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eSocial: como implement-lo?

Alexandre Ribeiro Setembro 2014

AGENDA

Estrutura

Principais desafios

reas Envolvidas

Contratao de Terceiros

Pontos de Ateno

A Petrobras

Propostas para implementao

Somos uma empresa de energia que

atua nos seguintes setores:

explorao e produo, refino,

comercializao, transporte,

petroqumica, distribuio de

derivados, gs natural, energia

eltrica, gs-qumica e

biocombustveis.

QUEM SOMOS?

ESTRUTURA DO PROJETO NA PETROBRAS

O projeto faz parte do portflio da Diretoria Financeira

RH

SMES * Jurdico

Tributrio

Finanas

Contabilidade Materiais

TIC (Tecnol. Infor, Telec)

TRIBUTRIO Lder do Projeto

Diretoria Financeira

* Segurana, Meio Ambiente, Eficincia Energtica e Sade

SMES Finanas

Servios Compartilhados

Jurdico

RH Materiais

Tributrio

REAS PROVEDORAS DE INFORMAES

Investidores

REAS PROVEDORAS DE INFORMAES

Tributrio rea de Negcio de

Explorao e Produo

Comunicao Institucional

rea de Negcio de Abastecimento

rea de Negcio de Gs e Energia

Engenharia, Tecnologia e Materiais

(ETM)

Cenpes * rea de Negcio

Internacional

* Centro de Pesquisas & Desenvolvimento Leopoldo Amrico Miguez de Mello

PRINCIPAIS DESAFIOS DO

PROJETO

Mudana de cultura de todos os envolvidos

com relao a sua participao na

manuteno das informaes de forma

tempestiva;

Saneamento das informaes;

Entrega dos eventos nos prazos estabelecidos

pela legislao;

Construo da soluo sistmica definitiva no

prazo.

CONTRATAO DE SERVIOS

1. SERVIOS DE TERCEIROS *

2. OBRAS DE CONSTRUO CIVIL

* servios prestados e tomados, mediante cesso de mo de obra ou empreitada, sujeitos reteno previdenciria (11% ou 3,5%).

CONTRATAO DE SERVIOS

Leiaute - Tabela 06 - Tipos de

Servios: precisa contemplar os

casos da Contribuio

Previdenciria sobre a Receita

Bruta - CPRB.

DVIDAS LEVANTADAS SOLUES

A IN RFB 1436/13 definiu que a

reteno de 3,5%, somente se

aplica aos servios que esto

previstos tanto na Lei 12.546/11

quanto nos arts. 117 e 118 da IN

RFB 971/09.

http://www.google.com.br/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&frm=1&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&docid=54CUOh6rwOis-M&tbnid=rwGIsmbUlYTV4M:&ved=0CAUQjRw&url=http://www.gocil.com.br/servicos-gerais&ei=buoGVOSwD4_GggTv74CwCQ&bvm=bv.74115972,d.eXY&psig=AFQjCNH24cd2gFeN_6Z8MApFSDH_cqeyJw&ust=1409825732311823

CONTRATAO DE SERVIOS

Alteraes do leiaute: dez/13

(incluso de itens de notas

fiscais).

DVIDAS LEVANTADAS SOLUES

De acordo com informaes da

equipe do Projeto, estes campos

sero excludos do leiaute do

eSocial.

http://www.google.com.br/url?sa=i&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&docid=dGw1rLypE_jvkM&tbnid=h5BT01LkKZ6uOM&ved=0CAgQjRw&url=http://www.doutorpc.com.br/blog/?p%3D879&ei=x-sGVP-eBcfAggTlpIGABA&psig=AFQjCNELUVJ1yXUphNFLdP4k1CBQPo7srQ&ust=1409826119175178

PONTOS DE ATENO PONTOS DE ATENO

Responsabilidade Solidria Previdenciria: necessidade de alterao da

legislao sobre documentos (GPS, GFIP, etc. X eSocial) - Decreto e

Instruo Normativa, por exemplo: Arts 219 e 220 do Decreto 3.048/99

e IN RFB 971/09 arts 138, 154, 161 a 164 etc);

Matrcula no Cadastro Especfico do INSS - CEI / Futuro Cadastro

Nacional de Obra - CNO: (i) possibilidade de criao/vinculao, por

terceiros, no stio da RFB; e (ii) informao no estruturada (dgito

verificador);

PONTOS DE ATENO PONTOS DE ATENO

Cruzamento de dados: Contratada (Prestador) # Contratante (Tomador)

= Penalidades (?);

Notas fiscais de servios (NFe): possuem informaes em campos no

estruturados, por ex: utilizao de materiais, valor da reteno, tipo de

servio;

PONTOS DE ATENO PONTOS DE ATENO

Lei n 10.833/03: Prazo exguo em detrimento relevante quantidade

de dados relacionados reteno de tributos federais (IRPJ / CSLL / PIS

/ COFINS):

Art. 30 Empresas em geral pagamentos pela prestao de servios

especficos (IN SRF n 459/04);

Art. 34 Administrao pblica pagamentos pela prestao de servios em

geral, inclusive obras, e pelo fornecimento de bens (IN RFB n 1.234/12).

SUBSTITUIO DA DIRF (?)

PONTOS DE ATENO PONTOS DE ATENO

Juros sobre o Capital Prprio (JCP): informaes sobre a incidncia do

Imposto de Renda Retido na Fonte IRRF sobre os pagamentos de JCP

para pessoas jurdicas e pessoas fsicas.

SUBSTITUIO DA DIRF (?)

PROPOSTAS PARA IMPLEMENTAO

Segregar a entrega do eSocial entre Folha e demais arquivos

(Terceiros, retenes federais etc.), sendo a entrega destes ltimos

com maior prazo;

Tabela 06 Utilizar a Nomenclatura Brasileira de Servios,

Intangveis e Outras Operaes que Produzam Variaes no

Patrimnio - NBS como referncia;

CEI (ou CNO) Disponibilizar, caso existente, dgito verificador (validador).

OBRIGADO

eSocial Contratao de Terceiros

Contratante Contratada

Identificao do CNPJ do estabelecimento contratante.

CNPJ do prestador de servios. CNPJ do estabelecimento prestador de servios.

Identificao do CNPJ do contratante.

Valor bruto da nota fiscal. Valor bruto da nota fiscal.

Base de clculo da reteno. Base de clculo da reteno das notas fiscais emitidas para o contratante.

Valor da reteno das notas fiscais de servio. Valor da reteno das notas fiscais de servio emitidas para o contratante.

Valor do adicional de reteno das notas fiscais. Valor do adicional de reteno das notas fiscais.

Valor da reteno que deixou de ser efetuada ou que foi depositada em juzo em decorrncia de deciso judicial.

Valor da reteno que deixou de efetuada pelo contratante ou que foi depositada em juzo em decorrncia da deciso judicial.

Cdigo de servio conforme tabela 6. Cdigo de servio conforme tabela 6.

eSocial Contratao de Terceiros

TABELA 6 CLASSIFICAO DE SERVIOS PRESTADOS MEDIANTE CESSO DE MO DE OBRA/EMPREITADA SUJEITOS

RETENO DE CONTRIBUIO PREVIDENCIRIA

Cdigo Tipo de Servio Cdigo Tipo de Servio

01 Limpeza, conservao ou zeladoria 17 Entrega de contas e de documentos

02 Vigilncia ou segurana 18 Ligao de medidores

03 Construo civil 19 Leitura de medidores

04 Servios de natureza rural 20 Manuteno de instalaes/ mquinas/ equipamentos

05 Digitao 21 Montagem

06 Preparao de dados para processamento 22 Operao de mquinas, de equipamentos e de veculos

07 Acabamento 23 Operao de pedgio ou de terminal de transporte

08 Embalagem 24 Operao de transporte de passageiros

09 Acondicionamento 25 Portaria, recepo ou ascensorista

10 Cobrana 26 Recepo, triagem ou movimentao de materiais

11 Coleta ou reciclagem de lixo ou de resduos 27 Promoo de vendas ou de eventos

12 Copa 28 Secretaria e expediente

13 Hotelaria 29 Sade

14 Corte ou ligao de servios pblicos 30 Telefonia ou telemarketing

15 Distribuio 31 Trabalho temporrio na forma da Lei n 6.019/74

16 Treinamento e ensino

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