fluxo de caixa

33
1 Profa Gisely Jorge Mesquita

Upload: alunocontabil

Post on 24-May-2015

4.366 views

Category:

Documents


10 download

TRANSCRIPT

Page 1: Fluxo de caixa

1

Profa Gisely Jorge Mesquita

Page 2: Fluxo de caixa

2

Profa Gisely Jorge Mesquita

Page 3: Fluxo de caixa

É a previsão de entradas e saídas de recursos monetários, por um determinado período.

Essa previsão deve ser feita com base nos dados levantados nas projeções econômico-financeiras atuais da empresa, levando porém em consideração a memória de dados que respaldará essa mesma previsão.

3

Profa Gisely Jorge Mesquita

Page 4: Fluxo de caixa

O principal objetivo dessa previsão é fornecer

informações para a tomada de decisões, tais

como: prognosticar as necessidades de captação

de recursos bem como prever os períodos em que haverá sobras ou necessidades de recursos;

aplicar os excedentes de caixa nas alternativas mais rentáveis para a empresa sem comprometer a liquidez.

4

Profa Gisely Jorge Mesquita

Page 5: Fluxo de caixa

5

Profa Gisely Jorge Mesquita

Page 6: Fluxo de caixa

6

Profa Gisely Jorge Mesquita

Page 7: Fluxo de caixa

7

Profa Gisely Jorge Mesquita

Page 8: Fluxo de caixa

Para a montagem da projeção do fluxo de caixa devemos considerar os seguintes dados:

  - Entradas a) contas a receber b) empréstimos c) dinheiro dos sócios - Saídas a) contas a pagar b) despesas gerais de administração (custos

fixos) c) pagamento de empréstimos d) compras à vista

Profa Gisely Jorge Mesquita

8

Page 9: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

9

Page 10: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

10

Page 11: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

11

Page 12: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

12

Page 13: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

13

Page 14: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

14

Page 15: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

15

Page 16: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

16

Page 17: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

17

Page 18: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

18

Page 19: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

19

Page 20: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

20

Page 21: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

21

Page 22: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

22

Page 23: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

23

Page 24: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

24

Page 25: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

25

Page 26: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

26

Page 27: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

27

CF = CICLO FINANCEIRO = 60 DIAS = 2 MESESGiro do Caixa = 6 vezes ao ano = MMC = Media Mensal do Caixa = 2.500,00

Page 28: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

28

Page 29: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

29

Page 30: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

30

Page 31: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

31

Page 32: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

32

Page 33: Fluxo de caixa

Profa Gisely Jorge Mesquita

33