um registro das movimentaes passadas. O

Amigolins Supermercados Ltda. uma empresa que se destaca no ramo

varejista da cidade de Lins e vem conseguindo expandir seus negcios no

interior do estado de So Paulo de forma rpida nos ltimos anos. Foi realizado

um estudo de caso nessa empresa onde ser aplicado um modelo adaptado de

fluxo de caixa, possibilitando aos seus administradores que obtenham uma

ampla viso da atual situao financeira da empresa, o que auxiliar na gesto,

traando estratgias, com o intuito de proporcionar um crescimento saudvel e

garantir o sucesso e a continuidade das atividades da empresa. A anlise e a

interpretao dos resultados obtidos, atravs da ferramenta fluxo de caixa,

permitiro indicar o caminho a ser seguido, reduzindo, assim, os riscos e as

despesas financeiras desnecessrias.

Palavras-chave: Fluxo de Caixa. Gesto Financeira. Tomada de Decises.

ABSTRACT

The current situation of the world economy added to competition more

and more tough unleash a constant search for ways that allow to help the

administrator in decision-making, and thus, to seek a competent administration

to gain competitive advantage. In this scenario, it is detailed the cash flow tool.

It allows to the entrepreneur to control the financial of correct form resources

may show in advance the lack or spare resources and therefore effective

strategic plans in the management of the company. This tool generates

important information to discover the day-to-day performance of inputs and

outputs. Within the cash flow, it is had the planned cash flow and real cash flow.

It is classified the planned cash flow that makes a projection of future moving in

the companys cash flow and Real consists in a record of past movements. The

Amigolins supermarkets Ltda. is a company that it is detailed in the retail

industry of Lins city and comes getting to expand its business within the State of

So Paulo rapidly in recent years. It was realized a case study in this company

where will be applied a model adjusted of cash flow, enabling to its

administrators who obtain a broad vision of the company's financial current

situation, what will help in the management, outlining strategies, with the

intention to provide a healthy growth and to guarantee the success and the

continuity of the company's activities. The analysis and interpretation of the

results obtained, through cash flow tool, will allow indicating the way to be

followed, thereby reducing risks and unnecessary financial expenses.

Key words: cash flow. Financial management. Decision-making.

LISTA DE FIGURAS