escola de fÉ e polÍtica waldemar rossi curso de extensÃo em fÉ e polÍtica tema: orÇamento...
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ESCOLA DE FÉ E POLÍTICA ESCOLA DE FÉ E POLÍTICA Waldemar RossiWaldemar Rossi
CURSO DE EXTENSÃO EM
FÉ E POLÍTICA
TEMA: ORÇAMENTO PÚBLICOApresentação: Augusto Ribeiro
19/O5/14
Processo de Planejamento Orçamentário no Processo de Planejamento Orçamentário no município de SÃO PAULOmunicípio de SÃO PAULO
A LDO explicitará as Metas para cada ano
O PPA constitui-se de Programas com Metas e Indicadores para 4 anos (2010 – 2013)
A LOA proverá recursos para a execução das ações necessárias ao alcance das Metas
Programa de Metas2013 – 16
- Consiste em apresentar as promessas de campanha realizada pelo prefeito(a) eleito(a)
Exemplos de andamento das Exemplos de andamento das metas 2013 – 2016 metas 2013 – 2016
META - 16
Ampliar a Rede CEU em 20 unidades, expandindo a oferta de vagas para a educação infantil
EM ANDAMENTO
8,8%
10 unidades com terrenos definidos: Freguesia/Brasilândia, Santo Amaro, Mooca (2), Penha, Itaquera (2), Vila Prudente, São Miguel, Ipiranga.
Processo de definição de terreno em andamento para 10 unidades.
META - 26
Implantar 30 Centros de Atenção Psicossocial (CAPS)
EM ANDAMENTO COM BENEFÍCIOS À POPULAÇÃO
4,5%
2 CAPSad II transformados em CAPSad III (24 horas). As unidades readequadas estão nas subprefeituras de Itaquera e São
Mateus. http://planejasampa.prefeitura.sp.gov.br/metas/meta/123/
Exemplos de andamento das Exemplos de andamento das metas 2013 – 2016 metas 2013 – 2016
META - 44
Implementar 2 novos espaços de convivência e 8 novos serviço de proteção social a crianças e adolescentes vítimas de violência
NÃO INICIADA
0,0%
Meta não iniciada.
META - 57
Criar e efetivar a Secretaria Municipal de Promoção da Igualdade Racial
CONCLUÍDA
100,0%
Secretaria Municipal de Promoção da Igualdade Racial criada em maio (Lei 15.764/2013).
III Conferência de Promoção da Igualdade Racial realizada em agosto
http://planejasampa.prefeitura.sp.gov.br/metas/meta/123/
Tem como base as prioridades contidas na LDO.
Consiste em previsão de receitas e autorização de despesas e disciplina todas as ações do governo;
Nenhuma despesa pode ser iniciada se não constar da LOA
A LOA tem caráter AUTORIZATIVO. É fundamental acompanhar a execução orçamentária visando assegurar a efetivação das despesas previstas.
O executivo tem que enviar o projeto da LOA até 30 de setembro e tem que ser aprovada até a última sessão Legislativa do ano.
Lei de Orçamento Anual – L.O.A.
No Executivo
abril a agosto: cada unidade elabora suas previsões de despesas;
final de agosto: envio da estimativa de despesas dos órgãos às Secretarias de Finanças e Planejamento e consolidação da proposta geral;
até 30 de setembro: envio do Projeto da LOA, pelo Prefeito, ao Legislativo.
TRÂMITE DO PROJETO DE LEI DO ORÇAMENTOTRÂMITE DO PROJETO DE LEI DO ORÇAMENTO
No Legislativo
Realização de, no mínimo, duas audiências públicas pela Comissão de Finanças e Orçamento;
Emissão de Parecer sobre o projeto pela Comissão de Finanças;
Após a 1ª votação, o projeto recebe emendas por parte dos vereadores;
Elaboração de parecer sobre as emendas apresentadas;
após a segunda votação, se aprovado, com ou sem emendas, o projeto de lei será enviado à sanção do prefeito
TRÂMITE DO PROJETO DE LEI DO ORÇAMENTOTRÂMITE DO PROJETO DE LEI DO ORÇAMENTO
CLASSIFICAÇÃO DARECEITA ORÇAMENTÁRIA
CLASSIFICAÇÃO DARECEITA ORÇAMENTÁRIA
Composição do Orçamento Público
Receitas
A composição das receitas do orçamento público provém
de tributos arrecadados pelo Poder Executivo. A
Constituição Federal nos seus artigos 145 a 162 define os
tributos Federais, Estaduais e Municipais.
ITEM 2013 - Valor em R$ % S/ TOTAL 2014 - Valor em R$ % S/ TOTALRECEITA TOTAL 42.041.788.033,00 100 50.569.325.587,00 100,00
Receitas Correntes 36.849.377.798,00 87,65 41.588.452.894,00 82,24 Receita Tributária 17.804.295.320,00 42,35 20.495.742.686,00 40,53
IPTU 5.323.726.736,00 12,66 6.648.709.835,00 13,15 ITBI 1.298.667.094 3,09 1.480.773.443 2,93 ISS 9.704.563.939,00 23,08 10.774.689.288,00 21,31
Outras Rc Tributarias 1.477.337.551 3,51 1.591.570.120 3,15 Transferências Correntes 14.592.236.515,00 34,71 15.897.946.033,00 31,44 Transferências da União 2.363.190.147 5,62 3.005.234.059 5,94
FPM 201.627.369 0,48 218.455.555 0,43 SUS 1.545.147.000 3,68 1.986.647.210 3,93
Demais Transferências da União 616.415.778 1,47 800.131.294 1,58 Transferências do Estado 8.655.801.741 20,59 9.286.221.932 18,36
ICMS 6.661.385.968 15,84 7.114.850.097 14,07 IPVA 1.908.239.643 4,54 2.063.130.914 4,08
Demais Transferências do Estado 86.176.130 0,2 108.240.921 0,21 FUNDEB 3.343.682.834 7,95 3.423.942.664 6,77
DEMAIS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
229.561.793,00 0,55 182.547.378,00 0,36
Receitas de Capital 5.513.176.070,00 13,11 9.271.698.913,00 18,33 Operações de Crédito 47.902.424,00 0,11 49.985.715,00 0,10
Alienação de Bens 2.552.206.265,00 6,07 1.299.716.938,00 2,57 TRANSF DE CONVÊNIOS (CAPITAL) 2.120.955.318,00 5,04 2.979.769.514,00 5,89
Outras Receitas de Capital 792.112.063 1,88 4.942.226.746 9,77 Dedução da Receita -1.819.786.190,00 -4,33 -1.959.341.873,00 -3,87
RECEITA ORÇAMENTÁRIA
Comparativo - PROPOSTA 2013 x PROPOSTA 2014
RECEITA ORÇAMENTÁRIA
EVOLUÇÃO DA RECEITA NO EXERCÍCIO DE 2013
Valores em R$ bilhão
CLASSIFICAÇÃO DA RECEITA VALOR PREVISTO VALOR
ARRECADADO
% ARRECADA
ÇÃO
RECEITAS CORRENTES 36,52 35,62 97,53
RECEITAS DE CAPITAL 5,38 1,31 24,32
DEDUÇÃO DA RECEITA CORRENTE -2,00 -1,82 90,85
TOTAL 39,90 35,11 88,00
CLASSIFICAÇÃO DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA
CLASSIFICAÇÃO DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA
Institucional: define os órgãos e unidades orçamentárias
Funcional-programática:
i) Funcional: destinada a classificar as despesas por finalidades gerais, tais como educação, saúde, transporte, etc.
ii) Programática: destinada a identificar os objetivos para os quais as despesas estão programadas (programa, projeto, atividade e operação especial)
Natureza da despesa: destinada a identificar o objeto do gasto previsto.
Valor Orçado (ou Valor Inicial)
Demonstra o valor orçamentário que foi
definido na LOA do ano vigente, ou seja o valor
aprovado pela Câmara Municipal e sancionado
pelo (a) Prefeito (a). Este valor pode ser
alterado durante o exercício.
ETAPAS DA EXECUÇÃO ETAPAS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAORÇAMENTÁRIA
Valor Atualizado
Nesta coluna podemos enxergar se a ação
ganhou ou perdeu recursos orçamentários. É
nesta coluna que acompanhamos as
alterações ocorridas em cada ação durante o
exercício
ETAPAS DA EXECUÇÃO ETAPAS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAORÇAMENTÁRIA
Empenho
De acordo com a Lei n°4320/64 - o empenho é a garantia de que um determinado recurso será usado somente para determinada ação. Nenhuma despesa pública poderá ser realizada sem prévio empenho.
ETAPAS DA EXECUÇÃO ETAPAS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAORÇAMENTÁRIA
Liquidação
É nesta fase que o poder executivo assume a
responsabilidade pelo serviço prestado ou
pela parcela da obra realizada. A liquidação
de empenho só acontece após um
funcionário do poder executivo receber a
nota fiscal e atestar que o serviço foi
realizado de forma adequada.
ETAPAS DA EXECUÇÃO ETAPAS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAORÇAMENTÁRIA
Pagamento
É a efetivação da liquidação, o pagamento é
realizado após o setor contábil da prefeitura
processar todas as notas fiscais e realizar
seu cronograma de pagamento. Só neste
momento é que o recurso sai do caixa da
prefeitura.
ETAPAS DA EXECUÇÃO ETAPAS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAORÇAMENTÁRIA
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA - PREFEITURA DE SÃO PAULO - 2013
FUNÇÃO DE GOVERNOORÇADO INICIAL
ORÇADO ATUALIZADO
EMPENHADO LIQUIDADO
GASTO TOTAL DA PREFEITURA R$ 33,58 R$ 33,59 R$ 30,43 R$ 28,30
12 - EDUCAÇÃO R$ 8,20 R$ 8,51 R$ 8,11 R$ 7,76
10 - SAÚDE R$ 5,71 R$ 6,07 R$ 5,96 R$ 5,78
28 - ENCARGOS ESPECIAIS R$ 4,94 R$ 4,37 R$ 4,22 R$ 4,22
26 - TRANSPORTE R$ 2,53 R$ 3,04 R$ 2,78 R$ 2,59
15 - URBANISMO R$ 3,34 R$ 3,15 R$ 2,60 R$ 2,17
16 - HABITAÇÃO R$ 1,52 R$ 1,36 R$ 0,67 R$ 0,58
06 - SEGURANÇA PÚBLICA R$ 0,52 R$ 0,48 R$ 0,45 R$ 0,42
13 - CULTURA R$ 0,34 R$ 0,34 R$ 0,29 R$ 0,26
18 - GESTÃO AMBIENTAL R$ 0,34 R$ 0,37 R$ 0,28 R$ 0,21
DEMAIS FUNÇÕES R$ 6,14 R$ 5,90 R$ 5,08 R$ 4,31
FASES DA EXECUÇÃO FASES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA -2013ORÇAMENTÁRIA -2013
Execução PPA 2010 – 2013Execução PPA 2010 – 2013Construção de EMEIsConstrução de EMEIs
ORÇAMENTO 2013 - SUBPREFEITURASORÇAMENTO 2013 - SUBPREFEITURAS
Cd_OrgaoDs_Orgao Sld_Orcado_Ano Vl_Atualizado
Vl_EmpenhadoLiquido Vl_Liquidado Vl_Pago
41 TOTAL SUB PERUS 26.146.145,00 25.887.585,47 23.377.782,75 20.709.227,32 20.674.338,77 42 TOTAL - Subprefeitura Pirituba/Jaraguá 30.542.067,00 35.778.953,43 33.032.369,02 30.566.391,59 30.216.731,88
43 TOTAL - Subprefeitura Freguesia/Brasilândia 28.187.488,00 34.149.954,06 32.364.250,65 29.038.223,11 28.358.052,74
44 TOTAL - Subprefeitura Casa Verde/Cachoeirinha 21.630.738,00 25.963.931,69 24.206.765,88 19.273.176,45 19.231.673,91
45 TOTAL - Subprefeitura Santana/Tucuruvi 30.990.113,00 33.359.938,08 30.253.134,32 27.203.864,87 26.121.091,28
46 TOTAL - Subprefeitura Jaçanã/Tremembé 25.349.880,00 28.711.106,21 26.271.019,45 23.224.488,88 23.031.508,35
47 TOTAL - Subprefeitura Vila Maria/Vila Guilherme 28.603.795,00 35.272.764,29 30.786.697,28 26.960.691,08 26.909.973,35
48 TOTAL - Subprefeitura Lapa 30.279.369,00 36.520.581,34 34.958.159,88 29.366.919,33 29.276.679,54 49 TOTAL - Subprefeitura Sé 55.575.622,00 62.568.557,99 55.310.611,04 50.888.240,20 50.204.547,41 50 TOTAL - Subprefeitura Butantã 38.949.015,00 47.023.917,24 43.188.584,06 37.833.008,97 37.547.076,69 51 TOTAL - Subprefeitura Pinheiros 33.465.875,00 38.059.563,25 36.105.585,43 31.839.153,22 31.562.696,80 52 TOTAL - Subprefeitura Vila Mariana 30.353.889,00 33.546.455,62 31.982.846,65 27.917.098,45 27.886.465,76 53 TOTAL - Subprefeitura Ipiranga 35.458.178,00 38.120.793,91 36.791.942,47 33.804.178,51 33.621.246,50 54 TOTAL - Subprefeitura Santo Amaro 31.655.482,00 37.024.314,67 35.023.044,40 32.090.602,25 32.070.143,31 55 TOTAL - Subprefeitura Jabaquara 25.804.571,00 28.239.697,89 26.492.571,32 24.692.224,01 24.675.864,66 56 TOTAL - Subprefeitura Cidade Ademar 23.873.820,00 28.063.941,37 25.100.142,66 21.829.819,67 21.708.627,99 57 TOTAL - Subprefeitura Campo Limpo 43.472.444,00 43.243.356,69 35.795.634,50 35.795.634,50 35.125.163,75 58 TOTAL - Subprefeitura M´Boi Mirim 60.803.295,00 55.396.179,57 36.537.584,96 28.598.862,82 28.572.654,18
59 TOTAL - Subprefeitura Capela do Socorro 35.445.054,00 42.037.085,97 38.963.352,70 31.900.084,99 31.747.286,33
60 TOTAL - Subprefeitura Parelheiros 21.981.372,00 30.425.375,30 28.351.370,53 22.471.740,10 22.444.922,25 61 TOTAL - Subprefeitura Penha 38.133.932,00 42.742.302,28 40.339.052,39 37.201.163,19 36.913.309,38
62 TOTAL - Subprefeitura Ermelino Matarazzo 24.118.452,00 30.238.690,88 27.114.158,63 24.058.925,72 23.756.089,96
63 TOTAL - Subprefeitura São Miguel 39.481.442,00 53.624.621,39 48.036.696,02 35.726.245,21 35.628.108,15 64 TOTAL - Subprefeitura Itaim Paulista 31.820.502,00 37.302.578,36 32.720.881,80 28.416.293,82 27.513.290,20 65 TOTAL - Subprefeitura Moóca 34.180.183,00 39.214.298,79 38.122.748,15 34.872.718,81 34.578.784,30
66 TOTAL - Subprefeitura Aricanduva/Formosa/Carrão 32.721.745,00 35.672.781,99 31.611.154,63 27.430.233,68 27.413.431,47
67 TOTAL - Subprefeitura Itaquera 36.903.632,00 44.264.648,35 41.267.605,78 34.446.181,23 34.412.379,04 68 TOTAL - Subprefeitura Guaianases 30.316.598,00 35.386.574,94 33.455.383,11 31.287.851,15 31.276.572,02
69 TOTAL - Subprefeitura Vila Prudente/Sapopemba 33.436.372,00 38.836.867,65 36.289.840,73 29.890.343,14 29.770.431,81
70 TOTAL - Subprefeitura São Mateus 50.718.484,00 56.100.352,71 46.627.682,34 40.494.935,42 40.346.715,68
71 TOTAL - Subprefeitura Cidade Tiradentes 21.569.503,00 25.946.143,89 24.004.605,59 20.418.173,75 20.168.532,46
REALIZAÇÃO ORÇAMENTÁRIA REALIZAÇÃO ORÇAMENTÁRIA POR SUBPREFEITURAS – 2013 – POR SUBPREFEITURAS – 2013 – MSPMSPEXECUÇÃO DAS SUBPREFEITURAS POR REGIÃO - 2013
Valores em R$
REGIÃO População (2010) Orçado 2013 Atualizado 2013Dif Atualiz / Aprovado
Emp - 2013Realização Empenho
Liq -2013Realização Liquidação
CENTRO 431.106 55.575.622 62.568.558 12,58 55.310.611 99,52 50.888.240 91,57
LESTE 3.998.237 373.400.845 439.329.861 17,66 399.589.809 107,01 344.243.065 92,19
NORTE 2.214.654 191.450.226 219.124.233 14,45 200.292.019 104,62 176.976.063 92,44
OESTE 1.023.486 102.694.259 121.604.062 18,41 114.252.329 111,25 99.039.082 96,44
SUL 3.586.020 308.848.105 336.097.201 8,82 295.038.490 95,53 259.100.245 83,89
TOTAL SUBS
11.253.503 1.031.969.057 1.178.723.915 14,22 1.064.483.259 103,15 930.246.695 90,14
TOTAL Pref11.253.503
42.041.788.033 42.602.559.286
1,33 38.506.141.672 91,59 36.163.968.806 86,02
Informações das Informações das SubprefeiturasSubprefeituras
Mooca (atualizada em 13/05/2014)
Execução orçamentária
Utilização dos créditos consignados no orçamento do ente público e nos créditos adicionais, visando à realização das missões atribuídas às unidades orçamentária Link das execuções orçamentárias subprefeitura Mooca. (link externo).
Obras embargadas Faça o download das obras embargadas pela subprefeitura Mooca em XLS e CSV.
Equipamentos Públicos
Equipamentos Públicos são as instalações e os espaços físicos, públicos ou privados, onde é prestado de forma presencial algum tipo de serviço do poder público à pessoa física ou jurídica Link de equipamentos públicos da subprefeitura Mooca. (link externo)
Termos de cooperação
Acesse a lista dos termos de cooperação da região da subprefeitura Mooca. (link externo)
6 Distritos
Área km²
área/km²
Água Rasa
6,9 84,963
Belém 6 45,057
Brás 3,5 29,265
Mooca 7,7 75,724
Pari 2,9 17,299
Tatuapé 8,2 91,672
TOTAL 35,2 343,980
Fonte: IBGE 2010.
R. Taquari, 549 - Mooca CEP: 03166-000 Telefone: (11) 2292-2122 Horário de Funcionamento Segunda a Sexta-feira 08h00 às 18h00
ORÇAMENTO SUB MOOCAORÇAMENTO SUB MOOCAExecução - 2013Execução - 2013
ProjetoAtividade Ds_Projeto_Atividade Sld_Orcado_Ano Vl_Atualizado Vl_Empenhado Vl_Liquidado Vl_Pago
1170 Intervenção, Urbanização e Melhoria de Bairros 94.000,00 2.169.281,16 1.834.122,24 822.903,12 542.320,41
1174Construção, Ampliação e Reforma
de Equipamentos das Subprefeituras
50.000,00 50.000,00 - - -
2157 Administração dos Conselhos Tutelares 325.114,00 386.848,40 372.925,24 312.616,43 308.441,47
2323 Locação de Veículos Pesados, Máquinas e Equipamentos 560.012,00 544.412,86 532.762,16 487.069,49 487.069,49
2336 Conservação de Imóveis Próprios e Locados das Subprefeituras 40.000,00 2.000,00 - - -
2341 Manutenção de Vias, Logradouros e Áreas Públicas 5.314.009,00 5.207.771,81 4.945.288,37 4.434.824,57 4.426.199,57
2361 Limpeza Manual de Córregos 837.652,00 837.652,00 817.040,74 741.620,94 741.620,94
2362 Limpeza Mecânica de Córregos 60.000,00 - - - -
2365 Administração da Subprefeitura 18.067.582,00 20.220.634,79 20.105.068,30 19.609.404,87 19.608.853,03
2366 Conservação de Áreas Verdes e Vegetação Arbórea 4.270.696,00 4.769.505,36 4.769.505,36 4.367.770,71 4.367.770,71
2367 Manutenção de Galerias, Canais, Córregos 4.109.918,00 4.425.992,41 4.423.966,76 4.033.208,82 4.033.208,82
6521 Operação e Manutenção das Unidades de Abastecimento 70.200,00 70.200,00 66.690,00 38.879,09 38.879,09
ORÇAMENTO 2013 EMENDAS PARLAMENTARESSUBPREFEITURA MOOCA -
ProjetoAtividade Ds_Projeto_Atividade Sld_Orcado_Ano Vl_Atualizado Vl_Empenhado Vl_Liquidado Vl_Pago
1043 E2771 - Drenagem do Córrego Cassandoca 1.000,00 1.000,00 - - -
1585
E1356 - Implantação de Academia do Idoso, ao Ar Livre,
na APAH - Associação Paulista de Assistência ao Hipertenso, Praça
Pádua Dias, 135 - Tatuapé
30.000,00 30.000,00 29.398,85 - -
1586
E238 - Revitalização da Praça Dr. Pérsio Molina, Mooca,
Localizada entre as Ruas Benta Dias e Itajaí
20.000,00 20.000,00 - - -
1845 E1940 - Reforma da Praça Lions Clube Penha (Sp/Mo) 90.000,00 - - - -
1845 E1940 - Reforma da Praça Lions Clube Penha (Sp/Mo) - 439.000,00 201.559,36 - -
1939E1010 - Equipamentos de
Ginástica para Idosos na Praça Kantuta
25.000,00 25.000,00 24.420,77 24.420,77 24.420,77
1961
E1215 - Reforma da Praça Franco Francolino, com
Instalação de Equipamentos de Academia Ao Ar Libre, no Bairro
do Pari.
200.000,00 - - - -
1971 E240 - Manutenção da Praça Amo Mooca, na Mooca. 15.000,00 15.000,00 - - -
EVOLUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DAS EMENDAS 381.000,00 530.000,00 255.378,98 24.420,77 24.420,77
ESCOLA DE FÉ E POLÍTICA ESCOLA DE FÉ E POLÍTICA Waldemar RossiWaldemar Rossi
Obrigado a todos pela presença e
participação.Augusto Ribeiro
19/O5/14