escrituração contábil digital (ecd) escrituração contábil fiscal (ecf)

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Escrituração Contábil Digital (ECD) Escrituração Contábil Fiscal (ECF). José Jayme Moraes Junior. Integração. ECD. EFD. NF-e. CT-e. EFD Contribuições. e-Social. ReceitanetBX. NFS-e. ECF. Abrangência do Sped. Fcont. Referências. Instruções Normativas : - PowerPoint PPT Presentation

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  • Escriturao Contbil Digital (ECD)Escriturao Contbil Fiscal (ECF)Jos Jayme Moraes Junior

  • Abrangncia do Sped* Fcont

  • Referncias*Instrues Normativas: At 2013: Instruo Normativa RFB n 787/2007 e alteraes (IN nos 825/2008, 926/2009, 1.056/2010, 1.139/2011 e 1.352/2013). A partir 2014: Instruo Normativa RFB n 1.420/13 e alteraes (IN no 1.486/2014).Manual de Orientao do Leiaute do Sped ContbilSubstituiu a escriturao em papel e compreende a verso digital dos seguintes livros:I - livro Dirio e seus auxiliares; II - livro Razo e seus auxiliares; III - livro Balancetes Dirios, Balanos e fichas de lanamento.

  • Obrigatoriedade*2009 (ano-calendrio de 2008) :Sociedades Empresrias - Lucro RealAcompanhamento diferenciados2010 a 2014 (AC 2009 a 2013):Sociedade Empresria - Lucro Real2015 (AC 2014 em diante):PJ - Lucro RealImunes e Isentas Lucro Presumido (distribuio de lucro maior que o percentual de presuno)SCP

  • Substituio*a ECD pode ser substituda a qualquer momento, desde que esteja nos seguintes status no repositrio Sped:recebida, em exigncia, aguardando processamento ou aguardando pagamento.No mais poder ser substituda, se estiver no status:Autenticada, em anlise, SubstitudaPrazo de Entrega: at o ltimo dia til do ms de junho do ano subsequente.Excees: extino, ciso, fuso ou incorporao: at o ltimo dia til do ms subsequente ao do evento.

  • *Gerar ArquivoLeiauteBDPrograma Java. Escriturao. Banco Dados. Validar. Assinar. Requerer. Visualizar. Transmitir. Consultar. Obter autenticaoBD. Gerar GR. Verificar Pagamento. Analisar Livro e Requerimento. Autenticar Livro. Fornecer Situao. Atualizar dados no SPED. Validar. Receber. Fornecer Recibo. Fornecer Situao. Enviar Resumo (Requerimento, TA, TE). Receber Autenticao/ExignciaBACENSUSEPSEFAZRFBOUTROSReque-rimento

    DownloadConsulta AcessosAmbiente ContribuinteAmbiente de SPED (Repositrio Nacional)Junta Comercial Entidades

  • Consulta*

  • *PVA - Verso 3.X (novas funcionalidades):Controle de verses:Dever abranger o layout 1 e todas as verses posteriores.Layout 2 (a partir do ano-calendrio 2013)Possibilidade de edio de CamposNIRE deixa de ser obrigatrio (campo IND_NIRE no registro 0000)Passa a Permitir substituio de escriturao com NIRE diferente

  • *PVA - Verso 3.X (novas funcionalidades):Incluso da Demonstrao dos Lucros ou Prejuzos Acumulados/Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido (preenchimento facultativo)Incluso da Demonstrao do Fluxo de Caixa (preenchimento facultativo)Possibilidade de Desautenticao (reverso da autenticao)Impresso por blocos ou de toda a escriturao

  • *Principais Alteraes IN RFB n 1.486/2014Autenticao Sociedades no empresrias no momento da transmisso.Simples Nacional Excluso expressa da obrigatoriedade de entrega.SCP Incluso da obrigatoriedade de entrega.

  • *Escriturao Contbil Fiscal ECF

    ECD

    Lucro Lquido Contbile-Lalur/e-Lacs

    Lucro RealLucro PresumidoLucro ArbitradoFichas de Informaes da DIPJ

  • *Escriturao Contbil Fiscal ECF Referncia: IN RFB n 1.422/2013 e alteraes posteriores.ADE Cofis n 098/2013.Substituir: Fcont DIPJ (Lalur) e-Lalur (Lacs) e-Lacs.Incio de Obrigatoriedade:A partir do Exerccio 2015 (Ano Calendrio 2014)Prazo p/Apresentao:At o ltimo dia til do ms de julho do AC subsequente ao da escriturao.

  • *Escriturao Contbil Fiscal ECF Pessoas obrigadas: todas as PJ, inclusive imunes e isentas (sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido).PS: Cada SCP dever preencher e transmitir sua prpria ECF, utilizando o CNPJ da scia ostensiva e um cdigo criado por ela para cada SCP.Exceo: I PJ optantes pelo Simples Nacional, de que trata a LC 123/2006;II - rgos pblicos, autarquias e fundaes pblicas; eIII PJ inativas nos termos da IN RFB 1.306/2012.

  • *Escriturao Contbil Fiscal ECF

  • FALECONOSCO-SPED-ECD-RFB@RECEITA.FAZENDA.GOV.BR*

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