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7/22/2019 financas 1.ppt

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Conhecimentos Bancrios


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BANCO

POUPADOR TOMADOR

SPREAD: diferenaentre a taxa paga para o poupador e a taxacobrada do tomador.


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spread bancrio a diferena entre o queos bancos pagam na captao de

recursos e o que eles cobram ao concederum emprstimo para uma pessoa fsica ou jurdica. No valor dospread bancrio

esto embutidos tambm impostos comoo IOF(Sigla de Imposto sobre OperaesFinanceiras) e o CPMF( significaContribuio Provisria sobreMovimentao Financeira)

. Nesse contexto, o termo ingls "spreadsignifica "margem".

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Essa margem financeira cobrada pelobanco e outras instituies financeiras, um valor que varia de banco para bancoe acresce habitual taxa de juro cobradapelo emprstimo.

Para os bancos, quanto maior o spread ,maior o lucro nas suas operaes.O spread bancrio brasileiro um dos

mais altos do mundo, o que gera muitascrticas, uma vez que um dinheiro quepoderia estar fazendo girar a economia eno ser totalmente utilizado pelos bancos.

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EXEMPLO

POUPADOR: FAZ UMA POUPANA NOBANCO NO VALORDE 500,00 ERECEBE MENSALMENTE CORRECAODE 0,5%

=500*0,5*1 MS= 2,50 MS

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O BANCO PEGA ESSA MESMAPOUPANCA(500,00) E EMPRESTA UMA EMPRESA COM TAXA DE13% AOMS.

=500,00*0,13*1=65,00 REAIS

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O BANCO PAGA AO POUPADOR NOVALOR DE2,50 E RECEBE DOTOMADOR65,00

A DIFERENA DE62,50 A MARGUEMDE LUCRO QUE O BANCO TEM NUMATRANSAO COM TOMADOR EPOUPADOR

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O IOF incide sobre: I - operaes de crdito realizadas: a) por instituies financeiras; b) por empresas que exercem as atividades de

prestao, vendas mercantis a prazo ou de prestao deservios (factoring )(As factoring compram ttulos,aquisio de ativos, como duplicatas, cheques

c) entre pessoas jurdicas ou entre pessoa jurdica epessoa fsica;

II - operaes de cmbio; III - operaes de seguro realizadas por seguradoras; IV - operaes relativas a ttulos ou valores mobilirios; V - operaes com ouro, ativo financeiro, ou instrumento

cambial.

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NO INCIDNCIAS IOF

I - autarquias e fundaes institudas e mantidaspelo Poder Pblico;

II - templos de qualquer culto; III - partidos polticos, inclusive suas fundaes,

entidades sindicais de trabalhadores einstituies de educao e de assistncia social,sem fins lucrativos, atendidos os requisitos dalei.

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O IOF incide sobre todas as operaes decrdito, isto ,financiamento, cmbio,produtos de seguros, assim como ttulos evalores mobilirios, a diferena que paracada um destes produtos a alquotacobrada distinta.

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http://www.igf.com.br/aprende/dicas/dicasResp.aspx?dica_Id=3304http://www.igf.com.br/aprende/dicas/dicasResp.aspx?dica_Id=3304http://www.igf.com.br/aprende/dicas/dicasResp.aspx?dica_Id=3304http://www.igf.com.br/aprende/dicas/dicasResp.aspx?dica_Id=3304


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Investimentos

o IOF : Nas aplicaes pago sobre osganhos obtidos com a aplicao e incidede forma regressiva at o 29o dia deaplicao, isto , as alquotas so maioresquanto menos tempo voc aplica odinheiro e vice-versa.

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Seguros

A alquota varia de acordo com o produto,sendo que o imposto cobrado sobre ovalor do contrato. No caso dos seguros desade ela de 2%, mas sobe para 7% nas demais modalidades de seguro.

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Operaes de crdito

A alquota cobrada de 0,0041% ao dia, oque implica em 1,50% ao ano.O imposto cobrado diariamente sobre ovalor levantado atravs do financiamento.Por exemplo, se voc levanta umfinanciamento de R$ 1 mil, ento paga R$0,041 por dia a ttulo de IOF, ou R$ 15 emum ano.

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http://www.igf.com.br/aprende/dicas/dicasResp.aspx?dica_Id=3304http://www.igf.com.br/aprende/dicas/dicasResp.aspx?dica_Id=3304


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O que um Banco?Banco uma instituio pertencente ao Sistema Financeiro Nacional (SFregulado pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e que cumpre as seguinfunes:

Rentabiliza as economias e poupanas das pessoas e empresas atravs pagamento de juros.

Financia o consumo e o investimento das pessoas e empresas cobrando para isso juros e comisses.

Realiza servios de pagamentos e recebimentos tambm para seus clien pessoa fsica ou jurdica e para isso cobra tarifas.


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o banco, privado ou pblico, nacional ou estrangeiro de uso cotidiano

pessoas e das empresas. Nele, clientes pessoa fsica ou jurdica, podem realizar ou movimentar, pexemplo, contas correntes, contas de poupana, fundos de investimento,contas especiais, cartes de crdito, emprstimos pessoais, crdito

consignado, emprstimos para capital de giro, financiamentos para compda casa prpria, pagamento de contas e boletos, transferncia de fundos, pagamento de salrios, pagamento de aposentadorias do INSS, do BolsaFamlia.

Os bancos comerciais caracterizam-se por prestar servios sociedade eisso mesmo possuem redes de agncias e postos de atendimento bancrioferecendo ainda canais eletrnicos para o pblico, tais como internet banking, call centers e caixas eletrnicos.

Banco Comercial


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Cap tao de rec ursos : OperaesAtivas: Ativas so aquelas em que ainstituio financeira empresta dinheiro

para seus clientes Desconto de ttulos Abertura de crdito simples: contacorrente, cheque especial


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Captao de recursos: Oper aes Passivas: Passivas so aqueles em queseus clientes depositam em sua instituio seu dinheiro, no qual o bancorepassa nas operaes ativas e, na vontade do cliente, devolve odinheiro para este

Depsito a vista :conta correnteDepsito a prazo :CDB: Certificado de Depsito Bancrio ; um ttulo de renda fixa comprazo predeterminado, cuja rentabilidade definida no ato da negociaopodendo ser pr-fixada ou ps-fixada. um ttulo transfervel enegocivel que se destina s aplicaes de pessoas fsicas e jurdicascom conta corrente no banco.RDB:Recibo de depsito bancrio: um ttulo de renda fixa com prazo

predeterminado, cuja rentabilidade definida no ato da negociaopodendo ser pr-fixada ou ps-fixada. um ttulo intransfervel que sedestina s aplicaes de pessoas fsicas e jurdicas com conta correnteno banco.


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Depsito a vista: conta corrente

a principal atividade dos Bancos Comerciais. Tambm conhecidcomo captao de custo zero. o produto bsico da relao cliente banco.

Exemplo de formas de movimentao: depsito ( dinheiro ou chequecheques, transferncias bancrias, cartes magnticos, dbito programados, ordens de pagamento, DOC, TED.


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Depsito a vista: conta corrente

Para abertura de conta de depsito, necessrio preencher a ficha-proposde abertura de conta, que o contrato firmado entre banco e cliente, eapresentar os originais dos seguintes documentos:

no caso de pessoa fsica:

- documento de identificao (carteira de identidade ou equivalente, com por exemplo, a carteira nacional de habilitao nos moldes previstos na L9.503, de 1997);- inscrio no Cadastro de Pessoa Fsica (CPF); e- comprovante de residncia.


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Depsito a vista: conta correnteno caso de pessoa jurdica:

- documento de constituio da empresa (contrato social e registro na juncomercial);

- documentos que qualifiquem e autorizem os representantes, mandatrioou prepostos a movimentar a conta;- inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ).


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Dinheiro de Plstico

Representam uma srie de alternativas ao papel moeda cujos objetivosfacilitar o dia a dia e incentivar o consumo.

So utilizados:

Para saques em terminais de auto atendimento Vantagem: o cliente no precisa ir at a agncia bancria. Podem ser utilizados como moeda em estabelecimentos que possuem PO So utilizados para outros servios, como obteno de extratos, salaplicaes, resgates de fundo de investimentos e poupanas.


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Cartes de CrditoQuanto ao usurio podem ser pessoa fsica ou empresarial, quanto autilizao pode ser nacional ou internacional.

Os bancos s podem cobrar cinco tipos de tarifas referentes a prestaode servios de cartes de crdito:

Anuidade Emisso de segunda via de carto Tarifa para uso da funo saque Tarifa para uso do carto no pagamento das contas Tarifa no pedido de avaliao emergencial do limite de crdito


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IMPORTANTE: O valor mnimo da fatura do carto de crdito a ser pago mensalmente no pode ser inferior ao correspondente aplicao, sobre o saldo total da fatura, dos seguintes percentuais:

15% a partir de 1 de junho de 2011

Os juros do carto de crdito so muito altos, cuidado com o pagamento mnimo e parcelamento das faturas.


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Cheque EspecialO cheque especial , basicamente, um contrato existente entre um banum consumidor para que este tenha disponvel um crdito de um determivalor vinculado a sua conta bancria que, caso seja utilizado, deverdevolvido acrescido de juros e outros encargos. Para que se tenha um m

exemplo do que significa, basta olhar o extrato bancrio de algum possua este servio e identificar a diferena existente entre o saldo em ccorrente e o crdito disponibilizado no chamadocheque especial .


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Veja um exemplo: O Sr. Fulano possui uma conta corrente com cheqespecial. Ao verificar seu extrato, observou as seguintes informaConta Corrente: R$ 810,00 Limite de cheque especial: R$ 1.000SALDO TOTAL: R$ 1.810,00 Como se pode ver, o Sr. Fulano possui usaldo positivo de R$ 810,00 mas o banco disponibiliza automaticame para o Sr. Fulano, caso seja necessrio, o valor de R$ 1.000,00 como lim

de cheque especial.Muito cuidado! H bancos, como no exemplo acima, que somam o saldda conta corrente com o valor disponvel para o cheque especial comofossem uma coisa s. O consumidor tem a falsa impresso de que e

soma compe seu saldo real.


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CPMF

FOI EXTINTA EM 2007


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Rentabilidade o retorno sobre o capitalinvestido em determinado ativo financeiro.

Quando fazemos um investimento, seja napoupana, em ttulos pblicos ou aes, apenascitando alguns exemplos, a diferena entre ovalor que aplicamos e o valor que resgatamoscaracteriza a rentabilidade desse investimento.

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Geralmente a rentabilidade expressa em emvalores percentuais.

Como exemplo, a poupana rende em torno de0,6% ao ms. Isso significa que se voc investirR$ 1.000,00 na caderneta de poupana em09/07/2010, resgatar aproximadamente R$1.006,00 em 09/08/2010. Os R$ 6,00representam a rentabilidade obtida nessa

modalidade de investimento durante o perodode um ms. determinado ativo financeiro.

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Rentabilidade:At 03/05/2012 :

6% ao ano + TRMensal (pessoas fsicas): TR + 0,5%Trimestral (pessoa jurdica): TR + 1,5%

Depois de 03/05/2012

poupana passa a render 70% da SELIC + TR, sempre que estataxa bsica de juros estiver em 8,5% ao ano ou menos.


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Liquidez Em termos gerais, o conceito liquidez traduz a capacidade ou

facilidade de um determinado ativo de uma empresa ser transformado em meios lquidos.Assim, enquanto, por exemplo, o dinheiro em caixa de uma empresa um ativo

perfeitamente lquido, uma mquina j o ser menos, na medida em que mais difcil ou pelo menos demoradamente se poder transformar em dinheiro (atravs da sua alienao). A disposio do ativo do balano alis feita a partirde um critrio de liquidez, estando as suas diversas rubricas dispostas por ordem crescente de liquidez.

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Exemplo de liquidez do ativo

CAIXA BANCOS

CONTA A RECEBER ESTOQUE

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O C t d C dit BR il


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Posse de Carto de Crdito

PossuiCarto de

Crdito33%

O Carto de Crdito no BRasil

A penetrao de Cartes de Crdito no Brasil de 33% do pblico com 18-75 anos, urbano,

com renda superior a R$ 151

Fonte: Pesquisas Credicard-Ita 2006

Norte / NordestePenetrao: 33%Possuidores BR: 19%

Centro-OestePenetrao: 35%Possuidores BR: 8%

SudestePenetrao: 34%Possuidores BR: 59%

SulPenetrao: 31%Possuidores BR: 14%

O C t d C dit B il


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16%

26%

7%

51%

14%

19%

8%

59%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

Sul

Norte/Nordeste

Centro Oeste

Sudeste

Populao Possuidores

O Carto de Crdito no Brasil

A mdia do brasileiro de 1,43 carto/portador Sudeste: mercado mais explorado, com mais pessoas tendo cartes em quantidades menores Centro Oeste: maior renda da populao e menor quantidade de cartes por portador Norte/Nordeste: concentrao de renda e maior carncia de crdito Sul: menor penetrao, mas com maior nmero de cartes/portador

1,39 carto/portador

1,31 carto/portador

1,56 carto/portador

1,46 carto/portador


O perfil dos poss idores


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O perfil dos possuidores

Masculino Feminino

Penetrao de cartespor faixas de Renda

Pessoal Mensal

Quando maior a renda,

maior a penetrao;

Entre a populao queganha R$ 6.000 ou mais

por ms, 8 em cada 10

possuem cartes

55% dos portadoresde carto de crditoso homens

45% dos portadores

de carto de crditoso mulheres


Feminino

45%

Masculino55%

20%25%

34%42%

53%

62%

80%

0%

10%

20%

30%40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

R$ 151 a 299 R$ 300 a499,000

R$ 500 a999,00

R$ 1.000 a1.499,00

R$ 1.500 a2.499,00

R$ 2.500 aR$5.999

R$ 6.000 oumais


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Utilizao do carto de crdito


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Dinheiro42%

Carto Mltiplo10%

Carto de Dbito7%

Cheque

2%

Outros

4%

Carto de Crdito35%

Utilizao do carto de crdito

Do total de meios de pagamento, o carto de crdito o mais utilizado em 35% das

compras/transaes;

Para pagamentos a prazo, 79% utilizam carto de crdito.

vista

A prazo

Dinheiro: 91%

Carto de dbito: 38%

Cheque vista: 19%

Carto de crdito: 79%

Carto de loja: 31%

Carto mltiplo: 24%

Meios de Pagamento mais utilizados:Utilizao dos meios de pagamento:


Onde o Carto de Crdito mais utilizado


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40

33%

37%

40%

48%

50%

53%

58%

59%

59%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

Restaurante/ bar/lanchonete

Farmcia/Medicamentos

Combustvel

Super/ Hipermercado

Hotel/ Hospedagem

Eletroeletrnicos/Eletrodomsticos

Vesturio/ Calados/ Acessrios

Decorao/ Mat.Construo

Passagem Area


Passagens areas , Decorao

& Material de construo e

Vesturio + Calados +

Acessrios so os ramos em

que o carto mais utilizado

Nestes 3 ramos, carto decrdito mais utilizado que

Dinheiro

Carto de crdito tambm

predomina em:

Eletroeletrnicos &

Eletrodomsticos e Hotel &

Hospedagem

Utilizao do carto de crdito na compra deprodutos de cada ramo:




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Comparao entre compras pagas com carto de crdito e sua participao no total de gastos


Gastos com Alimentao so mais representativos por maiores freqncia e intensidade (valor da

compra);

Pagamentos com Carto de Crdito so mais freqentes em Vesturio , mas so mais espordicos

que Alimentao ;

Turismo e Entretenimento apresenta grande participao de pagamentos com Carto de Crdito e

soma 10% do total de gastos

vsDecorao/ Mat. Construo 59% Alimentao 22%Passagem Area 59% Vesturio 20%Vesturio/ Calados/ Acessrios 58% Moradia 17%Eletroeletrnicos/ Eletrodomsticos 53% Diversos 13%Hotel/ Hospedagem 50% Turismo e Entretenimento 10%Super/ Hipermercado 48% Veculos 8%Combustvel 40% Sade 6%Farmcia/ Medicamentos 37% Hobby 5%Restaurante/ bar/ lanchonete 33%

Gastos pagos com carto

(declarao dos portadores)

Distribuio dos gastos com carto de crdito

(indstria de cartes)

O Carto de Crdito como meio de financiamento


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3%

3%

8%

15%

15%

16%

21%

37%59%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

Crdito imobilirio

Crdito Consignado

Crdito pessoal (CDC)

Dividir a fatura do CC em valores iguais

Cheque especial

Pagamento mnimo da fatura do CC

Parcelamento c/ juros no CC

Carn/ Credirio

Parcelamento s/ juros no CC

O Carto de Crdito como meio de financiamento

Meios de financiamento utilizados:

O carto de crdito o principal

instrumento de crdito /

financiamento:

Financiamentos com carto de

crdito correspondem a 69% do total


A fidelidade dos portadores com o Carto de Crdito


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8% 10% 24% 58%

Provavelmente / certamente no No sabe Provavelmente sim Certamente sim

A fidelidade dos portadores com o Carto de Crdito

Em cada 10 portadores:

8 mostram interesse em renovar seus cartes de crdito

1 est indeciso

Entre os 8% restantes, 36% alegam pouco uso

82% mostram inteno de renovao

do carto


Em resumo


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Em resumo O Carto de crdito um importante instrumento de acesso a crdito e consumo:

Controle e adequao de gastos (limites e datas para pagamento)

Parcelamentos sem juros (parcelado lojista) e meios de financiamento

Compras a prazo

o meio de pagamento mais utilizado nos ramos:

Passagens areas , Decorao & Material de construo e Vesturio + Calados + Acessrios

Eletroeletrnicos & Eletrodomsticos e Hotel & Hospedagem

Em 2013, o Carto de Crdito:

movimentar 25% mais em comparao com 2013 R$ 159,4 bilhes

crescer 15% em nmero de plsticos 76,6 milhes

Apresenta alta fidelidade (inteno de renovao de 82%)



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Factoring

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Factoring uma atividade comercial, mista e

atpica, que soma prestao de servios compra de ativos financeiros.

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A operao de Factoring um mecanismo de

fomento mercantil que possibilita empresafomentada vender seus crditos, gerados porsuas vendas prazo, a uma empresa deFactoring.

O resultado disso o recebimento imediatodesses crditos futuros, o que aumenta seu podde negociao, por exemplo, nas compras visde matria-prima, pois a empresa no sedescapitaliza.

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A Factoring tambm presta servios empresa - cliente, em outras reasadministrativas, deixando o empresriocom mais tempo e recursos para produzire vender.

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Banco banco Factoring


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Banco banco. Factoring Factoring.

Por definio e filosofia, o Factoring no uma atividadefinanceira. A empresa de Factoring no pode fazercaptao de recursos de terceiros, nem intermediar paraemprestar estes recursos, como os bancos.

O Factoring no desconta ttulos e no fazfinanciamentos.

Na verdade, o Factoring uma atividade comercial poisconjuga a compra de direitos de crditos com aprestao de servios. Para isso dependeexclusivamente de recursos prprios.

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Finalidades

A finalidade principal da empresa deFactoring o fomento mercantil.Fomentar, assessorar, ajudar o pequeno emdio empresrio a solucionar seusproblemas do dia a dia, so as finalidadesbsicas de uma Factoring.

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Vantagens da Parceria com


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Vantagens da Parceria comuma Factoring

- A empresa recebe vista suas vendas feitas prazo,melhorando o fluxo de caixa para movimentar os negcios;- Assessoria administrativa;- Cobrana de ttulos ou direitos de crditos;- Agilidade e rapidez nas decises;- Intermediao entre a empresa e seu fornecedor. OFactoring possibilita a compra de matria-prima vista,gerando vantagens e competitividade;

- Anlise de risco e assessoria na concesso de crditosa clientes.

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Como Funciona

O processo de Factoring inicia-se com aassinatura de um Contrato de FomentoMercantil (contrato me) entre aempresa e a Factoring onde soestabelecidos os critrios da negociao eo fator de compra.

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So 4 as etapas bsicas do


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So 4 as etapas bsicas doprocesso

- A empresa vende seu bem, crdito ou servio prazo, gerando um crdito (exemplo: DuplicataMercantil), no valor correspondente;

- A empresa negocia este crdito com a Factoring;- De posse desse crdito, a Factoring informa osacado sobre o fato e a forma de cobrana (carteiraou banco);

- Findo o prazo negociado inicialmente, a empresasacada pagar o valor deste crdito Factoring,encerrando a operao.

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Pblico-alvo

O Factoring destinado exclusivamentes Pessoas Jurdicas, principalmente aspequenas e mdias empresas.

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LEASING O que Leasing?

Leasing um sistema de arrendamentomercantil, ou seja, de aluguel com opo de

compra. A prtica do leasing utilizadaprincipalmente para a aquisio de veculosnovos.

As principais vantagens em relao s outrasopes de financiamento so as taxas de jurosmenos e a iseno do IOF (Imposto sobreOperaes Financeiras).

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SO 2 OS TIPOS DE LEASING No Operacional, a empresa de leasing compra o bem e o

aluga por um determinado perodo ao seu cliente que nofim do contrato poder optar em comprar o bem, devolv-lo ou renovar o contrato.

No Financeiro, o cliente escolhe comprar o bem no incioda operao por valor pr-determinado ou pelo preo demercado ao fim da operao. Assim, alm das parcelasque correspondem ao aluguel do bem, chamada de

contraprestaes, o consumidor pagar tambm o VRG(Valor Residual Garantido).

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