(excel) plantilla renta 110 y 140 mas anexos año gravable 2014

8/17/2019 (Excel) Plantilla Renta 110 y 140 Mas Anexos Año Gravable 2014.

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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACION TRIBUTARIA

TALLER APLICACIÓN PRACTICA SOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014

La sociedad XYZ LTDA (4 SOCIOS) NIT 999.999.000-9 persona jridica re!i"en co"n ca#i$icada por #a DIAN co"o !ran con%ri&'en%e

a%orre%enedor por ren%a ' por e# C* en desarro##o de s o&je%o socia# de co"pra ' +en%a de "ercancias +arias

presen%a #a si!ien%e in$or"aci,n por e# ao !ra+ae 0/4 para #a e#a&oraci,n de #a dec#aracion de ren%a

1.-Inversiones en sociedades-Anexo 15

El costo de las inversiones en sociedades al 31-12-2013 es el siguiente

Sociedad

N"ero Cos%o eajs%e Cos%o

de acciones Con%ae isca# isca#

Sociedad All Col S.A. 10,000 63,450,000 - 63,Empresa Nueva S.A. 5,000 16,000,000 650,000 16,

The I!era!ioal "ress Ic. 15,440 #1$ %&,'50,000 - %&,

Cia Alia(( S.A. ),000 1),000,000 - 1),

#1$ Sociedad *racesa cu+o domicilio es la "aris. a !asa de camio represe!a!iva del mercado a 31-1%-%014 %.3&%.46 + a 31-1%-%013 1,&%6,)3

2.-Sociedad All Col. S.A.

a Sociedad All Col. S.A. co!i(a sus accioes e ua olsa de valores colomiaa, + dura!e el a/o %014 reis!ro el siuie!e movimie!o

El 30 de 2uio de %014 vedi a !ravs de ua olsa el 60 de las accioes las cuales represe!a el 1 de las accioes e circulaci + el valor de

la ve!a ue de 65.000.000.

3.-Empresa Nueva S.A.

El 1 de 7iciemre de %014 se comprar 1).'50 accioes por valor de 60.000.000El %5 de Aril de %014 se reciiero dividedos e eec!ivo de es!a sociedad por valor de 16&.000.000, de los cuales ').000.000 o

cos!i!u+e re!a i aacia ocasioal.aacia ocasioal.

Es!a iversi prese!a al 31 de 7iciemre de %014 ua desvalori(aci por valor de %.500.000

.-Cia Alian!! S.A.

El 30 de Noviemre de %014 vede 4.000 accioes por valor de 16.)00.000

Es!a iversi prese!a ua valori(aci al 31-1%-%014 de %.%60.000 + al 31-1%-%013 de 1.300.000 de acuerdo a co!i(aci e olsa.

5.-"tras inversiones-Anexo-1#

$a inversi%n en C&'s. Con pla!o a 120 dias al 31-12-201 es la siguiente

A8 8IAS %%3,000,000 i!ereses causados por corar al 31-1%-%014 6,

9ANC: CA2A S:CIA 116,000,000 i!ereses causados por corar al 31-1%-%014 1,

#.-(ropiedad) planta * e+uipo-Anexo 1, * 1

El siuie!e es el de!alle del cos!o co!ale + iscal a 31-1%-%013

Clase de ac!ivo Cos!o Cos!o 7epreciaci 7epreciaci

Co!ale *iscal Co!ale *iscal

Terreo 435,000,000 4)5,000,000 -

Cos!ruccioes + ediicacioes 654,345,000 6)4,545,000 3%',1'%,500 3

;a


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SOCIEDAD XYZ LTDA-INDICE GENERAL DE ANEXOSNOMBRE ANEXO

*ormulario oicial declaracio de re!a + compleme!arios*ormulario oicial 7eclaracio Impues!o sore la ?e!a para la E


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Privada 1101. Año

4. Número de formulario

Colombiaun com romiso ue no odemos evadir

Lea cuidadosamente las instrucciones 5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6.DV. 7. Primer ae!!ido ". #e$undo ae!!ido %. Primer nombre 1&. 'tro nombre

11. a*ón ocia!

11 1+,. Acti-idad económica #i e una correccin Indi/ue0 +6. ód. +7. No. 2ormu!ario anterior

+". 2raccion de año $ra-ab!e +&1, (3ar/ue 44) +%. ambio titu!ar in-erión etranera (3ar/ue 44)

Total costos y gastos de nmina 3! 4,071,758,377

) e n t a

57 5,699,499,00

"portes al sistema de seguridad social 31

686,426,7655"

- "portes al #$N"% &C'(% ca)as de compensacin 32 170,472,207 Compensaciones *+ 417,399,00

P a t r i m o n i o

$fectivo% bancos% otras inversiones 33 #VALUE! enta !/uida (57 8 5%) 6& 5,282,100,00

34 461,958,000 ,enta presuntiva -1 120,839,00

Cuentas por cobrar 3* 1,945,761,000 ,enta eenta -2 -

&nventarios 3- 4,377,833,000 ,entas gravables -3 -

"ctivos fi)os 3/ 1,349,994,000 6, 5,282,100,00

0tros activos 3 638,000,000 &ngresos por ganancias ocasionales -* 956,000,00

Tota! atrimonio bruto. (#ume 99 a 9") 9% #VALUE! Costos por ganancias ocasionales -- 880,000,00

asivos 4! 6,465,748,000 anancias ocasionales no gravadas y eentas -/ -

,1 #VALUE! 6" 76,000,00

I n $ r e ( o (

&ngresos brutos operacionales 42 34,467,864,000

: i / u i d a c i ó n r i - a d a

Imueto obre !a renta !/uida $ra-ab!e 6% 1,320,525,00

&ngresos brutos no operacionales 43 1,110,632,000 escuentos tributarios /! 69,917,00

&ntereses y rendimientos financieros 44 89,418,000 71 1,250,608,00

Tota! in$reo bruto (#ume ,+ a ,,) ,5 35,667,914,000 &mpuesto de ganancias ocasionales /2 7,600,00

evoluciones% reba)as y descuentos en ventas 4- 1,254,988,000 /3 -

4/ 135,052,000 7, 1,258,208,00

Tota! in$reo neto (,5 8 ,6 8 ,7) ," 34,277,874,000 /* 289,750,00

1 o ( t o (

Costo de ventas y de prestacin de servicios 4+ 17,923,289,000 /- -

0tros costos *! 54,886,000 "utorretenciones // 650,000,00

Tota! coto (,% ; 5&) 51 17,978,175,000 0tras retenciones / -

D e d u c c i o n e (

astos operacionales de administracin *2 5,384,963,000 /+ 650,000,00

astos operacionales de ventas *3 3,304,878,000 "nticipo renta por el a5o gravable 2!1* ! 340,394,00

educcin inversiones en activos fi)os *4 - 1 658,852,00

0tras deducciones ** 1,910,359,000 #anciones 2 -

Total deducciones 6#ume *2 a **7 *- 10,600,200,000 3 658,852,00

& 4 -

#er-icio inform


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ec!aración Imueto #obre !a enta ara !a =/uidad =

Privada 1401. Año

4. Número de formulario

Colombiaun compromiso que no podemos evadir

Lea cuidadosamente las instrucciones

5 . Número de Identi ficación Tributaria (NIT) 6.DV. 11. a*ón ocia!

+,. Acti-idad económica

#i e una corrección indi/ue0 +5. ód. +6. No. 2ormu!ario anterior

D e t e r m i n a c i ó n d e ! a b a ( e

$ r a - a b ! e

&ngresos 'rutos 2 35,327,414,000

evoluciones% reba)as y descuentos 2+ 1,254,988,000

&ngresos no constitutivos de renta 6"rticulo 22 Ley 1-!/ de 2!127 3! 135,052,000

Tota! In$reo Neto 91 33,937,374,000

Costos 32 17,978,175,000

,enta bruta 631 8 327 33 15,959,199,000

,entas brutas especiales 34

educciones 6"rticulo 22 Ley 1-!/ de 2!127 3* 9,236,306,000

enta or recueración de deduccione. (en$!ón uendido ro-iion!amente) 96

enta !i/uida de! eercicio (99 ; 9, 8 95 ;96) 97 6,722,893,000

) e n t a ( e 5 e n t a (

ecisin */ de la Comunidad "ndina 8 C"N 3 -

"rticulo 13* de la Ley 1!! de 1++3 3+ -

"rticulo 1- de la Ley *4- de 1+++ 4! -

"rticulo *- de la Ley *4- de 1+++ 41 -

"rticulo 2!/82 numeral + del $statuto Tributario 42 -

Tota! renta eenta (uma de 9" a ,+) 43 -

Gae $ra-ab!e or deuracion ordinaria (978,9) 44 6,722,893,000

Gae $r-ab!e minima 4* 22,740,000

Gae $ra-ab!e == 4- 6,722,893,000

: i / u i d a c i ó n r i - a d a

Tota! Imueto a car$o 4/ 605,060,000

#aldo a favor a5o anterior sin solicitud de devolucin y;o compensacin 4 -

"utorretenciones a titulo de C,$$ 4+ -


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACION TRIBUTARIASOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9

DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014

BALANCE GENERAL FISCAL NEXO 1CODIGO

N:;9?E 7E A CENTA

SA7: A2STES D ?ECASI*ICACI:NES SA7: 8E?

C:NTA9E *ISCAES *ISCA ANE: ,$N

PUC 1%@31@%014 7E9IT: C?E7IT: 1%@31@%014 No. ,$

ACTIVO

//02 CAA

//0202 Ca=a eeral 4,5)&,600 4,5)&,600 3

//02/0 Ca=a meor 1,%00,000 1,%00,000 3

///0 6ANC"S

///002 9acos-moeda acioal 65,)&6,000 1',50),')& )3,404,')& 13 3

///0/0 9acos-moeda e!ra=era 14,'65,000 6,565,000 %1,330,000 13 3

//0 C7EN'AS &E A8""

//002 9acos acioales 56,)&6,3%1 %),''3,0)' )5,66&,40) 13 3/02 ACCI"NES

/0232 Comercio al por ma+or + al por meor 1&6,650,000 3)6,&5','%0 1&6,650,000 3)6,&5','%0 1- 3

//0 C7"'AS " (A'ES &E IN'EES S"CIA$

/0232 Comercio al por ma+or + al por meor '5,000,000 '5,000,000 3

/2 CE'I9ICA&"S

/202 Cer!iicados de deposi!o a !ermio 156,000,000 F8AEG F8AEG 1/ 3

/99 (":ISI"NES

/9902 Accioes -%,500,000 %,500,000 - 1- 3

/302 C$IEN'ES

/30202 Clie!es acioales )56,1%5,)&6 )56,1%5,)&6 3

/302/0 Clie!es del e!erior )6,%5),000 )6,%5),000 3

/32 C7EN'AS (" C"6A A S"CI"S ; ACCI

/32/0 A acciois!as 45,000,000 45,000,000 3

/342 IN4ES"S (" C"6A

/342/0 I!ereses ','16,000 ','16,000 1/ 3

/322 AN'ICI(" &E I


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SOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9


CONCILIACION ENTRE EL PATRIMONIO CONTABLE Y FISCAL ANEXO 2

PATRIMONIO CONTABLE A 31-12-2014 %,''&,6)',6'5

MAS

(A'I&AS =7E A7


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACIONSOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9


ESTADO DE RESULTADOS FISCAL

N:;9?E 7E A CENTA

C:NTA9E A2STES D ?ECACI*ICACI:NES *IS

1%@31@%014 *ISCAES 1%@3

CODIGO 7E9IT: C?E7IT:

PUC 4AS'"S N" "(EACI"NA$ES

23 9inancieros2302 Bas!os acarios 45,345,)'6 -

230202 I!ereses 45,000,000 15,000,000

23020 I!ereses-e+ 160' %01% Ar!.- 10& 4%',)1&,000 %&,105,'1& 3

23020 (E&I&A EN :EN'A ; E'I" &E 6IENES

23/0 "erdidas por siies!ros 43,300,000

23/040 4AS'"S E?'A"&INAI"S

23/2 Cos!os + as!os de e=ercicios a!eriores %6,000,000 %6,000,000

23/2/2 Impues!os asumidos 6',000,000 6',000,000

23/20 :!ros-as!os o deduciles 130,000,000 130,000,000

23/292 4AS'"S &I:ES"S

2392 ;ul!as sacioes + li!iios 56,'60,000 56,'60,000

23920 7oacioes-Iversioes e 7esarrollo Cie!iico + 566,000,000 4%4,500,000 &23922 7oacioes 3'5,000,000 %',500,000 4

23922 To%a# !as%os no operaciona#es 1,')%,%%4,)'6 45%,000,000 3%3,)65,'1& 1,&

2402 I


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IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA E*UIDAD-CREE AN

Nor"a%i+idad re$erenciada Ar%s- 0 a# 36 Le' /06-0/ D.- 60/-NO8--0/3 D. /55 AO-6-0/3 D. //0 :AYO-5-0/3 Art.- 6o. DR. 3048 27-DIC-2013 Conceto DIA! 100202208-3"7 28-03-2014

E GRAVABLE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD-CECRPC/ VAL/RE R

Iresos ru!os reali(ados e el a/o ravale 35,3%',414,3)1

?e!a li


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CONCILIACION ENTRE LA RENTA LI*UIDA GRAVABLE Y EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA E*UIDAD-CREE ANEXO '

Nor"a%i+idad re$erenciada Ar%.- 3. D. 60/ -NO8-0/3 ' Ar%.- Le' /06-0/

RENTA LI*UIDA GRAVABLE AÑO -2014 5,%)%,100,36MASDEDUCCIONES NO ACEPTADAS PARA LA LI*UIDACION DEL CREE

N:;9?E 7E A CENTA INB?ES:S N: BAST:S BAST:S N: C:;"ENSACI:NES T:TA

:"E?ACI:NAES A7;:N 8ENTAS :"E?ACI:NAES -

BAST:S 7I8E?S:S-7:NACI:NES - - 1,3&3,000,000 - 1,3&3,000,000

*INANCIE?:S-I!ereses Ar!.- 10& e+ 160'-%01% - %&,105,'1& - - %&,105,'1&

C:;"ENSACI:NES-"E?7I7AS *ISCAES - - - '0,000,000 '0,000,000

C:;"ENSACI:NES-ECES:S 7E ?ENTA "?ESNT - - - 34',3&&,311 34',3&&,311

T:TAES - - 1,363,)&4,%)1 41',3&&,311 1,')1,%&3,5&% 1,')1,%&3,5&%

BASE GRAVABLE-CREE /%!-3%3+3%+*4


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EMINARIO TALLER ACTUALIZACION TRIBUTARISOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9


DETERMINACION DEL SALDO A PAGAR POR IMPUESTO ANEXO &

C:NCE"T: 8A:? ANE: No.

enta li+uida '#2$2#100#3&2

?e!a presu!iva 1%0,)3),&%1 34

entas grava/les -

enta li+uida grava/le '#2$2#100#3&2

Iresos por aacias ocasioales &56,000,000 32

Cos!os por aacias ocasioales ))0,000,000 32

Baacias ocasioales o ravadas + ee!as - 32

Baacias ocasioales ravales '6,000,000 32

Impuesto so/re la renta li+uida grava/le-25 1#320#'2'#091

;EN:SJ 7escue!os !riu!arios 6&,&1',10& 36

Impuesto neto de renta 1#2'0#&0%#9$1

Impues!o de aacias ocasioales-10 ',600,000 32

'otal impuesto a cargo 1#2'$#20%#9$1

%)&,'50,000 Teoria %a##er

;EN:SJSaldo a avor si solici!ud de devoluci -

;EN:SJAu!orre!ecioes 650,000,000 / '

;EN:SJ:!ras re!ecioes -

650,000,000 /

340,3&3,)1) ' 35

Saldo a pagar por impuesto 65),)51,'&&

Sacioes -

To!al saldo a paar 65),)51,'&&

o 'otal saldo a avor -

8alor pao sacioes -8alor pao i!ereses de mora -

8alor pao impues!o 65),)51,'&&

Comentario

8E? C:NCE"T: 7IAN 031455 2ulio-%3-%013 si se de!ermia saldo a avor o se li


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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014CONCILIACION ENTRE LA UTILIDAD CONTABLE Y LA RENTA LI*UIDA GRAVABLE ANEXO %

U66/ +,7/ 65, 3,')4,364,605

M G/, 65, , / 7/ 1,1'0,&%3,4)6

U66/ +,7/ /7 65, 4#9''#2$$#090

MAS :A$"

(A'I&AS =7E A7


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Con$erencis%a eri&er%o #a'%on de#!ado Se"inarios ' ac%a#i1aciones %ri&%arias


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IMPUESTOS CAUSADOS Y PAGADOS EN EL AÑO GRAVABLE 2014 ANE

C$ASE &E In #o pre+is%o en e# s%a%%o Tri&%ario Ar%.- //2

() Se acep%a co"o dedcci,n e# 20? de# i"pes%o a# !ra+a"en de "o+i"ien%os $inancieros de&ida"en%e cer%i$icado

(3) 8a#or dedcie /00? de #os i"pes%os e$ec%i+a"en%epa!ados se!>n #o pre+is%o en #os ar%ic#os //2 ' 490 de# s%a%%o Tri&%ario



IMPUESTOS CAUSADOS Y PAGADOS EN EL AÑO GRAVABLE 2014 ANE

Concepto'alor 'alor 'alor 'er

Contable )iscal Diferencia !

COSTO D 8NTAS 1',&%3,%)&,%&5 1',&%3,%)&,%&5 -

OTOS COSTOS - 54,))5,600 - 54,))5,600

'otal costos 1',&%3,%)&,%&5 1',&'),1'4,)&5 - 54,))5,600

ASTOS O;ACIONALS D AD:INISTACION 6,444,'01,556 5,3)4,&6%,)5) 1,05&,'3),6&&

ASTOS O;ACIONALS D 8NTAS 3,1%',1'0,1&6 3,304,)'),%31 - 1'','0),035

OTAS DD


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACION TRIBUTARIASOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014

DEDUCCION APORTES PARAFISCALES AÑO GRAVABLE-2014 ANEXO 10

Normatividad referenciada Art. 108 ET. Concepto DIAN 042747 Mayo-27-200 !ey 1"07-2012 Art.- 20

ALU/ APARE EL C/CEP/ E/ P/R LA A

PR/LEA URC/

>La deduccin por aportes parafiscales procede respecto de los efectivamente pagados en el a5o% o deben adem:s corresponder al mismo

a5o o periodo gravable por el cual se solicitan?

E URCA

La deduccin por aportes parafiscales procede sobre los efectivamente pagados en el a5o% sin atender al per@odo gravable al que correspondan.

Conforme con las disposiciones citadas podemos afirmar que la deduccin por concepto de aportes parafiscales procede respecto de los aportes efectivamente

pagados en el a5o% sin que para el efecto se supedite la procedencia de los mismos a la correspondencia con el a5o gravable por el cual se efectuan.

"dem:s% es evidente que dicAa previsin no admite la causacin de los aportes parafiscales para efectos de reconocer la procedencia de la deduccin

"Aora bien% en relacin con la deduccin por salarios es importante advertir que se deben cumplir los requisitos generales para la aceptacin de las deducciones

y adicionalmente se requiere como condicin para su aceptacin% el pago de los denominados aportes parafiscales

N"


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACION TRIBUTASOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9


DEDUCCION POR GASTOS POR CONCEPTO DE INTERESES

Normatividad referenciada Art. 118-1 ET !ey 1"07 de 2012 Artic#$o 10 D%. &027 Dic-27-201& D% "27 2"-&-2014

,"B0N #0C&"L $,"N$NC&" '"#$ $D" licos, siempre


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SALDO EN BANCOS Y CUENTAS DE AORRO AN

N:;9?E 7E A CENTA

C:7IB: C:NTA9E SA7: SEBPN 7I*E?ENCIA 8

"C 1%@31@%014 ET?ACT: "AT?

9acos moeda acioal-cue!a corrie!e 111005 46,%5),')& %),'50,000 1',50),')& %

9acos moeda e!ra=era 111010 14,'65,000 ),%00,000 6,565,000

9acos moeda acioal-cue!a de ahorros 11%005 56,)&6,3%1 %),1%3,%34 %),''3,0)' %

Normatividad reerenciada

A.- 2&$ ET. V/, , 86, 7 +7/ +,67 < /,,.

El valor de los depsi!os acarios es el saldo e el ul!imo dia del a/o o periodo ravale. El valor de los depsi!os e ca=as de ahorro es el sald

el ul!imo dia del a/o o periodo ravale, icluida la correcci moe!aria, cuado uere el caso, mKs el valor de los i!ereses causados + o co

A.- 2&9 ET. V/, /65,76/ , 67 7 5,7/ =/7H/.

# +a#or de #os &ienes ' credi%os en "onedas e%ranjeras* se es%i"a en "oneda naciona# en e# #%i"o dia de# ao o periodo !ra+ae* de acer

con #a %asa o$icia# de ca"&io.



INVENTARIOS AN

N:;9?E 7E A CENTA

C:NTA9E 8A:? 7I*

1%@31@%014 "AT?I;:NIA

;a!erias primas %,350,456,&)' %,350,456,&)'

"roduc!os e proceso 456,&)',15& 456,&)',15&

;ercacia o aricada por la empresa '3&,&1),566 '3&,&1),566

;a!eriales repues!os + accesorios 156,%5),&63 156,%5),&63

Su-!o!al 3,'03,6%1,6'5 3,'03,6%1,6'5

"rovisi ive!arios - 144,%13,305 - - 14

8alor e!o 3,55&,40),3'0 3,'03,6%1,6'5 - 14


A.- &4 ET. D6567+687 67@7/6, 67/ , //7 5+/7+6/.M,66+/, , /6+, 2 / L< 1111 D6+-2%-200&

Cando se %ra%e de "ercnacias de $aci# des%rcci,n o perdida* #as nidades de# in+en%ario $ina# peden dis"inirse as%a en n %res por cien%o

de #a s"a de# in+en%ario inicia# "Es #as co"pras. Si se de"os%rare #a ocrrencia de ecos cons%i%%i+os de $er1a "a'or o caso $or%i%o* pe

acep%arse dis"inciones "a'ores.

Cando e# cos%o de #as "ercancias +endidas se de%er"ine por e# sis%e"a de in+en%ario per"anen%e* serEn dedcies #as dis"inciones ocrrid

"ercancias de $aci# des%rcci,n o perdida* sie"pre e se de"es%re e# eco e dio #!ar a #a perdida o des%rcci,n* as%a en n %res por cien%

de #a s"a de# in+en%ario inicia# "Es #as co"pras.

La dis"inci,n e a$ec%a e# cos%o* ec#'e #a posi&i#idad de so#ici%ar dico +a#or co"o dedcci,n.

A.- &' ET. DR. 32& 199' A.- 4,.

con #as nor"as de con%a&i#idad !enera#"en%e acep%adas* de&erE ap#icarse en #a con%a&i#idad de "anera ni$or"e* dran%e %odo e# ao !ra+a

al inal del eercicio) antes de descontar cual+uier provisi%n para su protecci%n) de/e coincidir con el total registrado en los li/ros de c

* en la declaraci%n de renta.


A.- &2 ET. S65/ // /+ +,, , /+6@, 5,@6 7/H7/,

# cos%o de #a enajenaci,n de #os ac%i+os "o+ies de&e es%aecerse con &ase en a#!no de #os si!ien%es sis%e"as@

/.# je!o de in+en%arios

%.El de ive!arios permae!es o co!iuos

3.Ca#ier o%ro sis%e"a de reconocido +a#or %ecnico den%ro de #as prac%icas con%aes* a%ori1ado por #a Direcci,n enera# de I"pes%os Nacio

A.- &' P/?/,.- M,66+/, , /6+, %2 / L< 223 199'. # "e%odo e se %i#ice para #a +a#oraci,n de #os in+en%arios* de

de&iendo re$#ejarse en ca#ier "o"en%o de# periodo en #a de%er"inaci,n ' e# cos%o de +en%as. El valor del inventario detallado de las exist


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DISMINUCION DEL INVENTARIO FINAL POR FALTANTES DE MERCANCIAS ANEXO 14

Nor"a%i+idad #e!a# Ar%.- 4 T. Concep%o DIAN 0/0/43 nero-30-005

%nidades del in*entario final %eden dis$in%irse +asta en %n tres or ciento ,3 de la s%$a del in*entario inicial $as las co$ras.

#i se de$ostrare la oc%rrencia de +ec+os constit%ti*os de f%er&a $ayor o caso fort%ito/ %eden acetarse dis$in%ciones $ayores.

C%ando el costo de las $ercancias *endidas se deter$ine or el siste$a de in*entario er$anente/ seran ded%cibles las dis$in%ciones

oc%rridas en $ercancias de facil destr%ccin o erdida/ sie$re %e se de$%estre el +ec+o %e dio l%gar a la erdida o destr%ccin/

+asta en %n tres or ciento ,3 de la s%$a del in*entario inicial $as las co$ras.

a dis$in%cin %e afecta el costo/ e(cl%ye la osibilidad de solicitar dic+o *alor co$o ded%ccin

Ive!ario iicial a Eero-01-%014 &,)51,456,35'

;as Compras dura!e el a/o %014 4,56&,)'4,1%5

;ercacia dispoile para la ve!a 14#421#330#4$2

IN8ENTA?I: *INA 31-7IC-%014 3,56&,)51,%30

"l 31 de iciembre de 2!14 el pto de "uditoria de la sociedad reporta una perdida del 4H de la mercancia

"dicionalmente encontro un faltante por valor de J*%-!!%!!! del cual es responsable el almacenista de la bodega

ercancia disponible para la venta 14%421%33!%42 por el 4H */-%*3%21+

Va!" DED#CIBLE $ISCAL%ENTE a"&'()! 64 '*('+! 1 , 2 ET. 14%421%33!%42 por el 3H 432%-3+%+14


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACSOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014

MOVIMIENTO DE LAS INVERSIONES EN SOCIEDADES

S:CIE7A7

CONTABLE

SALDO A ;:8I;IENT: SALDO A SAL

12)31)2013 %014 12)31)2014 12)31

Sociedad All Col S.A.

"oseidas !odo el a/o 63,450,000 63,450,000 6

8edidas-2uio-30-%014 45,000,000 -45,000,000 - 4

TOTAL /05*420*000 -42*000*000 3*420*000 10

Empresa Nueva S.A. -

"oseidas !odo el a/o 16,000,000 16,000,000 &

Compradas-7ic-01-%014 60,000,000 60,000,000 7esvalori(aci -%,500,000 -%,500,000

TOTAL /*000*000 0*000*000 6*000*000 9

'Be International (ress Inc.

"oseidas !odo el a/o %&,'50,000 %&,'50,000 %

TOTAL 9*620*000 6*/90*000 3*940*000

Cia Alian!! S.A.

"oseidas !odo el a/o 1),000,000 1),000,000 1

8edidas-Nov-30-%014 &,000,000 -&,000,000 -

8alori(acioes 1,300,000 &60,000 %,%60,000

TOTAL 5*300*000 -5*040*000 0*0*000

-

TOTALS /5*200*000 /4*/20*000 /9*20*000 SOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999#999#000-9 SOCIEDA

DCLAACION D NTA AFO A8AGL 0/4 DCLAAC

:enta de acciones 8alor 8alor

Sociedad All Col S.A. Co!ale *iscal

"recio de ve!a 65,000,000 65,000,000 "recio de

Cos!o co!ale@iscal - 45,000,000 - 45,64),000 Cos!o co

!ilidad %0,000,000 1&,35%,000 Q ANE: No

H n #o pre+is%o en e# Ar%. 3-/ T. H


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACIOSOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9


PROPIEDAD# PLANTA Y E*UIPO JCONTABLE

COSTO

C:ST: 7E :S ACTI8:S

SALDO Adicioes ?e!iros SALDO SALDO

12)31)2013 %014 %014 12)31)2014 12)31)201

Terrenos 435,000,000 435,000,000

Cons%rcciones ' edi$icaciones 654,345,000 654,345,000 3%',1'%

Terreno-8endido A!os%o-30-0/4 %)&,000,000 -%)&,000,000 0

di$icio-8endido A!os%o-30-0/4 350,000,000 -350,000,000 0 %%5,000

:ainaria ' eipo 6)0,000,000 6)0,000,000 340,000

:ainaria ' eipo -Ar%.- 495-/ T. 0 630,000,000 630,000,000

ipo de o$icina 155,6)0,000 155,6)0,000 '',)40

ipo de co"p%aci,n )0,1%0,000 )0,1%0,000 40,060

#o%a ' . de %ranspor%e 350,456,000 350,456,000 1'5,%%)

8eic#o-ro&ado =nio-30-0/4 )6,600,000 )6,600,000 43,300

8eic#o-Adirido A!os%o-0/-0/4 0 &%,000,000 &%,000,000

TOTALS 3*05/*0/*000 6*000*000 -39*000*000 3*/4*0/*000 /*5*00



PROPIEDAD# PLANTA Y E*UIPO JFISCAL

COSTO

C:ST: 7E :S ACTI8:S

SALDO ?ea=us!e Adicioes +@o SALDO SALDO

12)31)2013 *iscal %014-%.)& ?e!iros-%014 12)31)2014 12)31)201

Terrenos 4)5,000,000 /4*0/*200 4&&,016,500

Cons%rcciones ' edi$icaciones 6)4,545,000 /9*653*32/ '04,3%),351 3%',1'%

Terreno-8endido A!os%o-30-0/4 %)&,000,000 2*245*500 - %&4,54),)00 -

di$icio-8endido A!os%o-30-0/4 350,000,000 *60*000 - 356,'%0,000 - %%5,000

:ainaria ' eipo 6)0,000,000 /9*2*000 6&&,65%,000 34&,)%6

:ainaria ' eipo -Ar%.- 495-/ T. 0 - 630,000,000 - 630,000,000

ipo de o$icina 155,6)0,000 - 155,6)0,000 '',)40

ipo de co"p%aci,n )0,1%0,000 - )0,1%0,000 40,060

#o%a ' . de %ranspor%e 350,456,000 - 350,456,000 1'5,%%)

8eic#o-ro&ado =nio-30-0/4 )6,600,000 - - )6,600,000 - 43,300

8eic#o-Adirido A!os%o-0/-0/4 0 - &%,000,000 &%,000,000

T:TAES 3,161,401,000 65,'%0,651 - 15,)6),)00 1,&51,%5%,)51 /*35*4

:1;GASTO POR DEPRECIACION INVERSION EN ACTIVOS FIOS PRODUCTORES DE RENTA

;ara ac%i+os $ijos depreciaes adiridos a par%ir de# ao 006 con &ene$icio %ri&%ario de# 40? o 30? co"o dedc

2DEC7(EACI"N &E &E&7CCI"NES

Con$erencis%a eri&er%o #a'%on de#!ado

Cons%i%'e ren%a #iida por recperaci,n de dedcciones* #a depreciaci,n recperada en #a


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VENTA PROPIEDAD# PLANTA Y E*UIPO ANEXO 19

Nor"a%i+idad re$erenciada@

Ar%.- 6* 90* /49* /92* /9 ' 300 T.

Clase de activo io 6odega industrial 8ALO 8ALO

Cos!o de ad


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POR DEDUCCION SOLICITADA EN INVERSION EN ACTIVOS FIOS EN EL AÑO GRAVABLE 2009 ANEXO 20


T. Ar%. /25-3 D- /6 de 004 Ar%.- 3o.- Inciso 4o.-

8E? ANE:

C#ase de ac%i+o@ di$icio ' %erreno

*echa de ad


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DESCUENTO TRIBUTARIO IVA DESCONTABLE EN LA AD*UISICION DE BIENES DE CAPITAL ANEXO 21


T. Ar%. 495-/ Le' //6-0/ Ar%.- 0 D. 962 0-/-0/3 D. /36 de /99 Ar%.- 0.

El 1 de 2ulio de %014 la sociedad compra u ie de capi!al #;a


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DETERMINACION DE LOS INTERESES PRESUNTIVOS POR PRESTAMOS A ACCIONISTAS ANEXO 22Nor"a%i+idad re$erenciada@ Ar%.- 32 T.

*echa del "res!amo Cocep!o 8alor "res!amo Saldo "res!amo Tasa

Saldo iicial-7ic-31-%013 3),000,000 4.0' 4.0' 1,546,600

2uio-30-%014 "rs!amo 5,000,000 43,000,000 4.0' %.04 101,'50

:c!-31-%014 "rs!amo ),000,000 51,000,000 4.0' 0.6) 54,%6'

Nov-30-%014 Aoo 1),000,000 6&,000,000 4.0' 0.34 61,050

T:TA 1,'63,66'

C,57/6, 8er aneo 3

o!orue las sociedades a sus socios o acciois!as o es!os a la sociedad, eera u redimie!o miimo aual

AGo grava/le 201 )0, AGo grava/le 2013 5)2, AGo grava/le 2012 )A/o ravale %011 3.4' A/o ravale %010 4.11

A/o ravale %00& &.)% A/o ravale %006 6.31

A/o ravale %00) &.15 A/o ravale %005 '.'1

A/o ravale %00' 6.)% A/o ravale %004 '.&%



DIVIDENDOS ANEXO 23

Normatividad referenciada' Art. 48( 4 y 1)8-& ET. Art.- 2 !ey 1"07-2012 !E* 1004 DIC-&0-200) D%. 480 DIC-28-2007 A%T. 2.

S:CIE7A7

7ividedos 7ividedos "ar!icipacioes "ar!icipacioes T:TA

B?A8A7:S N: B?A8A7:S

Empresa Nueva S.A. &1,000,000 '),000,000 16&,000,000

T:TA &1,000,000 '),000,000 16&,000,000



INDEMNIZACION POR SINIESTRO ANEXO 24

8alor idemi(aci reciida de la cia aseuradoraJ 2ulio-%&-%014 &0,000,000

;EN:SJ ucro cesa!e 10 &,000,0007a/o emere!e &0 )1,000,000

;EN:SJ "erdida co!ale la cual se !omo como deducci e la declaracio de re!a 43,300,000

8alor ireso o cos!i!u!ivo de re!a i aacia ocasioal 3','00,000


Ar%. 42 T.

# +a#or de #as inde"ni1aciones en dinero o en especie e se reci&an en +ir%d de se!ros de dao en #a par%e correspondien%e

a# dao e"er!en%e* es n in!reso no cons%i%%i+o de ren%a ni !anancia ocasiona#. ;ara o&%ener es%e %ra%a"ien%o* e#

con%ri&'en%e de&erE de"os%rar den%ro de# p#a1o e sea#e e# re!#a"en%o* #a in+ersi,n de #a %o%a#idad de #a inde"ni1aci,n

en #a adisici,n de &ienes i!a#es o se"ejan%es a #os e eran o&je%o de# se!ro.

ACTI8O I=O-8eic#o

Con e# +a#or de #a inde"ni1aci,n reci&ida* se adiere n &ien de carac%eris%icas si"i#ares con e# $in de 8er aeo

%i#i1ar e# %ra%a"ien%o de in!reso no cons%i%%i+o de ren%a ni !anancia ocasiona# pre+is%o en e# Ar%.- 42 de# T. 1' + 1)

ACTIO I=O-8eic#o ro&ado e# 30 de =nio de 0/4

Cos!o de ad lo previs!o e el Ar!. 35 del ET., se presume


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACION TRIBUTARIASOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014

LIMITE DE LOS COSTOS Y DEDUCCIONES ANEXO 2'

IN4ES"S N" C"NS'I'7'I:"S &E EN'A NI 4ANANCIA "CASI"NA$ 8A:?


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MOVIMIENTO DE PROVISIONES NO DEDUCIBLES ANEXO 2&

CLASE DE PROVISIONSALDO A "?:8ISI:N A CASTIB:S +@o SALDO A

12)31)2013 " D B TIIACI:N 12)31)2014

CENTAS ":? C:9?A? %1,146,000 105,)55,)00 - 1%',001,)00

IN8ENTA?I:S - 144,%13,305 - 144,%13,305

IN7ST?IA D C:;E?CI: %%,)00,000 1),450,000 - %%,)00,000 1),450,000

7E8:CI:NES EN 8ENTAS 6),'&0,000 - FFF 6),'&0,000

C:NTINBENCIAS 8A?IAS - 65,000,000 - 65,000,000

;ANTENI;IENT: 7E ;AINA?IA 1%',)'6,456 - 15,000,000 - 3&,000,000 '3,)'6,456

T:TAES %40,61%,456 31),51&,105 - 61,)00,000 4&',331,561

I;"EST: 7I*E?I7: ":? C:9?A? 60,153,114 '&,6%&,''6 - 15,450,000 1%4,33%,)&0

64,1'&,''6

1.CALCULO DE LA PROVISION FISCAL DE CARTERANor"a%i+idad@ re$erenciada T. Ar%. /42 ' /4 D. /56-/962 Ar%s. 6 a 65

VENCIMIENTO 8A:? "?:8ISI:N BENE?A

No vecidas 3),15%,000 0 0 0 0

E!re 0 + &0 dias )0,000,000 0 0 0 0

E!re &1 + 1)0 dias 1%5,6)',500 5 6,%)4,3'5 0 0

E!re 1)1 + 360 dias )5,500,500 10 ),550,050 0 0

E!re 361 + '%0 dias 1),640,000 15 %,'&6,000 33 6,151,%00

E!re '%1 + 1000 dias 6',&50,000 15 10,1&%,500 66 44,)4',000

T:TAES 415,&30,000 %',)%%,&%5 50,&&),%00

#1$


A.- 14' . I7+6, 2. D++687 / ,, , 66+6 +,,

No se reconoce e# carEc%er de di$ici# co&ro a dedas con%raidas en%re si por e"presas o personas econ,"ica"en%e +inc#adas* o por #os socios para con #a sociedad* o +ice+ersa.

2.-DETERMINACION DE LA PROVISION DE CARTERA NO DEDUCIBLE FISCALMENTEC:NCE"T: C:NTA9E *ISCA 7I*E?ENCIA

SALDO A 31-12-2013 146,)00,000 1%5,654,000 %1,146,000

;eos cas!ios sopor!ados - FFF -

Su-!o!al 146,)00,000 1%5,654,000 %1,146,000

-

Bas!o del a/o 31,%00,000 -'4,655,)00 105,)55,)00

-

SALDO A 31-12-2014 1'),000,000 50,&&),%00 1%',001,)00

#1$


"?:8ISI:NIN7I8I7A


27/43


SOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999#999#000-9


IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO ANEXO 2%


7ecre!o %64& 7ic-%&-1&&3 Ar!.-6' Numeral %.

Se dee co!aili(ar como impues!o dierido dei!o el eec!o de las dierecias !emporales


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CONTABILIZACION IMPUESTO DE RENTA E IMPUESTO DIFERIDO ANEXO 2$


7ecre!o %64& 7ic-%&-1&&3 Ar!.-6' Numeral %.

Se dee co!aili(ar como impues!o dierido dei!o el eec!o de las dierecias !emporales


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DEDUCCION POR DONACIONES ANEXO 29Nor"a%i+idad re$erenciada@ T. Ar%s. /2* /2-/* /2-* /2-3* /2-4

BENEFICIARIOVALOR

BENEFICIO TRIBUTARIO

TOTAL

DONACION DEDUCCION

*udaci si aimo de lucro cu+o o=e!o social es la cul!ura 1)0,000,000 1 1)0,000,

I.C.9.*. "rorama servicio al meor + la amilia )5,000,000 2 )5,000,

Corporaci Bus!avo ;a!amoros 7HCos!a 110,000,000 %5 %',500,000 3 13',500,

T:TA 3'5,000,000 %',500,000 40%,500,

C,57/6,

as a!eriores doacioes, cumple co los re


30/43



DEDUCCION POR DONACIONES EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO ANEXO

Nor"a%i+idad re$erenciada@ T. Ar%.- /25-/* /2-/* /2-* /2-3 ' AC


31/43




DEDUCCION GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTERIOR ANEXO 31

Nor"a%i+idad re$erenciada@ T. Ar%. //-/ eso#ci,n 099-/96 Concep%o DIAN 0/94 A&ri#-06-002Comisioes 1 por ve!as al e!erior 7educci o limi!ada / 1%6,'5),000

Lo!eles, res!aura!es via=es direc!ivos al e!erior eve!os comerciales 7educci limi!ada al 15 160,000,000

"asa=es aereos direc!ivos Cia para par!icipar e eve!os comerciales 7educci limi!ada al 15 )6,456,000

Bas!os de pulicidad e #T:UI:-2apo$ campa/a pulici!aria 7educci limi!ada al 15 66,&)0,000

TOTAL ASTOS CT


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACION TRIBUTARISOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9

DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014COMPENSACION PERDIDAS FISCALES Y EXCESOS DE RENTA PRESUNTIVA

PERDIDAS FISCALES

Nor"a%i+idad re$erenciada@ T.- Ar%.- /46 Inciso / Inciso / "odi$icado por e# ar%ic#o 2 de #a Le' //// de 00

Cocep!o

"E?7I7A AR: ?EA2STE 8A:? ?EA2STE "E?7I7A Compesaci Saldo por

LIST:?ICA 7E A2STE *ISCA *ISCA A2STA7A %014 Compesa

;erdida $isca#-0/ )6,450,000 %,013 %.40 %,0'4,)00 )),5%4,)00 -

%,014 %.)& %,55),36' &1,0)3,16' - &1,0)3,1

;erdida $isca#-0/3 55,000,000 %,014 %.40 1,3%0,000 56,3%0,000 - 56,3%0,0

T:TA 141,450,000 5,&53,16' 14',403,16' '0,000,000 '',403,

de #os periodos !ra+aes si!ien%es

Las sociedades podran co"pensar #as perdidas $isca#es ajs%adas por in$#aci,n* de%er"inadas a par%ir de# ao !ra+ae 003 con #as ren%as #iida

de #os 5 aos si!ien%es sin eceder de# 2? ana# de #a perdida

8 CIC


33/43




DETERMINACION DE LA RENTA PRESUNTIVA VIGENCIA FISCAL 2014 ANEXO 34

Nor"a%i+idad re$erenciada@ Ar%. /55 ' /59 T.

"a!rimoio li


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GANANCIAS OCASIONALES ANEXO 3'

G/7/7+6/ O+/6,7/ VALOR

Iresos por aacias ocasioales 8 ANXO /9 &56,000,000

Cos!os + deduccioes por aacias ocasioales 8 ANXO /9 ))0,000,000

Baacias ocasioales o ravadas + ee!as 0

Baacias ocasioales ravales '6,000,000

Taria aacias ocasioales 10

Impues!o aacias ocasioales ',600,000

Nor"a%i+idad re$erenciada@ Ar%.- 300 T.

aacias ocasioales para los co!riu+e!es su=e!os a es!e impues!o, las proveie!es de la ea=eaci de iees de

cual


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DESCUENTOS TRIBUTARIOS POR GENERACION DE NUEVOS EMPLEOS ANEXO 3&

Nor"a%i+idad re$erenciada Le' /49-0/0 Ar%s.- 9* /0* // ' /3 D.. 49/0 Ar%.- / ' /3

os apor!es paraiscales + o!ras co!riucioes de omia, se puede !omar como 7ESCENT: T?I9TA?I:

Icreme!ar el umero de !raa=adores e icreme!ar el valor !o!al de la mia

No aplica e el caso de usi de empresas

os apor!es dee ser eec!iva + opor!uame!e paados

No aplica para reempla(ar persoalEl valor solici!ado como 7ESCENT: T?I9TA?I: o puede ser icluido como C:ST: 7E7CCI:N

No es aplicale por las CTA

os eeicios o se puede acumular e!re si

MENORES DE 2$ AÑOS

Este /eneicio aplica por dos 2D aGos grava/les consecutivos por empleado) a partir del aGo grava/le de vinculaci%n

PERSONAS CABEZAS DE FAMILIA DE LOS NIVELES 1,. < 2,. DEL SISBEN


Nor"a%i+idad re$erenciada Ar%.- /0 Le' /49 de 0/0 ' D.. 49/0 Dic-0// Ar%. //* /* /3 ' /4

PERSONAS EN SITUACION DE DESPLAZAMIENTO# EN PROCESO DE REINTEGRACION O EN CONDICION DE DISCAPACIDAD

Este /eneicio aplica por tres 3D aGos grava/les consecutivos por empleado) a partir del aGo grava/le de vinculaci%n

Nor"a%i+idad re$erenciada Ar%.- // Le' /49 de 0/0 ' D.. 49/0 Dic-0// Ar%. //* /* /3 ' /4

MUERES MAYORES DE 40 AÑOS

Je a# "o"en%o de# inicio de# con%ra%o de %ra&ajo sean "a'ores de 40 aos ' e dran%e #os #%i"os / "eses an%eriores a #a +inc#aci,n

a'an es%ado sin con%ra%o de %ra&ajo.

Este /eneicio aplica por dos 2D aGos grava/les consecutivos por empleada) a partir del aGo grava/le de vinculaci%n


TRABAADORES DE BAOS INGRESOS *UE DEVENGUEN MENOS DE 1.' SMMLV :$03#400 AÑO 2011;

Ne+os e"p#eados e de+en!en "enos de /*2 sa#arios "ini"os "ensa#es #e!a#es +i!en%es (S::L8) ' e apare1can por pri"era +e1 en #a

&ase de da%os de #a ;#ani##a In%e!rada de Liidaci,n de Apor%es (;ILA) sa#+o e #o a'an es%ado en condici,n de %ra&ajadores independien%es


OTRAS CONDICIONES A TENER EN CUENTA PARA QUE LAS EMPRESAS PUEDAN BENEFICIARSE DEL DESCUENTO T

Nor"a%i+idad re$erenciada D.. 49/0 Dic-0// Ar%. /3

/.-C"p#ir con #as oi!aciones re#acionadas con e# sis%e"a de se!ridad socia# respec%o de #a %o%a#idad de #os %ra&ajadores de #a e"presa

.-Tra%andose de ne+as e"presas es%as so#o peden !o1ar de# &ene$icio a par%ir de# periodo si!ien%e a# de s eis%encia

3.-Je #a +inc#aci,n de ne+os %ra&ajadores no se e$ec%e a %ra+es de e"presas %e"pora#es de e"p#eo

4.-Je #os ne+os %ra&ajadores +inc#ados no a'an #a&orado en e# ao de s con%ra%aci,n o en e# ao in"edia%a"en%e an%erior en e"presas con #as

ca#es e# con%ri&'en%e %en!a +inc#aci,n econo"ica en #os %er"inos pre+is%os en e# ar%ic#o 0-/ de# s%a%%o Tri&%ario.

IN9"


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DESCUENTOS TRIBUTARIOS POR GENERACION DE NUEVOS EMPLEOS-COMO DEDUCCION O DESCTO TR ANEXO 3%


&E&7CCI"N &ESC'" 'I67'AI"

Iresos operacioales 34,46',)64,0%) 34,46',)64,0%)

Iresos o operacioales 1,%00,050,353 1,%00,050,353

I7?, , 35,66',&14,3)1 35,66',&14,3)1

:NOS@ De+o#ciones desc%os ' re&ajas - 1,%54,&)',56' - 1,%54,&)',56'

S-,/ 34,41%,&%6,)14 34,41%,&%6,)14

;EN:S Iresos o cos!i!u!ivos de re!a i aacia ocasioal - 135,05%,000 - 135,05%,000

I7?, 7, 34,%'',)'4,)14 34,%'',)'4,)14

;EN:S

Cos%o de +en%as 1',&'),1'4,)&5 1',&'),1'4,)&5

as%os de ad"inis%raci,n 5,3)4,&6%,)5) 5,3)4,&6%,)5)

as%os de +en%as 3,304,)'),%31 3,304,)'),%31

as%os no operaciona#es 1,&10,35&,15' 1,&10,35&,15'

'otal costos * gastos %),5'),3'5,141 %),5'),3'5,141

MENOS: Aporte p!r!"#!$e% !porte !$ FOS&GA ' !porte !$ (o - 6&,&1',10& -

enta li+uida ordinaria '#&29#'$2#'&3 5)#))#,3

:NOS@ Co"pensaciones 41',3&&,311 41',3&&,311

enta li+uida '#212#1$3#2'3 5)22)100)3#2

en%a presn%i+a - 0

en%as een%as - 0

:AS@ en%as !ra+aes - 0

enta li+uida grava/le '#212#1$3#2'3 5)22)100)3#2

I"pes%o so&re #a ren%a #iida !ra+ae 2? 1,303,045,)13 1,3%0,5%5,0&1


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CALCULO DEL ANTICIPO AÑO GRAVABLE 201' ANEXO 3$

Nor"a%i+idad re$erenciada@ Ar%.- 506 T. T."rimera opci

1,3%0,5%5,0&1

"orce!a=e aplicale '5

SUB-TOTAL 990#393#$1$

;EN:S

650,000,000

VALOR ANTICIPO PRIMERA OPCION 340#393#$1$

1,)'5,456,000

1,3%0,5%5,0&1

S-,/ 3#19'#9$1#091

8alor promedio 1,5&',&&0,545

"orce!a=e aplicale '5

SUB-TOTAL 1#19$#492#909

;EN:S

650,000,000

VALOR ANTICIPO SEGUNDA OPCION '4$#492#909

VALOR ANTICIPO POR EL AÑO GRAVABLE 201' 340#393#$1$

C,57/6,

n e# caso de #os con%ri&'en%es e dec#aran por pri"era +e1 e# an%icipo es de# 2? para e# pri"er ao* 20? para e#

se!ndo ao ' 62? para #os aos si!ien%es.

N"'A :E CIC7A No. 000 7NI"-01-200 E&7CCI"N &E$ AN'ICI(" SE4HN $" (E:IS'"

EN E$ A'IC7$" 0 ; 10 &E$ ES'A'7'" 'I67'AI"


Impues!o e!o de re!a a/o 2014 :E ANE?" 3

?e!ecioes e la ue!e + au!orre!ecioes 2014 :E ANE?" 1 * 3

Seuda opci :,56, , , 65, />, 2013 < 2014;

Impues!o e!o de re!a a/o 2013 :E 'E"IA

Impues!o e!o de re!a a/o 2014 :E ANE?" 3

?e!ecioes e la ue!e + au!orre!ecioes 2014 :E ANE?" 1 * 3


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACION TRIBUTARISOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014DETERMINACION DE LA PARTE GRAVABLE Y NO GRAVABLE EN CABEZA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

Normatividad referenciada' Art. 48 y 4 ET. Art.- 2 !ey 1"07-2012 Art. ". !ey 1004-200) Art. 2. D%. )"7 Mar+o-01-2007 D%. 480 DIC-27-2007

Iresos operacioales 34,46',)64,0%)

Iresos o operacioales 1,01&,'&',553

'otal ingresos /rutos 35,4)',661,5)1

7evolucioes rea=as + descue!os e ve!as 1,%54,&)',56'

'otal ingresos netos 34,%3%,6'4,014Cos!o de ve!as 1',&%3,%)&,%&5

Bas!os de admiis!raci 6,444,'01,556

Bas!os de ve!as 3,1%',1'0,1&6

Bas!os o operacioales 1,')%,%%4,)'6

To%a# !as%os %&,%'',3)5,&%3 %&,%'',3)5,&%3

7tilidad conta/le antes de impuestos 4*922*55*090

SI'7ACI"N 9ISCA$ AF" 4A:A6$E 201 C"N'A6$E 9ISCA$

'otal ingresos /rutos 35,4)',661,5)1 35,66',&14,3)1

1,%54,&)',56' 1,%54,&)',56'

;EN:SJ iresos o cos!i!u!ivos de re!a - 135,05%,000

'otal ingresos netos 34,%3%,6'4,014 34,%'',)'4,)14%&,%'',3)5,&%3 %),&&5,''4,451

7tilidad conta/le antes de impuestos-enta li+uida grava/le 4*922*55*090 2*5*/00*3

?e!a presu!iva 1%0,)3),&%1

enta li+uida grava/le 1 5,%)%,100,36%

Impues!o sore la re!a li


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACION TRIBUTARIASOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014DETERMINACION DE LA PARTE GRAVABLE Y NO GRAVABLE EN CABEZA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

Nor"a%i+idad re$erenciada@ Ar%. /25-3 T. Le' ////-00 Ar%. 5. D. /64-004 D 495O DIC-6-006 ANEXO 408E? ANE:

Iresos operacioales 34,46',)64,0%) 3

Iresos o operacioales 1,01&,'&',553 3

'otal ingresos /rutos 35,4)',661,5)1

7evolucioes rea=as + descue!os e ve!as 1,%54,&)',56' 3

'otal ingresos netos 34,%3%,6'4,014Cos!o de ve!as 1',&%3,%)&,%&5 3

Bas!os de admiis!raci 6,444,'01,556 3

Bas!os de ve!as 3,1%',1'0,1&6 3

Bas!os o operacioales 1,')%,%%4,)'6 3

To%a# !as%os %&,%'',3)5,&%3 %&,%'',3)5,&%3

7tilidad conta/le antes de impuestos 4*922*55*090 3

SI'7ACI"N 9ISCA$ AF" 4A:A6$E 2013 C"N'A6$E 9ISCA$

'otal ingresos /rutos 35,4)',661,5)1 35,66',&14,3)1 3

;EN:S7evolucioes rea=as + descue!os e ve!as 1,%54,&)',56' 1,%54,&)',56' 3

;EN:SJ iresos o cos!i!u!ivos de re!a - 135,05%,000 3

'otal ingresos netos 34,%3%,6'4,014 34,%'',)'4,)14%&,%'',3)5,&%3 %',000,000,000 2%#000#000#000 3

7tilidad conta/le antes de impuestos-enta li+uida ,)232)#,)01 ,)2,,),)1

?e!a presu!iva 120)3)21 3

enta li+uida grava/le 1 ,)2,,),)1

Impues!o sore la re!a li


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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014CONTABILIZACION DE LOS DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES NO GRAVADOS

Nor"a%i+idad re$erenciada@ Ar%.- 9 Le' /06-0/ Ar%.- 49 N"era# 3 ' 4 ' ;arE!ra$o / ' D. 4950 de 006 Ar%. o. ANEXO 41

CONTABILIZACION DE LA PARTE GRAVADA Y NO GRAVADA Ar%. 49 N"era# 3.- T.

ARTICULO 49. DETERMINACION DE LOS DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES NO GRAVADOS. :A6+, 5,66+/, , /6+,

de


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DISTRIBUCION DE LAS PARTICIPACIONES ANEXO 42

NOMBRES APELLIDOS O RAZON SOCIALUt)$)*!* ! Por#e+t!,e *e

VALOR*)tr).)r p!rt)#)p!#)/+

So#)e*!* SAS

Va'(r ari$ia$i("e-2014 5,562,806,915 28 1,557,585,936 1 MEN/'a$or participacione, #e no con,tit#yen renta ni anancia oca,i 3,609,031,659 1,010,528,864 2 Va'(r ari$ia$i("e @ravada 1,953,775,256 )47(0)7(072 3 Rete+#)/+ e+ $! (.e+te Nor! re(ere+#)!*! Art- 1o DR 3 M 109,411,414 4

C)! A+5$o SA

Va'(r ari$ia$i("e-2014 5,562,806,915 42 2,336,378,904 1

MEN/'a$or participacione, #e no con,tit#yen renta ni anancia oca,i 3,609,031,659 1,515,793,297 2 Va'(r ari$ia$i("e @ravada 1,953,775,256 620%6%306 3 Rete+#)/+ e+ $! (.e+te Nor! re(ere+#)!*! Art- 1o DR 3 M 164,117,122 4

T7e 8et Cop!+' I+ter+!t)o+!$ I+#-o#)e*!* e9tr!+,er!

Va'(r ari$ia$i("e-2014 5,562,806,915 12 667,536,830 1 a$or participacione, a3o 2014 #e de aer,e di,tri#ido a #n re,ident

et.)ere+ +o 5r!!*! 3,609,031,659 433,083,799 2 a$or participacione, a3o 2014 #e de aer,e di,tri#ido a #n re,ident

e,t#vieren ravada, 1,953,775,256 234,453,031 3 Rete+#)/+ e+ $! (.e+te t!r)(! 2; 58,613,258 4

Pe*ro R)#o Pere


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SEMINARIO TALLER ACTUALIZACION TRIBUTARIASOCIEDAD XYZ LTDA NIT 999.999.000-9DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2014PAGO DE LAS PARTICIPACIONES Y RETENCION EN LA FUENTE ANEXO 43

CONTABILIZACION PAGO PARTICIPACIONESCodio "C N,5 / C7/ 7ei!os Credi!os

%360 &ividendos o participaciones por pagar

%36010 Sociedad SAS 1,44),1'4,5%%

%36011 Cia Alo S.A. %,1'%,%61,')3

%3601% The Ves! Compa+ I!era!ioal Ic-sociedad e!ra=era 60),&%3,5'%

%36013 "edro ?ico "ere( &30,&6&,336

1110 6ancos

111005 ;oeda acioal 5,160,3%&,%1%

S;AS IBAES 5,160,3%&,%1% 5,160,3%&,%1% =1

CONTABILIZACION PAGO DE RETENCION EN LA FUENTECodio "C N,5 / C7/ 7ei!os Credi!os

%365 etenci%n en la uente-participaciones

%36510 Sociedad SAS 10&,411,414

%36511 Cia Alo S.A. 164,11',1%%

%3651% The Ves! Compa+ I!era!ioal Ic-sociedad e!ra=era 5),613,%5)

%36513 "edro ?ico "ere( '0,335,&0&

1110 6ancos

111005 ;oeda acioal 40%,4'','03S;AS IBAES 40%,4'','03 40%,4'','03 =1

5,56%,)06,&15 =1

Conferenci,ta erierto $ayton de$ado /eminario, y act#a$i+acione, tri#taria,

(excel) plantilla renta 110 y 140 mas anexos año gravable 2014

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