festival 2015 - fundos patrimoniais

FUNDOS PATRIMONIAIS

Paula Fabiani – presidente do IDIS

Fundo Patrimonial: instrumento de sustentabilidade

de uma OSC

Por que criar um Fundo Patrimonial?

4

Estruturação de um Fundo Patrimonial

5

O que é um Fundo Patrimonial? 1

Fundo Patrimonial no exterior e no Brasil

2

Projeto de Lei para Fundos Patrimoniais

3

Agenda

Se você tem dinheiro e quer apoiaruma causa, como garantir que…

?...esse dinheiro vai ser aplicado sempre na causa que você apoia?

...o uso desse dinheiro será regido sempre por normas claras e transparentes?

...esse dinheiro vai durar o tempo que você quiser?

Fundo Patrimonial é a

resposta a todas essas perguntas

O que é um Fundo Patrimonial?

Fundo composto por doações com a condição de seu principal (valor doado) ser mantido

intacto e investido para criar uma fonte de recursos para uma organização

Fonte: http://nonprofit.about.com

http://nonprofit.about.com/

Quem pode estabelecerum Fundo Patrimonial?

Doadores podem estabelecer um Fundo Patrimonial, assim como o

conselho de uma entidade sem fins lucrativos



Por que criar umFundo Patrimonial?

• Perpetuar uma causa

• Interesse do instituidor em perpetuar valores junto à sua família e à sociedade

• Determinar um fim específico para os recursos

• Garantir estabilidade operacional no longo prazo



Por que criar umFundo Patrimonial?

• Garantir independência

• Promover a profissionalização da governança e da operação

• Garantir margem para a excelência

• Não perder foco com captação



A pirâmide de doaçõese o cultivo ao doador

Fundo Patrimonial

Campanha Capital

Campanha Anual

Doações Pontuais

Fundo Patrimonial, Heranças e legados

Patrocínio de instalações, Ampliação de Programas,Criação de Fundos Especiais

Sócios Mantenedores, Patrocinadores de Programas, Eventos especiais

Doações online pontuais, cofrinhos, eventos

“Social try-sumers”: eventos, concursos, experiências, voluntariado, assinantes de petições, cyberativistas

20+

0

anos de relacionamento

Como funcionamos fundos patrimoniais

DOADORES (EMPRESÁRIOS,

FAMÍLIAS, EMPRESAS)

FUNDOPATRIMONIAL

OSCS, UNIVERSIDADES E

INSTITUTOS DE PESQUISA

recursos privados

rendimentos

AÇÕES SOCIAIS E AMBIENTAIS

financiamento

Capital privado como aliado do governo : foco no benefício público

Parceiros do governo: implantam e desenvolvem políticas públicas

Capital privado em benefício público

Regras de transparência no uso e aplicação dos recursosPerenização da ação filantrópica

Capital privado comfoco socioambiental

Estruturação de umFundo Patrimonial

Discussão e entendimento das seguintes questões:

• Composição e missão do Fundo Patrimonial

• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”)

• Governança

• Modelo de gestão de recursos


• Composição e missão do Fundo Patrimonial• Perpetuidade ou período específico

• Doação no início ou em tranches

• Um fundo ou fundos com propósitos específicos

• Missão do Fundo X Missão da Organização


• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”)• É preciso definir uma regra clara de utilização do Fundo

Patrimonial para que o conceito de perpetuidade prevaleça

• O valor do Fundo a ser gasto anualmente deve considerar o potencial de retorno no longo prazo acima da inflação


Exemplo: taxa de resgate de 5%

Patrimônio do Fundo Gasto Anual

R$ 1 milhão R$ 50 mil

R$ 2 milhões R$ 100 mil

R$ 10 milhões R$ 500 mil

R$ 50 milhões R$ 2,5 milhões

R$ 100 milhões R$ 5 milhões


• Governança• Definição de regras para utilização do Fundo e processo

decisórios – revisão estatutária

• Estrutura de Governança da Gestão do Fundo Patrimonial


Operação

Órgãos Consultivos

Órgão Deliberativo

CONSELHO

COMITÊ DE INVESTIMENTOS

CONSULTORIA DE RISCO

ÁREA FINANCEIRA GESTORES


• Modelo de gestão de recursos• Definição de modelo de gestão de recursos próprio

• Processo dinâmico e contínuo

• Estrutura de governança é testada

O Fundo deverá seguir as regras que regulam o mercado de capitais estabelecidas pela CVM, que tem poderes de normatização e fiscalização, apoiando-se nas orientações da ANBIMA, organização que representa as instituições do mercado de capitais brasileiro.

Um pouco de História

Platão deixou sua fazenda e

os rendimentos gerados por ela

para a Academia por

ele fundada

Séc. IV a.C.


Estabelecimento do Fundo Patrimonial

para o University College de Oxford,

na Inglaterra

Idade MédiaSéc. XIII


Benjamin Franklin deixou US$4,4 mil por ano por 200 anos para

jovens casados de bom cárater ("young married artificers of

good character“) dos estados de Boston e

Philadelphia, nos EUA

Idade Modernaséc. XVIII

Fundos Patrimoniaiscentenários

Carnegie Endownmet for International Peace (1910)

US$ 300 milhões

Andrew Carnegie estava à frente de seu tempo. Disseminou o conceito de que os ricos têm uma obrigação moral de devolver à sociedade suas fortunas, e afastou-se do modelo assistencialista de filantropia prevalecente na época.

Fundos Patrimoniaiscentenários

Rockefeller Foundation (1913)

US$ 3,5 bilhões

Financiou mais de 100 indivíduos que receberam prêmios Nobel, além de apoiar inúmeros projetos que contribuíram para um desenvolvimento mais igualitário da humanidade.

Fundos Patrimoniaisno exterior

Fundos Patrimoniais de 700 colégios e universidades somam mais de US$ 178 bilhões

Pesquisa realizada com 42 mil organizações filantrópicas mostrou que 6 mil possuem Fundos Patrimoniais

Fundos destinados à filantropia totalizam cerca de US$ 422 bilhões

Estima-se que entre 1998 e 2052 aproximadamente US$ 41 trilhões serão aplicados em filantropia


Entidade País US$ bilhões Criação1 Fundação Bill e Melinda Gates EUA 42,3 19942 Fundação Stichting INGKA Holanda 36,0 19823 Wellcome Trust Reino Unido 25,9 19364 Instituto Médico Howard Hughes EUA 16,9 19535 Fundação Ford EUA 11,2 19366 J. Paul Getty Trust EUA 10,5 19827 Escola Kamehameha EUA 10,1 1887

8Fundação Mohammed bin Rashid Al Maktoum

Emirados Árabes Unidos 10 2007

9 Fundação Robert Wood Johnson EUA 9,5 197210 Fundação Willian e Flora Hewlett EUA 8,7 1967

Fonte: http://en.wikipedia.org/wiki/List_of_wealthiest_charitable_foundations - dados de 2012

http://en.wikipedia.org/wiki/List_of_wealthiest_charitable_foundations


Educação: os Fundos são mais conhecidos por sua gestão diferenciada e retornos expressivos, como é o caso nas universidades de Harvard e Yale A existência desta estrutura permite que a entidade invista em pesquisa, construa melhores instalações e busque excelência nas suas atividades.

Dentre as 10 melhores instituições de ensino do mundo, 6 são dos Estados Unidos e 4 da Inglaterra, e todas possuem endowments.


Rank Entidade País Fundos Patrimoniais1º Harvard University EUA US$32 bilhões2º Stanford University EUA US$17 bilhões 3º Massachusetts Institute of Technology (MIT) ) EUA US$10 bilhões4º University of Chicago EUA US$6.57 bilhões5º University of Oxford Reino Unido £3.9 bilhões6º University of Cambridge Reino Unido £4.3 bilhões 7º California Institute of Technology (Caltech) EUA US$1.747 bilhões8º Yale University EUA US$19 bilhões9º Imperial College London Reino Unido £76 milhões

10º UCL (University College London) Reino Unido £72 milhões

Fonte: topuniversities.com e wikipedia - dados de 2011

Fundos Patrimoniaisno Brasil

1º Fund. Maria Cecília Souto Vidigal 12º Fundo Elas2º Escola Politécnica da USP 13º Fundo Brasil de Direitos Humanos3º Fund. Bradesco 14º Fundação Romi4º Instituto Unibanco 15º Fundação Stickel5º Itaú Social 16º FLUPP6º Fund. Banco do Brasil 17º Fundação Carlos Chagas7º Instituto Alana 18º Fundação Amazonas Sustentável8º Instituo Ayrton Senna 19º Amigos da Poli9º Liga Solidária 20º Fundação Gerações

10º Abrinq 21º Fundação O Boticário11º Baobá

Legislação no Brasil

Desincentivos ao estabelecimento de Fundos Patrimoniais:

• Ausência de previsão legal ou de um instituto jurídico específico

• Inexistência de incentivos fiscais à instituição e aos doadores para doações a Fundos Patrimoniais

• Cultura de doação atrelada a projetos

• Incipiência de serviços especializados

Legislação no Brasil

A conquista de títulos ou autorizações que se convertam em incentivos fiscais aos doadores é um fator determinante da velocidade de crescimento do Fundo Patrimonial, assim como é para qualquer captação de recursos no país.

As associações e fundações que conseguem manter endowments funcionando buscam enquadrar-se em lei de incentivo retrógradas, pouco eficazes e, às vezes, inadequadas à realidade dessas instituições.

Legislação no exterior

Exemplo recente de sucesso: Na França, em 2008, foi criada uma lei que reconheceu oficialmente a figura dos endowments e, como resultado da nova legislação, 230 Fundos foram criados apenas no primeiro ano após sua aprovação.

Outros emergentes já possuem: Russia e Índia, assim como a maioria dos países desenvolvidos.

A África do Sul está em processo para a elaboração de uma legislação para os endowments.

Mobilização no Brasil

Grupo de Estudos de Fundos PatrimoniaisIDIS (Instituto para o Desenvolvimento do Investimento Social) e Endowments do Brasil Investimento, com o apoio de GIFE (Grupo de Institutos, Fundações e Empresas) e JP Morgan.

Desenvolver o tema de Fundos Patrimoniais no país.Com a contribuição de representantes de 33 organizações da sociedade civil, Ministério Público, universidades e advogados, totalizando 90 participantes, o Grupo desenvolveu e apresentou projeto de lei para os Fundos Patrimoniais para a Secretaria Geral da Presidência.

2012

Objetivo

Mobilização no Brasil

|2011| |2012| |2013| |2014|| Passado |

Legislação vigente:Estados Unidos,

Inglaterra, França, Rússia, República Tcheca,

México, China e outros

Painel no 7º Congresso GIFE +1ª Reunião Grupo Estudos (90 membros) +

Bruna Furlan apresenta PL 4.643/12

2ª, 3ª e 4ª reuniões Grupo Estudos +Versão final Substitutivo PL 4.643/12

Reunião Min. Gilberto Carvalho +PL tramitando no Congresso

Seminário IDIS e FGV +Publicação do livro

Projeto de Leinº 4.643/2012

Regulamenta a criação de Fundos Patrimoniais Vinculados (chamados de “endowments” em inglês), instrumentos que viabilizam a sustentabilidade e provêm recursos financeiros para uma instituição sem fins lucrativos.

A sociedade civil brasileira precisa de mecanismos que promovam a sustentabilidade de suas organizações

Este projeto de lei é uma iniciativa que objetiva o fortalecimento de iniciativas que promovam o bem estar social, educacional, cultural e ambiental de nossas comunidades

O Brasil necessita de uma legislação moderna de Fundos patrimoniais que promova a cultura de doação no país

Principais aspectos doProjeto de Lei

• Fundo Patrimonial Vinculado (FPV) como figura jurídica autônoma, prevista no Código Civil, e com patrimônio segregado do da organização que o instituiu

• Previsão de incentivo fiscal para doações de PJ e PF aos FPVs criados por organizações qualificadas como de Utilidade Pública Federal ou OSCIP e isenção de imposto sobre rendimentos do FPV

• Transparência e segurança: os FPVs deverão ser definidos por meio de atos constitutivos específicos, estabelecendo regra de resgate, política de investimentos, vínculo permanente com a organização beneficiária e normas para sua governança e operação (incluindo transparência das informações), que promovam o foco no longo prazo

Obrigada!

Paula Fabiani

[email protected]

IDIS – Instituto para o Desenvolvimento do Investimento Social

Tel: (11) 3037-8212

www.idis.org.br

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