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UNISALESIANO
Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium
Curso de Administrao
Carlos dos Santos Soares
Davison Daniel Alfieri Nunes
Luiz Henrique da Costa Santos
FLUXO DE CAIXA
AMIGOLINS Supermercados Ltda. Lins/SP
LINS SP
2009
CARLOS DOS SANTOS SOARES
DAVISON DANIEL ALFIERI NUNES
LUIZ HENRIQUE DA COSTA SANTOS
FLUXO DE CAIXA
Trabalho de Concluso de Curso apresentado Banca Examinadora do Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium, curso de Administrao sob a orientao do Prof. M.Sc Irso Tfoli e orientao tcnica da Prof. Esp. Ana Beatriz Lima.
LINS SP
2009
CARLOS DOS SANTOS SOARES
DAVISON DANIEL ALFIERI NUNES
LUIZ HENRIQUE DA COSTA SANTOS
FLUXO DE CAIXA
Monografia apresentada ao Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium,
para obteno do titulo de Bacharel em Administrao.
Aprovada em: ____/ ____/ ____
Banca Examinadora:
Prof. Orientador: M.Sc.Irso Tfoli
Titulao: Mestre em Administrao pela CNEN/FACECA - MG
Assinatura: ___________________________________
1 Prof(a): ______________________________________________________
Titulao: ______________________________________________________
Assinatura: ___________________________________
2 Prof(a): ______________________________________________________
Titulao: ______________________________________________________
Assinatura: ___________________________________
Soares, Carlos dos Santos; Nunes, Davison Daniel Alfieri; Santos, Luiz Henrique da Costa. Fluxo de caixa: Amigolins Supermercados Ltda. / Carlos dos Santos Soares; Davison Daniel Alfieri Nunes; Luiz Henrique da Costa Santos Lins, 2009. 84p. il. 31cm.
Monografia apresentada ao Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium UNISALESIANO, Lins-SP, para graduao em Administrao, 2009 Orientadores: Irso Tfoli; Ana Beatriz Lima 1. Fluxo de Caixa. 2. Gesto Financeira. 3.Tomada de Decises. I. Ttulo
CDU 658
S653f
Mensagem
"A mente que se abre a uma nova idia jamais voltar
ao seu tamanho original.
Albert Einstein
Dedico primeiramente a Jesus Cristo que o motivo e a razo do meu
viver. Dedico a minha me Maria Ansia e meu pai Wilson Soares, que
sempre me apoiaram e incentivaram, acreditando em meu potencial e
desenvolvimento, aos meus irmos Sandra e Ricardo e amigo Manoel Diniz
que me encorajaram em momentos difceis dando fora e apoio. Dedico
tambm aos meus professores, que com companheirismo, carinho e
entusiasmo, mostraram-me o caminho do conhecimento, em especial Prof.
Irso Tfoli. Sou grato aos meus amigos Davison Nunes e Luiz Henrique que
com amizade e companheirismo, nessa caminhada, me fez acreditar na
significncia da amizade, a eles minhas sinceras consideraes.
Carlos Soares
Dedico a Deus, em primeiro lugar, pois me capacitou a chegar at
aqui, deu-me tudo que eu precisei. Agradeo, tambm, os momentos difceis,
me fez crescer como homem. Dedico a minha famlia, por todo apoio,
principalmente aos meus pais, Benoni e Nancy, e tambm as minhas irms
Vnia e Sarah. Dedico a Daniela, minha companheira de todas as horas,
que me ajudou muito nessa caminhada. Dedico aos tambm integrantes de
minha famlia Bruce, Julie e Nicole.
Dedico ao professores, pela pacincia e empenho em nos ensinar,
nesses anos todos, principalmente ao Prof. Irso Tfoli, pelo carinho e
sabedoria. Aos meus colegas de classe que me incentivaram em todos os
momentos, vou guard-los no corao no resto de minha vida. Aos meus
amigos de monografia, Carlos e Luiz Henrique, alm de companheiros e
amigos, agora irmos. A todos que nos ajudaram nesse perodo marcante em
nossas vidas, agradeo de corao.
Davison Nunes
Dedico primeiramente a Deus por me proporcionar chegar at esse
momento e por dar-me pacincia nos momentos mais difceis dessa jornada
de quatro anos, dedico esta conquista aos meus familiares, principalmente
aos meus pais Fernando e Irene que sempre me incentivaram e apoiaram em
toda minha vida, aos meus irmos que so minha inspirao e as minhas
sobrinhas que so a alegria da minha vida.
Dedico tambm aos professores pela dedicao e pacincia nesse
perodo em que convivemos em especial aos nossos orientadores Prof. Irso
Tfoli e Prof. Ana Beatriz Lima, aos meus colegas de classe que
participaram diretamente dessa conquista, especialmente aos meus amigos
de monografia Carlos e Davison pelo companheirismo e confiana em todos
os momentos e a todos que contriburam na concluso deste trabalho, deixo
meu muito obrigado a todos.
Luiz Henrique
AGRADECIMENTOS
A Deus por iluminar nosso caminho nessa jornada, por nos dar foras
e sabedoria na concluso dessa etapa de nossas vidas.
Aos nossos orientadores Prof. Irso Tfoli e Prof. Ana Beatriz Lima
que atravs de sua sabedoria nos inspiraram a prosseguir e vencer esse
desafio, agradecemos de corao pela imensa pacincia e incentivo em todas
as horas.
Aos professores do Centro Universitrio Catlico Salesiano Auxilium,
que se empenharam em transmitir seus conhecimentos e nos ajudaram a
prosseguir no caminho correto.
A empresa Amigolins por abrir as portas para realizao da
pesquisa, aos scios e funcionrios que dispuseram de seu tempo para nos
ajudar na concretizao desse trabalho, muito obrigado!
Aos funcionrios do Salesiano pela colaborao nessa monografia,
principalmente aos bibliotecrios e funcionrios da secretaria por sempre nos
atenderem de forma gentil.
E a todos que colaboraram nessa jornada, muitssimo obrigado.
RESUMO
A situao atual da economia mundial somada concorrncia cada vez
mais acirrada desencadeia uma busca incessante por instrumentos que
permitem auxiliar o administrador na tomada de decises, e dessa forma,
buscar uma administrao competente para que se obtenha vantagem
competitiva. Nesse cenrio, destaca-se a ferramenta fluxo de caixa. Ela
permite ao empresrio controlar os recursos financeiros de forma correta
podendo visualizar antecipadamente a falta ou sobra de recursos e, assim,
traar planos estratgicos eficazes na gesto da empresa. Essa ferramenta
gera informaes importantes para que se conhea o desempenho cotidiano
das entradas e sadas do caixa. Dentro do fluxo de caixa, tm-se o Fluxo de
Caixa Planejado e o Fluxo de Caixa Real. Classifica-se o Fluxo de Caixa
Planejado aquele que faz uma projeo de futuras movimentaes no caixa da
empresa e o Real consiste em um registro das movimentaes passadas. O
Amigolins Supermercados Ltda. uma empresa que se destaca no ramo
varejista da cidade de Lins e vem conseguindo expandir seus negcios no
interior do estado de So Paulo de forma rpida nos ltimos anos. Foi realizado
um estudo de caso nessa empresa onde ser aplicado um modelo adaptado de
fluxo de caixa, possibilitando aos seus administradores que obtenham uma
ampla viso da atual situao financeira da empresa, o que auxiliar na gesto,
traando estratgias, com o intuito de proporcionar um crescimento saudvel e
garantir o sucesso e a continuidade das atividades da empresa. A anlise e a
interpretao dos resultados obtidos, atravs da ferramenta fluxo de caixa,
permitiro indicar o caminho a ser seguido, reduzindo, assim, os riscos e as
despesas financeiras desnecessrias.
Palavras-chave: Fluxo de Caixa. Gesto Financeira. Tomada de Decises.
ABSTRACT
The current situation of the world economy added to competition more
and more tough unleash a constant search for ways that allow to help the
administrator in decision-making, and thus, to seek a competent administration
to gain competitive advantage. In this scenario, it is detailed the cash flow tool.
It allows to the entrepreneur to control the financial of correct form resources
may show in advance the lack or spare resources and therefore effective
strategic plans in the management of the company. This tool generates
important information to discover the day-to-day performance of inputs and
outputs. Within the cash flow, it is had the planned cash flow and real cash flow.
It is classified the planned cash flow that makes a projection of future moving in
the companys cash flow and Real consists in a record of past movements. The
Amigolins supermarkets Ltda. is a company that it is detailed in the retail
industry of Lins city and comes getting to expand its business within the State of
So Paulo rapidly in recent years. It was realized a case study in this company
where will be applied a model adjusted of cash flow, enabling to its
administrators who obtain a broad vision of the company's financial current
situation, what will help in the management, outlining strategies, with the
intention to provide a healthy growth and to guarantee the success and the
continuity of the company's activities. The analysis and interpretation of the
results obtained, through cash flow tool, will allow indicating the way to be
followed, thereby reducing risks and unnecessary financial expenses.
Key words: cash flow. Financial management. Decision-making.
LISTA DE FIGURAS